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UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE LOS ANDES

FILIAL CUSCO

FACULTAD DE CIENCIAS JURICAS, CONTABLES Y SOCIALES

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

Tema:
“AUDITORIA OPERATIVA APLICADA AL AREA DE RECURSOS HUMANOS
Y DEPARTAMENTO DE OBRAS PUBLICAS “MUNICIPALIDAD DISTRITAL
DE SAN SEBASTIAN”
Asignatura : Auditoria Operativa e Integración.
Docente : CPCC. Suarez Guevara Eduardo.

Alumnas:
 ESCALANTE CONDORI GARDELIA
 BORDA GALLEGOS LILIAN MARIA
 CAYLLAHUA ZARATE MARITA
 ARRIAGA ACHAHUI MARIA LUZ
 CASTILLA QUISPE MARI LUZ
 VARGAS FLORES RUTHMERY
 CHIPANA CHULLCA MARIELA
 HUAMAN HULLCA MAYDA
CUSCO – PERU
2018
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AUDITORIA OPERACIONAL
APLICADA AL AREA DE
RECURSOS HUAMANOS Y AL
DEPARTAMENTO DE OBRAS
PUBLICAS
PERIODO: 2015
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ÍNDICE

I. INTRODUCCION
II. PLANIFICACION DE AUDITORIA
III. ORIGEN DEL EXAMEN
IV. RESEÑA HISTORICA
V. MISION
VI. VISION
VII. VALORES
VIII. OBJETIVOS
IX. OBJETIVO GENERAL DE LA ORGANIZACIÓN
X. ESTRUCTURA ORGANICA DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE
SAN SEBASTIAN
XI. NATURALEZA JURIDICA
XII. LINEAMIENTO DE LA POLITICA INSTITUCIONAL
XIII. MEMORANDUM DE AUDITORIA
XIV. OBJETIVO DEL PROGRAMA
XV. ALCANCE DEL PROGRAMA
XVI. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
XVII. PROGRAMA DE AUDITORIA
XVIII. OFICINA DE RECURSOS HUMANOS
XIX. EVALUACION DE RIESGOS DE LA OFICINA DE RECURSOS
HUMANOS
XX. CONCLUSIONES
XXI. RECOMENDACIONES DE LOS HALLAZGOS
XXII. OFICINA DE OBRAS PUBLICAS
XXIII. EVALUACION DE RIESGOS DE LA OFICINA DE OBRAS
PUBLICAS
XXIV. CONCLUSIONES
XXV. RECOMENDACIONES
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INTRODUCCIÓN

La Municipalidad Distrital de San Sebastián goza de autonomía política,

económica y administrativa en los asuntos de su competencia, de conformidad a
lo establecido en la Constitución Política del Perú y la Ley Orgánica de
Municipalidades.

El presente trabajo de investigación tiene por finalidad efectuar una Auditoria

Operativa a Municipalidad Distrital de San Sebastián en las áreas más críticas
que presenta la Municipalidad Distrital de San Sebastián, por lo que
examinaremos el área de recursos humanos y Obras Publica, de acuerdo a lo
dispuesto por nuestro Docente CPCC Eduardo Suarez Guevara.

La Oficina de Recursos Humanos es el órgano de apoyo de tercer nivel

organizacional, encargado de administrar los Recursos Humanos y de la
Municipalidad Distrital de San Sebastián, de conformidad con la Legislación
Laboral vigente, conduciendo los procesos de selección, contratación, evaluación,
control de asistencia y permanencia, sistema único de remuneraciones, pensiones
y otros beneficios.
El examen de obras públicas es una actividad desarrollada por el Sistema
Nacional de Control y las Sociedades de Auditoria designadas de acuerdo al
TUPA de la CGR, y tiene por objeto el analizar, evaluar y controlar la debida
utilización y el correcto manejo y aplicación de los recursos públicos al realizar la
inversión; la auditoria comprende el examen técnico y financiero de las obras
públicas, especialmente aquellas significativas que utilizan recursos significativos,
tiene carácter integral que debe abarcar: estudios, diseños, financiamiento,
contratación, construcción, adquisición, liquidación, recepción, operación y
mantenimiento.
La Municipalidad Distrital de San Sebastián goza de autonomía política,
económica y administrativa en los asuntos de su competencia, de conformidad a
lo establecido en la Constitución Política del Perú, a cuyo mandato ejerce actos de
gobierno administrativos y de administración, con sujeción al ordenamiento
jurídico.

