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ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES CANTIDAD

MUEBLES Y ENSERES
Escritorio de oficina con archivador para Gerencia 1
Escritorio de oficina con archivador para Secretaria 1
Escritorio de oficina con archivador para Asesor comercial 1
Silla para Oficina 9
Mesa rectangular en madera 1
Archivador metálico 3
Muro divisorio m2 (Drywal) 6
Papeleras de escritorio 4
Mesón (Local) 1
Lavaplatos 1
Vasos de cristal 120
Dispensador 3
Televisor 1
Estante de pared 1
Mesa (Local) 7
Equipo de sonido (Local) 1
Sillas (Rimax Local)x4 8
Taburete 15
EQUIPO DE OFICINA
Teléfono fax multifuncional 1
Dispensador de agua 1
Greca de café 1
Botiquin 1
Extintor área administrativa 3
Lamparas de iluminación para techo 8
EQUIPO DE COMPUTO
Computador de escritorio 4
Computador HP (Local) 1
Impresora multifuncional 1
EQUIPO DE PRODUCCIÓN
Molino a rodillo 1
Macerador 1
Falso Fondo 1
Quemador para Macerador 1
Filtro de cerveza 1
Hervidor de mosto 1
Enfriador de placas 1
Olla de cocción 1
Tanques de fermentación 5
Tanque de agua 2
Barril de Cerveza 50L 40
Camioneta Utilitaria 1
TOTAL INVERSION ACTIVOS FIJOS
INVERSIÓN INICIAL

Vida útil (años) 5


INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS
PARÁMETRO DE DEPRECIACIÓN
VALOR UNITARIO VALOR TOTAL LINEAL
DEPRECIACIÓN AÑO 1
$ 9,425,291 $ 17,459,573 (PORCENTAJE) $ 1,745,957
$ 669,990 $ 669,990 10% $ 66,999
$ 669,990 $ 669,990 10% $ 66,999
$ 669,990 $ 669,990 10% $ 66,999
$ 269,190 $ 2,422,710 10% $ 242,271
$ 1,500,000 $ 1,500,000 10% $ 150,000
$ 599,900 $ 1,799,700 10% $ 179,970
$ 18,000 $ 108,000 10% $ 10,800
$ 45,400 $ 181,600 10% $ 18,160
$ 298,000 $ 298,000 10% $ 29,800
$ 113,900 $ 113,900 10% $ 11,390
$ 500 $ 60,000 10% $ 6,000
$ 909,733 $ 2,729,199 10% $ 272,920
$ 2,147,600 $ 2,147,600 10% $ 214,760
$ 219,900 $ 219,900 10% $ 21,990
$ 70,890 $ 496,230 10% $ 49,623
$ 985,000 $ 985,000 10% $ 98,500
$ 167,408 $ 1,339,264 10% $ 133,926
$ 69,900 $ 1,048,500 10% $ 104,850
$ 1,571,270 $ 1,996,780 $ 199,678
$ 1,049,500 $ 1,049,500 10% $ 104,950
$ 307,500 $ 307,500 10% $ 30,750
$ 79,000 $ 79,000 10% $ 7,900
$ 39,990 $ 39,990 10% $ 3,999
$ 48,290 $ 144,870 10% $ 14,487
$ 46,990 $ 375,920 10% $ 37,592
$ 4,836,633 $ 13,836,633 $ 2,767,327
$ 3,000,000 $ 12,000,000 20% $ 2,400,000
$ 1,636,733 $ 1,636,733 20% $ 327,347
$ 199,900 $ 199,900 20% $ 39,980
$ 70,264,795 $ 102,240,665 $ 15,103,067
$ 7,412,400 $ 7,412,400 10% $ 741,240
$ 6,852,123 $ 6,852,123 10% $ 685,212
$ 107,274 $ 107,274 10% $ 10,727
$ 23,718 $ 23,718 10% $ 2,372
$ 259,700 $ 259,700 10% $ 25,970
$ 733,333 $ 733,333 10% $ 73,333
$ 164,447 $ 164,447 10% $ 16,445
$ 300,064 $ 300,064 10% $ 30,006
$ 5,000,000 $ 25,000,000 10% $ 2,500,000
$ 322,943 $ 645,886 10% $ 64,589
$ 298,793 $ 11,951,720 10% $ 1,195,172
$ 48,790,000 $ 48,790,000 20% $ 9,758,000
$ 86,097,989 $ 135,533,651 $ 19,816,028
$ 135,540,000

