Notas Contables - Municipio de Montepino

MUNICIPIO DE MONTEPINO
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES

A DICIEMBRE 31 DE 2016
PRESENTACION
El proceso contable está definido por la contaduría general de la nación como un

conjunto ordenado de etapas concentradas en el reconocimiento y en la revelación
de las transacciones, los hechos y las operaciones financieras, económicas, sociales
y ambientales, que afectan la situación la actividad y la capacidad para prestar
servicios o generar flujos de recursos en una entidad contable publica en particular,
donde las notas a dichos estados contables son parte integral de los mismos.
Para el caso de la administración pública Municipal de Montepino, la información

que se genera, de acuerdo con el régimen de contabilidad pública, está representada
en los siguientes estados contables básicos: Balance General, Estado de actividad
financiera, económica, social y ambiental, El estado de flujos de efectivo por
método directo y por último el Estado de cambios en el patrimonio.
El propósito de las notas contables, clasificadas en notas de carácter general y notas

de carácter específico, es la de satisfacer la necesidad de la información sobre las
cifras presentadas en los estados contables a los diferentes usuarios de la
información contable pública: como terceros, particulares, entidades de control
financiero, administrativo y político, entidades de consolidación, actuales o
potenciales, ya que informan las transacciones, hechos y operaciones financieras,
económicas, sociales y ambientales registradas en los estados contables.
La preparación de las notas a los estados contables se realiza según lo contemplado

en el régimen de contabilidad pública expedido por la Contaduría General de la
Nación mediante la resolución 354 de 2007.
NIT 890.203.465-8
Centro Administrativo Municipal de Montepino (CAMM) Tel: 3567854

Cra. 5 Número 34- 20 Montepino- Colombia www.Montepino.gov.co
MUNICIPIO DE MONTEPINO
N1. NATURALEZA JURIDICA, FUNCION SOCIAL, ACTIVIDADES

QUE DESARROLLA O COMETIDO ESTATAL:
La Alcaldía Municipal de Montepino, es una entidad pública del orden

territorial creada como Municipio, capital del Departamento y para los efectos
Constitucionales fue creado el 24 de Mayo de 1612. Registrado ante la DIAN
como persona Jurídica, e identificada con el NIT No. 891.180.009-1
responsable de Retención a Título de Renta, Retención a Título de Timbre,
Retención en la fuente del impuesto sobre las ventas, Gran Contribuyente y
Responsable en la presentación de la Información Exógena. Con sede en la
ciudad de Montepino.
N1.2 FUNCION SOCIAL O COMETIDO ESTATAL, OBJETIVOS Y

ACTIVIDADES: LA ALCALDIA DE MONTEPINO:
Está comprometida en la prestación eficiente, eficaz y efectividad de sus

servicios sociales, para mejorar la calidad de vida de sus habitantes. Mediante
el mejoramiento continuo de los procesos del Sistema Integrado de gestión,
del personal calificado y de la gestión transparente, la Alcaldía se compromete
a satisfacer la demanda y necesidades de la comunidad, en coherencia con las
directrices nacionales, departamentales y el plan de desarrollo de Montepino.
Cumple con la administración de los recursos fijados en los presupuestos y el
reconocimiento y revelación de las transacciones, hechos y operaciones objeto
de contabilización en armonía con las normas y procedimientos emanados de
la Contaduría General de la Nación contenidos en la Resol. 354, 356 de 2007
y demás disposiciones.
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NOTAS AL BALANCE GENERAL
NOTA (1)
11 EFECTIVO:
Al cierre de la vigencia de 2016 el saldo del grupo 11- Efectivo, presenta un saldo de
2.456.752.350 millones que equivalen al 2.36% del total del activo. Está conformado por
los recursos de liquidez inmediata de caja, cuentas corrientes, de ahorro y en fondos
disponibles para el desarrollo de las funciones de cometido estatal de la entidad contable
pública.
NOTA (2)
1110 Depósitos en instituciones Financieras:
Esta cuenta está conformada a 31 de diciembre de 2016 por las siguientes subcuentas y
saldos:
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO (EN MILES DE
PESOS)
111005 Corriente 121.651.307
111006 Cuentas de Ahorro 2.300.000.000
111013 Depósitos para fondos de solidaridad y 1.374.307
redistribución del ingreso
A su vez, cada una de estas subcuentas se detalla a continuación:
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111005 Cuenta Corriente
El valor total que se revela en las cuentas corrientes asciende a 121.651.307 millones, de
los cuales el 72.52% (88.221.527millones) corresponde a la cuenta del Fondo de vivienda
del municipio.
111006 Cuenta de Ahorro
Con corte a diciembre 31 de 2016, El municipio de Montepino posee 170 cuentas de
ahorro, de las cuales 21 presentan saldo cero y 10 no presentaron movimiento.
El valor total de las cuentas de ahorro presenta un saldo de 2.300.000.000 millones. Se
resalta el hecho de que estos recursos se encuentran conformados por rentas propias y
recursos de destinación específica, y dichas cuentas bancarias se encuentran debidamente
conciliadas a la fecha de corte antes indicada.
Del grupo de cuentas que la conforman se observa que tienen mayor relevancia aquellas
que corresponden a los conceptos de: Rehabilitación y señalización de andes y vías,
gestión catastral y predial para la construcción vial en el municipio, sistema general de
participación de agua potable y saneamiento básico, construcción del centro de desarrollo
de cultura ambiental de Ciudad Verde, Construcción del centro integral de las luces, cuyos
saldos representan 17,34%, 10,69%, 8,26%, 8,02% y 6,14% respectivamente, del valor de
las cuentas de ahorro a 2016.
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111013 Depósitos para fondos de solidaridad y redistribución del ingreso
A diciembre de 2016 esta subcuenta asciende a 1.374.307 millones del total de los
recursos. Estas cuentas representan depósitos a transferir a las empresas prestadoras de
servicios públicos para cubrir los subsidios en los servicios públicos de acueducto,
alcantarillado y aseo, conforme a las normas jurídicas aplicables para dar cumplimiento a
lo establecido en el artículo 368 de la constitución Nacional y los artículos 89 y 99 de la ley
142 de 1994.
Se detalla en el siguiente cuadro la relación de las cuentas de depósitos para fondos de
solidaridad y redistribución del ingreso, expresadas en miles de pesos colombianos:
CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO
111013005 BANCOLOMBIA 15-407353-08 508.441

