NOMBRE DEL PROYECTO: La lechuga

Inversión: Producción y comercialización de hamburguesas veganas

CONCEPTO DE INVERSION U DE M. CANT. COSTO UNIT.

INFRAESTRUCTURA

Edificio para la producción y almacenamiento de

Unidad 1 $ 4,050,000.00
hamburguesas veganas. Terreno: 30mtsx30mts / Altura: 7mts

Edificio para punto de venta 8mtsx7mts / Altura 3mts Unidad 1 $ 324,000.00

Equipo de transpórte Unidad 3 $ 450,000.00

MAQUINARIA Y EQUIPO
Molino Para Nixtamal Piedra
1 $ 29,500.00
Unidad
Equipo de lámina de acero inoxidable Unidad 1 $ 350,000.00
Maquina molde para preparar hamburguesas Unidad 4 $ 7,900.00
Estufas Unidad 3 $ 3,400.00
Utencilios de preparación Unidad / $ 3,500.00
 INVERSION
TOTAL($)

$ 4,050,000.00

$ 324,000.00
$ 1,350,000.00
$ 5,724,000.00

$ 29,500.00

$ 350,000.00
$ 31,600.00
$ 10,200.00
$ 3,500.00
$ 424,800.00
 MEMORIA DE CALCULO DE LOS CONCEPTOS NECESARIOS PARA LA OPERACIÓN DEL PROYECTO

NOMBRE DEL PROYECTO: La lechuga

CONCEPTO DE INVERSION U DE M. CANT.

INFRAESTRUCTURA

Edificio para la producción y almacenamiento de hamburguesas

Unidad 1
veganas. Terreno: 30mtsx30mts / Altura: 7mts

Edificio para punto de venta 8mtsx7mts / Altura 3mts Unidad 1

Equipo de transpórte Unidad 3

MAQUINARIA Y EQUIPO
Molino Para Nixtamal Piedra
Unidad 1

Equipo de lámina de acero inoxidable Unidad 1

Maquina molde para preparar hamburguesas Unidad 4
Estufas Unidad 3
Utencilios de preparación Unidad /

PROCESO DE PRODUCCION

ANALISIS DE CAPACIDAD DE PRODUCCION

CONCEPTO UNIDAD ENERO

PRODUCCIÓN HAMBURGUESAS 45,000.00
PAQUETES PAQUETES 7,500.00
JORNADA LABORAL HRAS 16
TURNO TURNO 50
DIA LABORAL DIA 25

PRODUCCION DE PANELA
CONCEPTO UNIDAD AÑO 1

CAPACIDAD INSTALADA % 20%

PRODUCCION DE PANELA Hamburguesas/año 628,560.00

PAQUETES 104,760.00
COSTOS DE PRODUCCION

EVALUACION PRECIO MATERIA PRIMA: HAMBURTGUESA VEGANA

CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD

AVENA GRAMOS 0.1

AJONJOLI GRAMOS 0.025
GARBANZO GRAMOS 0.075
NUEZ GRAMOS 0.02
ALMENDRA GRAMOS 0.02
PEREJIL GRAMOS 0.02
SAL DE AJO GRAMOS 0.001
PIMIENTA GRAMOS 0.001
CEBOLLA GRAMOS 0.01
ZANAHORIA GRAMOS 0.05
COMINOS GRAMOS 0.001
Con esta cantidad de mat. Primas se producen 60 hamburgue

CONCEPTO UNIDAD AÑO 1

MATERIA PRIMA PRECIO/PAQUETE #VALUE!

SERVICIOS
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD
AGUA, ELECTRICIDAD Y AIRE (Costos Variables) SERVICIO/AÑO 1
AGUA, ELECTRICIDAD (Costos Fijos) SERVICIO/AÑO 1

MANO DE OBRA
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD
AÑO 1 JORNAL/ANUAL 2040
AÑO 2 JORNAL/ANUAL 300
AÑO 3 JORNAL/ANUAL 400

EMPAQUE CABE MENCIONAR QUE EL EMPAQUE SE REALIZARA EN CAJAS

CANTIDAD
CONCEPTO UNIDAD AÑO 1
CAJA CARTON PIEZA 0
BOLSA PIEZA 0

CANTIDAD
CONCEPTO UNIDAD C. UNITARIO
CAJA DE CARTON PIEZA $ 9.00
BOLSA PIEZA $ 0.50
COSTO TOTAL DE EMPAQUE

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

CONCEPTO UNIDAD SALARIO DIARIO
ADMINISTRADOR SALARIO DIARIO 300.00
CONTADOR SALARIO DIARIO 230.00
AUXILIAR ADMINISTRATIVO SALARIO DIARIO 170.00
PAPELERIA LOTE DE ART.
MERCADOTECNIA PRESUPUESTO
SERVICIOS (AGUA, LUZ, TELEFONO, INTERNET) PRESUPUESTO
TOTAL