[1]
N EN ACTIVOS FIJOS
DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN
DEPRECIACIÓN AÑO 3
AÑO 2 AÑO 4 AÑO 5
$ 1,745,957 $ 1,745,957 $ 1,745,957 $ 1,745,957
$ 66,999 $ 66,999 $ 66,999 $ 66,999
$ 66,999 $ 66,999 $ 66,999 $ 66,999
$ 66,999 $ 66,999 $ 66,999 $ 66,999
$ 242,271 $ 242,271 $ 242,271 $ 242,271
$ 150,000 $ 150,000 $ 150,000 $ 150,000
$ 179,970 $ 179,970 $ 179,970 $ 179,970
$ 10,800 $ 10,800 $ 10,800 $ 10,800
$ 18,160 $ 18,160 $ 18,160 $ 18,160
$ 29,800 $ 29,800 $ 29,800 $ 29,800
$ 11,390 $ 11,390 $ 11,390 $ 11,390
$ 6,000 $ 6,000 $ 6,000 $ 6,000
$ 272,920 $ 272,920 $ 272,920 $ 272,920
$ 214,760 $ 214,760 $ 214,760 $ 214,760
$ 21,990 $ 21,990 $ 21,990 $ 21,990
$ 49,623 $ 49,623 $ 49,623 $ 49,623
$ 98,500 $ 98,500 $ 98,500 $ 98,500
$ 133,926 $ 133,926 $ 133,926 $ 133,926
$ 104,850 $ 104,850 $ 104,850 $ 104,850
$ 199,678 $ 199,678 $ 199,678 $ 199,678
$ 104,950 $ 104,950 $ 104,950 $ 104,950
$ 30,750 $ 30,750 $ 30,750 $ 30,750
$ 7,900 $ 7,900 $ 7,900 $ 7,900
$ 3,999 $ 3,999 $ 3,999 $ 3,999
$ 14,487 $ 14,487 $ 14,487 $ 14,487
$ 37,592 $ 37,592 $ 37,592 $ 37,592
$ 2,767,327 $ 2,767,327 $ 2,767,327 $ 2,767,327
$ 2,400,000 $ 2,400,000 $ 2,400,000 $ 2,400,000
$ 327,347 $ 327,347 $ 327,347 $ 327,347
$ 39,980 $ 39,980 $ 39,980 $ 39,980
$ 15,103,067 $ 15,103,067 $ 15,103,067 $ 15,103,067
$ 741,240 $ 741,240 $ 741,240 $ 741,240
$ 685,212 $ 685,212 $ 685,212 $ 685,212
$ 10,727 $ 10,727 $ 10,727 $ 10,727
$ 2,372 $ 2,372 $ 2,372 $ 2,372
$ 25,970 $ 25,970 $ 25,970 $ 25,970
$ 73,333 $ 73,333 $ 73,333 $ 73,333
$ 16,445 $ 16,445 $ 16,445 $ 16,445
$ 30,006 $ 30,006 $ 30,006 $ 30,006
$ 2,500,000 $ 2,500,000 $ 2,500,000 $ 2,500,000
$ 64,589 $ 64,589 $ 64,589 $ 64,589
$ 1,195,172 $ 1,195,172 $ 1,195,172 $ 1,195,172
$ 9,758,000 $ 9,758,000 $ 9,758,000 $ 9,758,000
$ 19,816,028 $ 19,816,028 $ 19,816,028 $ 19,816,028
DEPRECIACIÓN VALOR EN VALOR
ACUMULADA LIBROS COMERCIAL
$ 4,010,990 $ 8,729,787 $ 1,011,729
$ 334,995 $ 334,995 $ 67,998
$ 334,995 $ 334,995 $ 67,998
$ 334,995 $ 334,995 $ 67,998
$ 1,211,355 $ 1,211,355 $329,161.44
$ 750,000 $ 750,000 $ 200,000
$ 899,850 $ 899,850 $239,960.00
$ 54,000 $ 54,000 $14,400.00
$ 90,800 $ 90,800 $ 24,213
$ 149,000 $ 149,000
$ 56,950 $ 56,950
$ 30,000 $ 30,000
$ 1,364,600 $ 1,364,600
$ 1,073,800 $ 1,073,800
$ 109,950 $ 109,950
$ 248,115 $ 248,115
$ 492,500 $ 492,500
$ 669,632 $ 669,632
$ 524,250 $ 524,250
$ 998,390 $ 998,390 #REF!
$ 524,750 $ 524,750 #REF!
$ 153,750 $ 153,750 #REF!
$ 39,500 $ 39,500 #REF!
$ 19,995 $ 19,995 $0
$ 72,435 $ 72,435 #REF!
$ 187,960 $ 187,960 #REF!
$ 13,836,633 $0 $ 1,816,656
$ 12,000,000 $0 $ 1,592,800
$ 1,636,733 $0 $ 223,856
$ 199,900 $0 #REF!
$ 75,515,333 $ 26,725,333 $ 7,412,400
$ 3,706,200 $ 3,706,200 $ 7,412,400
$ 3,426,061 $ 3,426,061
$ 53,637 $ 53,637
$ 11,859 $ 11,859
$ 129,850 $ 129,850
$ 366,667 $ 366,667
$ 82,224 $ 82,224
$ 150,032 $ 150,032
$ 12,500,000 $ 12,500,000
$ 322,943 $ 322,943
$ 5,975,860 $ 5,975,860
$ 48,790,000 $0
$ 94,361,346 $ 36,453,509 #REF!
El valor en libros es igual a cero, debido a que la vida útil de los
activos fijos es de 5 años siendo éste el mismo tiempo de la
proyección del proyecto.
Activo fijo Precio inicial Precio actual Depreciación/año % Valor de venta
Escritorio oficina $ 669,990.00 $ 330,000.00 $ 67,998.00 10%
Muebles $ 330,000.00 $ 110,000.00 $ 44,000.00 13%
Silla con brazos neumatica $ 118,500.00 $ 38,000.00 $ 16,100.00 14%
Aire acondiciondo $ 1,548,200.00 $ 535,000.00 $ 202,640.00 13%
Computador de escritorio $ 3,000,000.00 $ 1,009,000.00 $ 398,200.00 13%
Computador portatil $ 1,549,900.00 $ 490,000.00 $ 211,980.00 14%
[2]
[3]
[4]
[7]
[8]
[9]
INVERSIÓN EN INTA

