Duración:
Primera Parte
Trabajo Grupal: 120
Plenario: 15
Segunda Parte
Trabajo Grupal: 30
Plenario: 15
Instrucciones:
ACTIVIDAD N° : 1
"Ejecicio Integrador de Confección de Registros, Tributación de los Propietarios, Comuneros, So
Declaraciones Correspondientes".
ANTECEDENTES
I.- La Sociedad "Elusivacción Ltda.", sujeta al régimen de tributación de la letra A) del artículo 14 de
siguientes antecedentes:
V.- De acuerdo a los registros contables los retiros soportados por la sociedad durante el ejercicio, fuero
Socio A ………………………………………………………………………………………………………………………
Socio B ………………………………………………………………………………………………………………………
Socio C ………………………………………………………………………………………………………………………
La empresa tributa con renta efectiva y contabilidad completa según el art. 14 de la LIR y se acogeal régimen
simplificada contemplado en la letra A) del el artículo 14 Ter de la LIR a partir del al 01 de Enero del año com
Subdirección de Desarrollo de Personas
Departamento de Formación
La empresa mantiene participación del 60% en la Sociedad por acciones "Santa SpA" que tributa simplificad
dispuesto en el número 1.- de la letra C) del artículo 14 de la LIR.
Ingresos generados por la empresa relacionada "Santa Evasión SpA" donde se tiene participación del 60%
CTIVIDAD N° : 1
ibutación de los Propietarios, Comuneros, Socios o Accionistas y
ones Correspondientes".
ANTECEDENTES
………………………………………………… 70%
………….…………………………………… 20%
……..…………..………………………………………… 10%
………………………………………………………………. 45,000,000
en la empresa………………………….……………….. 30,000,000
……………………..………….…………………………. 1,000,000
……………………………………………………………… 33,000,000
able…………………………………………………………… 3,600,000
a este, al 31.12.2017 …………………………………… 0
173,000,000
8,000,000
go a 180 días aún no vencidos (IVA incluido) 2,500,000
50,000,000
158,000,000
1,200,000
en cuotas (1/10 ha vencido y ha sido pagada) (IVA incluid 15,000,000
7,000,000
15,000,000
ado establecido en el artículo 33 bis de la LIR. 420,000
5,000,000
1,250,000
2,400,000
599,375
600,000
………………………………………………………………… $ 10,000,000
………………………………………………………………… $ 3,000,000
………………………………………………………………… $ 2,000,000
Declaración Jurada Anual sobre Base Imponible, Rentas Atribuidas y Créditos, correspondientes a propietarios, titulares, socios,
comuneros o accionistas de contribuyentes acogidos al régimen tributario de la letra A) del artículo 14 ter de la LIR
Capital
Capital Propio efectivamente
Tributario Positivo al Ingreso Diferido aportado más
31 de diciembre Aumentos y
Dsiminuciones
0 0 0
Monto Total de renta afecta a IGC O IA (pesos) Monto total Crédito Impuesto Primera Categoría PPM puesto a
Monto Total Crédito
disposición de los
IPE (Impuesto
Total de casos informados Sin derecho propietarios, socios,
Renta efectivamente pagado en el
Renta atribuida Con derecho devolución devolución accionistas o
percibida Exterior)
comuneros
DECLARO BAJO JURAMENTO QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN EL PRESENTE DOCUMENTO SON LA EXPRESIÓN FIEL DE LA VERDAD, POR LO QUE ASUMO LA
RESPONSABILIDAD CORRESPONDIENTE
XX
XX
XX
REPÚBLICA DE CHILE
1 Retiros o remesas afectos al IGC ó IA, según Arts. 14 letra A) ó 14 letra B). 1024 1025 104 +
2 Dividendos afectos al IGC ó IA, según Arts.14 letra A) ó 14 letra B). 1026 1027 105 +
RENTAS AFECTAS DE FUENTE NACIONAL O EXTRANJERA
3 Gastos rechazados pagados y otras partidas a que se refiere el Inc.3° Art. 21. 106 +
4 Rentas presuntas atribuidas propias o de terceros, según Art. 14 letra C) N° 2 y Art.34. 603 108 +
5 Rentas atribuidas propias o de terceros, según Art. 14 letra A). 1028 1029 +
BASE IMPONIBLE IUSC O GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL
Rentas atribuidas propias o de terceros por empresas que determinan su renta efectiva sin contabilidad
6 954 955 +
completa, según Art. 14 letra C) N° 1.