RESUMEN COSTOS Y GASTOS ANUALES

CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2

MATERIA PRIMA CAÑA $ - $ -

SERVICIOS (AGUA, LUZ,) $ 420,000.00 $ 525,000.00
MANO DE OBRA $ 134,385,000.00 $ 17,437,500.00
EMPAQUE $ - $ -
DEPRECIACION $ 240,646.55 $ 240,646.55
GASTOS DE ADMON Y VENTAS $ 471,500.00 $ 471,500.00

COSTO POR PIEZA

CONCEPTO UNIDAD AÑO 1

PANELA CONICA COSTO/PZA #DIV/0!

PRECIO DE VENTA
CONCEPTO UNIDAD PRECIO

PANELA CONICA PIEZA $ 3.75

ERACIÓN DEL PROYECTO

COSTO UNIT. TOTAL($)

$ 4,050,000.00 $ 4,050,000.00

$ 324,000.00 $ 324,000.00
$ 450,000.00 $ 1,350,000.00
$ 5,724,000.00 $ 6,148,800.00

$ 29,500.00 $ 29,500.00

$ 350,000.00 $ 350,000.00
$ 7,900.00 $ 31,600.00
$ 3,400.00 $ 10,200.00
$ 3,500.00 $ 3,500.00
$ 424,800.00

FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

43,200.00 45,000.00 45,000.00 41,400.00 45,000.00 45,000.00
7,200.00 7,500.00 7,500.00 6,900.00 7,500.00 7,500.00
16 16 16 16 16 16
48 50 50 46 50 50
24 25 25 23 25 25

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

50% 100% 100% 100%

785,700.00 1,047,600.00 1,047,600.00 1,047,600.00

130,950.00 174,600.00 174,600.00 174,600.00
 Costo
$KG $
$ 20.00 $ 2.00
$ 50.00 $ 1.25
$ 80.00 $ 6.00
$ 290.00 $ 5.80
$ 195.00 $ 3.90
$ 28.00 $ 0.56
$ 59.00 $ 0.06
$ 60.00 $ 0.06
$ 13.00 $ 0.13
$ 5.00 $ 0.25
$ 65.00 $ 0.07
Primas se producen 60 hamburguesas $ 20.07

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!

C. UNITARIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

$ 420,000.00 $ 420,000.00 $ 525,000.00 $ 700,000.00 $ 700,000.00 $ 700,000.00
$ 180,000.00 $ 180,000.00 $ 180,000.00 $ 180,000.00 $ 180,000.00 $ 180,000.00

C. UNITARIO C. TOTAL
$ 65,875.00 $ 134,385,000.00
 $ 58,125.00 $ 17,437,500.00
$ 85,250.00 $ 34,100,000.00

MPAQUE SE REALIZARA EN CAJAS DE 30 KG. POR LO QUE EN CADA CAJA TENDRA 120 PZAS DE PANELA DE 250 G.

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

0 0 0 0
0 0 0 0

TIDAD
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -

CANTIDAD ANUAL C. ANUAL

365 $ 109,500.00
365 $ 83,950.00
365 $ 62,050.00
1 $ 12,000.00
1 $ 24,000.00
1 $ 180,000.00
$ 471,500.00

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

$ -
$ 700,000.00
$ 34,100,000.00
$ -
$ 240,646.55
$ 471,500.00
$ -
$ 700,000.00
$ -
$ -
$ 240,646.55
$ 471,500.00
$ -
$ 700,000.00
$ -
$ -
$ 240,646.55
$ 471,500.00

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
45,000.00 43,200.00 45,000.00 39,600.00 41,400.00
7,500.00 7,200.00 7,500.00 6,600.00 6,900.00
16 16 16 16 16
50 48 50 44 46
25 24 25 22 23
Producción 1er año
523,800.00
87,300.00
NOMBRE DEL PROYECTO:

Inversión:Producción y comercialización de hamburguesas veganas

PROGRAMA DE INVERSIÓN

INVERSION
CONCEPTO DE INVERSION U DE M. CANT. COSTO UNIT. TOTAL($)

