Sup. Elgueta y Cía Ltda.

Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022

+ INGRESOS X VENTAS
+ OTROS INGRESOS (Vts. Activos)
- Costos Fijos
- Costos Variables
- Gastos Financieros
- Depreciaciones Legales
- Valor Libro de los activos vendidos
= UAI
- Impuesto 1era. Categoría
= UDI
+ Depreciaciones Legales
+ V. L. Activos liquidados
= Flujo de Caja Operacional
- Inversión Fija
- Inversión en Cap. De Trabajo
+ Recuperación Cap. De Trabajo
+ Préstamos
- Amortizaciones
FCN
Año 2023 Año 2024
 MES 1 MES 2 MES 3 MES 4
Ingresos por venta mensual $ 900,000 $ 927,000 $ 954,810 $ 983,454
Ingresos por venta anual $ 12,772,827
 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
$ 1,012,958 $ 1,043,347 $ 1,074,647 $ 1,106,886 $ 1,140,093 $ 1,174,296 $ 1,209,525 $ 1,245,810
Detalle costos fijos Neto IVA Total Mensual
Electricidad $ 70,000 13,300 83,300 70,000
Agua $ 15,000 2,850 17,850 15,000
Personal $ 600,000 600,000 600,000
Gastos Administrativos $ 30,000 5,700 35,700 30,000
Telefonia e Internet $ 30,000 5,700 35,700 30,000
Arriendo $ 400,000 76,000 476,000 400,000
gas $ 35,000 6,650 41,650 35,000

Totales 1,180,000

Tasa crecimiento Costos fijos 5%

Valor de IVA 19%

0
Anual neto ANUAL TOTAL Los costos relacionados a remuneraciones se mantienen
840,000 999,600 constantes
180,000 214,200
7,200,000 7,200,000
360,000 428,400
360,000 428,400
4,800,000 5,712,000
420,000 499,800

14,160,000 15,482,400
 MES 1 MES 2 MES 3 MES 4
Costo Fijo Mensual $ 1,180,000 $ 1,239,000 $ 1,300,950 $ 1,365,998
Costo Fijo Anual $ 18,782,209
 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
$ 1,434,297 $ 1,506,012 $ 1,581,313 $ 1,660,378 $ 1,743,397 $ 1,830,567 $ 1,922,096 $ 2,018,200
Tasa crecimiento Costos Variables 5%

costos variable unitario cantidad

MES 1 $ 1,500 300
MES 2 $ 1,500 309
MES 3 $ 1,500 318
MES 4 $ 1,500 328
MES 5 $ 1,500 338
MES 6 $ 1,500 348
MES 7 $ 1,500 358
MES 8 $ 1,500 369
MES 9 $ 1,500 380
MES 10 $ 1,500 391
MES 11 $ 1,500 403
MES 12 $ 1,500 415
costos variable total
$ 450,000
$ 463,500
$ 477,405
$ 491,727
$ 506,479
$ 521,673
$ 537,324
$ 553,443
$ 570,047
$ 587,148
$ 604,762
$ 622,905
Mes MES 1 MES 2 MES 3 MES 4
Costo Variable Mensual $ 450,000 $ 472,500 $ 496,125 $ 520,931
Costo Variable anual $ 7,162,707
MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
$ 546,978 $ 574,327 $ 603,043 $ 633,195 $ 664,855 $ 698,098 $ 733,003 $ 769,653
ACTIVOS FIJOS $ Vida Legal Dep. Anual
inmobiliario $ 200,000 5 $ 40,000
conservadora $ 120,000 5 $ 24,000
cocina gas $ 120,000 5 $ 24,000
freidora $ 100,000 5 $ 20,000
churrasquera $ 250,000 5 $ 50,000
horno $ 250,000 5 $ 50,000
TOTAL $ 1,040,000 $ 208,000

Horizonte de evaluación 2
% Valor Desecho 10%
 Valor Libro
Dep. Acts. Valor de
Vida real Acumulada Vendidos desecho
3 $ 80,000 $ 120,000 $ 20,000
3 $ 48,000 $ 72,000 $ 12,000
3 $ 48,000 $ 72,000 $ 12,000
3 $ 40,000 $ 60,000 $ 10,000
3 $ 100,000 $ 150,000 $ 25,000
3 $ 100,000 $ 150,000 $ 25,000
$ 416,000 $ 624,000 $ 104,000
 INGRESOS:

Mes Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6

Ingresos Netos 778,992 802,361 826,432 851,225 876,762

COSTOS:

Mes Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6

Costos variables Netos 397,059 416,912 437,757 459,645 482,627

IVA
PPM

VENTAS POR MES: Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6

CVT (Sin IVA) 397,059 416,912 437,757 459,645 482,627

Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6

(+) Ingresos por Ventas (Con IVA) 927,000 954,810 983,454 1,012,958 1,043,347
(-) Costos Fijos: 1,239,000 1,300,950 1,365,998 1,434,297 1,506,012
Electricidad 83,300 87,465 91,838 96,430 101,252
Agua 17,850 18,743 19,680 20,664 21,697
Personal 600,000 600,000 600,000 600,000 600,000
Gastos Administrativos 35,700 37,485 39,359 41,327 43,394
Telefonia e Internet 35,700 37,485 39,359 41,327 43,394
Arriendo 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000
(-) Costos Variables (con IVA) 472,500 496,125 520,931 546,978 574,327
(-) Gastos financieros
Impuestos:
PPM (3,5% Ventas) se calcula sobre
(-) los ingresos SIN IVA 26,471 27,265 28,083 28,925 29,793
(-) IVA Débito 148,008 152,449 157,022 161,733 166,585
(+) IVA Crédito 30,737 31,685 32,681 33,727 34,825
(+/-)Remanente período anterior #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
(-) IVA a Pagar #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Remanente del período #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Flujo de Caja #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Flujo Acumulado #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
CAPITAL DE TRABAJO 985996
Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
903,065 930,157 958,061 986,803 1,016,407 1,046,900

Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

506,759 532,097 558,702 586,637 615,969 646,767

Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

506,759 532,097 558,702 586,637 615,969 646,767

Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

1,074,647 1,106,886 1,140,093 1,174,296 1,209,525 1,245,810
1,581,313 1,660,378 1,743,397 1,830,567 1,922,096 2,018,200
106,314 111,630 117,211 123,072 129,226 135,687
22,782 23,921 25,117 26,373 27,691 29,076
600,000 600,000 600,000 600,000 600,000 600,000
45,563 47,841 50,233 52,745 55,382 58,152
45,563 47,841 50,233 52,745 55,382 58,152
400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000
603,043 633,195 664,855 698,098 733,003 769,653

30,687 31,607 32,555 33,532 34,538 35,574

171,582 176,730 182,032 187,493 193,117 198,911
35,978 37,189 38,460 39,795 41,197 42,668
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#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
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 VENTAS TOTALES

Cantidad Precio
MES 1 300 $ 3,000
MES 2 309 $ 3,000
MES 3 318 $ 3,000
MES 4 328 $ 3,000
MES 5 338 $ 3,000
MES 6 348 $ 3,000
MES 7 358 $ 3,000
MES 8 369 $ 3,000
MES 9 380 $ 3,000
MES 10 391 $ 3,000
MES 11 403 $ 3,000
MES 12 415 $ 3,000
TOTAL ANUAL 4258

AUMENTO DE VENTAS MENSUAL 3%

 TOTAL
$ 900,000 cantidad vendida diaria primer mes 15
$ 927,000 ( 5 dias de trabajo semanal)
$ 954,810
$ 983,454
$ 1,012,958
$ 1,043,347
$ 1,074,647
$ 1,106,886
$ 1,140,093
$ 1,174,296
$ 1,209,525
$ 1,245,810
$12,772,827
 PROYECCIÓN INGRESOS PROYECTO

% linea de
productos 13% 12% 10%
% ventas ventas bruta abarrotes carnes lácteos
- enero #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
- febrero #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
- marzo #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
- abril #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
- mayo #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
- junio #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
- julio #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
- agosto #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
- septiembre #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
- octubre #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
- noviembre #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
- diciembre #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
ventas totale #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
OYECCIÓN INGRESOS PROYECTO AÑO 1

12% 10% 2% 5% 7% 15% 14%

aseo licores/bebidas no food frutas/verdurascongelados panadería rotiseria
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
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#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
 PROYECCIÓN COSTO PROYECTO COMPRA M

% linea de
productos 13% 12% 10%
% ventas costos brutos abarrotes carnes lácteos
- enero $0 #VALUE! #VALUE! #VALUE!
- febrero $ 625,240 #VALUE! #VALUE! #VALUE!
- marzo $ 679,546 #VALUE! #VALUE! #VALUE!
- abril $ 641,903 #VALUE! #VALUE! #VALUE!
- mayo $ 655,036 #VALUE! #VALUE! #VALUE!
- junio $ 664,333 #VALUE! #VALUE! #VALUE!
- julio $ 724,656 #VALUE! #VALUE! #VALUE!
- agosto $ 759,267 #VALUE! #VALUE! #VALUE!
- septiembre $ 694,133 #VALUE! #VALUE! #VALUE!
- octubre $ 727,502 #VALUE! #VALUE! #VALUE!
- noviembre $ 701,721 #VALUE! #VALUE! #VALUE!
- diciembre $ 839,268 #VALUE! #VALUE! #VALUE!
compras tota $ 7,712,604 #VALUE! #VALUE! #VALUE!