PLANEACION DE AUDITORIA

En la PLANEACION se desarrolla una auditoria operacional, La municipalidad

Distrital de “SAN SEBASTIAN” solicita, una auditoria operacional en el área de
Recursos Humanos y Obras Públicas. Ala sociedad auditora “LAS AUDITORAS
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S.A Se desea conocer la situación actual en el área de Recursos Humanos y

Obras Públicas.

ORIGEN DEL EXAMEN

Crecimiento constante de las inversiones financieras en el sector público

debido a la necesidad de obras prioritarias de infraestructura en el país.
Verificar el establecimiento de controles previos establecidos por la
entidad en lo que respecta a Supervisión e inspección de obras.
Verificar la materialidad física de los recursos empleados.
Verificar el sustento técnico de obras especialmente en lo que se refiere
a planos, especificaciones técnicas, presupuestos aprobados, plazos,
conformidad de obra, etc.
Analizar la utilización de los recursos humanos, materiales y financieros
de manera eficiente, efectiva, económica y transparente.
Verificar la relación costo-calidad-beneficio de las obras así como la
optimización de la inversión de los recursos disponibles con que cuenta
la entidad.

RESEÑA HISTÓRICA DEL DISTRITO DE SAN SEBASTIÁN

El distrito peruano de San Sebastián es uno de los ocho que conforman la

Provincia del Cusco. Limita al norte con la provincia de Calca, al este con el distrito
de San Jerónimo, al sur con la provincia de Paruro y al oeste con el distrito de
Santiago, el distrito de Wanchaq y el distrito de Cusco.
El territorio de este distrito se extiende en 89,44 kilómetros cuadrados y tiene una
altitud de 3 295 metros sobre el nivel del mar. Este distrito se encuentra dentro del
conurbano de la ciudad de Cuzco. Su población ha crecido bastante en los últimos
años.
Creación
Este distrito fue creado mediante Ley del 2 de enero de 1857, durante el gobierno
del Presidente Ramón Castilla.
Población
El distrito tiene una población aproximada de 75 000 (INEI, 2007) habitantes .

MISION:

La municipalidad distrital de san Sebastián como gobierno local es promotor del

desarrollo integral, concertado y sostenible de su ámbito, para el logro de una
mejor calidad de vida de su población, preservando sus valores históricos
culturales y de identidad.

VISION:
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"Al 2021 la municipalidad Distrital de San Sebastián ofrece condiciones de calidad

de vida para todos sus habitantes; con niveles avanzados de ordenamiento,
seguridad y limpieza, con servicios básicos sociales de calidad y de acceso
general inclusivo, que ha logrado erradicar de su ámbito la desnutrición crónica y
fomenta sostenidamente la seguridad alimentaria. Su economía está basada en
ventajas competitivas, logrando un crecimiento sostenido que genera empleo
productivo para su población, donde las MY PES (micro y pequeñas empresas)
están fortalecidas y formalizadas, registrándose crecientes inversiones
respetuosas de la cultura y el medio ambiente. El desarrollo Distrital urbano se
implementa con autoridad y prospectiva, poniendo énfasis en la persona y
cuidando la vulnerabilidad del espacio que ocupa. Con una red Distrital de
instituciones públicas y privadas de gestión eficaz, articulada, íntegra y
transparente".

El distrito de san Sebastián al 2021, es el Centro del desarrollo sostenible,

cuenta con un ambiente saludable, con expansión urbana y articulación vial
planificada, con adecuado equipamiento e infraestructura de servicios de
educación, salud, transporte y de recreación, con una economía competitiva e
integrada a nivel local, nacional e internacional y con una población con identidad
cultural que ejercen sus deberes y derechos.

Valores:
Valoramos, respetamos y reconocemos a nuestros colaboradores y
apoyamos su crecimiento profesional y personal.

Responsabilidad.
Valoramos los resultados y el crecimiento sostenido por medio del
liderazgo ejercido con la integridad.
Valoramos la excelencia de la ejecución apoyada por una organización
dinámica eficiente y flexible.

Honradez.
Lealtad.
OBJETIVO

"Garantizar los derechos básicos de la persona proveyendo ante todo servicios

continuos de agua, desagüe y limpieza pública a toda la población, así como el
acceso a servicios de calidad en educación, salud, transporte urbano y seguridad
ciudadana"

1. Promover la creación de polos de desarrollo económico, descentralizado,

planificado y concertado con el sector público y privado.
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2. Promover la expansión urbana y articulación vial planificada con adecuado

equipamiento e infraestructura, promoviendo la conservación de los
recursos naturales y disminución de la contaminación ambiental.
3. Promover la renovación urbana, rescate, conservación y protección del
patrimonio material e inmaterial.
4. Promover la participación ciudadana y el fortalecimiento de las
instituciones representativas de la provincia, teniendo como base las
capacidades y potenciales locales.
5. Brindar una adecuada atención en la prestación de servicios municipales
en acciones de salud, educación, seguridad ciudadana y saneamiento con
énfasis en los programas sociales.
6. Fortalecer la administración de desarrollo urbano y rural, consolidando los
proyectos de articulación vial con una adecuada gestión.
7. Lograr una gestión coordinada y concertada entre las dependencias
vinculadas al patrimonio cultural.
8. Optimizar la gestión institucional a través de una adecuada capacitación y
racionalización de procedimientos.

OBJETIVO GENERAL DE LA ORGANIZACIÓN

Gestionar con autonomía los intereses del Distrito de San Sebastián,

ejecutando permanentemente la prestación de servicios públicos locales,
el ordenamiento territorial y el desarrollo integral, sostenible y armónico de
su circunscripción con participación vecinal, ejerciendo una función
promotora, normativa y reguladora para viabilizar el crecimiento
económico, la justicia social y la sostenibilidad ambiental

ESTRUCTURA ORGÁNICA DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN

SEBASTIAN

I. ÓRGANOS DE GOBIERNO
 Concejo Municipal
 Alcaldía
II. ÓRGANOS CONSULTIVOS Y DE COORDINACIÓN.

Comisiones de Regidores.
Consejo de Coordinación Local Provincial — CCLP
Comité Provincial de Defensa Civil y Seguridad Ciudadana
Junta de Delegados Vecinales
Consejo para la Gobernabilidad y el Desarrollo de la Provincia del
Cusco
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III. ÓRGANO DE DIRECCIÓN

 Gerencia Municipal
IV. ÓRGANO DE CONTROL

Órgano de Control Institucional

V. ÓRGANO DE DEFENSA

Procuraduría Pública Municipal

VI. ÓRGANOS DE ASESORAMIENTO

 Oficina General de Asesoría Jurídica
 Oficina General de Cooperación Técnica y/
Oficina de Estudios y Proyectos Especiales
 Oficina General de Planificación
 Oficina de Planeamiento
 Oficina de Presupuesto v/ Oficina de
Programación e Inversiones
VII. ÓRGANOS DE APOYO
Secretaría General
 Oficina de Relaciones Públicas v Protocolo
 Oficina de Defensa Civil
 Oficina General de Tributación
 Oficina de Recaudación
 Oficina General de Administración
 Oficina de Recursos Humanos
 Oficina de Logística
 Oficina de Tesorería y/ Oficina de Contabilidad
 Oficina de Control de Bienes Patrimoniales
 Oficina de Supervisión y Liquidación de Obras
 Oficina de Catastro
 Oficina de Informática
 Oficina de Ejecución Coactiva
 Oficina de Orientación y Fiscalización Municipal
VIII. ÓRGANOS DE LÍNEA
Gerencia de Infraestructura vial
Sub Gerencia de Obras Públicas.
Sub Gerencia de Estudios y Proyectos.
Sub Gerencia de Equipo Mecánico.
Sub Gerencia de Mantenimiento de
Infraestructura Pública.
Gerencia de Desarrollo Urbano y Rural.
Sub Gerencia de Administración Urbana y Rural
Sub Gerencia de Ordenamiento Territorial Provincial.
Gerencia de Tránsito, Vialidad y Transporte.
Sub Gerencia de Regulación del Transporte Urbano.
Sub Gerencia de Circulación de Tránsito.
Gerencia del Centro Histórico.
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Sub Gerencia de Gestión del Centro Histórico.

