Para esta etapa de formación, el Aprendiz debe desarrollar las siguientes

actividades:

1. Un mapa conceptual sobre la estructura del lavado de activos utilizada por

los infractores con el fin de cometer ilícitos sin ser descubiertos, en ese
mismo mapa representar cuáles son los controles establecidos por la
entidades responsables para contrarrestar el delito y cuáles son los pasos
de reconocimiento e identificación del cliente. Para mayor facilidad en la
elaboración de la evidencia se recomienda descargar la herramienta
CmapTools, para elaborar mapas conceptuales, también puede usar otra
herramienta de su preferencia.

Lavado
de
activos

Primera fase segunda etapa

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Patrocinios
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2. Elaborar un ensayo argumentativo de tres cuartillas, a partir del análisis de

los siguientes temas:
 Mecanismos de control contra el lavado de activos.
Conocimiento del cliente:
Debe contarse con el diseño e implantación de procedimientos
adecuados para obtener un conocimiento de todos y cada uno de los
clientes de la entidad tanto de aquellos vigentes como de aquellos que
se vayan a vincular, comprendiendo la naturaleza de la actividad o
negocios que realizan.
- La información mínima que el mecanismo de conocimiento del
cliente debe contener es la siguiente:
* Identificación de la persona que aspira a tener una relación comercial
de tipo contractual o legal con la entidad vigilada con su respectiva
verificación.
* Actividad económica del cliente.
* Características y montos de los ingresos y egresos de los clientes
* Características y montos de las transacciones y operaciones del
cliente en la respectiva entidad.
- El mecanismo de conocimiento del cliente debe servir cuando menos
al propósito de:
* Monitorear continuamente las operaciones de los clientes
* Contar con elementos objetivos que permitan abstenerse de entablar
vínculos comerciales con personas respecto de las cuales no se pueda
establecer satisfactoriamente su identidad.
* Contar con elementos de juicio y soportes documentales que permitan
analizar las transacciones inusuales y determinar la existencia de
operaciones sospechosas.

 Recomendaciones para el uso de los perfiles financieros para la

detección de operaciones inusuales.
Se debe prever un seguimiento y monitoreo general de las operaciones que
realizan sus usuarios. El simple conocimiento del cliente no basta para
cubrir todas las fuentes posibles de operaciones que puedan estar
vinculadas con el lavado de activos, razón por la cual es necesario que
contenga procedimientos que le permitan a la entidad identificar las
características de los movimientos que efectúan los distintos usuarios a
través de sus oficinas.
Si bien la entidad no está en capacidad de poner en práctica
procedimientos de conocimiento de usuarios con los cuales no tiene un
vínculo permanente, es claro que debe contar con procedimientos y un
desarrollo tecnológico suficiente que le permitan en un momento dado
evaluar su exposición al lavado a través de operaciones que típicamente
realizan usuarios a través de su red de oficinas, incluyendo las puramente
electrónicas o virtuales.
Si bien la entidad, de acuerdo con sus propias políticas puede buscar los
mecanismos legales tendientes a terminar cualquier vínculo contractual con
aquel cliente que llevó a cabo una operación sospechosa en los términos
indicados en el literal anterior, es importante subrayar que la entidad no
estará incumpliendo las disposiciones sobre control y prevención del lavado
de activos si mantiene vigente dicho vínculo contractual o legal con el
cliente, pues su deber en materia de este mecanismo se limita al de
informar inmediatamente de ello a las autoridades competentes.
Cuando se define el perfil del cliente, comienza lo que el funcionario
bancario nombra seguimiento transaccional y radica, en cotejar las
actividades comerciales ejecutadas con el perfil asignado. Cuando la
operacionalidad financiera se aleja del perfil, se puede decir que se ha
encontrado lo que la norma conoce como operación inusual, es allí donde la
dependencia experta en la materia en la institución financiera le
corresponde tomar el caso e iniciar a evaluar a través de la recolección de
información más concreta, para poder determinar si en verdad existe algún
criterio fundamental, que catalogue la operación, como sospechosa de
lavado de activos o financiación del terrorismo.