ACTIVOS FIJOS

INFRAESTRUCTURA
Edificio para la producción y almacenamiento de
hamburguesas veganas. Terreno: 30mtsx30mts / Unidad 1 $ 4,050,000.00 $ 4,050,000.00
Altura: 7mts
Edificio para punto de venta 8mtsx7mts / Altura
3mts Unidad 1 $ 324,000.00 $ 324,000.00

Equipo de transpórte Unidad 3 $ 450,000.00 $ 1,350,000.00

MAQUINARIA Y EQUIPO
Molino Para Nixtamal Piedra
Unidad 1 $ 29,500.00 $ 29,500.00

Equipo de lámina de acero inoxidable Unidad 1 $ 350,000.00 $ 350,000.00

SUB TOTAL $ 6,103,500.00

TOTAL $ $ 6,103,500.00

TOTAL % 100%

APORTACION SAGARPA

APORTACION PRODUCTOR

TOTAL PROYECTO PRODUCTIVO

 FUENTES DE FINANCIAMIENTO
APORTACION
APORTACION DEL SOLICITANTE
SAGARPA

APORTACION EN APORT. A TRAVÉS DE

EFECTIVO CRÉDITO BANCARIO

$ 673,060.51 $ 2,835,000.00

$ 50,642.63 $ 46,557.37 $ 226,800.00

$ 405,000.00 $ 945,000.00

$ 8,850.00 $ 20,650.00

-$ 951,527.50 $ 1,301,527.50

$ 723,703.14 -$ 491,120.13 $ 5,328,977.50 $ 5,561,560.51

$ 723,703.14 -$ 491,120.13 $ 5,328,977.50

12% -8% 87%

$ 5,328,977.50

$ 232,583.01

$ 5,561,560.51
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
EN UNIDADES Y MILES DE DÓLARES

Precio de venta unitario: 2018 2019 2020 2021 2022

Paquete de 6 hamburguesas 14.40 15.41 16.49 17.64 18.88 Precios constantes

1.-PRODUCCION EN PAQUETE DE 6 HAMBURGUESAS.

EJERCICIO ZONA DE VENTA ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

2018 Paquete de 6 hamburguesas 7,500 7,200 7,500 7,500 6,900 7,500 7,500 7,500 7,200 7,500 6,600 6,900 87,300

2019 Paquete de 6 hamburguesas 9,000 8,640 9,000 9,000 8,280 9,000 9,000 9,000 8,640 9,000 7,920 8,280 104,760

2020 Paquete de 6 hamburguesas 11,250 10,800 11,250 11,250 10,350 11,250 11,250 11,250 10,800 11,250 9,900 10,350 130,950

2021 Paquete de 6 hamburguesas 15,000 14,400 15,000 15,000 13,800 15,000 15,000 15,000 14,400 15,000 13,200 13,800 174,600

2022 Paquete de 6 hamburguesas 15,000 14,400 15,000 15,000 13,800 15,000 15,000 15,000 14,400 15,000 13,200 13,800 174,600

2.-PRODUCCION EN VALORES
EJERCICIO ZONA DE VENTA ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

2018 Paquete de 6 hamburguesas $ 108,000.00 $ 103,680.00 $ 108,000.00 $ 108,000.00 $ 99,360.00 $ 108,000.00 $ 108,000.00 $108,000.00 $ 103,680.00 $ 108,000.00 $ 95,040.00 $ 99,360.00 $ 1,257,120.00

2019 Paquete de 6 hamburguesas $ 138,672.00 $ 133,125.12 $ 138,672.00 $ 138,672.00 $ 127,578.24 $ 138,672.00 $ 138,672.00 $138,672.00 $ 133,125.12 $ 138,672.00 $ 122,031.36 $ 127,578.24 $ 1,614,142.08

2020 Paquete de 6 hamburguesas $ 185,473.80 $ 178,054.85 $ 185,473.80 $ 185,473.80 $ 170,635.90 $ 185,473.80 $ 185,473.80 $185,473.80 $ 178,054.85 $ 185,473.80 $ 163,216.94 $ 170,635.90 $ 2,158,915.03

2021 Paquete de 6 hamburguesas $ 264,609.29 $ 254,024.92 $ 264,609.29 $ 264,609.29 $ 243,440.54 $ 264,609.29 $ 264,609.29 $264,609.29 $ 254,024.92 $ 264,609.29 $ 232,856.17 $ 243,440.54 $ 3,080,052.11

