ESTADO DE SITUACION FINANCIERA COMPARATIVO ANALISIS VERTICAL

EMPRESA MAYDE S.A.C

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA COMPARATIVO
31 DE JUNIO DEL 2018 - MAYO 2018
* SOLES *

JUNIO- 2018
Porcentajes
Cantidad
%
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 103,607.79 83.85%
Cuentas por Cobrar Comerciales 0.00%
Existencias 4,650.00 3.76%
Gastos pagados por anticipado 3,348.66 2.71%
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 111,606.45 90.32%
ACTIVOS NO CORRIENTES
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (NETO) 10,855.08 8.78%
Depreciacion -132.92 -0.11%
Activos diferidos 1,239.18 1.00%
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 11,961.34 9.68%
TOTAL ACTIVOS 123,567.79 100.00%
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS CORRIENTES
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales 11,664.37 9.44%
Otras Cuentas por Pagar 16,357.33 13.24%
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 28,021.70 22.68%
PASIVOS NO CORRIENTES
Deudas a largo plazo 11727.84 9.49%
TOTAL PASIVO 39,749.54 32.17%
PATRIMONIO NETO
Capital 60,000.00 48.56%
RESULTADO DEL EJERCICIO 23,818.25 19.28%

Total Patrimonio Neto 83,818.25 67.83%

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO 123,567.79 100%

IVO ANALISIS VERTICAL

ATIVO
8

MAYO- 2018
Porcentajes
Cantidad
%

64,900.00 60.72%
19,000.00 17.02%
15,500.00 14.50%
0.00%
99,400.00 93.00%

7,550.00 7.06%
-62.92 -0.06%
0.00%
7,487.08 7.00%
106,887.08 100.00%

9,894.59 9.26%
18,000.00 16.84%
27,894.59 26.10%

12,216.50 11.43%
40,111.09 37.53%

60,000.00 56.13%
6,775.99 6.34%

66,775.99 62.47%

106,887.08 100%
 ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO ANALISIS VERTICAL
EMPRESA MAYDE S.A.C
ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO
31 DE JUNIO DEL 2018 - MAYO 2018
* SOLES *

JUNIO- 2018 MAYO- 2018

Porcentajes
Cantidad Cantidad
%
INGRESOS OPERACIONALES:
Ventas Netas (Ingresos Operacionales) 70,983.05 88.98% 62000
Otros Ingresos Operacionales 8,795.00 11.02% 3100
Total Ingresos Brutos 79,778.05 100% 65,100.00
COSTO DE VENTAS:
Costo de Ventas (Operacionales) 13,136.00 -16.47% 10000
Otros Costos Operacionales 0.00 0.00
Total Costos Operacionales 13,136.00 10,000.00
UTILIDAD BRUTA 66,642.05 83.53% 55,100.00

Gastos de Ventas 5,559.80 -6.97% 8500

Gastos de Administración 9,632.03 -12.07% 18500
Ganancia (Pérdida) por Venta de Activos 0.00
Otros Ingresos 0.00
Otros Gastos (Servicio de discoteca) 17,176.81 -21.53% 18000
-40.57%
UTILIDAD OPERATIVA 34,273.42 42.96% 10,100.00

Ingresos Financieros 0.00

Gastos Financieros 488.66 -0.61% 488.66
Participación en los Resultados 0.00
Ganancia (Pérdida) por Inst.Financieros 0.00
RESULTADO ANTES DE IMPTO RENTA 33,784.76 42.35% 9,611.34

Participación de los Trabajadores 0.00

Impuesto a la Renta 9,966.50 -12.49% 2835.35
UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO 23,818.26 29.86% 6,775.99
S VERTICAL

MAYO- 2018
Porcentajes
%

95.24%
4.76%
100%

-15.36%

83.53%

-13.06%
-28.42%

-27.65%
-69.12%
15.51%

-0.75%

14.76%

-4.36%
10.41%
INTERPRETACIÓN DE LOS RESULTADOS DEL ANÁLISIS VERTI

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

A) ACTIVO:

Analizando los estados financieros anteriormente trabajados con el análisis vertical podemos interpre
que el Activo Corriente (AC) representa 93% del activo total (AT) para el mes de mayo 2018 mientras que en
mes siguiente se obtiene el 90.32%, notándose que existe una disminución poco relevante del 2.68%
cual se debe a que distintos rubros del activo corriente tuvieron el siguiente comportamiento:

Se puede apreciar que la cuenta efectivo y equivalente de efectivo representa un 60.72% del act
total de la empresa, en el segundo periodo del activo un 83.85%, notándose un aumento considera
debido a que logro vender parte de su inventario y recuperó dinero de sus cuentas por cobrar.