Activos Intangibles Valor Total


Legales $ 1,584,900
Matricula mercantil $ 426,000 [12]
Formulario de registro unico empresarial. $ 4,000 [13]
Notaria (Escritura pública) $ 19,600
Impuesto de registro en CCI $ 280,000
Derechos de inscripcion. $ 34,000
Certificados de existencia. $ 8,600
Inscripcion en libros de la cámara de comercio $ 12,000
Sayco y Acinpro $ 800,700 [14]
CAMACOL $ - [15]
Publicidad $ 12,908,088
Seguro todo riesgo $ 800,000
Remuneraciones $ 28,629,548
Gerente $ 5,666,738
Secretaria $ 1,702,708
Jefe de finanzas $ 2,963,369
Jefe de producción $ 2,963,369
Almacenista $ 1,702,708
Operario $ 4,661,998
Control de Calidad $ 4,250,053
Vendedor $ 1,755,238
Jefe de mercadeo $ 2,963,369
Arrendamiento $ 2,280,000
Servicios Públicos $ 1,853,700
Energía eléctrica $ 900,000
Telefonía $ 180,000
Internet $ 773,700
Papeleria $ 156,300
Gravamen Mvtos. Financieros $ 735,010
GMF $ 735,010
Subtotal Invers. Intangibles $ 48,947,546
Estudio $ 20,000,000
Trabajo de estudio $ 20,000,000
Total Activos Intangibles $ 68,947,546
VERSIÓN EN INTANGIBLES

El servivio prestado por la Cámara Regional de la


construcción (CAMACOL), es de 1 SMLMV

El estudio de viabilidad del proyecto para la empresa


ZumenAveki S.A.S. tiene un costo de $8.000.000, valor
establecido por los formuladores.
CAPITAL DE TRABAJO

Politica 66 Dias del Total de Costos Desembolsables


Dias Laborales 264

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4


Costos Desembolsables $ 394,441,233 $ 537,008,826 $ 762,059,770 $ 1,043,604,822
Capital de Trabajo $ 98,610,308 $ 35,641,898 $ 56,262,736 $ 70,386,263 $ 87,865,018

Los 66 días de la política hacen referencia, a los 3 meses que dura


la puesta en marcha, teniendo en cuenta que no se trabajan los
fines de semana.
TRABAJO

Año 5
$ 1,395,064,893
$ 348,766,223
TOTAL INVERSION INICIAL $ 400,000,000
Financiación 25%

Entidad BANCOLOMBIA
Total A.F. a financiar $ 100,000,000 $ 300,000,000
Periodos 60 $ 100,000,000
Tasa 0.94%
Cuota $ 2,187,000
Seguro $ 1,150

TABLA DE AMORTIZACIÓN MENSUAL


Periodo 0 1
Cuota $ 2,187,000
Interes $ 935,274
Seguro $ 1,150
Abono $ 1,250,576
Saldo $ 100,000,000 $ 98,749,424

Entidad BANCOLOMBIA
Total A.F. a financiar $ 100,000,000
Periodos (años) 5
Tasa 11.819% EA
Cuota $ 26,244,000
Seguro $ 13,800.00

TABLA DE AMORTIZACIÓN ANUAL


Periodo 0 1
Cuota $ 26,244,000
Interes $ 10,426,753
Seguro $ 13,800
Abono $ 15,803,447
Saldo $ 100,000,000 $ 84,196,553

RECURSOS PROPIOS
ACTIVOS FIJOS $ 300,000,000
ACTIVOS INTANGIBLES $ 68,950,000
CAPITAL DE TRABAJO $ 348,770,000
TOTAL RECURSOS PROPIOS $ 717,720,000

RECURSOS PROPIOS
CREDITO $ 100,000,000
TOTAL RECURSOS DE TERCEROS $ 100,000,000

TOTAL INVERSION
ACTIVOS FIJOS $ 300,000,000
ACTIVOS INTANGIBLES $ 68,950,000
CAPITAL DE TRABAJO $ 348,770,000
CREDITO $ 100,000,000
TOTAL INVERSION DEL PROYECTO $ 817,720,000
FINANCIACIÓN

Debido a que la inversión inicial, es la suma del total de


activos fijos, la inversión de intangibles y el capital de
trabajo del año 0; siendo esta cerca a los $300.000.000
millones, se decide solicitar a la entidad bancaria un crédito
por el 25% del valor inicial.
Aporte socios
Para el préstamo solicitado, la tasa mes vencido es de
11.819%

2 3 4 5 6 7
$ 2,187,000 $ 2,187,000 $ 2,187,000 $ 2,187,000 $ 2,187,000 $ 2,187,000
$ 923,578 $ 911,772 $ 899,856 $ 887,828 $ 875,688 $ 863,435
$ 1,150 $ 1,150 $ 1,150 $ 1,150 $ 1,150 $ 1,150
$ 1,262,272 $ 1,274,078 $ 1,285,994 $ 1,298,022 $ 1,310,162 $ 1,322,415
$ 97,487,152 $ 96,213,074 $ 94,927,080 $ 93,629,059 $ 92,318,897 $ 90,996,482