2022 Paquete de 6 hamburguesas $ 283,131.94 $ 271,806.66 $ 283,131.94 $ 283,131.94 $ 260,481.38 $ 283,131.94 $ 283,131.94 $283,131.94 $ 271,806.66 $ 283,131.94 $ 249,156.11 $ 260,481.38 $ 3,295,655.76

PROYECCIÓN DE PRODUCCIÓN A 5 AÑOS

CONCEPTO 1 2 3 4 5
2018 2019 2020 2021 2022
Paquete de 6 hamburguesas 87,300 104,760 130,950 174,600 174,600
CAJAS DE 120 PANELAS 728 873 1,091 1,455 1,455

PROYECCIÓN DE INGRESOS A 5 AÑOS

CONCEPTO 1 2 3 4 5
2018 2019 2020 2021 2022
Paquete de 6 hamburguesas $ 1,257,120.00 $ 1,614,142.08 $ 2,158,915.03 $ 3,080,052.11 $ 3,295,655.76
14.4
PROYECCIÓN FINANCIERA ANUAL

PROGRAMA DE VENTAS
Paquete de 6
NUM. AÑO hamburguesas TOTAL DE VENTAS

1 2018 1,257,120 $ 1,257,120.00

2 2019 1,614,142 $ 1,614,142.08
3 2020 2,158,915 $ 2,158,915.03
4 2021 3,080,052 $ 3,080,052.11
5 2022 3,295,656 $ 3,295,655.76
TOTALES PROYECTO $ 11,405,884.98
 PUNTO DE EQUILIBRIO

2018 2019 2020 2021 2022

INGRESOS DE VENTAS TOTALES $ 1,257,120.00 $ 1,614,142.08 $ 2,158,915.03 $ 3,080,052.11 $ 3,295,655.76
COSTOS FIJOS $ 539,867.50 $ 539,867.50 $ 539,867.50 $ 539,867.50 $ 539,867.50
COSTOS VARIABLES $135,045,646.55 $ 18,203,146.55 $ 35,040,646.55 $ 940,646.55 $ 940,646.55
COSTOS TOTALES $135,585,514.05 $ 18,743,014.05 $ 35,580,514.05 $ 1,480,514.05 $ 1,480,514.05
UTILIDAD ### -$ 17,128,871.97 -$ 33,421,599.02 $ 1,599,538.06 $ 1,815,141.71

PUNTO DE EQUILIBRIO -$ 5,072.77 -$ 52,530.15 -$ 35,446.07 $ 777,234.60 $ 755,503.39

COSTOS FIJOS/1-(COSTOS VARIABLES/VENTAS TOTALES)=

PUNTO DE EQUILIBRIO PARA EL PRIMER EJERCICIO -$ 5,072.77

PUNTO DE EQUILIBRIO EJ. 2018

INGRESOS DE VENTAS TOTALES $ 1,257,120.00

COSTOS FIJOS $ 539,867.50
COSTOS VARIABLES $135,045,646.55
COSTOS TOTALES $135,585,514.05
MARGEN DE UTILIDAD TOTAL ###

COSTOS FIJOS/1-(COSTOS VARIABLES/VENTAS TOTALES)=

PUNTO DE EQUILIBRIO= -$ 5,072.77

PUNTO DE EQUILIBRIO

CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

VENTAS $ 1,257,120.00 $ 1,614,142.08 $ 2,158,915.03 $ 3,080,052.11 $ 3,295,655.76

COSTOS FIJOS $ 539,867.50 $ 539,867.50 $ 539,867.50 $ 539,867.50 $ 539,867.50
COSTOS VARIABLES $135,045,646.55 $ 18,203,146.55 $ 35,040,646.55 $ 940,646.55 $ 940,646.55
COSTOS TOTALES $135,585,514.05 $ 18,743,014.05 $ 35,580,514.05 $ 1,480,514.05 $ 1,480,514.05
PUNTO DE EQUILIBRIO $ -$ 5,072.77 -$ 52,530.15 -$ 35,446.07 $ 777,234.60 $ 755,503.39
PUNTO DE EQUILIBRIO % -0.40% -3.25% -1.64% 25.23% 22.92%
 ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

CONCEPTOS 1 2 3

INGRESOS POR VENTA $1,257,120.00 $1,614,142.08 $2,158,915.03

COSTOS DE PRODUCCIÓN $135,045,646.55 $18,203,146.55 $35,040,646.55
MATERIA PRIMA $0.00 $0.00 $0.00
MANO DE OBRA $134,385,000.00 $17,437,500.00 $34,100,000.00
GASTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIÓN $660,646.55 $765,646.55 $940,646.55
UTILIDAD BRUTA -$133,788,526.55 -$16,589,004.47 -$32,881,731.52

