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  • Ejercicio de Contabilidad General Libro Diario, Mayor, Balance de Comprobacion y General

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    AndreiVillamarBermúdez
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    ejercicio de contabilidad general libro diario, mayor, balance de comprobacion y general

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    ee OF ET ITI IIOP SSSI ISIISISIIIIIIIIIIIIVIT TTY SEGUNDO SEMESTRE “C” \ ING. FABIAN BARCIA oas\ UNIVERSIDAD LAICA ELOY ALFARO DEMANABI | ee : INS TALLER #5 Ejercicio de aplicacién. La empresa comercial LA CIUDAD ES DE TODOS LTDA inicia sus actividades comerciales de compra y venta de mercaderia a partir del Ol de Marzo del 2013 con los siguientes datos contables. > Dineroen efectivo $1700 délares. > Mercaderias de $1450 > Equipos de oficina $4100 délares > -Qvehiculos avaluados $50250 délares cada uno > Edificios de $100000 délaxes > Cuentas por pagar de $1150 > Documentos por pagar de $1350 > Papeleta de depésito del banco de Guayaquil $500000 > Hipoteca por pagar $35000 > Capital 99299? Mano 02: Se realiza una compra en efectivo por el valor de $250 délaes en mercaderia segiin factura #020, on el comprobante de egreso #0010. Marzo 03: Se realiza una venta de $225 de mercaderia pagada en elective, con factura #001, con comprobante de ingreso #001 Mano 05: de la compra efectuada con la factura #020 se devuelven $625 délares de mercaderias (por mal estado) comprobante de ingreso #002 Marzo 08: Se realiza una compra de mercaderias por $650 délares factura #025 obteniendo el 8% de descuento por ser electivo la compra, comprobante de egreso Ott _ Mano 09:s¢ realiza una devoluctén on venta realizada con factura #001 del 40% delas mercaderias comprobante de egreso #012 Mario 14: Se devuelven a los proveedores el 35% de las mercaderias adquiridas con factura #025, comprobante de ingreso #003 Marzo 16: Se realiza una venta de $400 délares con el des cuento del 12% de mercaderias por pagos en efectivo factura #002, comprobante de ingreso #004 Mano 20: Compra segrin factura #1250, Por un valor de $625 délares de mercaderia con el 15 % del descuento sobre el 60% que se paga en efectivo y la diferencia en 90 dias plazo comprobante de egreso O15. Mano 24.- Nos devuelven mercaderias vendidas por un valor de $100 segyin factura #002 con comprobante de egreso #014. Mano 28-'Se realiza una venta de mercaderia por $500 dalares con factura #005 con el 8% de descuento sobre el 30% que se cobra en elective, comprobante de ingreso #005, e1 20% con ws exédito personal dela venta neta y por la diferencia se acepta una letra de cambio a30 dias plazo, generando un interés ganado el 20% anual valor que se determina de la venta inicial Marzo 29.