FSRDI ALCANTARILLADO
111013006 BANCOLOMBIA 1540736631

FONDO DE SOLIDARIDAD Y 440.698
REDISTRIBUCIÓN DEL
INGRESO ACUEDUCTO
111013007 BANCOLOMBIA 1540736967 425.168

FONDO DE SOLIDARIDAD Y
REDISTRIBUCIÓN EL
INGRESO ASEO
TOTAL 1.374.307
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NOTA (3)
12 INVERSIONES
Las Inversiones e Instrumentos Derivados con Fines de Cobertura de Activos", las
inversiones que posee el Municipio de Montepino presentan las siguientes características:
 Son inversiones patrimoniales en entidades no controladas.
 Son títulos de baja y mínima bursatilidad o sin cotización en bolsa.
 No se tiene control sobre el emisor.
 Son inversiones reconocidas por el método del costo.
 Las inversiones se actualizan comparando el costo de la inversión frente a su valor
intrínseco.
 La actualización constituye valorización o gasto por provisión.
 Las inversiones patrimoniales en entidades no controladas que estén en proceso de
 liquidación, deben reclasificarse a las cuentas que revelen tal situación y no son
objeto
 de actualización.
Con corte al 31 de diciembre de 2016 el valor de las inversiones del Municipio de
Montepino presentan un saldo de $13.280.920547 millones, representadas básicamente en:
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120154 Inversión en Administración de liquidez
Corresponde a las inversiones de tipo fiducia en FIDUBOGOTA Número 29945934858459
por un valor de 625.840.442 millones, otra inversión en FIDUPICOLOMBIA
29945934858459 por un valor de 1.00.000.000.000, otra inversión en FIDUOCCIDENTE
por un valor de 1.000.000.000. Para un total de inversiones de liquidez de 2.625.840.442.
120754 Inversión en Acciones- Metrópolis S.A.
Corresponde a un proyecto que procura el mejoramiento de la movilidad en el Municipio de
Montepino. La inversión está representada en recursos aportados patrimonialmente a
Metrópolis S.A. y asciende a $23.216.153 millones. Esta inversión presentó un menor valor
producto de la disminución del valor nominal de la acción, aprobada mediante Asamblea
General extraordinaria No.19 por la enervación de pérdidas, la cual ha sido reconocida en la
cuenta 1280 - Provisión para protección de inversiones por valor de 3.691.632 millones.
120854 Inversión en Acciones- Serviaseo Montepino S.A. E.S.P.
El Municipio de Montepino posee acciones en Serviaseo Montepino S.A. E.S.P., cuyo
valor nominal inicial de cada acción fue de $2.000, para un costo total de la inversión de
$10.635.555.584 millones.
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NOTA (4)
13 Rentas por cobrar:
Al cierre del 31 de diciembre de 2016, el saldo del grupo 13-Rentas por cobrar es de
663.069.326 millones, equivale al 0.63% del total del activo. Está conformado por los
valores pendientes de pago por parte de los contribuyentes de los diferentes impuestos.
Las rentas por cobrar se clasifican de acuerdo con la antigüedad de la deuda, en vigencia
actual y vigencias anteriores. La vigencia actual corresponde a la cartera generada en el
año 2016, mientras que la vigencia anterior corresponde a la cartera generada en la vigencia
2015 y anteriores, y son reconocidas con el valor determinado en las declaraciones
tributarias, las liquidaciones oficiales en firme, y demás actos administrativos que liquiden
obligaciones a cargo de los contribuyentes, responsables y agentes de retención; lo anterior,
en cumplimiento de la norma técnica de la Contaduría General de la Nación y lo
establecido en el Estatuto Tributario Municipal.
NOTA (5)
14 Prestamos por Cobrar
En esta nota se refleja la información correspondiente a los deudores clasificados dentro del
Activo corriente y no corriente, cuyo valor al 31 de diciembre de 2016 asciende a
$5.087.967.748 millones, representando el 4.90 % sobre el total del activo. Este grupo está
compuesto por las siguientes cuentas:
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Código Descripción contable dic 2016 dic 2015 variación
1401 ingresos no tributarios 2.539.958.275 2.229.291.296 $ 310.666.979
1401 ingresos no tributarios 72.579.937 33.744.622 $ 52.343
1406 venta de bienes 656.720 604.377 $ 5.274.151
1406 ventas de bienes 1.324.470 2.563.129 -$ 266.354.048
1407 prestaciones de servicios 28.965.077 23.690.926 -$ 114.882
1407 prestación de servicios 0 56.802 -$ 105.742.844
1408 Servicios públicos 63.611.993 0 -$ 95.118
1413 transferencias por cobrar 237.627.512 503.981.560 $ 264.399.393
1415 préstamos concedidos 260.857 375.739 -$ 33.436.562
1420 avances y anticipos entregados 247.483.624 353.226.468 $ 95.394.125
1420 avances y anticipos entregados 244.362.555 235.331.162 -$ 126.590
1422 anticipos o saldos a favor por impuestos 225.521 320.639 -$ 750.465
1422 anticipos o saldos a favor por impuestos 33.791 0 $ 38.835.315
1424 recursos entregados en administración 1.050.197.426 785.798.033 -$ 1.238.659
1424 recursos entregados en administración 41.052.461 191.482.024 -$ 56.802
1425 depósitos entregados en garantía 32.812.519 66.249.081 $ 63.611.993
1425 depósitos entregados en garantía 8.324.181 11.187.369 $ 9.031.393
1470 otros deudores 178.771.498 83.377.373 $ 33.791
1470 otros deudores 359.025.342 536.321.707 -$ 150.429.563
1475 deudas de difícil recaudo 116.486 243.076 -$ 2.863.188
1475 deudas de difícil recaudo 26.512.436 23.672.513 -$ 177.296.365
1480 provisión para deudores (cr) -1.056.036 -305.571 $ 2.839.923
1480 provisión para deudores (cr) -44.878.897 -27.848.260 -$ 17.030.637
total deudores 5.087.967.748 5. 053.364.065
En concordancia con los datos expresados en el cuadro anterior, la cuenta que representa la
Una participación importante en la variación del saldo del grupo 14 – Deudores de la vigencia
2015 al año 2016, es la cuenta 1401 – Ingresos no tributarios.
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NOTA (6)
16 Propiedad planta y equipo
Este grupo presenta un saldo de $2.962.182.509 millones a diciembre 31 de 2016, con un