GASTOS DE OPERACIÓN $471,500.00 $471,500.00 $471,500.00

UTILIDAD DE OPERACIÓN -$134,260,026.55 -$17,060,504.47 -$33,353,231.52

GASTOS FINANCIEROS $68,367.50 $68,367.50 $68,367.50

UTILIDADES ANTES DE IMPUESTOS -$134,328,394.05 -$17,128,871.97 -$33,421,599.02

I.S.R -$40,298,518.22 -$5,138,661.59 -$10,026,479.71

P.T.U -$13,432,839.41 -$1,712,887.20 -$3,342,159.90

UTILIDAD NETA -$80,597,036.43 -$10,277,323.18 -$20,052,959.41

TADO

4 5

$3,080,052.11 $3,295,655.76
$940,646.55 $940,646.55
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$940,646.55 $940,646.55
$2,139,405.56 $2,355,009.21

$471,500.00 $471,500.00
$1,667,905.56 $1,883,509.21

$68,367.50 $68,367.50
$1,599,538.06 $1,815,141.71

$479,861.42 $544,542.51
$159,953.81 $181,514.17

$959,722.84 $1,089,085.03
 BALAN
2018 2019 2020 2021
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
CAJA 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00
BANCOS ### -97,161,391.27 ### ###
CONTRIBUCIONES A F 717,724.14 717,724.14 717,724.14 717,724.14
TOTAL ACTIVO CIRCU ### -96,428,667.14 ### ###

ACTIVO FIJO
INFRAESTRUCTURA 4,158,620.69 4,158,620.69 4,158,620.69 4,158,620.69
MAQUINARIA Y EQUIPO 327,155.17 327,155.17 327,155.17 327,155.17
DEPRECIACION ACUM. - 240,646.55 - 481,293.10 - 721,939.66 - 962,586.21
TOTAL ACTIVO FIJO 4,245,129.31 4,004,482.76 3,763,836.21 3,523,189.66

ACTIVO DIFERIDO
TOTAL ACTIVO DIFERI -

ACTIVO TOTAL ### -92,424,184.38 ### ###

 BALANCE GENERAL PROYECTADO
2022 2018 2019
PASIVO
ACREEDORES DIVERSOS CORTO PLAZO -$ 98,224.03 -$ 98,224.03
15,000.00 ACREEDORES DIVERSOS LARGO PLAZO -$ 392,896.10 -$ 294,672.08
### IMPUESTOS POR PAGAR -$53,731,357.62 -$ 6,851,548.79
717,724.14
### -$54,222,477.75 -$ 7,244,444.89

CAPITAL CONTABLE
4,158,620.69 CAPITAL CONTRIBUIDO SOLICITANTE $ 723,703.14 $ 723,703.14
327,155.17 CAPITAL CONTRIBUIDO SAGARPA $ 5,328,977.50 $ 5,328,977.50
- 1,203,232.76 UTILIDADES DE EJERCICIOS ANTERIORES $ - -$80,597,036.43
3,282,543.10 UTILIDAD DEL EJERCICIO -$80,597,036.43 -$10,277,323.18

-$74,544,355.79 -$84,821,678.97

### PASIVO MAS CAPITAL ### -$92,066,123.86

 2020 2021 2022

-$ 98,224.03 -$ 98,224.03 -$ 98,224.03

-$ 196,448.05 -$ 98,224.03 $ -
-$13,368,639.61 $ 639,815.22 $ 726,056.68

-$13,663,311.69 $ 443,367.17 $ 627,832.66

$ 723,703.14 $ 723,703.14 $ 723,703.14

$ 5,328,977.50 $ 5,328,977.50 $ 5,328,977.50
-$90,874,359.61 ### ###
-$20,052,959.41 $ 959,722.84 $ 1,089,085.03

### ### ###

### ### ###

DEPRECIACION INFRAESTRUCTURA Y MAQUINARIA A 5 AÑOS

INFRAESTRUCTURA VALOR ($) VIDA UTIL(AÑOS)

Edificio para la producción y almacenamiento de

hamburguesas veganas. Terreno: 30mtsx30mts / Altura: 7mts $ 3,491,379.31 20
Edificio para punto de venta 8mtsx7mts / Altura 3mts $ 279,310.34 20
Equipo de transpórte $ 387,931.03 20
$ 4,158,620.69