Gerencia de Desarrollo Económico y Servicios
Municipales.
Sub Gerencia de Promoción de la Micro y Pequeña
Empresa v/ Sub Gerencia de Comercio, Industria y
Artesanía.
Sub Gerencia de Seguridad Ciudadana Y Servicios
Municipales
Sub Gerencia de Servicio de Limpieza Pública.
Gerencia de Desarrollo Humano y Social.
Sub Gerencia de Programas Alimentarios y Vaso de
Leche.
Sub Gerencia de la Defensoría Municipal del Niño y del
Adolescente
Sub Gerencia Municipal de Apoyo a la Persona con
Discapacidad
Sub Gerencia de Participación, Promoción Juvenil, de la
Mujer y Desarrollo de Capacidades.
Gerencia de Turismo, Educación Cultura y Medio Ambiente v/
Sub Gerencia de Turismo, Educación, Cultura y Deporte v/ Sub
Gerencia del Medio Ambiental
IX. ÓRGANOS DESCONCENTRADOS
 Oficina del Terminal Terrestre
 Ejecutiva del Comité de Servicios Integrados Turísticos Culturales
del Cusco.
X. ÓRGANOS DESCENTRALIZADOS
 Empresa Pública de Servicios de Saneamiento SEDA CUSCO S.A.
> Caja Municipal de Ahorro y Crédito Cusco S.A
 Empresa Municipal de Festejos del Cusco-EMUFEC CUSCO S. A.
 Instituto Vial Provincial del Cusco
 Empresa Municipal de Servicios Múltiples (Propuesta)
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ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE

SAN SEBASTIAN

OBRAS PÚBLICAS
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LA NATURALEZA JURÍDICA DE MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DEL

DISTRITO DE SAN SEBASTIAN:

La Municipalidad Distrital de San Sebastián es una entidad básica de la

organización territorial del Estado y canal inmediato de participación vecinal en
asuntos públicos, que institucionaliza y gestiona con autonomía, los intereses
propios de la colectividad, en tal sentido deviene en elementos esenciales del
gobierno local, el territorio, la población y la organización. Así mismo la
Municipalidad Distrital de San Sebastián tiene personería jurídica de derecho
público con autonomía política, económica y administrativa en las materias de su
competencia.

La Municipalidad Distrital de San Sebastián ejerce competencias y funciones que

establece la Constitución Política del Estado, la Ley de Bases de la
Descentralización, la Ley Orgánica de Municipalidades y demás disposiciones
legales.

Le corresponde a la Municipalidad Distrital de San Sebastián, ejercer las

competencias Exclusivas y Compartidas señaladas de acuerdo a la normatividad
y la ley.

Competencias Exclusivas:

 Planificar y promover el desarrollo urbano y rural de su circunscripción y

ejecutar los planes correspondientes.
 Normar la zonificación, urbanismo, acondicionamiento territorial y
asentamientos humanos.
 Administrar y reglamentar los servicios públicos locales destinados a
satisfacer necesidades colectivas de carácter local.
 Aprobar su organización interna y su presupuesto institucional conforme a
la Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto y leyes anuales de
presupuesto.
 Formular y aprobar el plan de desarrollo local concertado con su
comunidad.
 Ejecutar y supervisar las obras públicas de carácter local.
 Aprobar y facilitar los mecanismos y espacios de participación,
concertación y fiscalización de la comunidad en la gestión municipal.
 Dictar las normas sobre asuntos y materias de su responsabilidad y
proponer las iniciativas legislativas correspondientes.
 Otras que se deriven de sus atribuciones y funciones propias, y las que
señale la Ley.