incremento del 10,87% respecto de la vigencia 2015. Este grupo representa el 2.85% del total
de activos. La composición por conceptos de las propiedades, planta y equipo para el año 2016
fue la siguiente:
Código Descripción contable DIC 2016 DIC 2015 variación %
1605 TERRENOS 534.433.962 441.329.669 93.104.293 21,10%
1610 SEMOVIENTES 59.140 62.519 -3.379 -5,40%
1615 CONSTRUCCIONES EN CURSO 437.618.103 372.595.923 65.022.180 17,45%
1620 MAQUINARIA, PLANTA Y EQUIPO 0 952.293 -952.293 -100,00%
DE MONTAJE
1625 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 10.732.185 4.675.000 6.057.185 129,57%
EN TRÁNSITO
1635 BIENES MUEBLES EN BODEGA 93.839.642 52.128.558 41.711.084 80,02%
1636 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 63.048 0 63.048 100,00%
EN
1637 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 72.206.808 55.253.559 16.953.249 30,68%
NO.
1640 EDIFICACIONES 1.644.000.646 1.567.465.134 76.535.512 4,88%
1645 PLANTAS, DUCTOS Y TUNELES 106.477 509.117 -402.640 -79,09%
1650 REDES, LÍNEAS Y CABLES 19.561.532 16.286.778 3.274.754 20,11%
1655 MAQUINARIA Y EQUIPO 186.686.615 172.240.322 14.446.293 8,39%
1660 EQUIPO MÉDICO Y CIENTÍFICO 91.447.749 96.157.036 -4.709.287 -4,90%
1665 MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE 269.443.651 246.651.215 22.792.436 9,24%
OFICINA
1670 EQUIPOS DE COMPUTACIÓN Y 545.135.676 506.339.327 38.796.349 7,66%
COMUNICACIÓN
1675 EQUIPOS DE TRANSPORTE, 110.437.167 97.967.594 12.469.573 12,73%
TRACCIÓN Y ELEVACIÓN
1680 EQUIPOS DE COMEDOR, COCINA, 28.348.772 14.824.142 13.524.630 91,23%
DESPENSA Y RESTAURANTE
1682 PROPIEDADES DE INVERSIÓN 36.100.481 31.462.109 4.638.372 14,74%
1685 DEPRECIACIÓN ACUMULADA (CR) -864.260.775 -743.712.035 -120.548.740 16,21%
1686 AMORTIZACIÓN ACUMULADA -21.256 -18.971 -2.285 12,04%
(CR)
1695 PROVISIONES PARA PROTECCIÓN -253.757.114 -261.455.630 7.698.516 -2,94%
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En general, la variación de las propiedades, planta y equipo es representativa y obedece al
proceso de inventario y avalúo de estos bienes, cuyos nuevos valores fueron reconocidos
Contablemente en el mes de enero de 2016.
Para el reconocimiento de la depreciación, el Municipio de Montepino se tiene en cuenta la

vida útil de los bienes muebles e inmuebles de acuerdo con la siguiente clasificación:
Activos Depreciables Años de Vida Útil
 Edificaciones 50
 Redes, líneas y cables 25
 Plantas, ductos y túneles 15
 Maquinaria y equipo 15
 Equipo médico y científico 10
 Muebles, enseres y equipo de oficina 10
 Equipos de transporte, tracción y elevación 10
 Equipos de comedor, cocina, despensa y hotelería 10
 Equipos de comunicación 10
 Equipos de computación 5
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NOTA (7)
17 Bienes de usos públicos e históricos y culturales
El saldo a 31 de diciembre de 2016 es de $70.131.445.826 millones, el cual presenta un
incremento de 3.72% con relación al año anterior. Este grupo representa el 67.57% del total
de activos. La composición por cuenta de los bienes de usos públicos e históricos y
culturales es la siguiente:
CÓDIGO DESCRIPCIÓN DIC 2016 DIC 2015 VARIACIÓN %

CONTABLE
1705 bienes de beneficio y uso 1.523.555.508 1.624.985.413 -101.429.905 -6,24%
público e.
1710 Bienes de beneficio y uso 74.001.680.868 69.757.585.869 4.244.094.999 6,08%
público en.
1715 bienes históricos y culturales 80.273.532 39.018.675 41.254.857 105,73%
1720 bienes de beneficio y uso 559.238.196 384.007.692 175.230.504 45,63%
público e.
1785 amortización acumulada de -6.033.302.278 -4.188.122.718 -1.845.179.560 44,06%
bienes de beneficio y uso
público
TOTAL 70.131.445.826 67.617.474.931
Los conceptos de mayor representatividad en los bienes de usos públicos e históricos y
culturales tanto en construcción como en servicio son: La red de carreteras en construcción,
la red carretera en servicio, seguido de plazas públicas en construcción y en servicio.
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NOTA (8)
19 Otros Activos
Al 31 de diciembre de 2016 este grupo de cuentas presenta un saldo de $9.148.467.535
millones. Se observa un aumento de 1.245.927.292 respecto del saldo a 31 de diciembre de
2015 cuya cifra cerró con $7.902.540.243 millones. Su participación dentro del total del
activo es del 8.81 %.
CÓDIGO DESCRIPCIÓN CONTABLE DIC 2016 DIC 2015 VARIACION %

RESERVA FINANCIERA 7.429.055 6.278.609 1.150.446 18,32%
1901 ACTUARIAL
1901 RESERVA FINANCIERA 6.154.866.833 5.441.315.529 713.551.304 13,11%
ACTUARIAL
1905 BIENES Y SERVICIOS 49.637.373 64.767.274 -15.129.901 -23,36%
PAGADOS POR
ANTICIPADO
1905 BIENES Y SERVICIOS 19.744.500 21.550.213 -1.805.713 -8,38%
PAGADOS POR
ANTICIPADO
1910 CARGOS DIFERIDOS 22.157.469 22.294.851 -137.382 -0,62%
1910 CARGOS DIFERIDOS 11.694.036 7.955.767 3.738.269 46,99%
1915 OBRAS Y MEJORAS EN 17.370.012 22.537.678 -5.167.666 -22,93%
PROPIEDAD AJENA
1920 BIENES ENTREGADOS A 415.566.803 454.478.459 -38.911.656 -8,56%
TERCEROS
1922 PROVISIONES PARA -98.792 -98.791 -1 0,00%
PROTECCIÓN DE BIENES
1925 AMORTIZACIÓN -225.605.016 -225.322.342 -282.674 0,13%
ACUMULADA DE BIENES
1926 DERECHOS EN 140.514.622 140.894.281 -379.659 -0,27%
FIDEICOMISO
1926 DERECHOS DE 53.664.089 0 53.664.089 100,00%
FIDEICOMISO
1930 BIENES RECIBIDOS EN 1.669.755 1.950.183 -280.428 -14,38%
DACIÓN DE PAGO
1935 PROVISIÓN BIENES -11.994 -11.994 0 0,00%
RECIBIDOS EN DACIÓN DE
PAGO
1960 BIENES DE ARTE Y 0 30.064 -30.064 -100,00%
CULTURA
1960 BIENES DE ARTE Y 46.775.454 15.219.109 31.556.345 207,35%
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CULTURA
1970 INTANGIBLES 5.881.725 3.407.000 2.474.725 72,64%
1970 INTANGIBLES 279.344.349 201.750.071 77.594.278 38,46%
1975 AMORTIZACIÓN -1.088.968 -366.568 -722.400 197,07%
ACUMULADA DE
INTANGIBLES
1975 AMORTIZACIÓN -113.778.132 -107.219.705 -6.558.427 6,12%
ACUMULADA DE
INTANGIBLES
1999 VALORIZACIONES 2.262.734.362 1.831.130.555 431.603.807 23,57%
TOTAL OTROS ACTIVOS 9.148.467.535 7.902.540.243
NOTA (9)
22 Emisión y colocación de títulos de deuda
Estas operaciones se definen como los actos o contratos que tienen por objeto dotar a la
entidad estatal de recursos, bienes o servicios con plazo para su pago o aquellas mediante
las cuales la entidad actúa como deudor solidario o garante de obligaciones de pago.
2208 Operaciones de crédito público internas
Su valor asciende a $41.113.336 millones al 31 de diciembre de 2016, representando un

aumento respecto del saldo del año anterior. Las operaciones de crédito público se han
destinado básicamente para financiar proyectos de inversión social del Municipio de
Montepino y se han adquirido con la banca comercial para cancelar en el largo plazo.
2213 Operaciones de crédito público externas