-Nos devuelvon el 65 % de la: mercaderias vendidas con factura #03; se elimina la letra de cambio el crédito simple y la diferencia se entrega en efectivo un comprobante de egreso #019. ( 1 a SEGUNDO SEMESTRE “C” & UNIVERSIDAD LAICA ELOY ALFARO DE MANABI = an ING. FABIAN BARCLA 1 20% de las mercaderias adquiridas segyin factura ito simple por el valor de las mercaderias segin Mano 31 nos devuelven #1250 so disminuye ¢ cx comprobantede egreso #016, Nota: > Trabaje con el cobro y pago impuesto valoragregado (IVA) > se realiza retencién en la fuente Se pide: » ‘Estado de situacién inicial (forma vertical)clasificado » Libro diario > Mayor en forma de cuenta v Balance de comprobacién de suma y salde > Estado de resultado estado de situacién final > El inventario de mercaderia al 31 de marzo del 2013 es de $2017.20, EMPRESA COMERCIAL 'LA CIUDADES DE TODOS LTDA" ESTADO DESITUACION INICIAL, DEL1DEMARZODEL 2013 ACIIVO ACTIVOCORRIENTE CATA 8 1700,00 BANCO $ 30000000 MERCADERIA $ 1450,00 ACTIVONO CORRIENTE PROPIEDAD PLANTAS ¥ EQUIPOS EQUIPOS DEOFICINA, $ 4100,00 EDIFICIO $ 10000000 VEHICULO $ 6050000 TOTALACIVO $ 46775000 PASIV. PASIVOCORRIENTE ‘CUENTASPORPAGAR $ 115,00 DOCUMENTOS PORPAGAR 8 155000 PASIVONOCORRIENTE HIPOTECA PORPAGAR $ 3500000 TOTAL DEPASIVO $ 37500,00 PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL $ 450.250,00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 46775000 GRENE———————~*~*~*CONTADORS™ UNIVERSIDAD LAICA ELOY ALFARO DEMANABI | ep 7 SEGUNDO SEMESTRE “C’ is ING, FABIAN BARCIA EMPRESA COMERCIAL ‘LA CIUDAD ES DETODOS LTDA’ LIBRO DIARIO ALOIDEMARZO DEL 2013, PAGI FECHA DETALLE PAR DEBE. HABER 01/05/2014 1 CAIA $170000 BANCO 830000000 MERCADERIA 145000 EQUIPOSDEOFICINA '$410000 ‘VEHICULO 6050000 EDICIO '$100000,00 CUENTASPORPAGAR . 115090 DOCUMENTOS PORPAGAR $135000 HIPOTECA PORPAGAR $3500000 CAPITALSOCIAL $$43025000 | / ASIENTODE APERTURAY 02/03/2014 2 COMPRA, $2500 IVAENCOMPRAS $3000 CATA 827750 RETENCION 196 $250 /REE.PORCOMPRA DE MERCADERIA FACTURA, #020 (COMPROBANTEDEEGRESO #0010/ 05/05/2014 Ei CATA $24075 RETENCION 1% $225 VENTAS $2200 IVAENVENTA $2700 / REF. POR VENTASDEMERCADERIAS PAGADAS FACTURA #001 COMPROBANTEDEINGRESO # 001/ 05/05/2014 4 CATA, $7000 DEVOLUCIONENCOMPRAS $0250) IVACOMPRAS $750) (/ REF. POR DEVOLUCION DEMERCADERIA FACTURA #020 COMPROBANTEDE INGRESO #002/ 08/03/2014 3 ‘COMPRA 865000 IVAENCOMPRAS $7176 DESCUENTOS ENCOMPRAS $5200 cAI $60578 RETENCION1% $5.08 (/ REE PORCOMPRA DEMERCADERIA FACTURA #025 COMPROBANTE DEEGRESO #01 TOTAL PASAN $40907376 $460075,76 = = —_ — ab A — = ee) a = = pasty / a fhm UNIVERSIDAD LAICA ELOY ALFARO DEMANABI | (a SEGUNDO SEMESTRE “C” \te eo ING. FABIAN BARCLA FECHA DETAILE REE DEBE HABER. VIENEN '$46007376 '$46007370) (00/05/2014 6 : DEVOLUCIONENVENTAS 8 9000 IVAVENTAS 8 i980 CAI 8 10080 REF. POR DEVOLUCION REALIZADAS DELA FACTURA #001 COMPROBANTE DE;GRESO #011 14/03/2014 7 CALA $ 25449 DESCUENTOENCOMPRAS 8 1820 DEVOLUCIONENCOMPRAS s 22750 IVAENCOMPRAS $ Diz / REF. POR DEVOLUCION DEPROVEEDORES FACTURA #02 COMPROBANTEDEINGRESO #003/ 16/05/2014 8 DESCUENTOEN VENTA $ 4800 CAA 8 30072 RETENCIONI% 8 352 VENTA $ 400,00 IVAENVENTAS 8 4224 /REE. POR VENTACONDESCUENTO FACTURA #002 COMPROBANTEDEINGRESO #004 20/03/2014 a COMPRA $ 62500 | IVAENCOMPRAS 8 0825 CCUENTASPORPAGAR s 25000 DESCUENTOEN COMPRAS s 3625 CAIA 8 38131 RETENCION 1% $ 569 REF, POR COMPRADEMERCADERIA FACI250COMPROBANTEEGRESOOIS/ 