MORTIZACIÓN ANUAL
2 3 4 5
$ 26,244,000 $ 26,244,000 $ 26,244,000 $ 26,207,566
$ 8,558,943 $ 6,470,378 $ 4,134,964 $ 1,523,528
$ 13,800 $ 13,800 $ 13,800 $ 13,800
$ 17,671,257 $ 19,759,822 $ 22,095,236 $ 24,670,238
$ 66,525,296 $ 46,765,474 $ 24,670,238 $ (0)
8 9 10 11 12 13
$ 2,187,000 $ 2,187,000 $ 2,187,000 $ 2,187,000 $ 2,187,000 $ 2,187,000
$ 851,067 $ 838,583 $ 825,982 $ 813,264 $ 800,426 $ 787,469
$ 1,150 $ 1,150 $ 1,150 $ 1,150 $ 1,150 $ 1,150
$ 1,334,783 $ 1,347,267 $ 1,359,868 $ 1,372,586 $ 1,385,424 $ 1,398,381
$ 89,661,698 $ 88,314,431 $ 86,954,563 $ 85,581,977 $ 84,196,553 $ 82,798,171
14 15 16 17 18 19
$ 2,187,000 $ 2,187,000 $ 2,187,000 $ 2,187,000 $ 2,187,000 $ 2,187,000
$ 774,390 $ 761,189 $ 747,864 $ 734,415 $ 720,840 $ 707,139
$ 1,150 $ 1,150 $ 1,150 $ 1,150 $ 1,150 $ 1,150
$ 1,411,460 $ 1,424,661 $ 1,437,986 $ 1,451,435 $ 1,465,010 $ 1,478,711
$ 81,386,711 $ 79,962,050 $ 78,524,065 $ 77,072,630 $ 75,607,620 $ 74,128,909
20 21 22 23 24 25
$ 2,187,000 $ 2,187,000 $ 2,187,000 $ 2,187,000 $ 2,187,000 $ 2,187,000
$ 693,309 $ 679,349 $ 665,259 $ 651,038 $ 636,683 $ 622,194
$ 1,150 $ 1,150 $ 1,150 $ 1,150 $ 1,150 $ 1,150
$ 1,492,541 $ 1,506,501 $ 1,520,591 $ 1,534,812 $ 1,549,167 $ 1,563,656
$ 72,636,367 $ 71,129,867 $ 69,609,276 $ 68,074,463 $ 66,525,296 $ 64,961,640
26 27 28 29 30 31 32
$ 2,187,000 $ 2,187,000 $ 2,187,000 $ 2,187,000 $ 2,187,000 $ 2,187,000 $ 2,187,000
$ 607,569 $ 592,808 $ 577,909 $ 562,870 $ 547,691 $ 532,370 $ 516,905
$ 1,150 $ 1,150 $ 1,150 $ 1,150 $ 1,150 $ 1,150 $ 1,150
$ 1,578,281 $ 1,593,042 $ 1,607,941 $ 1,622,980 $ 1,638,159 $ 1,653,480 $ 1,668,945
$ 63,383,360 $ 61,790,318 $ 60,182,377 $ 58,559,397 $ 56,921,238 $ 55,267,757 $ 53,598,812
33 34 35 36 37 38 39
$ 2,187,000 $ 2,187,000 $ 2,187,000 $ 2,187,000 $ 2,187,000 $ 2,187,000 $ 2,187,000
$ 501,296 $ 485,541 $ 469,638 $ 453,587 $ 437,385 $ 421,032 $ 404,527
$ 1,150 $ 1,150 $ 1,150 $ 1,150 $ 1,150 $ 1,150 $ 1,150
$ 1,684,554 $ 1,700,309 $ 1,716,212 $ 1,732,263 $ 1,748,465 $ 1,764,818 $ 1,781,323
$ 51,914,258 $ 50,213,949 $ 48,497,737 $ 46,765,474 $ 45,017,009 $ 43,252,192 $ 41,470,868
40 41 42 43 44 45 46
$ 2,187,000 $ 2,187,000 $ 2,187,000 $ 2,187,000 $ 2,187,000 $ 2,187,000 $ 2,187,000
$ 387,866 $ 371,050 $ 354,077 $ 336,945 $ 319,652 $ 302,198 $ 284,581
$ 1,150 $ 1,150 $ 1,150 $ 1,150 $ 1,150 $ 1,150 $ 1,150
$ 1,797,984 $ 1,814,800 $ 1,831,773 $ 1,848,905 $ 1,866,198 $ 1,883,652 $ 1,901,269
$ 39,672,885 $ 37,858,085 $ 36,026,312 $ 34,177,407 $ 32,311,209 $ 30,427,557 $ 28,526,288
47 48 49 50 51 52 53
$ 2,187,000 $ 2,187,000 $ 2,187,000 $ 2,187,000 $ 2,187,000 $ 2,187,000 $ 2,187,000
$ 266,799 $ 248,851 $ 230,734 $ 212,449 $ 193,992 $ 175,363 $ 156,559
$ 1,150 $ 1,150 $ 1,150 $ 1,150 $ 1,150 $ 1,150 $ 1,150
$ 1,919,051 $ 1,936,999 $ 1,955,116 $ 1,973,401 $ 1,991,858 $ 2,010,487 $ 2,029,291
$ 26,607,237 $ 24,670,238 $ 22,715,122 $ 20,741,721 $ 18,749,863 $ 16,739,376 $ 14,710,085
54 55 56 57 58 59 60
$ 2,187,000 $ 2,187,000 $ 2,187,000 $ 2,187,000 $ 2,187,000 $ 2,187,000 $ 2,150,566
$ 137,580 $ 118,423 $ 99,087 $ 79,570 $ 59,870 $ 39,986 $ 19,917
$ 1,150 $ 1,150 $ 1,150 $ 1,150 $ 1,150 $ 1,150 $ 1,150
$ 2,048,270 $ 2,067,427 $ 2,086,763 $ 2,106,280 $ 2,125,980 $ 2,145,864 $ 2,129,500
$ 12,661,814 $ 10,594,387 $ 8,507,624 $ 6,401,343 $ 4,275,363 $ 2,129,500 $ (0)
COSTOS DE PRESTACIÓN DE SERVICIO, VENTAS, ADMINISTR