Competencias Compartidas:

 Educación, participación en la gestión educativa conforme lo determine la

ley de la materia.
 Salud Pública.
 Cultura, turismo, recreación y deporte.
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 Preservación y administración de las reservas y áreas naturales protegidas

locales, la defensa y protección de ambientes.
 Seguridad ciudadana.
 Conservación de monumentos arqueológicos e históricos.
 Transporte colectivo, circulación, transito urbano.
 Vivienda y renovación urbana.
 Atención y administración de programas sociales.
 Gestión de residuos sólidos.

LINEAMIENTOS DE POLITICA INSTITUCIONAL

 Mejorar la imagen institucional, mediante el cambio de actitud del trabajador

que debe brindar atención eficiente, oportuna y con calidez al público
usuario dentro del marco de respeto de los derechos humanos.
 Promover la participación vecinal y multi-sectorial en el que hacer
municipal, para una gestión transparente y participativa.
 Coordinar con la Policía Nacional y la Sociedad Civil organizada para
implementar un sistema de seguridad ciudadana que garantice la paz y el
orden de nuestra ciudad.
 Preservar el medio ambiente como factor importante para lograr buena
calidad de vida en la población.
 Consolidar el crecimiento ordenado y equilibrado de la ciudad orientando
las inversiones de desarrollo estratégico, mejorando el nivel de vida de la
población.

MEMORANDUM DEL PLANEAMIENTO DE AUDITORIA

SOCIEDAD AUDITORA “LAS AUDITORAS”

C.P.C. EFRAIN BORDA MORALES.
Gerente de Recursos Humanos

ING. MARTIN SANCHEZ APAZA

Gerente de Obras Públicas

Presente.

Cusco, 03 de ENERO de 2018.

Quien suscribe MARIA DAVILA ROSAS hago de su conocimiento que se llevará a

cabo la próxima auditoría del área de Recursos Humanos y Obras Publicas que
tiene a su cargo, la cual se realizará a partir del día 01 mayo al 28 de mayo 2018
la cual abarcara el año contable de 2015.
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Por la cual solicito que tome las acciones necesarias para que el proceso de
revisión pueda llevarse a cabal satisfacción, así como que preste todo el apoyo
necesario a la empresa auditora para que pueda cumplir con su cometido en
óptimas condiciones.

Se realizara la auditoria al área de Recursos Humanos y Obras Públicas de la

Municipalidad Distrital “SAN SEBASTIAN” con el fin de determinar:
Que en el presente año, se está presenciando promover el desarrollo integral,
concertado y sostenible de su ámbito, debido a una mayor delegación de
autoridades y responsabilidad de los directivos.
Debido al control y evaluación para examinar integralmente la entidad con el
propósito de mejorar el bienestar de la sociedad.
Verificar el cumplimiento de los objetivos a corto plazo, desarrollo efectivo del área
recursos humanos y Obras Públicas para la implementación del logro de la visión
y la misión para saber para donde se va y actuar buscando el cumplimiento de las
metas propuestas.

OBJETIVO DEL PROGRAMA

La auditoría tiene como propósito evaluar y verificar el cumplimiento al correcto

