Efectivo y equivalente de efectiv

4) 108,000.00
6) 4,480,000.00
11) 2,142,608.70

6,730,608.70

Otros Ingresos
 Cuentas por cobrar
6) 4,600,000.00

4,600,000.00
 Dividendos por pagar

9) 126,000.00
126,000.00
y equivalente de efectivo Inventario
448,000.00 (1 1) 4,000,000.00
110,000.00 (3 7) 65,000.00
62,000.00 (5 4,065,000.00
113,400.00 (9
796,875.00 (10
1,530,275.00

Otros Ingresos Impuestos corrientes por pa

100,000.00 (4 3) 110,000.00
 100,000.00 7) 15,000.00
12.2) 79,000.00
12.4) 59,130.43
12.5) 592,500.00
12.7) 39,260.87
894,891.30

uentas por cobrar Costo de Ventas

115,000.00 (7 6) 5,200,000.00
2,200,000.00 (11 5,200,000.00
2,315,000.00 5,135,000.00
videndos por pagar Gastos Acumulados por pa
10) 796,875.00
796,875.00
 GRUPO XYZ
Esquema de Mayor

nventario
150,000.00 (2 IVA 1)
5,200,000.00 (6 IVA 5)
5,350,000.00 RF 6)
IMI 6)
RF 11)
IMI 11)
PMD 12.1)
SAF IR12.2)

corrientes por pagar

15,000.00 (4 GND 4)
 1,200,000.00 (6 IVA 5)
79,000.00 (12.1 12.3)
79,000.00 (12.3
341,868.00 (12.6

1,714,868.00

to de Ventas
65,000.00 (7 8)
65,000.00 10)
mulados por pagar
1,183,625.00 (10
1,183,625.00
 GRUPO XYZ
Esquema de Mayor

Impuesto Pagado por Anticipado

600,000.00 22,500.00 (2
15,000.00 118,260.87 (12.2
80,000.00 59,130.43 (12.4
40,000.00 592,500.00 (12.5
38,260.87 - (12.7
19,130.43 39,260.87 (12.7
79,000.00
39,260.87
910,652.17 831,652.17

Gastos de Ventas
7,000.00
 100,000.00
79,000.00
186,000.00

Gastos de Administración
272,008.33
1,236,750.00
1,508,758.33
Activo por Impuesto diferido
 Proveedores
IVA 2) 172,500.00 4,140,000.00 (1
(12.2 172,500.00 4,140,000.00
(12.4
(12.5
(12.7
(12.7

Gastos pagados por

anticipado
50,000.00 (5 7)
 50,000.00

Depreciación acumulada de
Edificio
158,333.33 (8
158,333.33
Gasto por Impuesto a la
ganancia
Retenciones por pagar
8,000.00 (1 RF
4,000.00 (1 IMI
2,000.00 (5 RF
1,000.00 (5 IMI
12,600.00 (9 RK
53,125.00 (10 INSS
80,725.00

Ingresos por actividades

ordinarias
100,000.00 8,000,000.00 (6
 100,000.00 8,000,000.00
7,900,000.00

Depreciación acumulada de
Maq y Eq
113,675.00 (8
113,675.00
Balanza de Comprobación
Al 31 de Diciembre del 2016

DESCRIPCIÓN SALDOS INICIALES

DEBE HABER
ACTIVOS
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Cuentas por Cobrar
Inventarios
Impuestos pagados por anticipados
Gastos Pagados por Anticipados
Activos No Corrientes
Inversiones en Asociadas
Terreno
Edificios
Depreciación acumulada de Edificio
Maquinaria y Equipo
Depreciación acumulada de Maquinaria y Equipo
Patentes
Activos por impuesto diferido
PASIVOS
Pasivos Corrientes
Proveedores
Gastos acumulados por pagar
Intereses por pagar
Impuestos corrientes por pagar
Retenciones por pagar
Documentos por pagar
Dividendos por pagar
Pasivos No Corrientes
Bonos por pagar
Patrimonio
Acciones Comunes
Utilidades retenidas
INGRESOS
Ingresos por actividades ordinarias
Otros Ingresos
Costo de Ventas
Costo de Ventas
GASTOS DE OPERACIÓN
Gastos de Ventas
Gastos de Administración
Gasto por Impuesto a la ganancia
SUMAS TOTALES
MOVIMIENTOS SALDOS FINALES
DEBE HABER DEBE HABER
 GRUPO XYZ
ESTADO DE RESULTADOS
Del 01 de Enero al 31 de Diciembre 2016

Ingresos de actividades ordinarias

Costo de ventas
Ganancia Bruta

Otros Ingresos
Gastos de ventas y distribución
Gastos de Administración
Ganancia antes de impuestos a la renta
Gastos por impuesto a la ganancia (IR)
Ganancia del período

Realizado por Revisado por Autorizado por

 GRUPO XYZ
CONCILIACIÓN FISCAL
Del 01 de Enero al 31 de Diciembre 2016

Ganancia antes de impuestos a la renta 1,170,241.67

GASTOS NO DEDUCIBLES
Depreciación de Edificio 39,583.33
Depreciación de Maquinaria y Equipo 22,735.00
Retención Definitiva por Rentas de Capital 7,000.00
TOTAL GASTOS NO DEDUCIBLES 69,318.33

INGRESOS NO GRAVABLES
Renta de Capital 100,000.00

UTILIDAD FISCAL 1,139,560.00

IR de Rentas de Actividades Económicas (30%) 341,868.00

Realizado por Revisado por Autorizado por

 ACTIVO POR
DIFERENCIAS IMPUESTO TOTAL
TEMPORARIAS DIFERIDO

- -
- -
- -
- - -

IR de renta de
actividades
economicas

Gasto por Impuesto a

la ganancia

NIIF FISCAL DIFERENCIA

Depreciación de
Edificio

Depreciación de
Maquinaria y Equipo
 GRUPO XYZ
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 31 de Diciembre 2016

ACTIVOS PASIVOS
Activos Corrientes Pasivos Corrientes
Efectivo y Equivalente de Efectivo Proveedores
Cuentas por Cobrar Gastos acumulados por pag
Inventarios Intereses por pagar
Gastos Pagados por Anticipados Impuestos corrientes por pa
Total Activos Corrientes Retenciones por pagar
- Documentos por pagar
Activos No Corrientes Total Pasivos Corrientes
Inversiones en Asociadas
Terreno Pasivos No Corrientes
Edificios
Depreciación acumulada de Edificio Bonos por pagar
Maquinaria y Equipo Total Pasivos No Corrientes
Depreciación acumulada de Maquinaria y Equipo
Patentes
Activos por impuesto diferido Patrimonio
Total Activos No Corrientes Acciones Comunes
- Utilidades retenidas
Total Patrimonio

TOTAL ACTIVOS - TOTAL PASIVO MÁS PATRIM

NCIERA
16

asivos Corrientes

astos acumulados por pagar

ntereses por pagar
mpuestos corrientes por pagar
etenciones por pagar
ocumentos por pagar
otal Pasivos Corrientes -

asivos No Corrientes

onos por pagar

otal Pasivos No Corrientes

cciones Comunes
tilidades retenidas
otal Patrimonio

OTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO