DIARIO GENERAL

----------------- 1 ------------- OP a ---------------

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 8,500.00
102 Fondos Fijos 1,500.00
104 Cuentas Cte.s en Instituciones Financieras 4,000.00
1041 Cuentas Corrientes Operativas 4,000.00
10411 Interbank
106 Depósitos en Instituciones Financieras 3,000.00
1062 Depósitos a Plazos 3,000.00
10621 Interbank
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 21,000.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 16,000.00
1212 Emitidas en Cartera 16,000.00
123 Letras por cobrar 5,000.00
1231 En Cartera 5,000.00
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS X ADELANTADO 7,500.00
183 Alquileres 6,000.00
189 Otros Gastos Contratado por Anticipado 1,500.00
30 INVERSIONES MOBILIARIAS 4,000.00
302 Instrumentos Financieros Representativps de Derecho
Patrimonial 4,000.00
3022 Acciones Representativas de Capital Social
4,000.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 60,000.00
334 Equipos de Transporte 32,000.00
3341 Vehículos Motorizados 32,000.00
33411 Costo
335 Muebles y Enseres 20,500.00
3351 Muebles 20,500.00
33511 Costo
336 Equipos Diversos 7,500.00
3361 Equipos para Procesamiento de Información
7,500.00
33611 Costo
34 INTANGIBLES 1,800.00
341 Concesiones, Licencias y Otros Derechos 1,800.00
3419 Otros Derechos 1,800.00
34191 Costo
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO
ACUMULADOS 12,900.00
391 Depreciación Acumulada 12,000.00
3913 Inmuebles, Maquianria y Equipo - Costo
12,000.00
39133 Esquipos de Transporte 8,100
39134 Muebles y Enseres 2,050
39135 Equipos Diversos 1,850
392 Amortización Acumulada 900.00
3921 Intangibles - Costo 900.00
39211 Concesiones, Licencias y otros Derechos
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE
SALUD POR PAGAR 4,300.00
401 Gobierno Central 650.00
4017 Impuesto a la Renta 650.00
40173 Renta de Quinta Categoría
403 Instituciones Públicas 2,350.00
4031 Essalud 1,350.00
4032 ONP 1,000.00
407 Administradoras de Fondo de Pensiones 1,300.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 2,300.00
415 Beneficios Sociales de los Trabajadores 2,300.00
4151 Compensación por Tiempo de Servicios
2,300.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 8,400.00
421 Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Pagar 5,600.00
4212 Emitidas en Cartera 5,600.00
423 Letras por Pagar 2,800.00
44 CUENTAS POR PAGAR A ACCIONISTAS, DIRECTORES Y
GERENTES 5,000.00
441 Accionistas 5,000.00
4411 Préstamos 5,000.00
50 CAPITAL 56,000.00
501 Capital Social 56,000.00
5011 Acciones 56,000.00
52 CAPITAL ADICIONAL 11,000.00
521 Primas (Descuentos) de Acciones 11,000.00
58 RESERVAS 1,600.00
582 Legal 1,600.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 1,300.00
591 Utilidades no Distribuidas 1,300.00
5911 Utilidades Acumuladas 1,300.00
Registro del Activo, Pasivo y Patrimonio al reiniciar las
 operaciones el ejercicio económico 2010
----------------- 2 ------------- OP b ---------------
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE
SALUD POR PAGAR 4,300.00
401 Gobierno Central 650.00
4017 Impuesto a la Renta 650.00
40173 Retna de Quinta Categoría
403 Instituciones Públicas 2,350.00
4031 Essalud 1,350.00
4032 ONP 1,000.00
407 Administradoras de Fondo de Pensiones 1,300.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 8,400.00
421 Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Pagar 5,600.00
4212 Emitidas en Cartera 5,600.00
423 Letras por Pagar 2,800.00
44 CUENTAS POR PAGAR A ACCIONISTAS, DIRECTORES Y
GERENTES 5,000.00
441 Accionistas 5,000.00
4411 Préstamos 5,000.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 17,700.00
104 Cuentas Cte.s en Instituciones Financieras 17,700.00
1041 Cuentas Corrientes Operativas 17,700.00
10411 Interbank
Registro de la cancelación de las obligaciones pendients
al inicio del presente ejercicio, de acuerdo a enunciado.
----------------- 3 ------------- OP c1 ---------------
60 COMPRAS 27,000.00
601 Mercaderías 27,000.00
6018 Otras Mercaderías 27,000.00
20 MERCADERÍAS 27,000.00
208 Otras Mercadería 27,000.00
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE
SALUD POR PAGAR 4,860.00
401 Gobierno Central 4,860.00
4011 Impuesto General a las Ventas 4,860.00
40111 IGV - Cuenta Propia
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 31,860.00
421 Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Pagar 31,860.00
4212 Emitidas en Cartera 31,860.00
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 27,000.00
611 Mercaderías 27,000.00
6115 Otras Mercaderías 27,000.00
Por el Registro de la compra de maercaderías y su ingre
so al almacén
----------------- 4 ------------- OP c2 ---------------
60 COMPRAS 4,900.00
601 Mercaderías 4,900.00
6018 Otras Mercaderías 4,900.00
20 MERCADERÍAS 4,900.00
208 Otras Mercadería 4,900.00
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE
SALUD POR PAGAR 882.00
401 Gobierno Central 882.00
4011 Impuesto General a las Ventas 882.00
40111 IGV - Cuenta Propia
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 5,782.00
421 Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Pagar 5,782.00
4212 Emitidas en Cartera 5,782.00
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 4,900.00
611 Mercaderías 4,900.00
6115 Otras Mercaderías 4,900.00
Por el Registro de la compra de maercaderías y su ingre
so al almacén
----------------- 5 ------------- OP c3 ---------------
60 COMPRAS 4,500.00
603 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos 4,500.00
6032 Suministros 4,500.00
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 4,500.00
252 Suministros 4,500.00
2524 Otros suministros 4,500.00
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE
SALUD POR PAGAR 810.00
401 Gobierno Central 810.00
4011 Impuesto General a las Ventas 810.00
40111 IGV - Cuenta Propia
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 5,310.00
421 Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Pagar 5,310.00
4212 Emitidas en Cartera 5,310.00
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 4,500.00
613 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos 4,500.00
6132 Suministros 4,500.00
Por el Registro de la compra de maercaderías y su ingre
so al almacén
 ----------------- 6 ------------- OP c ---------------
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 42,952.00
421 Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Pagar 42,952.00
4212 Emitidas en Cartera 42,952.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 42,952.00
104 Cuentas Cte.s en Instituciones Financieras 42,952.00
1041 Cuentas Corrientes Operativas 42,952.00
10411 Interbank
Registro del pago de las compras efectuadas en el pre-
sente ejercicio
----------------- 7 ------------- OP c ---------------
93 COSTOS DE SERVICIOS 2,400.00
930 Consumos de Almacén 2,400.00
9305 Suministros Diversos 2,400.00
94 GASTOS DE VENTA 1,000.00
940 Consumos de Almacén 1,000.00
9405 Suministros Diversos 1,000.00
95 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 600.00
950 Consumos de Almacén 600.00
9505 Suministros Diversos 600.00
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 4,000.00
613 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos 4,000.00
6132 Suministros 4,000.00
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 4,000.00
252 Suministros 4,000.00
2524 Otros suministros 4,000.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GTS. 4,000.00
791 Cargas Imputables a Cuenta de Costos y Gastos 4,000.00
Registro del consumo y destino de los Suministros de
Almacén durante el presente ejercicio.
----------------- 8 ------------- OP d ---------------
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 38,600.00
632 Asesoría y Consultoría 7,000.00
6321 Administrativa 7,000.00
634 Mantenimiento y Reparaciones 2,900.00
6343 Inmuebles, Maquinaria y Equipo 2,900.00
636 Servicios Básicos 23,000.00
6361 Energía Eléctrica 6,200.00
6363 Agua 5,600.00
6364 Teléfono 11,200.00
639 Otros Servicios Prestados por Terceros 5,700.00
93 COSTOS DE SERVICIOS 20,210.00
933 Servicios Prestados por Terceros 20,210.00
9336 Servicios Básicos 13,860.00
93361 Energía Eléctrica 4 100.00
93363 Agua 3 860.00
93364 Teléfono 5 900.00
9332 Asesoría y Consultoría 2,600.00
93321 Administrativa 2 600.00
9334 Mantenimiento y Reparaciones 1,350.00
93343 Equipo de Transporte 1 350.00
9339 Otros Servicios Prestados por Terceros
2,400.00
93391 Servicio de Limpieza 600.00
93392 Servicio de Vigilancia 1 800.00
94 GASTOS DE VENTA 7,570.00
943 Servicios Prestados por Terceros 7,570.00
9436 Servicios Básicos 5,520.00
94361 Energía Eléctrica 1 120.00
94363 Agua 650.00
9364 Teléfono 3 750.00
9434 Mantenimiento y Reparaciones 550.00
94343 Equipo de Transporte 550.00
9439 Otros Servicios Prestados por Terceros
1,500.00
94391 Servicio de Limpieza 700.00
94392 Servicio de Vigilancia 800.00
95 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 10,820.00
953 Servicios Prestados por Terceros 10,820.00
9336 Servicios Básicos 3,620.00
93361 Energía Eléctrica 980.00
93363 Agua 1 090.00
93364 Teléfono 1 550.00
9332 Asesoría y Consultoría 4,400.00
93321 Administrativa 4 400.00
9334 Mantenimiento y Reparaciones 1,000.00
93343 Equipo de Transporte 1 000.00
9339 Otros Servicios Prestados por Terceros
1,800.00
93391 Servicio de Limpieza 1 200.00
Servicio de Vigilancia 600.00
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE
SALUD POR PAGAR 5,688.00
401 Gobierno Central 5,688.00
4011 Impuesto General a las Ventas 5,688.00
40111 IGV - Cuenta Propia
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE
SALUD POR PAGAR 700.00
401 Gobierno Central 700.00
4017 Impuesto a la Renta 700.00
40172 Renta de Cuarta Categoría
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 43,588.00
421 Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Pagar 43,588.00
4212 Emitidas en Cartera 43,588.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GTS. 38,600.00
791 Cargas Imputables a Cuenta de Costos y Gastos 38,600.00
Registro de los servicios prestados por terceros y su
correspondiente transferencia a las cuentas de destino.