Año 1 Año 2 Año 3


IPP 0.24% 3.20% 3.60%
IPC 0.46% 3.10% 3.15%

COSTOS DE PRODUCCION
Año 1 Año 2 Año 3
Concepto
Insumos y Materiales $ 82,956,563 $ 235,466,020 $ 414,717,381
Mano de Obra $ 144,435,257 $ 109,872,069 $ 123,562,108
Dotaciones $ 1,614,600 $ 405,210 $ 404,235
Costo de Recarga de Extintor Multiproposito $ 48,290 $ 49,787 $ 51,355
Arriendo $0 $0 $0
Servicios Públicos $ 17,980,692 $ 21,782,040 $ 26,483,530
Depreciaciones $ 1,500,000 $ 1,500,000 $ 1,500,000
TOTAL COSTOS DE PRESTACIÓN DE SERVICIO $ 248,535,402 $ 369,075,126 $ 566,718,609

COSTO DE VENTAS
Año 1 Año 2 Año 3
Concepto
Publicidad $ 2,519,619 $ 587,769 $ 600,087
Impuesto de Industria y Comercio $ 10,044,000 $ 30,699,000 $ 55,385,000
Rebajas y Descuentos $ 12,000,000 $ 12,600,000 $ 13,200,000
Nomina Asesor de ventas $ 33,209,564 $ 34,407,585 $ 35,572,537
TOTAL COSTOS DE VENTAS $ 57,773,183 $ 78,294,354 $ 104,757,625
COSTOS ADMINISTRATIVOS
Año 1 Año 2 Año 3
Concepto
Servicios Publicos $ 3,331,696 $ 3,795,417 $ 4,361,123
Arriendo $ 3,331,696 $ 3,795,417 $ 4,361,123
Papeleria $ 185,043 $ 388,549 $ 350,023
Mantenimiento Preventivo $ 502,300 $ 517,871 $ 534,184
Recarga extintor $ 20,092 $ 20,715 $ 21,367
Botiquín $ 40,174 $ 41,419 $ 42,724
Camara de Comercio $ 1,592,191 $ 1,641,548 $ 1,693,257
Nomina $ 104,387,473 $ 108,410,008 $ 112,321,511
Dotaciones Administrativas $ 403,650 $ 405,210 $ 404,235
Seguro todo riesgo $ 803,680 $ 824,800 $ 825,200
Depreciaciones $ 1,267,327 $ 1,267,327 $ 1,267,327
Aseo $ 78,688 $ 81,206 $ 84,130
CAMACOL $ 8,893,326 $ 9,169,019 $ 9,457,843
TOTAL COSTOS ADMINISTRATIVOS SIN AMORTIZACIÓN $ 124,837,335 $ 130,358,507 $ 135,724,048
Amortización de Intangibles $ 889,533 $ 6,133,806 $ 12,152,668
TOTAL COSTOS ADMINISTRATIVOS $ 125,726,868 $ 136,492,313 $ 147,876,716

COSTOS FINANCIEROS
Año 1 Año 2 Año 3
Concepto
Plataforma Virtual $ 301,380 $ 310,723 $ 320,511
Seguro del crédito $ 13,800 $ 13,800 $ 13,800
Interés Préstamo $ 10,426,753 $ 8,558,943 $ 6,470,378
GMF sin Impuesto de Industria y Comercio, Avisos, Bomb $ 1,531,303 $ 1,514,111 $ 1,410,307
TOTAL COSTOS FINANCIEROS SIN IyC $ 12,273,236 $ 10,397,577 $ 8,214,996
GMF Impuesto de Industria y Comercio, Avisos, Bomb $ 40,176 $ 92,097 $ 110,770
TOTAL COSTOS FINANCIEROS $ 12,313,412 $ 10,489,674 $ 8,325,766

TOTAL COSTOS $ 444,348,865 $ 594,351,466 $ 827,678,715


O, VENTAS, ADMINISTRATIVOS Y FINANCIEROS

Año 4 Año 5
3.40% 3.40%
3.00% 3.00% [16]

Año 4 Año 5
$ 644,185,038 $ 926,132,164
$ 136,878,363 $ 156,978,630 El valor de la mano de obra, es menor en el Año 2
$ 403,065 $ 401,700 debido a que el personal encargado del área producctiva
$ 52,896 $ 54,483 se reduce.
$0 $0
$ 32,241,016 $ 39,342,490
$ 1,500,000 $ 1,500,000
$ 815,260,378 $ 1,124,409,467

Año 4 Año 5
El costo de la publicidad, se realizó según el
$ 620,490 $ 641,587 cronograma establecido en el estudio de mercado.
$ 87,332,000 $ 127,212,000
$ 13,800,000 $ 14,400,000 El 10% de las rebajas y descuentos, hace referencia a la
$ 33,913,930 $ 37,896,993 sumatoria de todas las promociones planteadas por cada
$ 135,666,420 $ 180,150,579 año.
Año 4 Año 5
$ 5,043,399 $ 5,876,283
$ 5,043,399 $ 5,876,283
$ 440,603 $ 536,938
$ 550,210 $ 566,716
$ 22,008 $ 22,669
$ 44,006 $ 45,326
$ 1,744,055 $ 1,796,377
$ 114,900,385 $ 119,581,735
$ 403,065 $ 401,700
$ 824,000 $ 824,000
$ 1,267,327 $ 1,267,327
$ 149,601 $ 154,688
$ 9,741,578 $ 10,033,826
$ 140,173,636 $ 146,983,866
$ 20,000,982 $ 29,770,557
$ 160,174,618 $ 176,754,423

Año 4 Año 5
$ 330,126 $ 340,030
$ 13,800 $ 13,800
$ 4,134,964 $ 1,523,528
$ 955,230 $0
$ 5,434,120 $ 1,877,358
$ 87,332 $0
$ 5,521,452 $ 1,877,358