8 Rentas percibidas de los Arts. 42 Nº 2 (Honorarios) y 48 (Rem. Directores S.A.), según Recuadro N°1. 110 +
Rentas de capitales mobiliarios (Art. 20 N°2), mayor valor en rescate de cuotas Fondos Mutuos y enajenación de acciones y derechos sociales (Art. 17 N° 8) y
9 605 155 +
Retiros de ELD (Arts. 42 ter y quáter).
10 Rentas exentas del Impuesto Global Complementario (Art. 54 N°3). 606 152 +
11 Otras Rentas de fuente chilena afectas al IGC ó IA (según instrucciones). 1031 1032 +
12 Otras Rentas de fuente extranjera afectas al IGC ó IA (según instrucciones). 1103 1104 +
13 Sueldos, pensiones y otras rentas similares, según Art. 42 N° 1. 1098 Sueldos de fuentel extranjera 1030 161 +
Incremento por impuesto de Primera Categoría, según Arts. Incremento por impuestos pagados o retenidos en
14 159 748 749 +
54 N° 1 y 62. el exterior, según Arts. 41A y 41 C
Impuesto Territorial pagado en el año 2017, según Art.55 Donaciones, según Art. 7° Ley N° 16.282 y D.L.
15 166 907 764 -
letra a). N°45/73.
16 Pérdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital según líneas 2, 9, 10 , 11 y 12 (Arts. 54 N° 1 y 62). 169 -
REBAJAS A LA RENTA
17 SUB TOTAL (Si declara Impuesto Adicional trasladar a línea 62 o 63). 158 =
20% Cuotas Fdos. Inversión adquiridas antes del 04.06.93, según Ahorro Previsional Voluntario según inciso
20 822 765 766 -
Art. 6 Tr. Ley N° 19.247. 1° Art.42 bis.
21 BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (Registre sólo si diferencia es positiva). 170 =
22 Impuesto Global Complementario o IUSC según tabla (Art 47 ó Art. 52 ó 52 bis). 157 +
23 Impuesto Global Complementario sobre intereses y otros rendimientos (Art. 54 bis) 1017 +
24 Reliquidación Impuesto Global Complementario por ganancias de capital según Art. 17 N° 8 letras a) literal iv), b), c), d) y h). 1033 +
25 Reliquidación IGC por término de giro empresas Régimen Art. 14 letra A) ó 14 ter letra A), según N° 3 Art. 38 bis. 1034 +
26 Débito Fiscal por Ahorro Neto Negativo según Recuadro N° 6, según Numeral VI) Art. 3° Transitorio Ley N° 20.780. 201 +
27 Débito Fiscal por restitución crédito por Impuesto de Primera Categoría, según inciso final Art. 56. 1035 +
28 Tasa Adicional de 10% de Impuesto Global Complementario, sobre cantidades declaradas en línea 3 (Inc. 3°, Art. 21). 910 +
IUSC o IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO
30 Crédito por asignaciones por causa de muerte Ley N° 16.271, según inciso 6° de la letra b) del N° 8 del Art. 17 1101 -
32 Crédito proporcional al IGC por rentas exentas declaradas en línea 10, según Art. 56 N°2. 136 -
33 Crédito al IGC por Impuesto Tasa Adicional, según ex. Art. 21. 176 -
34 Crédito al IGC por donaciones para fines deportivos, según Art.62 y Sgtes. Ley N°19.712. 752 -
CREDITOS AL IMPUESTO
35 Crédito al IGC por Impuesto de Primera Categoría sin derecho a devolución, según Arts. 20 N° 1 letra a), 41 A letra E N°7 y 56 N°3. 608 -
36 Crédito al IGC o IUSC por Gasto en Educación, según Art.55 ter. 895 -
37 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines sociales, según Art. 1° bis Ley N° 19.885. 867 -
38 Crédito al IGC por donaciones a Universidades e Institutos Profesionales, según Art.69 Ley N°18.681. 609 -