----------------- 9 ------------- OP d ---------------
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE
SALUD POR PAGAR 700.00
401 Gobierno Central 700.00
4017 Impuesto a la Renta 700.00
40172 Renta de Cuarta Categoría
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 43,588.00
421 Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Pagar 43,588.00
4212 Emitidas en Cartera 43,588.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 44,288.00
104 Cuentas Cte.s en Instituciones Financieras 44,288.00
1041 Cuentas Corrientes Operativas 44,288.00
10411 Interbank
Por la cancelaión de los servicios contratados y retencion
del Impuesto a la Renta
 ----------------- 10 ------------- OP e ---------------
62 GASTOS DEL PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 199,830.20
621 Remuneraciones 172,500.00
6211 Sueldos y Salarios 133,815.00
6214 Gratificaciones 26,520.00
6215 Vacaciones 12,165.00
627 Seguridad, Previsión y otras Contribuciones 13,138.20
6271 Régimen de Prestaciones de Salud. 13,138.20
629 Beneficios Sociales de los Trabajadores 14,192.00
6291 Compensación por Tiempo de Servicios
14,192.00
93 COSTOS DE SERVICIOS 103,911.70
932 Gastos del Personal - Directa 79,932.08
9321 Remuneraciones 69,000.00
93211 Sueldos y Salarios 53 526.00
93214 Gratificaciones 10 608.00
93215 Vacaciones 4 866.00
9327 Seguridad, Previsión y otras Contribuciones
5,255.28
93271 Régimen de Prestaciones de Salud.
9329 Beneficios Sociales de los Trabajadores
5,676.80
93291 Compensación por Tiempo de Servicios
932 Gastos del Personal - Indirecta 23,979.62
9321 Remuneraciones 20,700.00
93211 Sueldos y Salarios 16 057.80
93214 Gratificaciones 3 182.40
93215 Vacaciones 1 459.80
9327 Seguridad, Previsión y otras Contribuciones
1,576.58
93271 Régimen de Prestaciones de Salud.
9329 Beneficios Sociales de los Trabajadores
1,703.04
93291 Compensación por Tiempo de Servicios
94 GASTOS DE VENTA 43,962.65
942 Gastos del Personal 43,962.65
9421 Remuneraciones 37,950.00
94211 Sueldos y Salarios 29 439.30
94214 Gratificaciones 5 834.40
94215 Vacaciones 2 676.30
9427 Seguridad, Previsión y otras Contribuciones
2,890.41
94271 Régimen de Prestaciones de Salud.
9429 Beneficios Sociales de los Trabajadores
3,122.24
94291 Compensación por Tiempo de Servicios
95 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 51,955.85
952 Gastos del Personal 51,955.85
9521 Remuneraciones 44,850.00
95211 Sueldos y Salarios 34 791.90
95214 Gratificaciones 6 895.20
95215 Vacaciones 3 162.90
9527 Seguridad, Previsión y otras Contribuciones
3,415.93
95271 Régimen de Prestaciones de Salud.
9529 Beneficios Sociales de los Trabajadores
3,689.92
95291 Compensación por Tiempo de Servicios
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE
SALUD POR PAGAR 37,093.68
401 Gobierno Central 5,176.20
4017 Impuesto a la Renta 5,176.20
40173 Renta de Quinta Categoría 5 176.20
403 Instituciones Públicas 18,996.00
4031 Essalud 13,138.20
4032 ONP 5,857.80
407 Administraodra de Fondo de Pensiones 12,921.48
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 162,736.52
411 Remuneraciones 148,544.52
4111 Sueldos y Salarios por Pagar 111,855.81
4114 Gratificaciones por Pagar 26,520.00
4115 Vacaciones por Pagar 10,168.71
415 Beneficios Sociales de los Trabajadores 14,192.00
4151 Compensación por Tiempo de Servicios
14,192.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GTS. 199,830.20
791 Cargas Imputables a Cuenta de Costos y Gastos 199,830.20
Registro de la centralización de las planillas de remunera-
ciones y su correspondiente transferencia a las cuentas
de destino de acuerdo a los centros de costos.
