Transaksi – transaksi keuangan Koperasi “Mari Maju” selama tahun 2016 adalah sebagai

berikut :

1. Tgl. 6 Jan, diterima dari Anton, Fahrul, Herman dan Syahril simpanan pokok
Rp. 8.000.000,- dan simpanan wajib Rp. 2.000.000,-
2. Tgl. 15 Jan, diterima angsuran pokok pinjaman dari 20 orang anggota Rp. 130.000.000,-
dan jasa bunga Rp. 23.700.000,-
3. Tgl. 22 Jan, diberikan pinjaman kepada 20 orang anggota sebesar Rp. 140.000.000,-
dengan bunga sebesar 18%/Tahun, dana resiko 1%/tahun dan Provisi sebesar 2% dengan
jangka waktu 3 tahun
4. Tgl. 28 Jan, diterima tabungan 5 orang anggota sebesar Rp.35.000.000 dengan jasa
bunga 6% per-tahun
5. Tgl. 3 Peb, dibayar pinjaman bank BNI sebesar Rp. 35.000.000,- dengan bunga sebesar
Rp. 500.000,-
6. Tgl. 12 Peb, dibeli Perlengkapan Kantor seharga Rp. 600.000,-
7. Tgl. 17 Maret, PT. ABC menanamkan modal kepada Koperasi Mari Maju sebesar
Rp. 10.000.000,-
8. Tgl. 28 Maret, dilaksanakan RAT Tahun 2014 bahwa SHU dibagi ke dana anggota 45%,
cadangan 25%, dana pengurus 10%, dana Karyawan 5%, dana sosial 5%, dana
pendidikan 5% dan dana pemdaker 5% . SHU tersebut dibayarkan dalam bentuk tunai
kepada anggota, pengurus dan karyawan.
9. Tgl. 09 April, dibayar biaya RAT Tahun Buku 2015 sebesar Rp. 7.000.000,-
10. Tgl. 28 April, dibayar pajak sebesar Rp. 1.950.000,-
11. Tgl. 10 Mei, dibayarkan sosial untuk bantuan bencana alam sebesar Rp. 1.500.000,-
12. Tgl. 15 Mei, pembayaran listrik/air/telepon Rp. 750.000,-
13. Tgl. 16 Juni, dibayar konsumsi rapat pengurus dan Badan Pengawas Rp. 200.000,-
14. Tgl. 20 Juli, diperhitungkan keringanan bunga pinjaman dari Sdr. Tunggul sebesar
Rp. 1.000.000,-
15. Tgl. 20 Agustus, dibayar bunga tabungan anggota yang masih terutang sebesar
Rp. 500.000,-
16. Tgl. 01 September, dibayar sewa untuk kantor koperasi untuk 1 tahun sebesar
Rp. 9.000.000,-
17. Tgl. 06 September, dikeluarkan dana resiko sebesar Rp. 2.000.000,- sebagai konvensasi
perhitungan pinjaman anggota yang meninggal dunia dan dikembalikan simpanan pokok
Rp. 2.000.000,- dan S. Wajib Rp. 5.000.000,-
18. Tgl. 10 Oktober, disetor ke rekening Bank sebagai tabungan sebesar Rp. 7.000.000,-
19. Tgl. Tgl. 12 Oktober, diterima jasa bunga pinjaman yang tertunggak dari 5 orang anggota
sebesar Rp. 2.500.000,-
20. Tgl. 24 Oktober, dibayar biaya tunjangan kepada anggota sebesar Rp. 5.000.000,-
21. Tgl. 02 Nopember, diterima angsuran pokok pinjaman dari anggota Rp. 75.000.000,-
dengan pendapatan bunga Rp. 10.000.000,-
 22. Tgl. 10 Nopember, diberikan pinjaman kepada 12 orang anggota Rp. 55.000.000.-
dengan bunga 18 % pertahun dengan jangka waktu 1 tahun dan Provisi/Administrasi
2% dan dana resiko 1%/tahun
23. Tgl.17 Nopember, dikeluarkan dana pendidikan sebesar Rp. 1.000.000.- sebagai bantuan
transport bagi Manager untuk mengikuti pelatihan di Medan
24. Tgl.02 Desember , dibayar biaya makan dan minum tamu sebesar Rp.500.000,-
25. Tgl. 10 Desember, Sdr. Sahnan menarik Tabungannya sebesar Rp. 15.000.000,-
26. Tgl. 29 Desember, dibayarkan gaji pegawai Rp. 3.000.000,-, honor pengurus
Rp. 1.500.000,- dan honor Badan Pengawas Rp. 1.000.000,-

Data – data untuk penyesuaian pada tgl. 31 Desember 2016 sbb :

1. Jasa bunga pinjaman belum dicatat sebesar Rp. 17.500.000,-

2. Pengurus mencadangkan Piutang yang kemungkinan besar tidak dapat tertagih lagi
sebesar Rp. 2.000.000,-
3. Biaya sewa untuk tahun 2016 yang belum dicatat
4. Biaya perkoperasian yang masih belum dibayar Rp. 350.000,-
5. Bangunan disusutkan 5%/tahun, kendaraan 10%/tahun, Inventaris kantor disusutkan
10%/tahun dari nilai perolehan.
6. Biaya bunga tabungan tahun ini belum dicatat sebesar Rp. 1.000.000,-
7. Sisa Perlengkapan Kantor ( ATK ) sebesar Rp. 435.000,-
8. Setelah diadakan rekonsiliasi Bank bahwa jasa bunga bank sebesar Rp. 1.000.000,-
9. Biaya Pajak Tahun 2016 yang belum disetorkan.

Diminta : dari data-data keuangan Koperasi “Mari Maju” tersebut diatas, buatkan Laporan
Keuangan Koperasi “Mari Maju” untuk tahun 2016!