funcionamiento del área recursos humanos y obras públicas conforme al
conocimiento previo adquirido.
Verificación, estudio, evaluación selectiva de las operaciones o
transacciones financieras administrativas y técnicas que se han
desarrollado en la ejecución de obras públicas.
Verificación del cumplimiento de normas técnico-legales y de los
lineamientos de políticas y planes de acción de la entidad.
Evaluar el grado de cumplimiento de los programas de obras, los
documentos que sustentan los proyectos, las obligaciones contractuales y
otras acciones que se realizaron en la entidad a fin de verificar la
transparencia y eficiencia con que han sido utilizados los recursos.
Verificar el logro de resultados encontrados y si las acciones desarrolladas
para la ejecución de las obras están de acuerdo con los fines y objetivos de
la entidad.
Examinar si la información producida es confiable y adecuada.
Verificar la utilización de recursos humanos materiales y financieros han
sido aplicados de manera efectiva, eficiente y económica.
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Evaluar el cumplimento de normas, procedimientos y especificaciones

técnicas en la ejecución de obras.
Determinar si el sistema de supervisión de obras es confiable.

ALCANCE DEL PROGRAMA

La auditoría se practicará al área de recursos humanos y obras públicas

realizadas por la Municipalidad de San Sebastián por el periodo bajo revisión
donde para determinar la muestra se seguirá el siguiente procedimiento.

Estudio de las valorizaciones y/o comprobantes de pago que sustentan

las operaciones.
Estudio y análisis de las pruebas de laboratorio.
Evaluación del sistema de supervisión.
Evaluación del personal y equipo.
Proceso de comprobación, verificación, cálculo, revisión, análisis, e
inspección de trabajos realizados.
Determinación y ubicación de las obras inconclusas y defectuosas.
Ordenamiento y determinación de responsabilidades e irregularidades
que hagan presumir la existencia de dolo o delito.
Comunicación de hallazgos.

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

Periodo fiscal: Ejercicio 2015

Período a revisar: 01 al 28 de mayo
Observación a Inventarios
Revisión de documentos: 9 al 15 de mayo
Visita preliminar a áreas: 19 al 23 de mayo
Entrega de informe: 28 de mayo
PROGRAMA DE AUDITORIA

TITULO DEL PROGRAMA: PROGRAMA PARA LA EVALUACIÓN DE

RECURSOS HUMANOS Y OBRAS PÚBLICAS

PERIODO AUDITORIA: PERIODO 2015

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OFICINA DE RECURSOS HUMANOS

La Oficina de Recursos Humanos es el órgano de apoyo de tercer nivel

organizacional, encargado de administrar los Recursos Humanos de la
Municipalidad Distrital de San Sebastián, de conformidad con la Legislación
Laboral vigente, conduciendo los procesos de selección, contratación, evaluación,
control de asistencia y permanencia, sistema único de remuneraciones, pensiones
y otros beneficios.

Está a cargo de un Director, quién depende del Director General de

Administración.

Son funciones de la Oficina de Recursos Humanos las siguientes:

Cumplir y hacer cumplir las leyes, normas y demás disposiciones del

Sistema Nacional de Recursos Humanos.
Formular, ejecutar y evaluar su Plan Operativo, el Cuadro de Necesidades
y la Programación anual mensualizada de gastos.
Formular, la memoria anual de su dependencia, de acuerdo a la
normatividad vigente.
Planificar y conducir los procesos de selección y contratación de personal.
Planificar, organizar, coordinar, dirigir, controlar y evaluar las actividades de
su propia Oficina.
Hacer cumplir las disposiciones legales sobre los deberes, derechos y
beneficios del Personal.
Elaborar el Presupuesto Analítico de Personal (PAP).
Elaborar el Cuadro Nominativo de Personal (CNP).
Participar en la formulación del Cuadro de Asignación de Personal (CAP).
Elaborar el proyecto del Plan Anual de Capacitación (PAC).
Organizar y actualizar la información de los legajos del personal y escalafón
del personal activo y pasivo de la municipalidad.
Emitir la Planilla Única de Pagos de Remuneraciones y de Pensiones,
Planillas por otros Beneficios y los descuentos o retenciones que
correspondan.
Efectuar los procesos de registro y control de asistencia, puntualidad y
permanencia del personal, así como establecer el Rol de Vacaciones.
Proyectar resoluciones por compensación por tiempo de servicios y de
otros beneficios que correspondan.
Asesorar y absolver consultas sobre la normatividad vigente del Sistema de
Personal.
Participar en reuniones de coordinación y comisiones de trabajo que sean
de su competencia.
Participar como secretaría en la Comisión Permanente de Procesos
Administrativos Disciplinarios.
Elaborar informes técnicos de su competencia que le sean requeridos.
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Planificar, programar y ejecutar programas de capacitación, educativos,