 ----------------- 11 ------------- OP e ---------------
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE
SALUD POR PAGAR 34,002.55
401 Gobierno Central 4,744.85
4017 Impuesto a la Renta 4,744.85
40173 Renta de Quinta Categoría
403 Instituciones Públicas 17,413.00
4031 Essalud 12,043.35
4032 ONP 5,369.65
407 Administraodra de Fondo de Pensiones 11,844.70
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 162,754.52
411 Remuneraciones 148,544.52
4111 Sueldos y Salarios por Pagar 111,855.81
4114 Gratificaciones por Pagar 26,520.00
4115 Vacaciones por Pagar 10,168.71
415 Beneficios Sociales de los Trabajadores 14,210.00
4151 Compensación por Tiempo de Servicios
14,210.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 196,757.07
104 Cuentas Cte.s en Instituciones Financieras 196,757.07
1041 Cuentas Corrientes Operativas 196,757.07
10411 Interbank
Cancelación de las Remuneraciones, Gratificaciones, Va
caciones, CTS, Tributos y otras obligaciones derivada de
las planilla de remuneraciones
----------------- 12 ------------- OP f ---------------
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 7,500.00
635 Alquileres 6,000.00
6352 Edificaciones 6,000.00
637 Publicidad, Publicaciones y Relaciones Públicas 1,500.00
6371 Publicidad 1,500.00
93 COSTOS DE SERVICIOS 3,870.00
933 Servicios Prestados por Terceros 3,870.00
9335 Alquileres 3,120.00
9337 Publicidad, Publicaciones y Relaciones Públicas
750.00
94 GASTOS DE VENTA 1,560.00
943 Servicios Prestados por Terceros 1,560.00
9435 Alquileres 1,560.00
95 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 2,070.00
953 Servicios Prestados por Terceros 2,070.00
9535 Alquileres 1,320.00
9537 Publicidad, Publicaciones y Relaciones Públicas
750.00
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS X ADELANTADO 7,500.00
183 Alquileres 6,000.00
189 Otros Gastos Contratado por Anticipado 1,500.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GTS. 7,500.00
791 Cargas Imputables a Cuenta de Costos y Gastos 7,500.00
Registro de las gastos devengados en el ejercio - Alquile
res y publicidasd - y su transferencia a los centros de cos
tos de la empresa.
----------------- 13 ------------- OP g ---------------
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 10,000.00
335 Muebles y Enseres 10,000.00
3351 Muebles 10,000.00
33511 Costo 10 000.00
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE
SALUD POR PAGAR 1,800.00
401 Gobierno Central 1,800.00
4011 Impuesto General a las Ventas 1,800.00
40111 IGV - Cuenta Propia
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 11,800.00
465 Pasivo por compra de activo inmovilizado 11,800.00
Registro de la compra de muebles, según factura Nro.
100-005689
 ----------------- 14 ------------- OP g ---------------
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 6,490.00
165 Venta de activo Inmovilizado 6,490.00
1653 Inmuebles, maquinaria y equipo 6,490.00
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE
SALUD POR PAGAR 990.00
401 Gobierno Central 990.00
4011 Impuesto General a las Ventas 990.00
40111 IGV - Cuenta Propia
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN 5,500.00
756 Enajenación de Activos Inmovilizados 5,500.00
7563 Inmuebles, maquinaria y equipo 5,500.00
Por la venta de muebles de la empresa a su valor de
transacción considetrando el valor de mercado
----------------- 15 ------------- OP g ---------------
65 OTROS GASTOS DE OPERACIÓN 5,833.00
655 Costo de Enajenación de Activos inmovil.y operaciones 5,833.00
6551 Costo Neto de Enajenación de Activos5,833.00
Inmovil.
65513 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO
ACUMULADOS 1,167.00
391 Depreciación Acumulada 1,167.00
3913 Inmuebles, Maquianria y Equipo - Costo
1,167.00
39134 Muebles y Eneseres
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 7,000.00
335 Muebles y Enseres 7,000.00
3351 Muebles 7,000.00
33511 Costo
Por el retiro (entrega en parte de pago) de Muebles de la
empresa, en cancelaciòn de los nuevos bienes comprads
----------------- 16 ------------- OP g ---------------
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 11,800.00
465 Pasivo por compra de activo inmovilizado 11,800.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 6,490.00
165 Venta de activo Inmovilizado 6,490.00
1653 Inmuebles, maquinaria y equipo 6,490.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 5,310.00
104 Cuentas Ctes. en Instituciones Financieras 5,310.00
1041 Cuentas Corrientes Operativas 5,310.00
10411 Interbank
Por la cancelación de la diferencia en la compra de nuevs
Muebles y la entrega de los Mubles usados como parte
de pago.
