MANUAL DE

DIRECCIÓN NACIONAL DE
PROCEDIMIENTOS
AERONÁUTICA CIVIL ADMINISTRATIVOS
Procedimiento: Emisión:

Recepción de Servicios Número de revisión: 1.00

Escrito por: Aprobado por: Fecha de aprobación:
PKF Controller Contadores y Auditores

1. Objetivo Determinar los pasos necesarios para efectuar la recepción de servicios

contratados conforme a las modalidades de compra autorizada por la Ley de
Contrataciones Públicas, los responsables de cada etapa del proceso, los
formularios a utilizar y los controles a efectuar.

2. Premisas La adquisición del servicio ha cumplido las normas establecidas por la Ley de
Contrataciones Públicas y los procedimientos administrativos aprobados,
conforme a la modalidad de compra.

La recepción deberá efectuarse conforme a las especificaciones técnicas,

condiciones y plazos que fueron determinados en el proceso de compras, y
cuando corresponda, deberá ser certificado por escrito por los responsables
designados en el Pliego de Bases y Condiciones y/o Términos de Referencia.

Los procedimientos administrativos están redactados considerando:

a. La aplicación de la política de calidad total en la ejecución de los procesos

operativos. En este contexto, la aplicación de la política ‘hacerlo bien a la
primera vez’, es utilizada en el diseño del Manual, en la cual se explican los
controles que deben efectuar los cargos responsables por cada etapa o
secuencia, sin establecer la condición de bifurcación del proceso en el caso
de tareas mal ejecutadas, que requerirán la devolución de la documentación,
a quien corresponda, para su corrección.

b.La redacción de los procedimientos omite el proceso de la tramitación de

entrada/salida de las documentaciones a través de las Mesas de Entradas de
las Direcciones, función a cargo de las Secretarías. Este proceso es tratado
como una sub rutina, de carácter estándar y repetitivo y deben considerarse
parte de los Manuales de Procedimientos, cuando los cargos de Jefatura a
través de su Secretaría reciben o remiten documentaciones.

3. Leyes y códigos aplicables a) La Constitución Nacional de la República del Paraguay, sancionada el

20/06/1992 y las demás normas de aplicación conforme al Artículo 137º de
la CN.
b) El Decreto-Ley Nº 25/90 del 31 de marzo de 1990 por la cual se crea la
Dirección Nacional de Aeronáutica Civil y se determinan sus objetivos.
c) La ley Nº 73/90 del 8 de noviembre de 1990, que aprueba con
modificaciones el Decreto-Ley Nº 25/90.
d) La Ley Nº 2199/03, Que dispone la reorganización de los Órganos
Colegiados encargados de la dirección de empresas y entidades del Estado
Paraguayo.
e) La Ley 1535/1999, de Administración Financiera del Estado y su Decreto

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Reglamentario Nº 8.127/2000, que regula la administración financiera del

estado y reglamenta aspectos de organización y finanzas de las entidades
públicas.
f) Ley 2051 del 21 de enero de 2003 ‘De Contrataciones Públicas’ de la
República del Paraguay y el Decreto Nº 21.909 del 11 de agosto de 2003,
reglamentario de la Ley.
g) Decreto Nº 21.909/03 que reglamenta la Ley Nº 2.051/03 de Contrataciones
Públicas.
h) El Manual de Funciones de la Dirección Nacional de Aeronáutica Civil.
i) Manual de Calidad de la Dirección Nacional de Aeronáutica Civil.
j) Los Manuales de Procedimientos Administrativos de la Dirección Nacional
de Aeronáutica Civil.
k) Otros Reglamentos, normativas y Manuales especiales aprobados por
Resolución del Presidente de la DINAC y disposiciones de los Directores
de la Dirección Nacional de Aeronáutica Civil, aplicables a este
procedimiento.

4. Vocabulario Especial Servicios

Son aquellas obras en la cual el trabajo personal de concebir, diseñar, calcular,
investigar, asesorar, instalar, dirigir, supervisar, crear es válido por sí mismo o
superiores en valor a los bienes a las cuales se relacionan o aplican.

Proveedor
La persona física o jurídica que suscribe algún contrato o acepte alguna orden
para la provisión o locación de bienes, o para la prestación de servicios de
cualquier naturaleza.