En el Estado de Situación Financiera vemos que vendió algunos productos a crédito (cuentas
cobrar comerciales) y que representa un 17.02% del activo total de la empresa; y un 0% en
segundo mes por tanto las cuentas por cobrar de esta empresa no representaron un porcentaje
activo total, esto es muy bueno porque logró que su cuenta efectivo y equivalente de efectiv
representara una cantidad mayor del activo teniendo más liquidez.

Asimismo se puede notar que se produjo un aumento en la participación del Activo No Corriente
cual evolucionó del 7% al 9.68%. Existe un claro direccionamiento de invertir en bienes de uso
que indica que como resultado de sus operaciones esta empresa ha tenido que comprar mueble
enseres.

B) PASIVO Y PATRIMONIO

El pasivo y patrimonio está compuesta por el 37.53% de capitales de terceros y el 62.47% de capi
propios para el mes de mayo, siendo en el siguiente mes un 32.17% de capitales de terceros y el 67.8
de capitales propios, notándose que hubo una disminución del total de pasivos principalmente debi
una disminución en los Pasivos corriente y otros Pasivos financieros no corrientes, esto nos muestra qu
empresa no hace uso excesivo de capital ajeno si no que su política es financiar sus activos a la p
también se hace notorio que el mayor endeudamiento lo hace acorto plazo, lo que futuramente provoc
que al llegar el plazo de vencimiento afecte la caja de la empresa, pero en este caso la empresa t
liquidez lo que permite que al otro mes subsane todas las deudas pendientes.
también se hace notorio que el mayor endeudamiento lo hace acorto plazo, lo que futuramente provoc
que al llegar el plazo de vencimiento afecte la caja de la empresa, pero en este caso la empresa t
liquidez lo que permite que al otro mes subsane todas las deudas pendientes.
EL ANÁLISIS VERTICAL

NANCIERA

análisis vertical podemos interpretar

es de mayo 2018 mientras que en el
nución poco relevante del 2.68% lo
uiente comportamiento:

o representa un 60.72% del activo

notándose un aumento considerable
ro de sus cuentas por cobrar.

s productos a crédito (cuentas por

al de la empresa; y un 0% en su
no representaron un porcentaje del
efectivo y equivalente de efectivo
ez.

ipación del Activo No Corriente, el

nto de invertir en bienes de uso lo
ha tenido que comprar muebles y

de terceros y el 62.47% de capitales

de capitales de terceros y el 67.83%
de pasivos principalmente debido a
no corrientes, esto nos muestra que la
a es financiar sus activos a la par y
plazo, lo que futuramente provocaría
pero en este caso la empresa tiene
entes.
plazo, lo que futuramente provocaría
pero en este caso la empresa tiene
entes.
INTERPRETACIÓN DE LOS RESULTADOS DEL ANÁLISIS VERTIC

" ESTADO DE RESULTADOS "

COSTO DE VENTAS :

Para el mes de mayo 2018 el costo de ventas representa el 19.20% de los ingresos netos, mientras que
para junio 2018 significa el 16.47% esta variación es debido al cambio en el volumen de los bienes
vendidos, que por cierto permite un mayor margen de utilidad bruta.

UTILIDAD OPERATIVA

De las ventas un 69.12% son los gastos operativos (gastos de ventas 13.06%, gastos de administración
28.42% y otros gastos (servicio de discoteca) 27.65%), mientras que en el mes siguiente los gastos
representan un 40.57% (gastos de ventas 6.97%, gastos de administración 12.07% y otros gastos (servicio
de discoteca) 21.53%, notándose que ha disminuido un 28.55% que se debe al buen manejo de los gastos
puesto que no se ha incurrido muchos gastos para la realización de las operaciones y debido a que se ha
tomado estrategias para poder conseguir los suministros a un precio bajo, asimismo al haberse
incrementado las ventas este también incrementa el volumen de los suministros para la preparación de las
bebidas y se ha podido comprar al por mayor a un precio mas bajo.

UTILIDAD NETA

Mientras que la utilidad neta representa el 10.41%, y para el siguiente mes se obtiene un 29.86% un
aumento del 19.45% Este incremento es explicado por: i) una mayor contribución operativa de las
operaciones de la empresa ii) y un manejo eficiente de los costos o gastos.
L ANÁLISIS VERTICAL

S"

los ingresos netos, mientras que

bio en el volumen de los bienes

3.06%, gastos de administración

e en el mes siguiente los gastos
n 12.07% y otros gastos (servicio
debe al buen manejo de los gastos
operaciones y debido a que se ha
cio bajo, asimismo al haberse
nistros para la preparación de las

e mes se obtiene un 29.86% un

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.