24/05/2014 10 DEVOLUCIONEN VENTAS $ 100.00 IVAEN VENTA s 1036 DESCUENTOEN VENTA $ 1200 CAJA $ 9856 /DEVOLUCIONDEMERCADERIAS FAC #02COMPROBANTEDEINGRESO 004/ 26/05/2014 my CATA 8 19825 DESCUENTOEN VENTA s 1200 CUENTASPORCOBRAR s 790° DOCUMENTOS POR COBRAR 8 25000 RETENCIONI® 8 488 VENTA 8 500.00 IVAENVENTA, $ 5850 INTERESGANADO. s 4 VENTA MRCADRIA FACO3 CINGRESO 05 TOTAL 'S471335,96 S4TID3500| o. 8 UNIVERSIDAD LAICA ELOY ALFARO DE MANABI | ey , am SEGUNDO SEMESTRE “GC” \ AON | Co ING, FABIAN BARCLA PAGS, FECHA | DETALLE REF, DEBE HABER ‘VIENEN 847125590 $471235,90 20/05/2014 12 DEVOLUCIONEN VENTAS 8 32500 IVAENVENTA 3806 INTERES GANADO amr CAA DESCUENTOEN VENTA CUENTASPORCOBRAR DOCUMENTOSPORCOBRAR PORDEVOLUCIONEN VENTAS 31/03/2014 6. CUENTASPORPAGAR 8 97.40 DESCUENTOENCOMPRAS 8 1125 DEVOLUCIONENCOMPRA 12500) IVAENCOMPRA $ 1565 /DEVOLUCION 40% MERCADERIA FAC 1250 COMPROBANTE DE INGRESO16/ 31/05/2014 4 DEVOLUCIONENCOMPRAS 8 41500 DESCUENTOENCOMPRAS 8 7580 COMPRA $ 49380 /DETERMINAR COMPRAS NETAS CON AJUSTES/ 31/05/2014 0. VENTA s 55520 DEVOLUCION EN VENTA 8 51500 DESCUENTO EN VENTA 8 4020 PARA DETERMINAR VENTASNETASCON ASIENTODE AIUSTE/ 31/03/2014 16, COSTODEVENTA, $ 248120 MERCADERIA INVENTARIOINICIAL 8 145090 COMPRASNETAS 8 103120 DETERMIANRMIY COSTO DE VENTA CON ASIENTO DE AJUSTE 31/03/2014 tt MERCADERIA INVENTARIOFINAL s 201720 COSTODEVENI /DETERMINAR MIF CON ASIENTO DE AJUSTE/ 7 31/03/2014 18 \VENTASNETAS $ 50080 COSTODEVENTAS | UTILIDAD BRUTA EN VENTA _/DETERMINARUTILIDAD BRUTA VENTA ASIENTO DE AJUSTE TOTAL SATTB5O04 ‘$4TT85004 1185 780 9760 ‘25000 $ 201720 404,00 10580 (GERENTE ‘CONTADOR <.h | UNIVERSIDAD LAICA ELOY ALFARO DEMANABI | ey SEGUNDO SEMESTRE “C” | $1078 $1072 05/05/2014 | PORDEVOLUCION DEMERCADERIAS 4 $7000 $174295 08/05/2014 | POR COMPRA DE MERCADERIAS 3 005781 $1078.47 (00/05/2014 | PORDEVOLUCION DE MERCADERIAS 6 -si0os0[_ so7zp7| 14/05/2014 | POR DEVOLUCION DEPROVEEDORES | sage, < $121200 10/05/2014 | POR VENTA CON DESCUENTO 3_| 36072] 100281 20/05/2014 | POR VENTA DEMERCADERIAS. 9 $3sist| 129150 24/05/2014 | DEVOLUCIONDEMERCADERIAS ‘0 $0856] $1204 26/05/2014 | VENTA DE MERCADERIAS _| $10895 $1320 20/05/2014 | DEVOLUCION80% MERCADERIAS 2 $1185] $130035 TOTAL sass] 155578 CUENTA. MERCADERIA FECHA. DETALLE rer | pepe [HABER ‘SALDO 01/05/2014 | ASIENTODEAFERTURA 1_| 8145000 3145000 31/05/2014 | ASIENTODEATUSTE 145000 000 TOTAL 145000] _ $145000 CUENTAEDIICIO FECHA DETALLE rer [pepe | WaBER | SALDO (01/05/20 | ASTENTODE APERTURA 1_[ 10000000 {10000000 TOTAL '$10000000, CUENTA. VEICULO FECHA DETALIE rer [pepe | HapeR | ~ Sato (01/05/2014 | ASTENTO DE APERTURA 1_[ 6050090 $$0050000 TOTAL 56050000 CUENTA. BANCO FECHA DETALIE ner [pepe | wapeR | SALDO 01/05/2014 | ASTENTODE APERTURA. 1_[ $50000000 $30000000, TOTAL 5000000 CUENTA:EQUIPOSDEORCINA. FECHA DETALLE rer [bese [HABER | SALDO 01/05/2014 | ASTENTODE APERTURA, 1_|$410000 410090 TOTAL 410000 PPPS SISSSSIFSSSSASSESSESESSEHASSISI FHSSSCSHSSCSCGCFIISIIASIHESDS SEGUNDO SEMESTRE “C" ING. FABIAN BARCLA UNIVERSIDAD LAICA ELOY ALFARO DE MANABI

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