culturales, de promoción y recreativos, para los trabajadores. de la
Municipalidad.
Conducir y ejecutar acciones en relación a la salud del trabajador.
Elaborar las planillas de pagos por retenciones de sistemas pensionarios
AFP.
Elaboración del Programa de Declaración Telemática (PDT) de
remuneraciones para el pago de contribuciones e impuestos mensuales.
Otras funciones que le asigne la Oficina General de Administración.

DIRECCIÓN DE LA OFICINA DE PERSONAL:

La Dirección de la Oficina de Personal, como órgano de apoyo y regulador de los

recursos humanos, dependiente de la Oficina General de Administración, es la
encargada de administrar y racionalizar los recursos humanos de la Municipalidad
Distrital de San Sebastián.
Esta Dirección cuenta con tres unidades funcionales: Unidad (f) de
Remuneraciones, Unidad (f) de Bienestar Social y Capacitación y Unidad (f) de
Aspectos Técnicos y Normativos.

Objetivos:

El objetivo General de la Dirección de Personal, es administrar y racionalizar los

recursos humanos según las necesidades de las dependencias y oficinas
estructuradas de la Municipalidad Distrital de San Sebastián.

Objetivos Específicos:

- Salvaguardar los intereses de la Institución.

- Buscar el bienestar y la tranquilidad de los trabajadores de la Municipalidad
Distrital de San Sebastián.

NIVEL CONDICIÓN
ÁREA FUNCIONAL LABORAL
Dirección. Funcionario. Confianza. CAS.
Profesional. Repuesto
Judicial.
Técnico. Repuesto
Auxiliar. Judicial.
Unidad (f) de Técnicos. Nombrados.
Remuneraciones. Técnico. Repuesto
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Judicial.

Auxiliar. Nombrado.
Auxiliar. Obrero

EVALUACIÓN DE RIESGOS DE LA OFICINA DE RECURSOS HUMANOS

 Mala ubicación de la oficina, ya que vemos que se encuentra en el tercer

piso y es de difícil acceso.
 Ambientes inadecuados para el funcionamiento de la oficina
 Falta de apoyo de los jefes inmediatos superiores en el control de
asistencia y permanencia del personal a su cargo.
 Falta de implementación en los relojes registradores de asistencia.
 Falta de personal capacitado y especializado.
 Carencia de un ambiente adecuado para el archivo general de
contratos y documentos diversos.
 Equipo de cómputo existente y se encuentra desfasado; por lo cual no
se puede utilizar. El Programa SICON no está acordes con los
avances tecnológicos se encuentra desfasado
 Mobiliario obsoleto y en desuso
 El archivo es de manera inadecuada lo que impide que se efectué un
control oportuno para el pago de las remuneraciones.
 Abuso de la contratación de personal en cargos de confianza (a dedo)
en el sistema CAS, posibilitando un descontrol para los pagos de
remuneración y liquidación.
 18

CONCLUSIONES

El Área de Recursos Humanos

El área de recursos humanos tiene deficiencias en las dependencias municipales

de manera clamorosa, la falta de coordinación de estas dependencias que no
permite una adecuada gestión de Recursos Humanos.

Los ambientes de la oficina de personal son totalmente inadecuados,

determinándose una mala implementación para el funcionamiento de las
oficinas, las computadoras se encuentran desfasadas, el sistema SICON se
encuentra desactualizado.

Por otra parte hay una falta de apoyo de los jefes superiores en el control
del personal, ya sea en el control de asistencia y el cumplimiento de sus
funciones.

Se ha observado que, el personal en muchas áreas no se encuentra

capacitado, por lo que se recomienda una evaluación permanente al
personal que ocupan distintas áreas, se implemente la meritocracia,
evitando los cargos de confianza, cargos de favor.