39 Crédito al IUSC por impuestos pagados o retenidos en el exterior, según Art. 41A Letra D y Art. 41 C N°3. 1018 -
40 Crédito al IGC o IUSC por Impuesto Único de Segunda Categoría, según Art. 56 N° 2. 162 -
41 Crédito al IGC o IUSC por Ahorro Neto Positivo según Recuadro N° 6, según Numeral VI) Art. 3° Transitorio Ley N° 20.780. 174 -
42 Crédito al IGC o IUSC por Impuesto de Primera Categoría con derecho a devolución, según Art. 56 N° 3. 610 -
43 Crédito al IGC o IUSC por impuestos pagados o retenidos en el exterior, según Arts. 41 A letras A y D y 41 C. 746 -
44 Crédito al IGC por donaciones al Fondo Nacional de Reconstrucción, según Art. 5 y 9 Ley N° 20.444. 866 -
45 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines culturales, según Art.8 Ley N°18.985. 607 -
46 IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O IUSC, DÉBITO FISCAL Y/O TASA ADICIONAL DETERMINADO. 304 =
48 Impuesto Primera Categoría sobre rentas efectivas determinadas según contabilidad completa. 18 19 20 +
49 Impuesto de Primera Categoría sobre rentas efectivas determinadas sin contabilidad completa. 1037 1038 1039 +
50 Impuesto de Primera Categoría contribuyentes acogidos al régimen de la letra A) del Art. 14 Ter. 963 964 965 +
25,971,849 1,670,000 4,822,962
51 Pago Voluntario a título de Impuesto de Primera Categoría, según Art. 14 letra A) N° 5 y letra B) N° 3. 1040 1041 +
Diferencia de créditos por Impuesto de Primera Categoría otorgados en forma indebida o en exceso, según
52 1042 +
Art. 14 letra F) N° 2.
54 Impuesto Primera Categoría sobre rentas presuntas., según Art.34 187 188 189 +
55 Impuesto Único de 10% por enajenación de bienes raíces, según letra b) N° 8 del Art. 17. 1043 1102 1044 +
57 Impuesto Único de 40% sobre gastos rechazados y otras partidas a que se refiere el inciso 1° del Art. 21. 113 1007 114 +
IMPUESTOS DETERMINADOS
Impuesto Único de 40% del Inciso 1° Art.21 sobre retiros o dividendos y rentas atribuidas por
58 incumplimiento por composición societaria, según (Art. 14 letra D N° 1 letra c) y 14 Ter letra A) N° 6 letra 1045 1046 1047 +
b).
59 Impuesto Único Activos Subyacentes según N°3 Art. 58. 908 909 +
61 Impuesto Único por Exceso de Endeudamiento, según Art. 41F. 753 754 755 +
Retención del Impuesto Adicional sobre rentas atribuidas por Débito Fiscal por restitución crédito por
67 empresas acogidas al régimen del artículo 14 letra C) N° 1 y/o 1051 Impuesto de Primera Categoría, según 1052 1053 +
2 ó 14 ter letra A), según inciso 6° N° 4 Art. 74. inciso 3° Art. 63.
Reliquidación IGC por término de giro empresa acogida al Régimen artículo 14 letra B), según N° 3 Art. 38
70 51 63 71 -
bis.
Crédito Fiscal AFP, según Art. 23 D.L. N°
71 Pagos Provisionales, según Art. 84. 36 599,375
3.500.
848 849 599,375 -
Retenciones por rentas declaradas en líneas 9 y/o 69 Código Retenciones por rentas declaradas en
75 832 833 834 -
767. líneas 1, 3, 4, 5, 6, 7, 9, 11, 59 y 60.
PPUA sin derecho a devolución, según Art. 31 N°3 (Arts. 20 PPUA con derecho a devolución, según
76 912 167 747 -
N° 1 letra a) y 41 A letra E N°7). Art. 31 N° 3.
Créditos puestos a disposición de los socios por la sociedad, Crédito por Sistemas Solares Térmicos,
78 58 870 871 -
con tope del total o saldo del impuesto adeudado. según Ley N° 20.365.