----------------- 17 ------------- OP g ---------------
64 GASTOS POR TRIBUTOS 270.00
641 Impuesto General a las Ventas 270.00
95 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 270.00
954 Gastos por Tributos 270.00
9541 Impuesto General a las Ventas 270.00
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE
SALUD POR PAGAR 270.00
401 Gobierno Central 270.00
4011 Impuesto General a las Ventas 270.00
40111 IGV - Cuenta Propia
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GTS. 270.00
791 Cargas Imputables a Cuenta de Costos y Gastos 270.00
Reconocimiento de la diferencia del Crédito Fiscal entre
la venta (buen usado) y el bien nuevo, que deberá ser con-
siderado como gasto.
 ----------------- 18 ------------- OP h ---------------
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 10,605.00
681 Depreciación 10,425.00
6814 Deprec. De Inmueb. Maq. Y Equipo - 10,425.00
Costo
68143 Equipos de Transporte 6 400.00
68144 Muebles y Enesres 2 150.00
68145 Equipos diversos 1 875.00
682 Amortización de Intangibles 180.00
6821 Amortizac. De Intangibles Adquiridos - Costo
180.00
68211 Concesiones, Licencias y Otros Derechos
93 COSTOS DE SERVICIOS 2,412.50
938 Valuación y Deterioro de Activos y Provisiones 2,412.50
9381 Depreciación 2,412.50
94 GASTOS DE VENTA 3,250.00
948 Valuación y Deterioro de Activos y Provisiones 3,250.00
9481 Depreciación 3,250.00
95 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 4,942.50
958 Valuación y Deterioro de Activos y Provisiones 4,942.50
9581 Depreciación 4,762.50
9582 Amortización 180.00
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO
ACUMULADOS 10,605.00
391 Depreciación Acumulada 10,425.00
3913 Inmuebles, Maquianria y Equipo - Costo
10,425.00
39133 Esquipos de Transporte 6,400
39134 Muebles y Enseres 2,150
39135 Equipos Diversos 1 875
392 Amortización Acumulada 180.00
3921 Intangibles - Costo 180.00
39211 Concesiones, Licencias y otros Derechos 10,605.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GTS.
791 Cargas Imputables a Cuenta de Costos y Gastos 10,605.00
Registro de la Depreciación y Amortización del ejercicio
y su correspondiente transferencia a los cnetros de cos
tos por el presente ejercicio.
----------------- 19 ------------- OP i ---------------
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 426,452.00
121 Facturas, Boeltas y Otros comprobantes por Cobrar 426,452.00
1212 Emitidas en Cartera
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE
SALUD POR PAGAR 65,052.00
401 Gobierno Central 65,052.00
4011 Impuesto General a las Ventas 65,052.00
40111 IGV - Cuenta Propia
70 VENTAS 361,400.00
701 Mercaderías 44,420.00
7015 Mercaderías - Otras 44,420.00
70151 Terceros 44 420.00
702 Productos Terminados 221,200.00
7026 Otros Productos Terminados 221,200.00
70261 Terceros 95,780.00
704 Prestación de Servicios 95,780.00
7041 Terceros
Registro de las ventas por Bienes y Servicios y su reco-
nocimiento como ingresos por las operaciones de ven-
tas del presente ejercicio y según detalle:
Factura Nro. 200-15638 37 800.00
Factura Nro. 200-15639 44,420.00
6 620.00
Factura Nrp. 200-15640-690 95,780.00
95 780.00
Factura Nro. 200-15691 95 600.00
Factura Nro. 200-15692 221,200.00
125 600.00
----------------- 20 ------------- OP i ---------------
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 410,791.04
104 Cuentas Ctes. en Instituciones Financieras 410,791.04
1041 Cuentas Corrientes Operativas 410,791.04
10411 Interbank
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE
SALUD POR PAGAR 15,660.96
401 Gobierno Central 15,660.96
4011 Impuesto General a las Ventas 15,660.96
40114 IGV - Régimen de Retenciones
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 426,452.00
121 Facturas, Boeltas y Otros comprobantes por Cobrar 426,452.00
1212 Emitidas en Cartera 426,452.00
Registro de la cobranza de las ventas del período y su de
pósito en el banco, deducida la retención del Agente Re-
tenedor.
