COMUNICACIÓN DE LAS DEFICIENCIAS SIGNIFICATIVAS

Coronel Gregorio Albarracín Lanchipa, Tacna 10 de Julio de 2015

OFICIO N°020-2015-OCI/AUDITORIA MDCGAL

Señor:
Cesar Narciso Gallegos Gallegos
Gerente de Administracion y Finanzas
Municipalidad Distrital Coronel Gregorio Albarracín Lanchipa
Avenida Municipal S/N Cuadra 12
Coronel Gregorio Albarracín Lanchipa/Tacna/Tacna

ASUNTO : Comunicación de deficiencias significativas de auditoría

(Hallazgos)
REF. : a) Oficio N°001-2015-OCI/AUDITORIA MDCGAL
b) Oficio N° 015-2015-OCI/AUDITORIA MDCGAL
c) Normas Generales de Control Gubernamental, aprobado
con Resolución de Contraloría n.° 273-2014-CG de 12 de
mayo de 2014; numeral 7.1.2.3 de la Directiva n.° 005-
2014-CG/AFIN, Auditoria Financiera Gubernamental,
aprobado por Resolución de Contraloría n.° 445-2014-CG
de 3 de octubre de 2014.

Me dirijo a usted a fin de comunicarle que de conformidad con el

documento de la referencia a), la Contraloría General de la Republica, ha
designado a nuestra Firma, para examinar los Estados Financieros y otros
aspectos operativos de la Municipalidad Distrital Coronel Gregorio Albarracín
Lanchipa, por el ejercicio económico comprendido de 1 de enero de 2014 al 31
de diciembre de 2014.

Al respecto, se comunicó al titular de la entidad el inicio de la comunicación de

deficiencias significativas de auditoria (Hallazgos), mediante el documento de la
referencia b), a efectos de que brinde las facilidades del caso, para el logro de
los objetivos previstos. Asimismo, hacerle llegar adjunto al presente, en
cumplimiento a lo establecido en la norma de la referencia c), las deficiencias
significativas (hallazgos) de auditoría número 1, 2, 3 y 4 en treinta (30) folios,
adjuntos al presente.
En tal sentido, se le solicita que, en forma individual presente sus aclaraciones
y/o comentarios sustentados con documentos o evidencia tangible; otorgándose
para tal efecto, un plazo de dos (2) días hábiles, contados a partir del día
siguiente de recibido el presente para la evaluación oportuna; vencido el plazo y
de no recibir respuesta alguna, esta circunstancia será revelada en el Informe de
Auditoría. De requerir ampliación de plazo, deberá solicitarlo antes del
vencimiento del plazo asignado.

En tal sentido,

Sin otro particular, sea propicia la oportunidad para expresarle los sentimientos
de mi especial consideración.

Atentamente,
RESPUESTA DE LOS HALLAZGOS

Coronel Gregorio Albarracín Lanchipa,30 de Junio del 2016

OFICIO N°01-2016 MDCGAL-TACNA

Sr. Jefe de Comisión
Contadores & Asociados Sociedad Civil.

ASUNTO : Respuesta al Hallazgo

REF. : Oficio N°020-2016-OCI/AUDITORIA MDCGAL

Por este medio saludarlo muy cordialmente y en atención al documento de la

referencia, en se me comunica las deficiencias significativas – hallazgos de
auditoria observación n° 1, el suscrito manifestarle lo siguiente:

1. Observación N°4

En aplicación de la Directiva 003-2012-EF.01 con motivo de efectuar el cierre

contable 2014 y siguiendo el procedimiento administrativo correspondiente la
sub gerencia emitió el informe 052-2014-OGM-SCG/GA/MDCGAL dirigido a la
oficina de procuraduría municipal de la MDCGAL, en la cual solicita la
información relacionada sobre demandas sentencias y otros.

Mediante el informe 085-2014-PPM-MDCGAL la oficina de procuraduría pública

municipal comunica a la sub gerencia de contabilidad la información solicitada
acerca de demandas, sentencias y otros, la cual consta de 02 folios y no reporta
demandas descritas, es decir (Demandante: Clemente Quenaya Huaca por
S/.30,869.67 y Erminio Meneses Velásquez S/. 21,630.00), generando como
consecuencia que la sub gerencia de contabilidad se vea imposibilitada de
efectuar registro contable acerca de las demandas descritas anteriormente, por
lo cual; asistiéndome de la documentación mencionada y que adjunto en copia,
manifiesto que el despacho de la sub gerencia de contabilidad se sustenta en
documentos objetivos y por ser dependencia de la gerencia de administración
quedaría levantada la observación para ambas dependencias.

Con carta N° 070/2014-CCH/MDCGAL-HALLAZGO, del 25 de julio del 2014, al

sub gerente de contabilidad señor Oswaldo García Moya.

Comentarios y/o Aclaraciones

El señor Oswaldo García Moya, sub gerente de contabilidad, con Carta N° 018-
2014-OGM-SGC/GA/MDCGAL, de fecha 04 de agosto del 2014, manifiesta en
su comentario y/o aclaración lo siguiente:

Al respecto debo indicar que en aplicación de la Directiva 003-2012-EF-51.01

con motivo de efectuar el cierre contable 2014 y siguiendo el procedimiento
administrativo correspondiente se emitió el informe 052-2014-OGM-
SGC/GA/MDCGAL dirigido a la oficina de procuraduría municipal de la MDCGAL
en la cual se SOLICITA la información relacionada sobre Demandas, Sentencias
y otros.

Que mediante el informe 085-2014-PPM-MDCGAL la oficina de procuraduría

pública municipal comunica a la sub gerencia de contabilidad la información
solicitada acerca de demandas, sentencias y otros, la cual consta de 02 folios y
se puede apreciar que NO REPORTA las demandas descritas materia de
hallazgo N° 07, es decir (Demandante: Clemente Quinaya Huacan por S/.
30,869.67y Erminio Meneses Velasquez S/. 21,630.00).

Esto genera consecuencia que la sub gerencia de contabilidad se vea

imposibilitado a que pueda efectuar registro contable acerca de las demandas
descritas anteriormente.

Que es cumplimiento a lo estipulado el decreto legislativo 276, articulo 21

obligaciones de los servidores inc a), b), c), d), e), f), g) y h) y a mis funciones
contempladas en ROF 2012 de la municipalidad distrital coronel Gregorio
albarracin lanchipa, se puede apreciar que cumplí, con mis obligaciones y
funciones como sube gerente de contabilidad RECHAZO la falta de coordinación
descrita como causa que originó el hallazgo de auditoria Nro. 07 en relación a la
no contabilización de contingencias y provisiones.

Base Legal
 - Decreto legislativo 276 articulo 21
- ROF 2013
- Directiva 003-2012-EF 51.01

Medios probatorios

- ROF 2013
- Informe 052-2014-OGM-SGC/GA/MDCGAL
- Informe 085-2014-PPM-MDCGAL y anexos

De la evaluación al descargo presentado por el Sr. Narciso Gallegos Gallegos,

gerente de administración y finanzas, Sr. Oswaldo García Moya, sub gerente de
contabilidad, del análisis efectuado a los descargos presentados por estos
funcionarios, estos no desvirtuaran lo observado.

Atentamente,