Pago Provisional Exportadores, según ex-Art. 13 Ley N° Retenciones sobre intereses según Art. 74
79 181 881 882 -
18.768. N° 7.
80 Cargo por Cotizaciones Previsionales según Arts.89 y Sgtes. D.L. N° 3.500. 900 +
81 RESULTADO LIQUIDACIÓN ANUAL IMPUESTO RENTA (Si el resultado es negativo o cero, deberá declarar por Internet). 305 4,223,587 =
ROL UNICO TRIBUTARIO 01 Primer Apellido o Razón Social 02 Segundo Apellido 05 Nombres
03
88 92 +
MORA EN EL
Tipo de Cuenta.
Cuenta Corriente
780
(Marque con una X según corresponda)
Cuenta Vista
Cuenta de Ahorro
Si su declaración resulta con devolución o calzada, ésta debe ser presentada por Internet en: www.sii.cl.
(En los centros de atención al contribuyente del SII podrá acceder a nuestro sitio Web y declarar)
LIBRO DE CAJA CONTRIBUYENTES ACOGIDOS AL RÉGIMEN DEL ARTÍCULO 14 TER DE LA LEY SOBRE IMPUESTO A LA RENTA
PERÍODO 2018
RUT xxxxx
Elusivacción ltda.
NOMBRE/RAZÓN SOCIAL
REGISTRO DE OPERACIONES
OPERACIONES AFECTAS A
IVA PERCEPCIÓN O PAGO
PROVIENE DE
N° MONTO OPERACIÓN
CORREL N° DE TIPO RUT FECHA OPERACIONE MONTO MONTO OPERACIÓN CON DEVENGADA CON OPERACIÓN FECHA DE
ATIVO DOCUM DOCUM EMISOR OPERACIÓN MONTO NETO IVA S EXENTAS O TOTAL PERCIBIDO O GLOSA DE OPERACIÓN ENTIDAD RELACIONADA ANTERIORIDAD AL PACTADA CON EXIGIBILIDAD
ENTO ENTO PAGADO INGRESO AL RÉGIMEN PAGO A PLAZO DEL PAGO
NO
GRAVADAS SIMPLIFICADO O AL
CON IVA 31.12.2014
1 xx xx xx xx 33,000,000 0 bienes físicos del activo fijo
2 xx xx xx xx 3,600,000 0 existencias activo realizable
3 xx xx xx xx 145,378,151 27,621,849 173,000,000 173,000,000 Ingresos por ventas
4 xx xx xx xx 6,722,689 1,277,311 8,000,000 8,000,000 Ingresos por ventas de activo fijo
5 xx xx xx xx 2,100,840 399,160 2,500,000 0 Ingresos devengados por ventas X XX-XX-XX
a 180 días no vencidos
Ingresos devengados
operaciones con relacionadas.
X
6 xx xx xx xx 42,016,807 7,983,193 50,000,000 0
7 xx xx xx xx 6,250,000 5,000,000 Dividendos e incremento X
asociado
8 xx xx xx xx 132,773,109 25,226,891 158,000,000 158,000,000 costos y gastos
9 xx xx xx xx 1,200,000 1,200,000 1,200,000 multas fiscales
10 xx xx xx xx 12,605,042 2,394,958 15,000,000 1,500,000 cuota 1 de 10 X XX-XX-XX
11 xx xx xx xx 5,882,353 1,117,647 7,000,000 7,000,000 Compra de activo fijo
12 xx xx xx xx 15,000,000 15,000,000 Remuneraciones
13 xx xx xx xx 599,375 599,375 PPMO
14 xx xx xx xx 15,000,000 15,000,000 retiros
REPÚBLICA DE CHILE AÑO TRIBUTARIO 2018 FORM.
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA 22
SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS
1 Retiros o remesas afectos al IGC ó IA, según Arts. 14 letr 1024 1025 104 +
2 Dividendos afectos al IGC ó IA, según Arts.14 letra A) ó 1 1026 1027 105 +
5 Rentas atribuidas propias o de terceros, según Art. 14 let 1028 1,418,592 1029 5,674,370 +
Rentas atribuidas propias o de terceros por empresas
6 que determinan su renta efectiva sin contabilidad 954 955 +
completa, según Art. 14 letra C) N° 1.