5. Procedimientos Compras Directas.

relacionados Licitación por Concurso de Ofertas.
Licitación Pública.
Solicitud de Pago.

6. Cargos involucrados Jefe de Departamento Servicios Generales.

Jefe de la Unidad Operativa de Contrataciones
Sub Director de Administración y Finanzas.
Gerente Financiero.
Jefe de Departamento de Tesorería.
Jefe de Departamento de Contabilidad.
Auditor Interno.

7. Documentos que Legajo de Compras y Recepción de Servicios.

intervienen Acta de Recepción de Servicios.

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Nota de Remisión.
Factura del Proveedor.
Registro Contable.
Memorando.
Nota de la Auditoría Institucional.

8. Procedimientos
Tiempo
Paso Responsable Procedimiento
Máximo
1 Jefe de la Unidad Operativa de Obtiene del archivo el Legajo de Compras originadas por las
Contrataciones siguientes modalidades de compras:

- Manual de Procedimientos Administrativos Contratación

Directa.
- Manual de Procedimientos Administrativos Licitación por
Concurso de Ofertas.
- Manual de Procedimientos Administrativos Licitación Pública.

Coordina con el Proveedor la recepción del servicio en fecha, hora y

lugar. Informa a Auditoría Interna de la fecha, hora y lugar de
recepción del servicio.

Verifica y controla si los servicios contratados serán entregados en

etapas sucesivas, o abierta por un periodo de fecha, conforme a las
especificaciones contenidos en los antecedentes de la contratación.

Convoca al Solicitante, al Jefe de División de Servicios Generales en

caso de Servicio de Mantenimiento u otro funcionario de la Dirección
Nacional de Aeronáutica Civil especializado en caso de complejidad
del servicio a recibir, solicita la inspección del servicio y la
conformidad del mismo.

En los casos previstos en el Pliego de Bases y Condiciones (PBC) y/o

condiciones de contrato de compra con el proveedor, solicita al
responsable técnico designado por la Dirección Nacional de
Aeronáutica Civil la recepción y control del servicio contratado.

Verifica si el servicio comprado corresponde activar en un bien

patrimonial, por la cuantía del servicio con respecto al valor del bien.

 En caso positivo, aplica el Manual de Procedimiento de Alta de

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8. Procedimientos
Tiempo
Paso Responsable Procedimiento
Máximo
Bienes Patrimoniales. Pasa al ítem siguiente.

 En caso negativo, Emite el Acta de Recepción del Servicio en

duplicado, firma y obtiene la firma del responsable técnico.
Entrega una copia del Acta de Recepción del Servicio al
representante del proveedor y archiva la segunda copia en el
Legajo de Compras. Recibe del Proveedor la Nota de Remisión
y/o la Factura. Pasa al ítem siguiente.

Controla la documentación, providencia su remisión al Departamento

2 Gerente de Finanzas de Tesorería y firma.

Controla la documentación, calcula las retenciones de impuestos que

correspondan, firma.
Jefe de Departamento de Prepara Memorando en dos copias, solicitando la obligación de la
3
Tesorería Factura del proveedor y la providencia al Departamento de
Contabilidad.

Controla los documentos del legajo, verificando la correspondencia

entre la Factura del Proveedor con la Nota de Remisión y la Orden de
Compra / Servicios o el Contrato suscrito, la exactitud de los cálculos
de retenciones de impuesto
Obtiene del Legajo de Compra el Código de Contratación, en el
Jefe de Departamento de Certificado de Contratación.
4
Contabilidad Efectúa la obligación en el Sistema Contable, registra el número de
obligación y la fecha en el Registro Contable y firma.
Efectúa una copia del Registro Contable, resalta el número de
obligación y archiva por número de obligación. Providencia la
documentación a la Gerencia Financiera

Controla la documentación, providencia su remisión al Departamento

5 Gerente Financiero de Tesorería para iniciar el proceso de pago y firma.

Recibe el Legajo de Compra y Recepción de servicio, archiva hasta la

Jefe de Departamento de aplicación del Manual de Procedimiento Administrativo Solicitud de
6
Tesorería Pago.

FIN DEL PROCEDIMIENTO.

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