Distinguido participante:

Esta es la Unidad V del curso, denominada: Instrumentos de Pago y de

Crédito. Los Efectos de Comercio., en la cual tendrá la oportunidad de
conocer acerca de:

5.1 La Letra de Cambio, características, condiciones de validez, utilidad,

reglas y endoso.

La letra de cambio nace por ser un título valor constitutivo cuando el obligado
acepta que va a realizar el pago en beneficio del beneficiario.

La letra de cambio es aquel título valor emitido por una persona mediante el
cual se ordena a otra pagar incondicionalmente a un tercero una determinada
suma de dinero, en el lugar y plazo que el documento cambio indique.

Por lo tanto, la relación cambiaria originada por la letra de cambio requiere de

una persona que emita el título valor (librador), de alguien que efectúe el pago
(el aceptante) y de otro que reciba el pago (el tenedor).

También pueden intervenir en la circulación de la letra las siguientes personas:

 El endosante: Es el que endosa una letra o la transmite a un tercero.

 El endosatario: Es aquel en cuyo favor se endosa la letra, es decir, el
que recibe la letra.
 El avalista: Es la persona que garantiza el pago de la letra.

La forma de la letra de cambio

La letra se debe expedir en impreso oficial o timbre emitido por el Estado, y su

importe estará en proporción a la cuantía que se refleja en la misma.

La insuficiencia del timbre de la letra puede conllevar dificultades para

emprender acciones contra el deudor en el caso de que ésta sea impagada.

Requisitos legales para su correcta confección

La Ley Cambiaria y del Cheque establece los siguientes requisitos mínimos

para considerar un documento letra de cambio:
  La denominación de Letra de Cambio inserta en el mismo texto del
documento y expresado en el mismo idioma empleado en la redacción
del documento.
 La orden pura y simple de pagar una suma determinada.
 Nombre del que debe pagar (Librado).
 Indicación de la fecha de vencimiento.
 Lugar donde el pago debe efectuarse.
 Nombre de la persona a cuyo cargo debe efectuarse el pago suele
corresponder con el librador de la letra.
 Fecha y lugar donde se emitió la letra.
 La firma del que gira la letra (Librador).

En caso de que algunas de las características anteriormente mencionadas no

aparezcan detalladas expresamente la Ley Cambiaria establece las siguientes
reglas:

Sin vencimiento: La letra de cambio cuyo vencimiento no esté indicado, se

considera pagadero a la vista.

Diferencias entre las cantidades expresadas: La letra de cambio cuyo valor

aparece escrito a la vez en letras y en guarismos, tiene, en caso de diferencia,
el valor de la cantidad menor y en el caso de que sólo aparezca el importe
expresado en letra o cifra varias veces pero existiendo diferencias en la
cantidad expresada se tomará el valor de la cantidad menor.

La letra se debe expedir en impreso oficial o timbre emitido por el Estado, y

su importe estará en proporción a la cuantía que se refleja en la misma. Con la
compra del impreso abonamos el impuesto de Actos Jurídicos Documentados

El endorso

Es la declaración contenida en la letra por la que el librador transmite a otra

persona o endosatario, los derechos de cobro derivados de la letra de cambio.

El endosatario es, por tanto, el beneficiario de la letra de cambio y tras el

endoso se convierte en el tenedor, tomador o portador de la misma.
El endosatario adquiere la titularidad del crédito que se contiene en la letra de
cambio con los mismos derechos que tenía el librador

5.2 Los Vouchers en la Industria Turística. Generalidades.

Un voucher es un comprobante que firmas cuando haces una compra con tu

tarjeta de crédito o débito. Pero un voucher no es un pagaré. Es simplemente
un comprobante.

Un voucher no tiene vencimiento porque es el registro de una transacción

pasada y real. Si tienes el voucher y el estado de cuenta puedes comprobar
cien años después de hecha la compra, que pagaste.

5.3 El Cheque. Conceptos.

Es un documento mercantil por el que un banco o entidad de crédito se obliga

al pago de una determinada cantidad por orden de uno de sus clientes y con
cargo a su cuenta bancaria

El cheque deberá contener:

 La denominación de cheque inserta en el propio título.

 El nombre del que ha de pagar o librado que necesariamente habrá de
ser un banco o entidad financiera.
 Cantidad a pagar, que puede aparecer expresada en pesetas o en
moneda extranjera convertible admitida a cotización oficial. Si la
cantidad aparece en letras y números y ambas expresiones no
coinciden, predominará la cantidad en letra. Si por el contrario existen
varias cantidades en números y no coinciden, será exigible la menor.
 Lugar de pago, debe estar consignado en el cheque, en su defecto, será
el lugar designado junto al nombre del librador. Si se designan varios
lugares, será válido el primer lugar mencionado.
 Fecha y lugar de emisión del cheque.
 Firma del librador o del que emite el cheque.

5.4 Provisión de fondos en el cheque.

Crédito que ostenta el librador del cheque frente al librado, y que es disponible
por medio de cheques, en virtud de un acuerdo expreso o tácito entre ambos.