7 Rentas atribuidas propias o de terceros Art. 14 ter letra A 958 959 +
11 Otras Rentas de fuente chilena afectas al IGC ó IA (según instrucciones). 1031 1032 +
12 Otras Rentas de fuente extranjera afectas al IGC ó IA (según instrucciones). 1103 1104 +
13 Incremento por
Sueldos, pensiones 1098 Sueldos de fuentel extranjera 1030 161 +
impuesto de
Incremento por impuestos pagados o
Primera
14 Impuesto 159 retenidos en el exterior, según Arts. 748 749 +
Categoría, según
Territorial 41A y 41 C
Arts. 54 N°pagado
1y Donaciones, según Art. 7° Ley N°
15 en
62.el año 2017, 166 907 764 -
16.282 y D.L. N°45/73.
según Art.55 letra
REBAJAS A LA RENTA
16 a).
Pérdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital según líneas 2, 9, 10 , 1 169 -
17 SUB TOTAL (Si declara Impuesto Adicional trasladar a línea 62 o 63). 158 5,674,370 =
Dividendos
18 Cotizaciones previsionales correspondientes al empresario o socio (Art. 55 letra
Intereses pagados b).
Hipotecarios 111 -
por créditos con pagados por
19 garantía
20% Cuotas Fdos. 750 Viviendas Nuevas 740 751 -
Inversión
hipotecaria, según Ahorro
acogidas Previsional
al DFL
adquiridas
Art. 55 bis.antes del Voluntario
Nº2/59, segúnsegún
20 822 765 766 -
04.06.93, según inciso
Ley 1° Art.42
N°19.622.
Art. 6 Tr. Ley N° bis.
21 BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (Registre sólo si diferencia es positiva).
19.247. 170 5,674,370 =
22 Impuesto Global Complementario o IUSC según tabla (Art 47 ó Art. 52 ó 52 bis). 157 +
23 Impuesto Global Complementario sobre intereses y otros rendimientos (Art. 54 bis) 1017 +
24 Reliquidación Impuesto Global Complementario por ganancias de capital según Art. 17 N° 8 letras a 1033 +
25 Reliquidación IGC por término de giro empresas Régimen Art. 14 letra A) ó 14 ter letra A), segú 1034 +
26 Débito Fiscal por Ahorro Neto Negativo según Recuadro N° 6, según Numeral VI) Art. 3° Transi 201 +
27 Débito Fiscal por restitución crédito por Impuesto de Primera Categoría, según inciso final Art. 1035 +
28 Tasa Adicional de 10% de Impuesto Global Complementario, sobre cantidades declaradas en línea 910 +
32 Crédito proporcional al IGC por rentas exentas declaradas en línea 10, según Art. 56 N°2. 136 -
33 Crédito al IGC por Impuesto Tasa Adicional, según ex. Art. 21. 176 -
CREDITOS AL IMPUESTO 34 Crédito al IGC por donaciones para fines deportivos, según Art.62 y Sgtes. Ley N°19.712. 752 -
35 Crédito al IGC por Impuesto de Primera Categoría sin derecho a devolución, según Arts. 20 N° 1 608 -
36 Crédito al IGC o IUSC por Gasto en Educación, según Art.55 ter. 895 -
37 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines sociales, según Art. 1° bis Ley N° 19.885. 867 -
38 Crédito al IGC por donaciones a Universidades e Institutos Profesionales, según Art.69 Ley N°1 609 -
39 Crédito al IUSC por impuestos pagados o retenidos en el exterior, según Art. 41A Letra D y Ar 1018 -
40 Crédito al IGC o IUSC por Impuesto Único de Segunda Categoría, según Art. 56 N° 2. 162 -
41 Crédito al IGC o IUSC por Ahorro Neto Positivo según Recuadro N° 6, según Numeral VI) Art. 3° 174 -
42 Crédito al IGC o IUSC por Impuesto de Primera Categoría con derecho a devolución, según Art. 610 1,418,592 -
43 Crédito al IGC o IUSC por impuestos pagados o retenidos en el exterior, según Arts. 41 A letra 746 -
44 Crédito al IGC por donaciones al Fondo Nacional de Reconstrucción, según Art. 5 y 9 Ley N° 20 866 -
45 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines culturales, según Art.8 Ley N°18.985. 607 -
46 IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O IUSC, DÉBITO FISCAL Y/O TASA ADICIONA 304 =
54 Impuesto Primera Categoría sobre rentas presuntas., seg 187 188 189 +
55 Impuesto Único de 10% por enajenación de bienes raíces, 1043 1102 1044 +
OS DETERMINADOS
IMPUESTOS DETERMINADOS
56 Impuesto de 40% Empresas del Estado según Art.2º D.L. 77 74 79 +
57 Impuesto Único de 40% sobre gastos rechazados y otras par 113 1007 114 +
Impuesto Único de 40% del Inciso 1° Art.21 sobre
retiros o dividendos y rentas atribuidas por
58 1045 1046 1047 +
incumplimiento por composición societaria, según (Art.