% DE MARGEN UTILIDAD 1.4

VENTA 40%

$ 6,170,083
$ 1,542,521
ÓN COSTO PROYECTO COMPRA MERCADERIAS

12% 10% 2% 5% 7% 15% 14%

aseo licores/bebidas no food frutas/verdurascongelados panadería rotiseria
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
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 PROYECCIÓN INGRESOS PROYECTO

% linea de
productos 13% 12% 10%
% ventas ventas bruta abarrotes carnes lácteos
- enero #VALUE! $0 $0 $0
- febrero #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
- marzo #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
- abril #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
- mayo #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
- junio #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
- julio #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
- agosto #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
- septiembre #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
- octubre #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
- noviembre #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
- diciembre #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
ventas totale #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
OYECCIÓN INGRESOS PROYECTO AÑO 2

12% 10% 2% 5% 7% 15% 14%

aseo licores/bebidas no food frutas/verdurascongelados panadería rotiseria
$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
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 PROYECCIÓN COSTO PROYECTO COMPRA M

% linea de
productos 13% 12% 10%
% ventas ventas bruta abarrotes carnes lácteos
- enero $ 679,546 $0 $0 $0
- febrero $ 641,903 $0 $0 $0
- marzo $ 655,036 #VALUE! #VALUE! #VALUE!
- abril $ 664,333 #VALUE! #VALUE! #VALUE!
- mayo $ 724,656 #VALUE! #VALUE! #VALUE!
- junio $ 759,267 #VALUE! #VALUE! #VALUE!
- julio $ 694,133 #VALUE! #VALUE! #VALUE!
- agosto $ 727,502 #VALUE! #VALUE! #VALUE!
- septiembre $ 701,721 #VALUE! #VALUE! #VALUE!
- octubre $ 839,268 #VALUE! #VALUE! #VALUE!
- noviembre $ 8,302,181 #VALUE! #VALUE! #VALUE!
- diciembre $0 #VALUE! #VALUE! #VALUE!
ventas totale ### #VALUE! #VALUE! #VALUE!

% DE MARGEN UTILIDAD 1.4

VENTA 40%
ÓN COSTO PROYECTO COMPRA MERCADERIAS

12% 10% 2% 5% 7% 15% 14%

aseo licores/bebidas no food frutas/verdurascongelados panadería rotiseria
$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
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 INVERSION
Neto IVA (19%) Total
LETRERO LU $ 1,950,000 $ 370,500 $ 2,320,500 $ 2,320,500
VALE MERCA $ 25,210 $ 4,790 $ 30,000 $ 359,999 $ 359,999
PUBLICIDAD $ 75,630 $ 14,370 $ 90,000 $ 1,079,996 $ 1,079,996
FLYERS $ 75,630 $ 14,370 $ 90,000 $ 1,079,996 $ 1,079,996
CATÁLOGOS $ 134,454 $ 25,546 $ 160,000 $ 1,920,003 $ 1,920,003
GONDOLA $ 1,260,000 $ 239,400 $ 1,499,400 $ 1,499,400
GRAFICAS E $ 600,000 $ 114,000 $ 714,000 $ 714,000
TOTALES $ 4,120,924 $ 782,976 $ 4,903,900
 PRESUPUESTO DE CAJA
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
INGRESOS
Ventas en efectivo $ 951,364 $ 898,664 $ 917,050 $ 930,066 $ 1,014,518
Saldo inicial $ -

Total ingresos $ 951,364 $ 898,664 $ 917,050 $ 930,066 $ 1,014,518

EGRESOS
Sueldos $ - $ 4,198 $ 4,198 $ 4,198 $ 4,198
Compras $ 679,546 $ 641,903 $ 655,036 $ 664,333 $ 724,656
Gasto administracion y venta $ - $ - $ - $ - $ -
PPM $ 848,699 $ 915,396 $ 869,164 $ 885,293 $ 896,712
Letrero $ 1,079,996
Gondolas $ -
Gráficas iluminadas $ -
Flyers $ - $ - $ - $ - $ -
Catálogos $ - $ - $ - $ - $ -
IVA POR PAGAR $ 937,820 $ 906,875 $ 773,850 $ 675,868 $ 605,049
Total Egresos $ 3,546,062 ### ### ### $ 2,230,615
deficit o superavit -2594697 -1569709 -1385199 -1299627 -1216097
Saldo final -2594697 -4164406 -5549605 -6849231 -8065329
PRESUPUESTO DE CAJA
JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 1,062,974 $ 971,786 $ 1,018,502 $ 982,409 $ 1,174,975 $ 10,797,645 $ -

$ 1,062,974 $ 971,786 $ 1,018,502 $ 982,409 $ 1,174,975 $ 10,797,645 $ -

$ 4,198 $ 4,198 $ 4,198 $ 4,198 $ 4,198 $ 4,198 $ -

$ 759,267 $ 694,133 $ 727,502 $ 701,721 $ 839,268 $ 7,712,604 $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
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