 El librador debe tener fondos disponibles en el Banco librado y haber

recibido de este autorizado expresa o tácita para disponer de esos
fondos de cheque.
 No obstante el incumplimiento de estas prescripciones, el instrumento es
válido como cheque.
 El que defraude a oro librado un cheque sin tener fondos o disponiendo
de ellos, antes de que expire el plazo para su coro o alterando cualquier
parte del cheque o salario indebidamente del mismo, será responsable
del delito de estafa, conforme al Código Penal.

5.5 Tipos de cheques.

Los más destacados son los siguientes:

 Cheque conformado: El banco garantiza la autenticidad de la firma

del librador y la existencia de fondos en la cuantía indicada en el
cheque.
 Cheque cruzado: Mediante este sistema el cheque sólo puede ser
abonado mediante ingreso en la cuenta del beneficiario. Se formaliza
cruzando dos barras paralelas en el anverso.
 Nominativos o emitidos a favor de una persona determinada, donde
se identifica a la misma con su nombre y apellidos.

 Emitidos al portador, no se designa persona alguna por lo que

cualquiera podrá proceder a su cobro.

 Los cheques de viaje: Se emiten por un banco o entidad de crédito

figurando en el mismo como librado, cualquier oficina de la misma
entidad bancaria o de cualquier corresponsal suya. Suelen llevar
estampadas cantidades fijas e invariables.
5.6 Presentación de pago, transmisión del cheque y solidaridad.

El cheque debe ser presentado para su pago en la dirección en él indicada, y a

falta de esa indicación, debe serlo en el principal establecimiento que el librado
tenga en el lugar del pago.

Los cheques deberán presentarse para su pago:

 Dentro de los quince días naturales que sigan al de su fecha, si fueren

pagaderos en el mismo lugar de su expedición.
 Dentro de un mes, si fueren expedidos y pagaderos en diversos lugares
del territorio nacional.
 Dentro de tres meses, si fueren expedidos en el extranjero y pagaderos
en el territorio nacional; y
 Dentro de tres meses, si fueren expedidos dentro del territorio nacional
para ser pagaderos en el extranjero, siempre que no fijen otro plazo las
leyes del lugar de presentación.

La presentación de un cheque en Cámara de Compensación, surte los mismos

efectos que la hecha directamente al librado.

Cuando, sin justa causa, se niegue el librado a pagar un cheque, teniendo

fondos suficientes del librador, resarcirá a éste los daños y perjuicios que con
ello le ocasione.

5.7 Acciones por falta de pago.

El librador de un cheque presentado en tiempo y no pagado, por causa

imputable al propio librador, resarcirá al tenedor los daños y perjuicios que con
ello le ocasione. En ningún caso, la indemnización será menor del veinte por
ciento del valor del cheque.

Ahora bien, se debe distinguir entre dos casos que la Suprema Corte ha
interpretado y que son:

Si el cheque se emitió sin fondos para procurarse un lucro o bien, para

procurarse ilícitamente una cosa, aquí se configura un fraude genérico en
términos de lo ya explicado, siendo necesario que el cheque se haya
presentado para su cobro, dentro de los términos legales.

El otro caso es cuando el cheque sin fondos se entrega en pago de otro

documento en el cual no configura fraude genérico para nuestro máximo
tribunal, puesto que ese documento no tuvo efecto liberatorio definitivo, puesto
que existe dispositivo que dice que cuando un título de crédito se paga con otro
título de crédito.

Este se recibe salvo buen cobro, por lo que es obvio que el librador no obtuvo
para sí un lucro indebido y el acreedor mantuvo incólume su derecho de
reclamar el pago de la cantidad que ampara el título de crédito, en este caso, el
cheque.

5.8 Sanciones por la emisión de cheques sin fondos.

Será reprimido con prisión de seis meses a tres años, o con sesenta a cien
días multa el que librare un cheque, sin concurren las siguientes circunstancias
y el hecho no constituye el delito contemplado en el artículo 221 (estafa
mediante cheque):

Si lo girare sin tener provisión de fondos o autorización expresa del Banco y si

fuere girado para hacerlo en descubierto. Diese contraorden de pago, fuera de
los casos en que la ley autoriza para ellos.

Si lo hiciere a sabiendas de que al tiempo de su presentación no podrá ser

legalmente pagado.

5.8.1 El protesto de cheque. Formalidades.

Se denomina protesto de cheque, cuando un cheque es presentado a cobro en

el banco y no es pagado, el banco tiene que dar testimonio del hecho en forma
escrita.

Este se estampa al dorso expresándose la causa, la fecha y la hora con la

firma del banco.
Si el protesto es por motivos de alta de fondos o cuenta cerrada debe ser
aclarado a la brevedad en el banco. El mismo puede dar lugar a un delito,
según sea su causa.

 el escrito debe constar en el cuerpo del instrumento.

 Debe provenir del librado o de la cámara de compensación.
 Como mínimo ha de indicarse en él que el cheque fue presentado en
tiempo, la época en que se realizó su presentación y que no fue pagado
total o parcialmente, señalando las causas del rechazo.

Formalidad sustitutoria del protesto

 La cláusula de liberación del protesto

 Constancia de falta de pago, tratándose de títulos valores pagaderos
con cargo a cuenta bancaria.

En ambos casos se evita que el titulo valor sea sometido al protesto a través de
un notario o un juez de paz.