14 letra D N° 1 letra c) y 14 Ter letra A) N° 6 letra b).
59 Impuesto Único Activos Subyacentes según N°3 Art. 58. 908 909 +
6 Calle
8 Comuna
Telefóno 9
Leyes N°s.
18.392/19.149
Marque con X
95
instrucciones
(Navarino y Primavera)
Franquicias
Tributarias
según
Rentas de 2ª Categoría
Honorarios Anuales Con Retención
Gastos por donaciones para fines sociales, según Art. 1° bis Ley N° 19.885
Total Honorarios
896 -
O DETERMINEN EL
MAYOR O MENOR
FECTIVA
POR PERSONAS NATURALES QUE NO DETERMINEN EL
RECUADRO N° 2: DETERMINACIÓN MAYOR O MENOR
Menos: Mejoras que hayan aumentado el valor de los bienes raíces reajustadas
Renta percibida, o
Mayor valor percibido afecto al Impuesto Único y Sustitutivo con tasa 10% a trasladar a Línea 55
Existencia Final
Activo Inmovilizado
Cantidades adeudadas a relacionados en el exterior, o pagadas cuyo Impuesto Adicional no ha sido enterado (Arts. 31 inciso 3 y 59 LIR)
Capital Efectivo
Patrimonio Financiero
RECUADRO N° 4: DATOS IN
Activo Gasto Diferido Goodwill Tributario
Total de cantidades adeudadas, pagadas o abonadas a relacionados en el exterior (Arts. 31 Inciso 3° y 59 LIR)
Total depreciación normal de los bienes con depreciación acelerada informada en los códigos 938, 942 y/o 949
1 Retiros o remesas afectos al IGC ó IA, según Arts. 14 letr 1024 1025 104 +
2 Dividendos afectos al IGC ó IA, según Arts.14 letra A) ó 1 1026 1027 105 +
5 Rentas atribuidas propias o de terceros, según Art. 14 let 1028 709,296 1029 2,837,185 +
Rentas atribuidas propias o de terceros por empresas
6 que determinan su renta efectiva sin contabilidad 954 955 +
completa, según Art. 14 letra C) N° 1.
7 Rentas atribuidas propias o de terceros Art. 14 ter letra A 958 959 +
11 Otras Rentas de fuente chilena afectas al IGC ó IA (según instrucciones). 1031 1032 +
12 Otras Rentas de fuente extranjera afectas al IGC ó IA (según instrucciones). 1103 1104 +
13 Incremento por
Sueldos, pensiones 1098 Sueldos de fuentel extranjera 1030 161 +
impuesto de
Incremento por impuestos pagados o
Primera
14 Impuesto 159 retenidos en el exterior, según Arts. 748 749 +
Categoría, según
Territorial 41A y 41 C
Arts. 54 N°pagado
1y Donaciones, según Art. 7° Ley N°
15 en
62.el año 2017, 166 907 764 -
16.282 y D.L. N°45/73.
según Art.55 letra
REBAJAS A LA RENTA
16 a).
Pérdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital según líneas 2, 9, 10 , 1 169 -
17 SUB TOTAL (Si declara Impuesto Adicional trasladar a línea 62 o 63). 158 2,837,185 =
Dividendos
18 Cotizaciones previsionales correspondientes al empresario o socio (Art. 55 letra
Intereses pagados b).
Hipotecarios 111 -
por créditos con pagados por
19 garantía
20% Cuotas Fdos. 750 Viviendas Nuevas 740 751 -
Inversión
hipotecaria, según Ahorro
acogidas Previsional
al DFL
adquiridas
Art. 55 bis.antes del Voluntario
Nº2/59, segúnsegún
20 822 765 766 -
04.06.93, según inciso
Ley 1° Art.42
N°19.622.
Art. 6 Tr. Ley N° bis.
21 BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (Registre sólo si diferencia es positiva).
19.247. 170 2,837,185 =
22 Impuesto Global Complementario o IUSC según tabla (Art 47 ó Art. 52 ó 52 bis). 157 +
23 Impuesto Global Complementario sobre intereses y otros rendimientos (Art. 54 bis) 1017 +
24 Reliquidación Impuesto Global Complementario por ganancias de capital según Art. 17 N° 8 letras a 1033 +
25 Reliquidación IGC por término de giro empresas Régimen Art. 14 letra A) ó 14 ter letra A), segú 1034 +
26 Débito Fiscal por Ahorro Neto Negativo según Recuadro N° 6, según Numeral VI) Art. 3° Transi 201 +
27 Débito Fiscal por restitución crédito por Impuesto de Primera Categoría, según inciso final Art. 1035 +
28 Tasa Adicional de 10% de Impuesto Global Complementario, sobre cantidades declaradas en línea 910 +
32 Crédito proporcional al IGC por rentas exentas declaradas en línea 10, según Art. 56 N°2. 136 -
33 Crédito al IGC por Impuesto Tasa Adicional, según ex. Art. 21. 176 -
CREDITOS AL IMPUESTO 34 Crédito al IGC por donaciones para fines deportivos, según Art.62 y Sgtes. Ley N°19.712. 752 -
35 Crédito al IGC por Impuesto de Primera Categoría sin derecho a devolución, según Arts. 20 N° 1 608 -
36 Crédito al IGC o IUSC por Gasto en Educación, según Art.55 ter. 895 -
37 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines sociales, según Art. 1° bis Ley N° 19.885. 867 -
38 Crédito al IGC por donaciones a Universidades e Institutos Profesionales, según Art.69 Ley N°1 609 -
39 Crédito al IUSC por impuestos pagados o retenidos en el exterior, según Art. 41A Letra D y Ar 1018 -
40 Crédito al IGC o IUSC por Impuesto Único de Segunda Categoría, según Art. 56 N° 2. 162 -
41 Crédito al IGC o IUSC por Ahorro Neto Positivo según Recuadro N° 6, según Numeral VI) Art. 3° 174 -
42 Crédito al IGC o IUSC por Impuesto de Primera Categoría con derecho a devolución, según Art. 610 709,296 -
43 Crédito al IGC o IUSC por impuestos pagados o retenidos en el exterior, según Arts. 41 A letra 746 -
44 Crédito al IGC por donaciones al Fondo Nacional de Reconstrucción, según Art. 5 y 9 Ley N° 20 866 -
45 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines culturales, según Art.8 Ley N°18.985. 607 -
46 IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O IUSC, DÉBITO FISCAL Y/O TASA ADICIONA 304 =
54 Impuesto Primera Categoría sobre rentas presuntas., seg 187 188 189 +
55 Impuesto Único de 10% por enajenación de bienes raíces, 1043 1102 1044 +
OS DETERMINADOS
IMPUESTOS DETERMINADOS
56 Impuesto de 40% Empresas del Estado según Art.2º D.L. 77 74 79 +
57 Impuesto Único de 40% sobre gastos rechazados y otras par 113 1007 114 +
Impuesto Único de 40% del Inciso 1° Art.21 sobre
retiros o dividendos y rentas atribuidas por
58 1045 1046 1047 +
incumplimiento por composición societaria, según (Art.
14 letra D N° 1 letra c) y 14 Ter letra A) N° 6 letra b).
59 Impuesto Único Activos Subyacentes según N°3 Art. 58. 908 909 +
6 Calle
8 Comuna
Telefóno 9
Leyes N°s.
18.392/19.149
Marque con X
instrucciones
(Navarino y Primavera)
Franquicias
Tributarias
según
Ley N° 19.709(Tocopilla)
Rentas de 2ª Categoría
Honorarios Anuales Con Retención
Gastos por donaciones para fines sociales, según Art. 1° bis Ley N° 19.885
Total Honorarios
896 -
O DETERMINEN EL
MAYOR O MENOR
FECTIVA
POR PERSONAS NATURALES QUE NO DETERMINEN EL
RECUADRO N° 2: DETERMINACIÓN MAYOR O MENOR
Menos: Mejoras que hayan aumentado el valor de los bienes raíces reajustadas
Renta percibida, o
Mayor valor percibido afecto al Impuesto Único y Sustitutivo con tasa 10% a trasladar a Línea 55
Existencia Final
Activo Inmovilizado
Cantidades adeudadas a relacionados en el exterior, o pagadas cuyo Impuesto Adicional no ha sido enterado (Arts. 31 inciso 3 y 59 LIR)
Capital Efectivo
Patrimonio Financiero
RECUADRO N° 4: DATOS IN
Activo Gasto Diferido Goodwill Tributario
Calle
Comuna 53 Región
Fax 48
461 492
545 -
856 -
547 -
617 -
770 -
872 -
465 -
494 -
850 -
467 -
479 491
1057
1058
1060
1061
1062
1099
1100
1063
1064
101
784
129
647
648
122
123
844
783
815
741
1020
102
645
646
1021
843
1003
1004
1005
974
RUT
Of. Depto
Correo Electrónico 55
D.L. N° 701
° 341 (Zona Franca) 73 (Fomento Forestal) 72 Régimen sin contabilidad completa (Art. 14 letra C
Sistema de
Tributación
según DS N°
contabilidad
Opción al régimen
simplificada
Régimen
344/2004
Art. 40 N°s. 2 y 4 LIR Sociedades Plataforma de
69 788
Negocios (Art. 41 D LIR)
Retiro del régimen
+ Crédito por IDPC por retiros y dividendos afectos a los IGC ó IA percibidos por empresas acogidas al Régimen del artículo 14 letra A) de empresas acogidas al Régimen d
artículo 14 letra A)
+
= Crédito por IDPC por retiros y dividendos afectos a los IGC ó IA percibidos por empresas acogidas al Régimen del artículo 14 letra A) de empresas acogidas al Régimen d
artículo 14 letra B), sin obligación de restitución
+
- Crédito por IDPC equivalente al 65% por retiros y dividendos afectos a los IGC ó IA percibidos por empresas acogidas al Régimen del artículo 14 letra A) de empresas a
DEVOLUCIÓN
EJERCICIOS SIGUIENTES
= Crédito por donaciones a Univer. e Inst. Profesionales
-
Crédito por IDPC por retiros o dividendos percibidos e ingreso diferido de empresas acogidas al régimen de la letra A) del Art. 14 ter
=
REMANENTES
DEVOLUCIÓN
DA DERECHO
Crédito IEAM ejercicio
CRÉDITOS
CUYOS
A
Crédito IEAM utilizado en el ejercicio
Remanente gasto por donaciones culturales según Art. 8° Ley N° 18.985/1990 ejercicio anterior
Y GASTOS
Gasto por donaciones culturales según Art. 8° Ley N° 18.985/1990, imputado en el ejercicio
Remanente gasto por donaciones culturales según Art. 8, Ley N° 18.985/1990 ejercicio siguiente
Crédito por gastos de Capacitación Mensual con derecho a devolución (Art. 6, Ley N° 20.326/2009)
RECUADRO N° 10:
Ventas de relacionados expresadas en toneladas métricas de cobre fino según Art 64 bis
Total Gastos
ONACIONES AFECTAS AL LGA
Gastos Rechazados
Gastos rechazados por donaciones para fines educacionales
898
373
365
382
761
773
366
392
984
839
384
r 1022
390
742
841
387
855
828 +
830 -
829 =
238
999 +
998 -
953 =
859
884
885
886
985
887
986
987
988
792
s 989
772
990
991
1001
794