MAQUINARIA Y EQUIPO
Molino Para Nixtamal Piedra
$ 25,431.03 10

Equipo de lámina de acero inoxidable $ 301,724.14 10

$ 327,155.17

VALOR HISTORICO DEPRECIACION

INFRAESTRUCTURA ORIGINAL SIN IVA ANUAL

Edificio para la producción y almacenamiento de

hamburguesas veganas. Terreno: 30mtsx30mts / Altura: 7mts $ 3,491,379.31 $ 174,568.97

Edificio para punto de venta 8mtsx7mts / Altura 3mts $ 279,310.34 $ 13,965.52

Equipo de transpórte $ 387,931.03 $ 19,396.55
MAQUINARIA Y EQUIPO

Molino Para Nixtamal Piedra

$ 25,431.03 $ 2,543.10
Equipo de lámina de acero inoxidable $ 301,724.14 $ 30,172.41

$ 4,485,775.86 $ 240,646.55
IA A 5 AÑOS

DEPRECIACION DEPRECIACION TASA DE

(ANUAL) (MENSUAL) DEPRECIACIÓN

$ 174,568.97 $ 14,547.41 5%
$ 13,965.52 $ 1,163.79 5%
$ 19,396.55 $ 1,616.38 5%

$ 2,543.10 $ 211.93 10%

$ 30,172.41 $ 2,514.37 10%

$ 240,646.55 $ 20,053.88

DEPRECIACION DEPRECIACION DEPRECIACION DEPRECIACION DEPRECIACION

ACUMULADA ACUMULADA ACUMULADA ACUMULADA ACUMULADA
1/2018 2/2019 3/2020 4/2021 5/2022

$ 174,568.97 $ 349,137.93 $ 523,706.90 $ 698,275.86 $ 872,844.83

$ 13,965.52 $ 27,931.03 $ 41,896.55 $ 55,862.07 $ 69,827.59

$ 19,396.55 $ 38,793.10 $ 58,189.66 $ 77,586.21 $ 96,982.76

$ 2,543.10 $ 5,086.21 $ 7,629.31 $ 10,172.41 $ 12,715.52

$ 30,172.41 $ 60,344.83 $ 90,517.24 $ 120,689.66 $ 150,862.07

$ 240,646.55 $ 481,293.10 $ 721,939.66 $ 962,586.21 $ 1,203,232.76

 ACTIVO FIJO
MENOS
DEPRECIACION
ACUMULADA

$ 2,618,534.48

$ 209,482.76
$ 290,948.28
$ -

$ 12,715.52
$ 150,862.07

$ 3,282,543.10
 CALCULO DE UTILIDAD O PERDIDA MENSUAL 2018

COSTO TOTAL

COSTOS FIJOS TOTAL $ 539,867.50

COSTO VARIABLE TOTAL ###
COSTO TOTAL ###

UTILIDAD O PERDIDA MENSUAL

INGRESOS TOTALES MENSUALES $ 104,760.00

COSTO TOTALES MENSUALES $ 11,298,792.84
UTILIDAD MENSUAL -$ 11,194,032.84

CALCULO DE UTILIDAD COMO PORCENTAJE DEL COSTO TOTAL Y DE

LA VENTA TOTAL

UTILIDAD SOBRE COSTO

UTILIDAD MENSUAL -$ 11,194,032.84

COSTO TOTAL MENSUAL $ 11,298,792.84
X 100 $ 100.00
UTILIDAD MENSUAL -99.07 %

UTILIDAD SOBRE LAS VENTAS

UTILIDAD MENSUAL -$ 11,194,032.84

VENTA TOTAL $ 104,760.00
X 100 $ 100.00
UTILIDAD MENSUAL -10685.41 %

UTILIDAD BRUTA SOBRE EL COSTO -99.07%

UTILIDAD BRUTA SOBRE LAS VENTAS -10685.41%
 DETERMINACIÓN DE COSTOS VARIABLES, FIJOS Y FINANCIEROS

COSTOS

COSTOS VARIABLES
NUM. AÑO M.P. M.O. G.I.F.
1 2018 $ - $ 134,385,000.00 $ 660,646.55
2 2019 $ - $ 17,437,500.00 $ 765,646.55
3 2020 $ - $ 34,100,000.00 $ 940,646.55
4 2021 $ - $ - $ 940,646.55
5 2022 $ - $ - $ 940,646.55
TOTALES PROYECTO
NANCIEROS