Su valor asciende a $1.212.775.102 millones al 31 de diciembre de 2016, originado en la
renegociación realizada por la administración ante las entidades bancarias, obteniendo una
disminución significativa en los intereses de los créditos, lo que permitió liberar recursos
para un mayor abono al capital.
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NOTA (10)
24 Cuentas por pagar
El saldo del grupo Cuentas por pagar al 31 de diciembre de 2016 es de $1.600.913.435
millones, equivalente al 32.29% del total de pasivos del Municipio de Montepino. Este
grupo presenta un aumento respecto del año 2015 del 1,36%. Los saldos por conceptos y/o
cuentas son los siguientes:
CÓDIGO DESCRIPCIÓN CONTABLE DIC 2016 DIC 2015 VARIACION %

2401 ADQUISICIÓN DE BIENES Y 245.083.947 270.310.881
SERVICIOS -25.226.934 -9,33%
2403 TRANSFERENCIAS POR PAGAR 34.089.687 139.370.464 -105.280.777 -75,54%
2422 INTERESES POR PAGAR 28.292.970 28.677.417 -384.447 -1,34%
2423 COMISIONES POR PAGAR 2.564 3.030 -466 -15,38%
2425 ACREEDORES 228.164.944 88.269.074 139.895.870 158,49%
2425 ACREEDORES 96.966.268 99.321.816 -2.355.548 -2,37%
2430 SUBSIDIOS ASIGNADOS 16.281.780 34.191.123 -17.909.343 -52,38%
2430 SUBSIDIOS ASIGNADOS 7.000.000 7.000.000 0 0,00%
2436 RENTENCIÓN EN LA FUENTE E 55.577.506 49.528.006
IMPUESTO DE TIMBRE 6.049.500 12,21%
2440 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y 18.618.834 8.823.936
TASAS POR PAGAR 9.794.898 111,00%
2445 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO- 237.773 119.604
IVA 118.169 98,80%
2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 3.116.172 3.117.533 -1.361 -0,04%
2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 71.313 357.657 -286.344 -80,06%
2453 RECURSOS RECIBIDOS EN 570.956.161 528.237.379
ADMINISTRACIÓN 42.718.782 8,09%
2453 RECURSOS RECIBIDOS EN 2.312.063 5.156.463
ADMINISTRACIÓN -2.844.400 -55,16%
2455 DEPÓSITOS RECIBIDOS EN GARANTÍA 19.467.349 14.025.397 5.441.952 38,80%
2455 DEPÓSITOS RECIBIDOS EN GARANTÍA 18.011.559 15.068.982 2.942.577 19,53%
2460 CRÉDITOS JUDICIALES 6.740.537 6.965.862 -225.325 -3,23%
2480 ADMINISTRACIÓN Y PRESTACIÓN DE 192.135.016 259.284.180
SERVICIOS -67.149.164 -25,90%
2490 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 57.786.992 6.604 57.780.388 874930,16%
TOTAL 1.600.913.435 1.557.835.408
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NOTA (11)
25 Obligaciones laborales y de seguridad social integral
Este grupo incluye las cuentas representativas de las obligaciones generadas en la relación
laboral en virtud de normas legales, convencionales o pactos colectivos, así como las
derivadas de la administración del sistema de seguridad social integral.
El saldo al 31 de diciembre de 2016 es de $280.357.376 millones, el cual representa el

5,35% del total de los pasivos. Este grupo presentó un aumento con respecto a la vigencia
2015. Este grupo está conformado por conceptos tales como: Nómina por pagar, cesantías,
intereses sobre cesantías, vacaciones, prima de vacaciones, prima de servicios, prima de
navidad, bonificaciones y otros salarios y prestaciones sociales. Las obligaciones laborales
y de seguridad social mencionadas anteriormente comprenden los valores reclasificados y
registrados al cierre de la vigencia por la consolidación de las prestaciones sociales.
NOTA (12)
27 Pasivos estimados
El saldo al 31 de diciembre de 2016 es de $1.512.072.151 millones, el cual representa el
22,40 % del total de los pasivos. Este grupo tuvo un aumento con respecto de la vigencia
2015. Los pasivos estimados están representados así:
Provisión para contingencias: Corresponde al valor estimado por la probabilidad de fallo

en contra de la entidad y evaluación y estimación del riesgo en medio y/o alto de los
procesos judiciales y extrajudiciales en curso, esto según reporte suministrado por la
Secretaría Jurídica del Municipio de Montepino, valor que asciende a $ 430.851.206
millones con corte a diciembre 31 de 2016.
NIT 890.203.465-8

Provisión para pensiones: Representa el valor amortizado del cálculo actuarial por
concepto de pensiones que corresponde a la diferencia entre el cálculo actuarial
reconocido como pasivo estimado y el valor pendiente de amortizar.
Al corte de diciembre 31 de 2016 la cuenta 2720-Provisión para pensiones refleja un saldo

neto de $1.044.338.795 millones, equivalente al cálculo actuarial del pasivo pensional
calculado y publicado por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público, lo cual significa
que dicho cálculo actuarial se encuentra amortizado contablemente en su totalidad, razón
por la cual no se observa saldo alguno en las cuentas de pensiones actuales por amortizar y
cuotas partes de pensiones por amortizar.
Al corte de diciembre 31 de 2016 la cuenta 2790-Provisiones Diversas refleja un saldo neto

de $36.882.150 millones. Es necesario resaltar que para financiar el cálculo actuarial del
pasivo pensional la Alcaldía dispone de los recursos que se encuentran reflejados en la
cuenta 1901-Reserva financiera actuarial, los cuales sólo pueden ser utilizados para
cancelar este pasivo.
NOTA (13)
29 Otros pasivos
El saldo a 31 de diciembre de 2016 es de $ 233.930.266 millones, el cual representa el
3,34% del total de los pasivos. Este grupo presentó un aumento con respecto a la vigencia
2015 en 108.706.592 millones, por los conceptos de recaudos a favor de terceros
(porcentaje y sobretasa ambiental al impuesto predial con destino al Área Metropolitana del
Valle de Susuna) y arrendamientos recibidos por anticipado.
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NOTA (14)
Cuentas del Patrimonio
El Patrimonio del Municipio de Montepino asciende al cierre de la vigencia 2016 a
$98.830.609.618 millones, valor que representa el 95,22 % del total de los activos. Durante
la vigencia fiscal 2016 se presentó un incremento de 3.147.731.124 respecto del saldo a
diciembre de 2015 que fue de $95.682.878.494 millones. Esta variación obedece
fundamentalmente a la variación positiva del capital fiscal. El saldo de la cuenta 3105
(Capital fiscal) presentó un incremento de $21.333.963.288 millones. Este grupo
comprende los recursos asignados para la creación y desarrollo del Municipio de Itagüí,
además de los traslados de otras cuentas patrimoniales tales como los resultados del
ejercicio, el patrimonio público incorporado, y las provisiones, depreciaciones y
amortizaciones de los activos.
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NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA Y ECONOMICA
NOTA (15)
41 Ingresos Fiscales
El saldo a 31 de Diciembre de 2016 es de 8.845.926.321 millones, el cual representa el 33%
del total de los ingresos. Este grupo tuvo un incremento de 575.075.689 millones con
respecto al año 2015, lo que equivale 6,9%.
4105 Tributarios
Esta cuenta refleja a 31 de diciembre de 2016 un saldo de $8.003.156.920 millones,
mostrando un incremento de $692.107.206 millones equivalente al 9,4%, con respecto a
diciembre 31 de 2015, originado por el comportamiento oportuno del contribuyente en el
pago de sus impuestos y la aplicación de otros planes como acercamientos tributarios a los
contribuyentes, depuración de cartera, gestión de la Oficina de Cobro Coactivo,
investigación de bienes.
4110 No Tributarios
A 31 de diciembre de 16 los ingresos no tributarios representan el 16% de los ingresos
fiscales, con un saldo de $1.475.393.421 millones, estos están representados en
contribuciones, renta de monopolio de suerte y azar y finalmente otros ingresos no
tributarios las cuales obedecen a la implementación de estrategias de cobro.
4195 Devoluciones y Descuentos

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Por este concepto, se afectan los ingresos tributarios por valor de $632.624.020 millones,
para el año 2016 con un incremento de $171.455.907. Las devoluciones obedecen
básicamente a las reclamaciones que realizan los contribuyentes por pagos que
corresponden a otros municipios pero que por equivocación el contribuyente los paga a
Montepino.; y a reclamaciones aceptadas por mayores valores liquidados y pagados y
pagos de lo no debido. Los descuentos registrados corresponden a los impuestos de predial
y vehículos, en los cuales el contribuyente realiza el pago dentro de los términos que fija la
administración para obtener un 10 % de descuento sobre el valor del tributo.
NOTA (16)
42 Ventas de Bienes
El saldo a 31 de Diciembre de 2016 es de 623.765 millones, el cual representa el 2,3 % del
total de los ingresos. Este grupo tuvo una disminución de 10.167.992 millones con respecto
al año 2015.
4204 Productos Manufacturados

Debido a que este no es la principal obtención de ingresos de la Alcaldía podemos
identificar que a 31 de diciembre de 2017 la compañía disminuyo los ingresos generando
un saldo por menor valor de $ 379.915, la variación porcentual de un año a otro fue de -
3,6%
4210 Bienes Comercializados

Ya que la comercialización de Bienes no es la principal obtención de ingresos de la
Alcaldía podemos identificar que a 31 de diciembre de 2017 la compañía disminuyo los
ingresos generando un saldo por menor valor de $ 243967, la variación porcentual fue de -
97% con relación a los ingresos recibidos en el segundo año
4295 Devoluciones, Rebajas y descuentos en venta

NIT 890.203.465-8

Como consecuencia de los pocos ingresos obtenidos por ventas de Bienes por parte de la
Alcaldía Montepino, tenemos que esta no ha realizados descuentos de gran magnitud del
año 2015 al año 2016, la variación ha sido de $400.
NOTA (17)
43 Venta de Servicios
En este grupo se incluyen las cuentas que representan los ingresos obtenidos por las
entidades consolidables provenientes de la comercialización de servicios, en desarrollo de
las actividades ordinarias durante el período contable.
A continuación relacionaremos los servicios más representativos:
4305 Servicios Educativos

El saldo reportado a diciembre 31 de 2015 asciende a $ 26.577.286 millones, Dentro de esta
subcuenta los Fondos de Servicios Educativos tienen reconocidos en su contabilidad
derechos académicos pendientes de recaudar no cubiertos por gratuidad educativa.
4311 Administración Del Sistema De Seguridad

La administración del sistema de seguridad social en salud, por $ 1.017.304.725 Para
diciembre de 2016, con una diferencia porcentual de un año a otro de 22% esto equivale al
total de venta de servicios, corresponde principalmente al valor de los ingresos obtenidos
por recobros por concepto de tutelas.
4312 Servicio de Salud

En referencia a los ingresos recibidos por salud se evidencia que este obtuvo una
disminución de -562.485.551, por lo cual no es de las principales actividades por las cuales
la alcaldía se sostiene.
NIT 890.203.465-8

4315 Servicio de Energía
El servicio de energía con saldo de $ 231.995.429 a 31 de Diciembre de 2016 presento un
incremento con referencia al año 2015 de 6,6%.
4323 Servicio de Aseo
Como se puede identificar en el Estado de Resultados el servicio de Aseo Incremento de un

año a otro en $ 478.775.749 lo cual se debe a la implementación del nuevo plan de
recolección municipal de residuos principalmente sólidos. La cual tiene actividades
complementarias de transporte, tratamiento, aprovechamiento y disposición final de tales
residuos
El siguiente es el detalle por aumentos y disminuciones del saldo de los ingresos por venta
de servicios con relación a los años 2016 y 2015:
DISMINUCIONES INGRESOS DISMINUCIONES

CONCEPTO % INGRESOS DEVOLUCIONES,
REBAJAS Y
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DCTOS EN -22,14 DESCUENTOS EN
VENTA VENTA
SERVICIO DE TELECOMUNICACIÓN -8,42 -2%
-20% SERVICIO DE
SERVICIOS DE ACUEDUCTO -7,66
-23% -57% TELECOMUNICACIÓN
OTROS SERVICIOS -0,90
AUMENTOS INGRESOS
CONCEPTO %
JUEGOS DE SUERTE Y AZAR 2,72
NIT 890.203.465-8

SERVICIOS DE TRANSPORTE 8,12
SERVICIOS DE GAS 8,30
COMBUSTIBLE
SERVICIOS DE 16,34
ALCANTARILLADO
SERVICIOS DE 147,73
COMUNICACIÓN
NOTA (18)
44 Transferencias
Corresponde a los recursos obtenidos por la Alcadia Montepino de Otras entidades Públicas
de Diferentes Niveles y sectores, especialmente de la Nación.
El saldo de las transferencias a Diciembre de 2016 fue de $ 3.313.763.962 millones. Con
respecto a la vigencia del año 2015 hubo una variación de 3,3% toda vez que el saldo a 31
de diciembre de 2015 fue de $ 3.208.920.977 millones
4408 Sistema General de Participaciones

Dentro de este rubro el ingreso más significativo es de $ 2.608.334.116s, que corresponde a
las transferencias del Sistema General de Participaciones con una participación del 79%.
Participación para Educación: Los recursos del Sistema General de Participaciones (SGP),
asignados a las entidades territoriales certificadas en Educación con el propósito de
financiar la prestación del servicio educativo, se distribuyen con base en los criterios
establecidos en el artículo 16 de la Ley 715 de 2001.
NIT 890.203.465-8

