Nomor SOP SOP/AKUN.

02/01
Tanggal Pembuatan 15 Januari 2015
Tanggal Revisi
Tanggal Efektif 01 Februari 2015
Disahkan Oleh Kepala Bidang Akuntansi

PEMERINTAH KABUPATEN KUTAI KARTANEGARA

BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH H. Sukotjo, SE
NIP 19730908 199302 1 001
BIDANG AKUNTANSI Judul SOP Monitoring dan Evaluasi Laporan Berkala SKPD

DASAR HUKUM KUALIFIKASI PELAKSANA

1. Undang-Undang Nomor 32 Tahun 2004 tentang Pemerintahan Daerah 1. Memahami tentang proses monitoring dan evaluasi laporan berkala SKPD
2. Undang-Undang Nomor 25 Tahun 2009 tentang Pelayanan Publik 2. Memiliki kemampuan dalam monitoring dan evaluasi laporan berkala SKPD
3. Peraturan Daerah Kabupaten Kutai Kartanegara Nomor 11 Tahun 2008 tentang 3. Mampu berkoordinasi dengan semua pihak terkait
Urusan Pemerintahan yang Menjadi Kewenangan Pemerintahan Kabupaten Kutai
Kartanegara
4. Peraturan Bupati Nomor 57 tahun 2012 tentang Pedoman Penyusunan Standar
Operasional Prosedur (SOP) Pemerintahan di Kabupaten Kutai Kartanegara

KETERKAITAN PERALATAN / PERLENGKAPAN

1. Manual Mutu 1. Data-data pendukung
2. Komputer / printer / scanner / alat tulis kantor / dll
3. Jaringan internet

PERINGATAN PENCATATAN DAN PENDATAAN

1. Jika SOP ini tidak berjalan maka monitoring dan evaluasi laporan berkala SKPD 1. Disimpan secara elektronik dan manual
tidak akan terlaksana

No Kegiatan Pelaksana Mutu Baku Kete

Hal : 1 / 6
 JFU Kasub Kabid Kasub Sekban Kaban Asisten Sekda Kelengkapan Waktu Output
bid bag Admin rangan
TU Umum
1 Kepala Sub Bidang Laporan 1. Perda PPKD 2
Keuangan menginstruksikan JFU 2. Sisdur Jam
Konseptor membuat draft surat Keuda
edaran tentang penyampaian 3. Komputer
laporan berkala SKPD serta rekon 4. Kertas
belanja, rekon aset dan rekon kas
paling lambat tanggal 10 bulan
berikutnya tahun anggaran
berkenaan
2 JFU Konseptor membuat dan draft surat
menyampaikan draft surat edaran
tentang penyampaian laporan
berkala SKPD serta rekon
belanja, rekon aset dan rekon kas
kepada Kepala Sub Bidang
Laporan Keuangan
Tidak
3 Kepala Sub Bidang Laporan draft surat 1
Keuangan meneliti, memberi Jam
paraf koordinasi dan
menyampaikan draft surat edaran
tentang penyampaian laporan
berkala serta rekon belanja, rekon
Ya
aset dan rekon kas kepada Kepala
Bidang
Tidak
4 Kepala Bidang meneliti, memberi draft surat
paraf koordinasi dan
menyampaikan kepada Sekretaris Ya
Badan

No Kegiatan Pelaksana Mutu Baku Kete

Hal : 2 / 6
 JFU Kasub Kabid Kasub Sekban Kaban Asisten Sekda Kelengkapan Waktu Output
bid bag Admin rangan
TU Umum
5 Sekretaris Badan meneliti, draft surat
memberi paraf koordinasi dan
menyampaikan kepada Kepala Tidak
Badan
Ya