COSTOS
COSTOS FINANCIERO
FIJOS S
C.F. C.F. TOTAL DE COSTOS
$ 471,500.00 $ 68,367.50 $ 135,585,514.05
$ 471,500.00 $ 68,367.50 $ 18,743,014.05
$ 471,500.00 $ 68,367.50 $ 35,580,514.05
$ 471,500.00 $ 68,367.50 $ 1,480,514.05
$ 471,500.00 $ 68,367.50 $ 1,480,514.05
$ 192,870,070.26
 FLUJO NETO DE EFECTIVO
AÑOS
CONCEPTO 1 2 3
ENTRADAS: $6,818,680.51 $1,614,142.08 $2,158,915.03
APORTACION SAGARPA $5,328,977.50
APORTACION PRODUCTORES $723,703.14
CREDITOS BANCARIOS -$491,120.13
CLIENTES/DOCUMENTOS
VENTAS DE CONTADO $1,257,120.00 $1,614,142.08 $2,158,915.03
OTROS
CAJA INICIAL
SALIDAS: ### -$35,327,214.15 $28,390,094.69
INVERSION FIJA SAGARPA $5,328,977.50
INVERSIÓN FIJA PRODUCTORES $723,703.14
INVERSIÓN FIJA PRODUCTORES/CREDITO BANCARIO -$491,120.13
COSTOS DE PRODUCCIÓN ### $18,203,146.55 $35,040,646.55
COSTOS FIJOS $471,500.00 $471,500.00 $471,500.00
GASTOS FINANCIEROS(INTERESES) $68,367.50 $68,367.50 $68,367.50
DEPRECIACION -$240,646.55 -$240,646.55 -$240,646.55
I.S.R - - 40,298,518.22 - 5,138,661.59
P.T.U - - 13,432,839.41 - 1,712,887.20
PROVEEDORES - -
PAGO DE CAPITAL(AMORT-CRED-BANCARIO) -$98,224.03 -$98,224.03

FLUJO NETO DE EFECTIVO ### $36,941,356.23 ###

CAPITALIZACIÓN DE APOYO SAGARPA - - -

REMANENTE REVERTIBLE A PRODUCTORES - - -

SALDO FINAL DEL MES ### $36,941,356.23 ###

SALDO ACUMULADO - -$97,146,391.27 ###

CAPITALIZACIÓN ACUMULADA - - -
REMANENTE - -
AÑOS
4 5
$3,080,052.11 $3,295,655.76

$3,080,052.11 $3,295,655.76

### $1,781,458.70

$940,646.55 $940,646.55
$471,500.00 $471,500.00
$68,367.50 $68,367.50
-$240,646.55 -$240,646.55
-10,026,479.71 479,861.42
- 3,342,159.90 159,953.81
- -
-$98,224.03 -$98,224.03

$15,307,048.25 $1,514,197.06

- -
- -

$15,307,048.25 $1,514,197.06
### ###

- -
- -
Valor Actual Neto (VAN)

A) Valor Presente Neto

Flujo de Tasa de Factor de Flujo
Año Efectivo Descuento Actualización Actualizado
0 -6,103,500.00 14.50% 1.000000 -6,103,500.00
1 -134,087,747.50 0.873362 -117,107,203.06
2 36,941,356.23 0.762762 28,177,461.32
3 -26,231,179.65 0.666168 -17,474,363.35
4 15,307,048.25 0.581806 8,905,729.59
5 1,514,197.06 0.508127 769,404.93
Sumas: -102,832,470.56

B) T.I.R.

Año Año Año Año Año

Concepto 0 1 2 3 4
Saldo -6,103,500.00 -134,087,747.50 36,941,356.23 -26,231,179.65 15,307,048.25

T. I. R. Err:523 Viable

C) Relación Beneficio / Costo

Factor de Beneficios
Año Beneficios Costos Tasa Actualización Actualizados
0 - 6,103,500 14.50% 1.000000 -
1 6,818,681 140,906,428 0.873362 5,955,179
2 1,614,142 - 35,327,214 0.762762 1,231,206
3 2,158,915 28,390,095 0.666168 1,438,199
4 3,080,052 - 12,226,996 0.581806 1,791,992
5 3,295,656 1,781,459 0.508127 1,674,613
Sumas: 12,091,190

B/C = 0.11 Viable

Comprobación: Fórmula Directa
VPN= -102,832,470.56 Viable

Año
5
1,514,197.06

Costos
Actualizados
6,103,500
123,062,383
- 26,946,255
18,912,563
- 7,113,737
905,208
114,923,661
Análisis de Sensibilidad