Participación Agua Potable: Los recursos de la participación de agua potable y
saneamiento básico que se asignen a los distritos y municipios, se destinarán a financiar la
prestación de los servicios públicos domiciliarios de agua potable y saneamiento básico
Participación para la Atención a la Primera Infancia: Los recursos de la asignación

especial del Sistema General de Participaciones para la Atención Integral para la Primera
infancia son destinados a aplicar la política de protección a la población infantil en
cumplimiento a los compromisos sociales y los adquiridos en la Convección Internacional
sobre los derechos de los niños.
4410 Sistema General de Regalías

Dentro de las transferencias tenemos el Sistema General de Regalías el cual tiene una
participación del 0.9% con un saldo de $ 28.905.544 a Diciembre de 2016. Se distribuirá
anualmente entre las entidades territoriales conforme con los criterios y condiciones
definidos para el efecto por la legislación vigente.
Tenemos otros tipos de transferencias las cuales están representadas bajos los siguientes
Conceptos:
4421 Sistema General de Seguridad social en Salud

*Asignado al FOSYGA- Solidaridad
4428 Otras Transferencias:

*Para Proyectos de Inversión
*Gastos de Funcionamiento.
*Programas de Educación.
NIT 890.203.465-8

NOTA (19)
48 Otros Ingresos
El saldo a 31 de diciembre de 2016 es de $ 7.559.062.126, el cual represente el 28% del
total de los ingresos.
El grupo 48 de Otros ingresos se encuentra conformado de la siguiente manera:
DICIEMBRE DIEMBRE VARIACION EN VARACION

CODIGO DESCRIPCION 2016. 2015. PESOS %
4805 FINANCIEROS 1.956.169.869 2.089.500.061 -133.330.192 -6,38
4806 AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO 1.940.930.737 1.609.368.232 331.562.505 20,60
UTILIDAD POR EL MÉTODO DE
4807 PARTICIPACIÓN 1.372.991.782 197.583.456 1.175.408.326 594,89
4808 OTROS INGRESOS OPERACIONALES 278.086.406 509.137.324 -231.050.918 -45,38
4815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIORES 2.010.883.332 507.468.183 1.503.415.149 296,26
Los ingresos asociados a los ajustes de Ejercicios Anteriores presentan un saldo de
$2.010.883.332 que equivale a hechos como depuración de cartera e ingresos no
reconocidos en vigencias anteriores y por la corrección de valores originados en errores
aritméticos.
COSTOS
NOTA (20)
62 Costo de Venta de Bienes
El costo de ventas y operación constituye las erogaciones y cargos, directamente
relacionados con la producción de bienes y prestación de servicios individualizables, que
surgen del desarrollo de funciones de cometido estatal de las entidades consolidables, con
independencia de que sean suministrados de manera gratuita, o vendidos a precios
económicos no significativos, o a precios de mercado.
A 31 de Diciembre de 2016 obtuvo un saldo de $ 28.543.596 correspondiente al 0,4% de

los costos totales. Estos costos se encuentran divididos de la siguiente manera:
NIT 890.203.465-8

CUENTA DESCRIPCION AÑO 2016 AÑO 2015 VARIACION $$$ VARIACION %
6205 BIENES PRODUCIDOS 304.204 286.416 17.788 5,85
6210 BIENES COMERCIALIZADOS 28.239.392 40.140.378 -11.900.986 -42,14
NOTA (21)
63 Costo de Venta de Servicios
El saldo a 31 de Diciembre de 2016 es de 5.404.136.820 millones, el cual representa el 90%
del total de los costos. Este grupo tuvo una disminución de -217.383.238 millones con
respecto al año 2015, porcentualmente el 3,8%
Durante la vigencia de enero 1 a diciembre 31 de 2016, se presentaron los siguientes costos
de venta y operación de servicios:
COSTOS VENTA SERVICIOS

3.500.000.000
3.000.000.000
2.500.000.000
2.000.000.000
1.500.000.000
1.000.000.000
500.000.000
0
SERVICIOS SERVICIOS DE SERVICIOS DE SERVICIOS OTROS
EDUCATIVOS SALUD TRANSPORTE PÚBLICOS SERVICIOS
AÑO 2016 AÑO 2015
Los costos de producción están asociados principalmente con la obtención de los ingresos o
parte de ellos, por la venta de bienes o la prestación de servicios suministrados a cada
individuo de manera particular.
NIT 890.203.465-8

NOTA (22)
64 Costo de Operación de Servicios
El saldo de los costos de Operación de Servicios a Diciembre de 2016 fue de $
564.041.765 millones. Con respecto a la vigencia del año 2015 hubo una disminución de
16% toda vez que el saldo a 31 de diciembre de 2015 fue de $ 674246879 millones.
6402 Administración De la Seguridad Social

El costo de Administración de la Seguridad social en salud para el año 2016 obtuvo un
valor de $ 534.719.695, participa con el 94.8% del total de costos de operación de servicios.
GASTOS
Los gastos constituyen aquellas erogaciones requeridas para el desarrollo de la actividad
ordinaria, de la entidad contable pública e incluyen aquellas originadas por situaciones de
carácter extraordinario.
NOTA (23)
51 Administración
Los gastos de Administración de la Alcaldía Montepino, presenta una variación de $ -
331.812.322 correspondiente a una Disminución de los gastos del 9,53%.
NIT 890.203.465-8

Los rubros más representativos son los siguientes:
 5101 Sueldos y Salarios: $ 1.178.095.982 a 31 de diciembre de 2016, representan un

37,3% del total de los gastos de administración, con un incremento de $ 50.164.382
correspondientes al 4, 45% con referencia al año 2015 por el porcentaje de aumento en los
salarios y porque se incorporó al personal de planta provisional.
 5102 Contribuciones imputadas: Por valor de $664.270.726 para el año 2016 y $

811.609.976 para el año 2015 con una disminución de la variación del -18,15%
correspondientes a gastos médicos y exámenes médicos de los funcionarios de la Alcaldía
Montepino.
 5103 Contribuciones efectivas: Para el año 2016 por valor de $194.053.675 y su variación
porcentual con respecto al año 2015 fue de -6,54% que corresponden a los aportes
parafiscales de los funcionarios de planta y provisionales que por ley la Alcaldía Montepino
como patrono debe pagar a las diferentes instituciones
 5104 Aportes sobre nómina: Este rubro desciende a $38.709.222 , con una variación
negativa con respecto al año 2015 de -6,87% correspondiente a los aportes de personal de
planta y temporal al ICBF, SENA, ESAP y a Escuelas Industriales e Institutos Técnicos.
NIT 890.203.465-8

NOTA (24)
52 De Operación
La Alcaldía Montepino a diciembre 31 de 2016, refleja un saldo consolidado de los Gastos
de Operación por valor de $ 673.281.473, reportado por los Entes de la Administración
Central y local. Refleja una disminución del -7,98% en relación con la vigencia anterior
A continuación se reflejan las subcuentas que conforman este rubro:

CODIGO CUENTAS AÑO 2016 AÑO 2015 VARIACION $$ VARIACION %
5202 SUELDOS Y SALARIOS 112.150.248 107.738.580 4.411.668 0,041
5203 CONTRIBUCIONES IMPUADAS 165.980 232.881 -66.901 -0,287
5204 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 17.032.728 17.715.430 -682.702 -0,039
5207 APORTES SOBRE LA NÓMINA 3.305.667 3.125.936 179.731 0,057
5211 GENERALES 538.742.959 599.918.746 -61.175.787 -0,102
5220 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS 1.883.891 2.913.464 -1.029.573 -0,353
5202 Sueldos y Salarios: $ 112150248 a 31 de diciembre de 2016, representan un 16,6%

del total de los gastos de Operación, con un incremento de $ 4.411.668 correspondientes al
NIT 890.203.465-8

4,9% con referencia al año 2015 por el porcentaje de aumento en los salarios y porque se
incorporó al personal de planta.
5203 Contribuciones imputadas: Por valor de $165.980 para el año 2016 y $ 232.881
para el año 2015 con una disminución de la variación del -28,73% correspondientes a
gastos médicos y exámenes médicos de los funcionarios de la Alcaldía Montepino.
5103 Contribuciones efectivas: Para el año 2016 por valor de $17.032.728 y su variación
porcentual con respecto al año 2015 fue de -3,85% que corresponden a los aportes
parafiscales de los funcionarios de planta que por ley la Alcaldía Montepino como patrono
debe pagar a las diferentes instituciones
5104 Aportes sobre nómina: Este rubro asciende a $3.305.667, con una variación con
respecto al año 2015 de 5,75 % correspondiente a los aportes de personal de planta y
temporal al ICBF, SENA, ESAP y a Escuelas Industriales e Institutos Técnicos.
El gasto público social en salud asciende a $1.742.051.933.Recursos destinados
especialmente a la financiación de la afiliación al régimen subsidiado de la población de
bajos recursos de la Alcaldía Montepino.
NOTA (25)
53 Provisiones, Agotamiento, Depreciaciones y Amortizaciones.
Corresponden a montos determinados para cubrir previsiones futuras de ocurrencia cierta,
derivados de contingencias de pérdida o provisiones por eventos que afecten el patrimonio
público, así como el valor relativo al desgaste o pérdida de la capacidad operacional por el
uso de los bienes, su consumo o extinción
En esta denominación se incluyen los conceptos que representan los gastos originados de
las provisiones de los Litigios y mecanismos alternativos de solución de conflictos
corresponden a las obligaciones contingentes derivadas de procesos Judiciales
representados en demandas contra el Municipio de Montepino, las cuales son reportadas a
la oficina de Contabilidad por parte de la Secretaria Jurídica del Municipio.
A nivel general este grupo obtuvo una disminución de $-211.941.792 de acuerdo a la
variación del año 2015 al 2016, con una descendencia de -18,57%
NIT 890.203.465-8

A continuación presentamos los movimientos registrados en las cuentas correspondientes a
los años 2016 y 2015
CODIGO CUENTAS AÑO 2016 AÑO 2015 VARIACION $$ VARIACION %
5302 PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN DE INVERSIONES 6.695.493 468.140 6.227.353 1330,23
5304 PROVISIÓN PARA DEUDORES 155.413.802 199.502.118 -44.088.316 -22,10
5306 PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN DE INVENTARIOS 21.075.156 1.634.773 19.440.383 1189,18
5307 PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN DE PROPIEDADES 11.841.336 22.374.765 -10.533.429 -47,08
5308 PROVISIÓN PARA BIENES RECIBIDOS EN DACIÓN DE PAGO 59 26 33 126,92
5313 PROVISIÓN PARA OBLIGACIONES FISCALES 477.357.890 527.510.343 -50.152.453 -9,51
5314 PROVISIÓN PARA CONTINGENCIAS 208.115.221 333.044.817 -124.929.596 -37,51
5317 PROVISIONES DIVERSAS 2.476.977 13.129.512 -10.652.535 -81,13
5330 DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 34.268.519 31.822.223 2.446.296 7,69
5344 AMORTIZACIÓN DE BIENES ENTREGADOS 7.896 28.343 -20.447 -72,14
5345 AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES 12.009.198 11.688.279 320.919 2,75
NOTA (26)
54 Transferencias
El saldo de esta cuenta desciende a $13.351.289, representan el 08,08% del total de los
gastos y una disminución del -8,09% con relación a la vigencia anterior. Aquí se registran
los gastos causados por traslado de recursos sin contraprestación directa a otras entidades
públicas de diferentes niveles y sectores.
5423 Otras Transferencias

Estos gastos se encuentras destinados al pago de pensiones y/o cesantías, Pago de
Proyectos de inversión, gastos de Funcionamiento y otras transferencias
NOTA (27)
55 Gasto Público Social
El gasto público social durante el año 2016 ascendió a $5.676.944.970, con una
participación del 36,1% del total del gasto consolidado. Los tres conceptos de mayor
NIT 890.203.465-8

participación en el gasto público social corresponden a Desarrollo comunitario y Bienestar
social, Medio Ambiente y Salud, siendo el sector central municipal la que presenta los
saldos más representativos:
5502 Salud
El gasto público social en salud asciende a $1.742.051.933.Recursos destinados
especialmente a la financiación de la afiliación al régimen subsidiado de la población de
bajos recursos de la Alcaldía Montepino.
5507 Desarrollo comunitario y bienestar social

El gasto público social destinado al desarrollo comunitario y bienestar social aumento para
Diciembre de 2016 por $2.041.476.755 , informado por el sector central municipal, según
notas a los estados contables bajo este concepto se registra principalmente los recursos
destinados a los siguientes programas del Plan de Desarrollo:
-Programa Complementación alimentaria y nutricional.

-Programa Protección integral a la infancia y a la adolescencia.
-Programa Conectividad e innovación para la inclusión digital del ciudadano
-Programa Emprendimiento y desarrollo empresarial social y solidario
5508 Medio Ambiente

Para el año 2016 tuvieron un aumento del 50,06% con referencia al año 2015, estoy
recursos fueron asignados a campañas de Limpieza y cuida del Medio Ambiente de todas
las zonas verdes de la Alcaldía Montepino.
NIT 890.203.465-8

NOTA (28)
58 Otros Gastos
En esta denominación se incluyen las cuentas representativas de los gastos de la Entidad,

que por su naturaleza no son susceptibles de clasificarse en alguna de las cuentas definidas
anteriormente. Incluyen los costos de endeudamiento, los cuales corresponden a intereses,
comisiones y otros conceptos originados en la obtención de financiación. Adicionalmente
incluye los gastos de carácter extraordinario.
El saldo de este grupo asciende a $5.240.503.509, con una participación del 33,4% del total
de los gastos; presenta un incremento de $3.133.897.969, equivalente al 148,7%, de acuerdo
con la siguiente composición:
NIT 890.203.465-8