$ 1,116,622,869 $ 1,483,191,827
COSTOS DESEMBOLSABLES Y NO DESEM

Año 1 Año 2
GMF
0.004 0.003

COSTOS DESEMBOLSABLES
Año 1 Año 2
Concepto
Insumos y Materiales $ 82,956,563 $ 235,466,020
Mano de Obra $ 144,435,257 $ 109,872,069
Dotaciones $ 1,614,600 $ 405,210
Costo de Recarga de Extintor Solkaflam $ 48,290 $ 49,787
Servicios Públicos $ 17,980,692 $ 21,782,040
Publicidad $ 2,519,619 $ 587,769
Aseo $ 78,688 $ 81,206
CAMACOL $ 8,893,326 $ 9,169,019
Plataforma Virtual $ 301,380 $ 310,723
Seguro del crédito $ 13,800 $ 13,800
Interés Préstamo $ 10,426,753 $ 8,558,943
Nomina Administrativa $ 104,387,473 $ 108,410,008
Dotaciones Administrativas $ 403,650 $ 405,210
Seguros $ 803,680 $ 824,800
Servicios Públicos Administrativos $ 3,331,696 $ 3,795,417
Arriendo $ 2,290,488 $ 2,361,493
Papeleria $ 185,043 $ 388,549
Cámara de Comercio $ 1,592,191 $ 1,641,548
Mantenimiento Preventivo $ 502,300 $ 517,871
Recarga de Extintor $ 20,092 $ 20,715
Botiquín $ 40,174 $ 41,419
TOTAL COSTOS DESEMBOLSABLES SIN IND Y CIO $ 382,825,754 $ 504,703,618
GMF sin Impuesto de Industria y Comercio $ 1,531,303 $ 1,514,111
Impuesto de Industria y Comercio $ 10,044,000 $ 30,699,000
GMF Impuesto de Industria y Comercio $ 40,176 $ 92,097
TOTAL COSTOS DESEMBOLSABLES $ 394,441,233 $ 537,008,826

COSTOS NO DESEMBOLSABLES
Año 1 Año 2
Concepto
Depreciaciones $ 2,767,327 $ 2,767,327
Rebajas y Descuentos $ 12,000,000 $ 12,600,000
Amortización de Intangibles $ 889,533 $ 6,133,806
TOTAL COSTOS NO DESEMBOLSABLES $ 15,656,860 $ 21,501,132

TOTAL COSTOS $ 410,098,093 $ 558,509,958


ABLES Y NO DESEMBOLSABLES

Año 3 Año 4 Año 5


0.002 0.001 0 [17]

Año 3 Año 4 Año 5


$ 414,717,381 $ 644,185,038 $ 926,132,164
$ 123,562,108 $ 136,878,363 $ 156,978,630
$ 403,065 $ 401,700 $ 401,700
$ 51,355 $ 52,896 $ 54,483
$ 26,483,530 $ 32,241,016 $ 39,342,490
$ 600,087 $ 620,490 $ 641,587
$ 84,130 $ 149,601 $ 154,688
$ 9,457,843 $ 9,741,578 $ 10,033,826
$ 320,511 $ 330,126 $ 340,030
$ 13,800 $ 13,800 $ 13,800
$ 6,470,378 $ 4,134,964 $ 1,523,528
$ 112,321,511 $ 114,900,385 $ 119,581,735
$ 404,235 $ 403,065 $ 401,700
$ 825,200 $ 824,000 $ 824,000
$ 4,361,123 $ 5,043,399 $ 5,876,283
$ 2,435,880 $ 2,508,956 $ 2,584,225
$ 350,023 $ 440,603 $ 536,938
$ 1,693,257 $ 1,744,055 $ 1,796,377
$ 534,184 $ 550,210 $ 566,716
$ 21,367 $ 22,008 $ 22,669
$ 42,724 $ 44,006 $ 45,326
$ 705,153,692 $ 955,230,260 $ 1,267,852,893
$ 1,410,307 $ 955,230 $0
$ 55,385,000 $ 87,332,000 $ 127,212,000
$ 110,770 $ 87,332 $0
$ 762,059,770 $ 1,043,604,822 $ 1,395,064,893

Año 3 Año 4 Año 5


$ 2,767,327 $ 2,767,327 $ 2,767,327
$ 13,200,000 $ 13,800,000 $ 14,400,000
$ 12,152,668 $ 20,000,982 $ 29,770,557
$ 28,119,995 $ 36,568,309 $ 46,937,883

$ 790,179,764 $ 1,080,173,131 $ 1,442,002,776


COSTOS FIJOS Y VARIABLES

COSTOS VARIABLES
Año 1 Año 2
Concepto
Insumos y Materiales $ 82,956,563 $ 235,466,020
Mano de Obra $ 144,435,257 $ 109,872,069
Servicios Públicos $ 17,980,692 $ 21,782,040
Impuesto de Industria y Comercio $ 10,044,000 $ 30,699,000
Rebajas y Descuentos $ 12,000,000 $ 12,600,000
GMF Impuesto de Industria y Comercio, Avisos, Bomb $ 40,176 $ 92,097
TOTAL COSTOS VARIABLES $ 267,456,688 $ 410,511,226