RECOMENDACIONES SEGÚN LOS HALLAZGOS

 La Oficina de recursos Humanos debe estar ubicada en el primer piso para

el mejor control del personal de la institución
 Reubicación del área de Recursos Humanos
 El jefe de Recursos Humanos debe estar permanentemente el su área de
trabajo para dar soluciones a las problemáticas que se presentan.
 Implementar el reloj registradoras de asistencia para el control óptimo del
personal.
 Brindar capacitaciones al personal para el desempeño de sus labores
 Implementar un nuevo ambiente para el archivo general de contratos y
documentos diversos
 Implementar nuevos equipos de cómputo para el buen uso de los
programas de labor.
 Implementar nuevos muebles para el uso adecuado.
 Los documentos que va a ser objeto de foliación deben estar previamente
ordenado y clasificado de adecuado de Contratos Administrativos de
Servicios, Contratos Modales y Convenios de Practicas Pre Profesionales.
 Que el personal de trabajo debe entrar en concurso público y no por
recomendaciones

OFICINA DE OBRAS PÚBLICAS

 19

Planificar y promover la política de desarrollo urbano y obras de la municipalidad

elaborando el plan integral de desarrollo urbano y obras de acuerdo a los objetivos
institucionales.

EVALUACIÓN DE RIESGOS DE LA OFICINA DE OBRAS PÚBLICAS

1° Las obras se realizan sin contar con el Expediente Técnico.

2° La Municipalidad no cuenta con el Equipo Mecánico necesario para la

ejecución de obras de gran envergadura.

3° Las empresas ejecutoras de obras no cuentan con la experiencia necesaria

en ejecución de obras.

4° Los presupuestos de obras generalmente no están debidamente

sustentados.

5° Los profesionales del área de obras del Municipio son constantemente

rotados lo que impide un proceso secuencial desde el inicio a fin en la
ejecución de obras.

6° El personal del Departamento de Obras es designado a dedo, en muchos

casos no cuenta con la experiencia necesaria para el cargo que es
designado

7° El ambiente físico del Departamento de Obras es inadecuado, inseguro.

8° Los proyectos elaborados por el Departamento de Obras son deficientes, lo

que permite que se replanteen los proyectos corrigiendo mediante adendas
y ampliaciones presupuestales.

9° Las áreas de supervisión o inspector son designados a dedo por relaciones

de amistad o familiaridad, no se toma en cuenta la meritocracia.

CONCLUSIONES

Las principales conclusiones que se han establecido en el departamento de obras

públicas, del trabajo realizado permitieron encontrar las causas que hacen que la
municipalidad, que aun que se dirija a la mejora continua, existan obstáculos que
no peritan cumplir con sus objetivos:
 20

Que el ambiente del departamento de obras públicas es inadecuado e

inseguro, por otra parte los profesionales de este departamento son rotados
constantemente; lo cual impide un proceso secuencial y los supervisores o
inspectores no son contratados por meritocracia.
Se ha encontrado obras que se realizan sin un expediente técnico lo cual
hace que los proyectos ejecutados sean deficientes y Las empresas
ejecutoras con las que se contrata no cuentas con la experiencia necesaria.

RECOMENDACIONES

1. Presentar los proyectos para incluir en el presupuesto

2. En base al perfil del proyecto, se tiene que programar el alquiler de
equipo mecánico e inducirlo dentro del presupuesto.
3. Las empresas ejecutoras deben de demostrar su experiencia
(documentos).
4. Los documento fuente (comprobantes) debe ser revisado y realizar una
lista de cotejo que estén inscritos en la lista de proveedores.
5. Reducir la rotación de personal y mantener por ejercicios económicos.
6. Evaluar y supervisar el proceso de contratación del personal.
7. Reubicar el ambiente que tenga las condiciones mínimas para realizar el
trabajo.
8. Evaluar los proyectos presupuestados antes de la ejecución y durante la
ejecución del proyecto (realizar una constate supervisión).