Variaciones *
Disminución en el
Valores Rendimiento Precio
Concepto Originales -10672.16% -10672.16%
Total Unidades (Piezas Piloncillo 225 grs.) 87,300 9,404,092 87,300
Valor Promedio Unitario (Pieza) 14.40 14.40 1,551.19
Ingreso Ventas (1) 1,257,120.00 135,418,922.53 135,418,922.53
Costo de Operación (2) 135,517,146.55 135,517,146.55 135,517,146.55
Amortización de Capital (3) -98,224.03 -98,224.03 -98,224.03
Costo Financiero 0.00 0.00 0.00
Utilidad Probable -134,161,802.53 0.00 0.00
Indicadores
Relación Beneficio / Costo 0.01 1.00 1.00
Punto de Equilibrio Financiero(%) 10772.16% 100.00% 100.00%
* Modificar las Variables a sus Valores mínimos con que resulta rentable el Proyecto

Comentarios:
(1) Solo se consideran los ingresos totales por concepto de Ventas
(2) Solo se consideran los Costos de Operación por concepto de Ventas
(3) Solo se consideran las amortizaciones del Crédito
Variaciones *
Incrementos en Tasa
Costos de Prod. Nominal
-99.00%
87,300 87,300
14.40 14.40
1,257,120.00 1,257,120.00
1,355,344.03 135,517,146.55
-98,224.03 -98,224.03
0.00 0.00
0.00 -134,161,802.53

0.93 0.01
100.00% 10772.16%
Informe de compatibilidad para Análisis Financiero
Proyecto Piloncillo Orgánico.xls
Ejecutar el 04/04/2018 17:37

Las siguientes características de este libro no son

compatibles con versiones anteriores de Excel. Estas
características podrían perderse o degradarse si abre el libro
con una versión anterior de Excel o si guarda el libro con un
formato de archivo anterior.

Pérdida menor de fidelidad Nº de Versión

apariciones

Algunas fórmulas de este libro están vinculadas a otros libros 14

que están cerrados. Cuando estas fórmulas se vuelven a
calcular en versiones anteriores de Excel sin abrir los libros
vinculados, los caracteres que exceden el límite de 255
caracteres no se pueden devolver.

PROGRAMA DE
Excel
INVERSIONES'!F8
97-2003

PROGRAMA DE INVERSIONES'!H13

PROGRAMA DE
Excel
PRODUCCION'!C10:N10
97-2003

Algunas celdas o estilos de este libro contienen un formato 52 Excel 97-2003

no admitido en el formato de archivo seleccionado. Estos
formatos se convertirán al formato más cercano disponible.
Costos directos/variables

a) Insumos
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD Costo
$KG $
AVENA GRAMOS 0.1 $ 20.00 $ 2.00
AJONJOLI GRAMOS 0.025 $ 50.00 $ 1.25
GARBANZO GRAMOS 0.075 $ 80.00 $ 6.00
NUEZ GRAMOS 0.02 $ 290.00 $ 5.80
ALMENDRA GRAMOS 0.02 $ 195.00 $ 3.90
PEREJIL GRAMOS 0.02 $ 28.00 $ 0.56
SAL DE AJO GRAMOS 0.001 $ 59.00 $ 0.06
PIMIENTA GRAMOS 0.001 $ 60.00 $ 0.06
CEBOLLA GRAMOS 0.01 $ 13.00 $ 0.13
ZANAHORIA GRAMOS 0.05 $ 5.00 $ 0.25
COMINOS GRAMOS 0.001 $ 65.00 $ 0.07

Con esta cantidad de mat. Primas se producen 60 hamburguesas $ 20.07

b) Mano de obra directa

CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD C. UNITARIO C. TOTAL
Obreros JORNAL/ANUAL 2040 $ 65,875.00 $ 134,385,000.00
Distribuidores JORNAL/ANUAL 300 $ 58,125.00 $ 17,437,500.00
Supervisor JORNAL/ANUAL 400 $ 85,250.00 $ 34,100,000.00
$ 185,922,500.00

c) Gastos indirectos de producción

CONCEPTO Costo Unitario Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Agua
Luz
Telefono
Depreciaciones
Renta de almacén
Papeleria
 ‰ Costal 20 kg zanahoria $70
‰ Kg garbanzo $80
‰ Kg Nuez $290
‰ Kg Avena$20
‰ Kg Ajonjolí $50
‰ Kg Almendra $195
‰ Kg cebolla $13
‰ Kg comino $65
‰ Kg perejil $28
‰ Kg sal de ajo $59
‰ Kg pimienta $60

Año 5