 ----------------- 21 ------------- OP i ---------------
69 COSTO DE VENTAS 31,900.00
691 Mercaderías 31,900.00
6915 Otras Mercaderías 31,900.00
20 MERCADERÍAS 31,900.00
208 Otras Mercadería 31,900.00
Registro de la determianción del costo de ventas de las
mercaderías comercializadas en el presente ejercicio
----------------- 22 ------------- OP i ---------------
21 PRODUCTOS TERMINADOS 132,804.20
215 Existencia de Servicios Terminados 36,959.41
217 Otros Productos Terminados 95,844.79
2171 Software Precios de Transferencia 36,906.29
2172 Software Costo Producción ABC 42,802.79
2172 Software Zafra 2011 16,135.71
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALAMCENADA 132,804.20
711 Variación de Productos Terminados 132,804.20
7115 Existenxcia de Servicios Terminados36,959.41
7117 Otros Productos Terminados 95,844.79
Registro de la determinación del costo de producción de
los servicios prestados en el ejercicio
----------------- 23 ------------- OP i ---------------
69 COSTO DE VENTAS 116,668.49
691 Productos Terminados 116,668.49
6915 Existenxcia de Servicios Terminados36,959.41
6917 Otros Productos Terminados 79,709.08
21 PRODUCTOS TERMINADOS 116,668.49
215 Existencia de Servicios Terminados 36,959.41
217 Otros Productos Terminados 79,709.08
2171 Software Precios de Transferencia 36,906.29
2172 Software Costo Producción ABC 42,802.79
Determinación y registro del costo de servicios recono-
cido como ingresos durante el periódo
----------------- 24 ------------- OP j ---------------
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 3,195.00
104 Cuentas Ctes. en Instituciones Financieras 3,195.00
1041 Cuentas Corrientes Operativas 3,195.00
10411 Interbank
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 3,000.00
106 Depósitos en instituciones financieras 3,000.00
1062 Depósitos a plazos 3,000.00
77 INGRESOS FINANCIEROS 195.00
772 Rendimientos Ganados 195.00
7721 Depósitos en instituciones financieras 195.00
Registro del depósito en cuenta corrientes de los intere-
ses ganados al 31 de diciembre en cta. Ahorros.
----------------- 25 ------------- OP k ---------------
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 3,000.00
104 Cuentas Ctes. en Instituciones Financieras 3,000.00
1041 Cuentas Corrientes Operativas 3,000.00
10411 Interbank
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 3,000.00
123 Letras por Cobrar 3,000.00
1232 En Cartera 3,000.00
Por el registro del cobro de las letras pendientes cuya fe-
cha de vencimiento en el presente periodo
----------------- 26 ------------- OP l ---------------
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 5,500.00
104 Cuentas Ctes. en Instituciones Financieras 5,500.00
1041 Cuentas Corrientes Operativas 5,500.00
10411 Interbank
77 INGRESOS FINANCIEROS 5,500.00
779 Otros Ingresos financieros 5,500.00
7793 Enajenac. De Instrum. Represent. De Derecho
5,500.00 Pat.
Para registrar la venta de las acciones de Asesa
----------------- 27 ------------- OP l ---------------
67 GASTOS FINANCIEROS 4,000.00
679 Otros Gastos Financieros 4,000.00
6793 Costo Enajen. Instrum. Represent. De 4,000.00
derech Pat.
30 INVERSIONES MOBILIARIAS 4,000.00
302 Instrumentos Financieros Representativps de Derecho
Patrimonial 4,000.00
3022 Acciones Representativas de Capital Social
4,000.00
Por el costo de la enajenación de las acciones de Asesa
vendidas en el presente periodo.
 ----------------- 28 ------------- OP ll ---------------
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIO-
NISTAS, DIRECTORES Y GERENTES 21,050.00
141 Personal 21,050.00
1411 Préstamos 21,050.00
49 PASIVO DIFERIDO 6,050.00
493 Instereses Diferidos 6,050.00
4931 Intereses no Deveng. En transacc. Con6,050.00
Terceros
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 15,000.00
104 Cuentas Ctes. en Instituciones Financieras 15,000.00
1041 Cuentas Corrientes Operativas 15,000.00
10411 Interbank
Registro del préstamo efectuado al persona de la empre
sa con el registro de los intetereses diferidos.
----------------- 29 ------------- OP ---------------
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE
SALUD POR PAGAR 36,100.46
401 Gobierno Central 36,100.46
4011 Impuesto General a las Ventas 36,100.46
40114 IGV - Régimen de Retenciones
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 36,100.46
104 Cuentas Ctes. en Instituciones Financieras 36,100.46
1041 Cuentas Corrientes Operativas 36,100.46
10411 Interbank
Para registrar el pago del Impuesto General a las Ventas
correspondiente al periodo Enero - Noviembre.
----------------- 30 ------------- OP ---------------
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE
SALUD POR PAGAR 6,820.00
401 Gobierno Central 6,820.00
4017 Impuesto a la Renta 6,820.00
40171 Renta de Tercera Categoría
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 6,820.00
104 Cuentas Ctes. en Instituciones Financieras 6,820.00
1041 Cuentas Corrientes Operativas 6,820.00
10411 Interbank
Registro de los pagos a cuenta del impuesto a la renta
de tercera categoría, según cálculo:
Ingresos Netos Totales: 372 595.00
Porcentaje o factor 2.00%
Impuesto anual calculado 7 451.90
Pagos Enero/Noviembre (7451.90/12*11) 6 820.00
Saldo pendiente 631.90
----------------- 31 ------------- OP ---------------
64 GASTOS POR TRIBUTOS 184.48
648 Tributos Específicos 184.48
6481 ITF 184.48
95 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 184.48
954 Gastos por Tributos 184.48
9548 Tributos Específicos 184.48
95481 ITF
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 184.48
104 Cuentas Ctes. en Instituciones Financieras 184.48
1041 Cuentas Corrientes Operativas 184.48
10411 Interbank
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GTS. 184.48
791 Cargas Imputables a Cuenta de Costos y Gastos 184.48
Para registrar el importe del Impuesto a las Transaccions
Financieras correpondiente al presente ejercicio 2,262,548.58 2,262,548.58
----------------- 32 ------------- C ---------------
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 31,900.00
611 Mercaderías 31,900.00
6115 Otras Mercaderías 31,900.00
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALAMCENADA 116,668.49
711 Variación de Productos Terminados 116,668.49
7115 Existenxcia de Servicios Terminados36,959.41
7117 Otros Productos Terminados 79,709.08
69 COSTO DE VENTAS 148,568.49
691 Productos Terminados 116,668.49
6915 Existenxcia de Servicios Terminados36,959.41
6917 Otros Productos Terminados 79,709.08
692 Mercaderías 31,900.00
Por la transferencia del costo de ventas de mercaderías
y productos terminados a la variación de existencias
 ----------------- 33 ------------- C ---------------
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GTS. 260,989.68
791 Cargas Imputables a Cuenta de Costos y Gastos 260,989.68
93 COSTOS DE SERVICIOS 132,804.20
94 GASTOS DE VENTA 57,342.65
95 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 70,842.83
Registro de los asientos de cancelación de las cuentas
de la clase nueve y la cuenta 79