6 Kepala Badan meneliti, memberi Tidak draft surat

paraf koordinasi dan
menyampaikan kepada Asisten
Administrasi Umum dan
Ya
Keuangan
Tidak
7 Asisten Administrasi Umum draft surat 1
meneliti, memberi paraf Jam
koordinasi dan menyampaikan
Ya
kepada Sekretaris Daerah
8 Sekretaris Daerah meneliti, Tidak draft surat
menandatangani dan
menyerahkan kepada Kepala Sub
Bagian Tata Usaha Pimpinan
untuk diberi nomor surat
Ya
9 Kepala Sub Bagian Tata Usaha surat
Pimpinan memberikan nomor
surat, menggandakan sebagai
arsip dan menyampaikan kepada
Kepala Sub Bidang Laporan
Keuangan

No Kegiatan Pelaksana Mutu Baku Kete

Hal : 3 / 6
 JFU Kasub Kabid Kasub Sekban Kaban Asisten Sekda Kelengkapan Waktu Output
bid bag Admin rangan
TU Umum
10 Kepala Sub Bidang Laporan 1. Surat 37,5
Keuangan menugaskan JFU 2. Buku Jam
Caraka untuk mendistribusikan Ekspedisi
Surat kepada SKPD dengan 3. Kendaraan
disertai bukti tanda tangan dalam
buku ekspedisi untuk setiap
SKPD
11 Kepala Sub Bidang Laporan 1. BKU 37,5
Keuangan menerima laporan 2. Register Jam
berkala serta rekon belanja, rekon Penutupan Kas
aset dan rekon kas dari SKPD 3. Berita Acara
Penutupan Kas
4. Rek. Koran
5. SPJ Fungsi.
6. STS Pengem
balian Belanja
7. Berita Acara
Rekon Kas
8. Berita Acara
Rekon Belanja
9. LRA
10. Neraca

No Kegiatan Pelaksana Mutu Baku Kete

Hal : 4 / 6
 JFU Kasub Kabid Kasub Sekban Kaban Asisten Sekda Kelengkapan Waktu Output
bid bag Admin rangan
TU Umum
12 Kepala Sub Bidang Laporan 1. BKU 42
keuangan mendistribusikan 2. Register Jam
kepada JFU Analisis Pengolah Penutupan Kas
Data melakukan evaluasi 3. Berita Acara
terhadap laporan Penutupan Kas
4. Rek. Koran
5. SPJ Fungsi.
6. STS Pengem
balian Belanja
7. Berita Acara
Rekon Kas
8. Berita Acara
Rekon Belanja
9. LRA
10. Neraca
13 JFU Analisis Pengolah Data 1. BKU
melakukan analisis dan rekon 2. Register
dengan menggunakan Simda Penutupan Kas
Keuangan 3. Berita Acara
Penutupan Kas
4. Rek. Koran
5. SPJ Fungsi.
6. STS Pengem
balian Belanja
7. Berita Acara
Rekon Kas
8. Berita Acara
Rekon Belanja
9. LRA
10. Neraca
11. Simda Keu.
No Kegiatan Pelaksana Mutu Baku Kete

Hal : 5 / 6
 JFU Kasub Kabid Kasub Sekban Kaban Asisten Sekda Kelengkapan Waktu Output
bid bag Admin rangan
TU Umum
14 JFU Analisis Pengolah Data 1. BKU
menyampaikan laporan hasil 2. Register
analisis dan rekon kepada Kepala Penutupan Kas
Sub Bidang laporan Keuangan 3. Berita Acara
Penutupan Kas
4. Rek. Koran
5. SPJ Fungsi.
6. STS Pengem
balian Belanja
7. Berita Acara
Rekon Kas
8. Berita Acara
Rekon Belanja
9. LRA
10. Neraca
15 Jika masih terdapat selisih dari 1. BKU
laporan tersebut, maka Kepala 2. Register
Sub Bidang Laporan Keuangan Penutupan Kas
dan JFU Analisis Pengolah Data 3. Berita Acara
melakukan koordinasi langsung Penutupan Kas
kepada SKPD terkait sampai 4. Rek. Koran
selesai 5. SPJ Fungsi.
6. STS Pengem
balian Belanja
7. Berita Acara
Rekon Kas
8. Berita Acara
Rekon Belanja
9. LRA
10. Neraca

Hal : 6 / 6