CODIGO CUENTA AÑO 2016 AÑO 2015 VARIACION $$ VARIACION %
5801 INTERESES 492.560.183 452.801.948 39.758.235 8,78
5802 COMISIONES 7.959.802 8.450.102 -490.300 -5,80
5803 AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO 1.797.337.829 1.083.413.297 713.924.532 65,90
5805 FINANCIEROS 978.706.157 244.186.191 734.519.966 300,80
5806 PÉRDIDA POR EL MÉTODO DE PARTICIPACIÓN 60.286.431 45.917.906 14.368.525 31,29
5815 AJUSTED DE EJERCICIOS ANTERIORES 1.903.653.107 271.836.096 1.631.817.011 600,29
5808 OTROS GASTOS ORDINARIOS 983.972.288 1.422.375.755 -438.403.467 -30,82
NOTA AL FLUJO DE EFECTIVO INDIRECTO

NOTA (29)
En el flujo de efectivo del departamento Montepino se puede observar que los ingresos
fiscales, otros ingresos y servicios son los que generan mayor activo , calculando este valor
se determinó que cada uno de las cuentas tienen un valor esencial para el crecimiento de la
misma , ya que cada una aporta un poco de su capital , para nuestra empresa el flujo de
efectivo nos muestra utilidad , ya que hay muchos más entradas que salidas de efectivo, los
cuales son resultado de la buena administración que se le están dando a los recursos del
activo, para esto estamos trabajando para cada día mejorar las estrategias que ayude a que
el Departamento Montepino siga creciendo y manteniéndose con una buena rentabilidad .
Fijándonos bien las operaciones realizadas en nuestro flujo fueron las adecuadas ya que su
distribución en cuanto a sus actividades de operación, inversión y financiación nos dieron
como resultado que el Departamento Montepino obtuviera los resultados esperados.
NIT 890.203.465-8

NOTA AL ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
NOTA (30)
En el estado de cambio en la situación financiera se puede determinar de las variaciones
tanto en aspectos negativos como positivos estuvieron más bien equilibrados porque así
como se aumentó en algunas operaciones debido al buen capital fiscal y buen patrimonio
en cuanto a sus buenas negociaciones, las disminuciones fueron producidas a la
variabilidad de provisiones y saneamiento de capital lo que produjo que hubieran bastantes
disminuciones en los respectivos periodos del Departamento Montepino.
En determinación el estado de cambio en la situaciones financiera nos demostró que el año

2016 genero mayor utilidad teniendo en cuenta que no fue mucho la comparación pero
esto se debe a que en ese año los manejos en cuanto a sus activos dieron mejor resultado
en el Departamento Montepino.
JOSE MANUEL LOPEZ DIANA PAOLA ROA PAULA JIMENEZ

ALCALDIA MUNICIPAL SECRETARIA DE HACIENDA CONTADORA PÚBLICA
NIT 890.203.465-8


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MUNICIPIO DE MONTEPINO

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES

El proceso contable está definido por la contaduría general de la nación como un

Para el caso de la administración pública Municipal de Montepino, la información

El propósito de las notas contables, clasificadas en notas de carácter general y notas

La preparación de las notas a los estados contables se realiza según lo contemplado

Centro Administrativo Municipal de Montepino (CAMM) Tel: 3567854

N1. NATURALEZA JURIDICA, FUNCION SOCIAL, ACTIVIDADES

La Alcaldía Municipal de Montepino, es una entidad pública del orden

N1.2 FUNCION SOCIAL O COMETIDO ESTATAL, OBJETIVOS Y

Está comprometida en la prestación eficiente, eficaz y efectividad de sus

Centro Administrativo Municipal de Montepino (CAMM) Tel: 3567854

1110 Depósitos en instituciones Financieras:

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO (EN MILES DE

111005 Corriente 121.651.307

111006 Cuentas de Ahorro 2.300.000.000

111013 Depósitos para fondos de solidaridad y 1.374.307

redistribución del ingreso

A su vez, cada una de estas subcuentas se detalla a continuación:

Centro Administrativo Municipal de Montepino (CAMM) Tel: 3567854

los cuales el 72.52% (88.221.527millones) corresponde a la cuenta del Fondo de vivienda

111006 Cuenta de Ahorro

Con corte a diciembre 31 de 2016, El municipio de Montepino posee 170 cuentas de

ahorro, de las cuales 21 presentan saldo cero y 10 no presentaron movimiento.

El valor total de las cuentas de ahorro presenta un saldo de 2.300.000.000 millones. Se

recursos de destinación específica, y dichas cuentas bancarias se encuentran debidamente

conciliadas a la fecha de corte antes indicada.

que corresponden a los conceptos de: Rehabilitación y señalización de andes y vías,

gestión catastral y predial para la construcción vial en el municipio, sistema general de

participación de agua potable y saneamiento básico, construcción del centro de desarrollo

las cuentas de ahorro a 2016.

Centro Administrativo Municipal de Montepino (CAMM) Tel: 3567854

recursos. Estas cuentas representan depósitos a transferir a las empresas prestadoras de

lo establecido en el artículo 368 de la constitución Nacional y los artículos 89 y 99 de la ley

Se detalla en el siguiente cuadro la relación de las cuentas de depósitos para fondos de

solidaridad y redistribución del ingreso, expresadas en miles de pesos colombianos:

CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO

111013005 BANCOLOMBIA 15-407353-08 508.441

111013006 BANCOLOMBIA 1540736631

111013007 BANCOLOMBIA 1540736967 425.168

Centro Administrativo Municipal de Montepino (CAMM) Tel: 3567854

Las Inversiones e Instrumentos Derivados con Fines de Cobertura de Activos", las

inversiones que posee el Municipio de Montepino presentan las siguientes características:

 Son inversiones patrimoniales en entidades no controladas.

 Son títulos de baja y mínima bursatilidad o sin cotización en bolsa.

 No se tiene control sobre el emisor.

 Son inversiones reconocidas por el método del costo.

 Las inversiones se actualizan comparando el costo de la inversión frente a su valor

 La actualización constituye valorización o gasto por provisión.

 Las inversiones patrimoniales en entidades no controladas que estén en proceso de

Con corte al 31 de diciembre de 2016 el valor de las inversiones del Municipio de

Montepino presentan un saldo de $13.280.920547 millones, representadas básicamente en:

Centro Administrativo Municipal de Montepino (CAMM) Tel: 3567854

Corresponde a las inversiones de tipo fiducia en FIDUBOGOTA Número 29945934858459

por un valor de 625.840.442 millones, otra inversión en FIDUPICOLOMBIA

29945934858459 por un valor de 1.00.000.000.000, otra inversión en FIDUOCCIDENTE

por un valor de 1.000.000.000. Para un total de inversiones de liquidez de 2.625.840.442.

120754 Inversión en Acciones- Metrópolis S.A.

Corresponde a un proyecto que procura el mejoramiento de la movilidad en el Municipio de

Montepino. La inversión está representada en recursos aportados patrimonialmente a

producto de la disminución del valor nominal de la acción, aprobada mediante Asamblea

General extraordinaria No.19 por la enervación de pérdidas, la cual ha sido reconocida en la

120854 Inversión en Acciones- Serviaseo Montepino S.A. E.S.P.