COSTOS FIJOS
Año 1 Año 2
Concepto
Depreciaciones $ 2,767,327 $ 2,767,327
Dotaciones $ 2,018,250 $ 810,420
Costo de Recarga de Extintor Solkaflam $ 48,290 $ 49,787
Servicios Públicos $ 3,331,696 $ 3,795,417
Publicidad $ 2,519,619 $ 587,769
Arriendo $ 2,290,488 $ 2,361,493
Papeleria $ 185,043 $ 388,549
Mantenimiento Preventivo $ 502,300 $ 517,871
Recarga de Extintor $ 20,092 $ 20,715
Botiquín $ 40,174 $ 41,419
Nomina $ 104,387,473 $ 108,410,008
Seguros $ 803,680 $ 824,800
Aseo $ 78,688 $ 81,206
Fenalco $ 8,893,326 $ 9,169,019
Amortización de Intangibles $ 889,533 $ 6,133,806
Plataforma Virtual $ 301,380 $ 310,723
Seguro del crédito $ 13,800 $ 13,800
Interés Préstamo $ 10,426,753 $ 8,558,943
GMF sin Impuesto de Industria y Comercio, Avisos, Bomb $ 1,531,303 $ 1,514,111
Cámara de Comercio $ 1,592,191 $ 1,641,548
TOTAL COSTOS FIJOS $ 142,641,404 $ 147,998,732

TOTAL COSTOS $ 410,098,093 $ 558,509,958


OS Y VARIABLES

Año 3 Año 4 Año 5


$ 414,717,381 $ 644,185,038 $ 926,132,164
$ 123,562,108 $ 136,878,363 $ 156,978,630
$ 26,483,530 $ 32,241,016 $ 39,342,490
$ 55,385,000 $ 87,332,000 $ 127,212,000
$ 13,200,000 $ 13,800,000 $ 14,400,000
$ 110,770 $ 87,332 $0
$ 633,458,788 $ 914,523,749 $ 1,264,065,284

Año 3 Año 4 Año 5


$ 2,767,327 $ 2,767,327 $ 2,767,327
$ 808,470 $ 806,130 $ 803,400
$ 51,355 $ 52,896 $ 54,483
$ 4,361,123 $ 5,043,399 $ 5,876,283
$ 600,087 $ 620,490 $ 641,587
$ 2,435,880 $ 2,508,956 $ 2,584,225
$ 350,023 $ 440,603 $ 536,938
$ 534,184 $ 550,210 $ 566,716
$ 21,367 $ 22,008 $ 22,669
$ 42,724 $ 44,006 $ 45,326
$ 112,321,511 $ 114,900,385 $ 119,581,735
$ 825,200 $ 824,000 $ 824,000
$ 84,130 $ 149,601 $ 154,688
$ 9,457,843 $ 9,741,578 $ 10,033,826
$ 12,152,668 $ 20,000,982 $ 29,770,557
$ 320,511 $ 330,126 $ 340,030
$ 13,800 $ 13,800 $ 13,800
$ 6,470,378 $ 4,134,964 $ 1,523,528
$ 1,410,307 $ 955,230 $0
$ 1,693,257 $ 1,744,055 $ 1,796,377
$ 156,722,146 $ 165,650,747 $ 177,937,492

$ 790,180,934 $ 1,080,174,496 $ 1,442,002,776


PAPELERÍA, ASEO

PAPELERIA
AÑO 0
Articulo Cantidad Valor unitario Valor total
Resma 2 $ 12,000 $ 24,000
Lapicero 50 $ 700 $ 35,000
Corrector 8 $ 1,500 $ 12,000
Archivador A-Z 1 $ 12,800 $ 12,800
Sello estandar printer 1 $ 25,000 $ 25,000
Tijeras 2 $ 3,000 $ 6,000
Clips (100) 2 $ 1,200 $ 2,400
Resaltador 1 $ 1,500 $ 1,500
Grapadora 3 $ 8,000 $ 24,000
Saca ganchos 3 $ 3,000 $ 9,000
Ganchos para grapadora (1000 grapas) 2 $ 2,300 $ 4,600
Total Papeleria $ 156,300

ASEO
AÑO 0
Articulo Cantidad Valor unitario Valor total
Escoba 2 $ 5,000 $ 10,000
Trapero 1 $ 7,000 $ 7,000
Recogedor 1 $ 4,500 $ 4,500
Papel Higiénico (Paca por 24 rollos) 1 $ 20,000 $ 20,000
Jabón Liquido para manos 3 $ 3,500 $ 10,500
Blanqueador 2 $ 5,000 $ 10,000
Cepillo para inodoro 1 $ 4,000 $ 4,000
Bolsas Basura (Paquete x 6) 5 $ 2,500 $ 12,500
Total Aseo $ 78,500

PUBLICIDAD
AÑO 0
Articulo Cantidad Valor unitario Valor total
Pagina web 0 $ 1,945,406 $ -
Espacio en tiendas virtuales 0 $ 19,050 $ -
Posters 0 $ 440 $ -
Volante 0 $ 55 $ -
Espacio en Revistas 0 $ 90,000 $ -
Total Publicidad $ -
PAPELERÍA, ASEO Y PUBLICIDAD

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5


IPP 0.24% 3.20% 3.60% 3.40% 3.40%
IPC 0.46% 3.10% 3.15% 3.00% 3.00%

AÑO 1 AÑO 2
Cantidad Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario
3 $ 12,029 $ 36,086 14 $ 12,414
24 $ 702 $ 16,840 25 $ 724
5 $ 1,504 $ 7,518 6 $ 1,552
2 $ 12,831 $ 25,661 3 $ 13,241
2 $ 25,060 $ 50,120 3 $ 25,862
2 $ 3,007 $ 6,014 3 $ 3,103
3 $ 1,203 $ 3,609 4 $ 1,241
1 $ 1,504 $ 1,504 2 $ 1,552
3 $ 8,019 $ 24,058 4 $ 8,276
3 $ 3,007 $ 9,022 4 $ 3,103
2 $ 2,306 $ 4,611 3 $ 2,379
Total Papeleria $ 185,043 Total Papeleria

AÑO 1 AÑO 2
Cantidad Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario
2 $ 5,012 $ 10,024 2 $ 5,172
1 $ 7,017 $ 7,017 1 $ 7,241
1 $ 4,511 $ 4,511 1 $ 4,655
1 $ 20,048 $ 20,048 1 $ 20,690
3 $ 3,508 $ 10,525 3 $ 3,621
2 $ 5,012 $ 10,024 2 $ 5,172
1 $ 4,010 $ 4,010 1 $ 4,138
5 $ 2,506 $ 12,530 5 $ 2,586
Total Aseo $ 78,688 Total Aseo

AÑO 1 AÑO 2
Cantidad Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario
1 $ 1,950,075 $ 1,950,075 0 $ 2,012,477
1 $ 19,096 $ 19,096 1 $ 19,707
2 $ 441 $ 882 2 $ 455
150 $ 55 $ 8,270 150 $ 57
6 $ 90,216 $ 541,296 6 $ 93,103
Total Publicidad $ 2,519,619 Total Publicidad
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
Valor total Cantidad Valor unitario Valor total Cantidad
$ 173,792 5 $ 12,861 $ 64,303 6
$ 18,103 26 $ 750 $ 19,505 27
$ 9,310 7 $ 1,608 $ 11,253 8
$ 39,724 4 $ 13,718 $ 54,872 5
$ 77,586 4 $ 26,793 $ 107,172 5
$ 9,310 4 $ 3,215 $ 12,861 5
$ 4,965 5 $ 1,286 $ 6,430 6
$ 3,103 3 $ 1,608 $ 4,823 4
$ 33,103 5 $ 8,574 $ 42,869 6
$ 12,414 5 $ 3,215 $ 16,076 6
$ 7,138 4 $ 2,465 $ 9,860 5
$ 388,549 Total Papeleria $ 350,023 Total Papeleria

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4


Valor total Cantidad Valor unitario Valor total Cantidad
$ 10,345 2 $ 5,359 $ 10,717 4
$ 7,241 1 $ 7,502 $ 7,502 2
$ 4,655 1 $ 4,823 $ 4,823 2
$ 20,690 1 $ 21,434 $ 21,434 2
$ 10,862 3 $ 3,751 $ 11,253 4
$ 10,345 2 $ 5,359 $ 10,717 3
$ 4,138 1 $ 4,287 $ 4,287 2
$ 12,931 5 $ 2,679 $ 13,396 6
$ 81,206 Total Aseo $ 84,130 Total Aseo

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4


Valor total Cantidad Valor unitario Valor total Cantidad
$ - 0 $ 2,084,927 $ - 0
$ 19,707 1 $ 20,416 $ 20,416 1
$ 910 2 $ 472 $ 943 2
$ 8,534 0 $ 59 $ - 0
$ 558,617 6 $ 96,455 $ 578,728 6
$ 587,769 Total Publicidad $ 600,087 Total Publicidad
AÑO 4 AÑO 5
Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario Valor total
$ 13,298 $ 79,787 7 $ 13,750 $ 96,250
$ 776 $ 20,944 28 $ 802 $ 22,458
$ 1,662 $ 13,298 9 $ 1,719 $ 15,469
$ 14,184 $ 70,922 6 $ 14,667 $ 88,000
$ 27,704 $ 138,520 6 $ 28,646 $ 171,875
$ 3,324 $ 16,622 6 $ 3,438 $ 20,625
$ 1,330 $ 7,979 7 $ 1,375 $ 9,625
$ 1,662 $ 6,649 5 $ 1,719 $ 8,594
$ 8,865 $ 53,192 7 $ 9,167 $ 64,167
$ 3,324 $ 19,947 7 $ 3,438 $ 24,063
$ 2,549 $ 12,744 6 $ 2,635 $ 15,813
Total Papeleria $ 440,603 Total Papeleria $ 536,938

AÑO 4 AÑO 5
Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario Valor total
$ 5,541 $ 22,163 4 $ 5,729 $ 22,917
$ 7,757 $ 15,514 2 $ 8,021 $ 16,042
$ 4,987 $ 9,973 2 $ 5,156 $ 10,313
$ 22,163 $ 44,326 2 $ 22,917 $ 45,833
$ 3,879 $ 15,514 4 $ 4,010 $ 16,042
$ 5,541 $ 16,622 3 $ 5,729 $ 17,188
$ 4,433 $ 8,865 2 $ 4,583 $ 9,167
$ 2,770 $ 16,622 6 $ 2,865 $ 17,188
Total Aseo $ 149,601 Total Aseo $ 154,688

AÑO 4 AÑO 5
Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario Valor total
$ 2,155,814 $ - 0 $ 2,229,112 $ -
$ 21,110 $ 21,110 1 $ 21,828 $ 21,828
$ 488 $ 975 2 $ 504 $ 1,008
$ 61 $ - 0 $ 63 $ -
$ 99,734 $ 598,404 6 $ 103,125 $ 618,750
Total Publicidad $ 620,490 Total Publicidad $ 641,587
Salario Mínimo 2018
Auxilio Trans.

Meses
Meses Previos a la Puesta en Marcha
Días Laborales

Cargo
Gerente
Secretaria
Jefe de finanzas
Jefe de producción
Año 0
Almacenista
Operario
Control de Calidad
Vendedor
Jefe de mercadeo

Cargo
Gerente
Secretaria
Jefe de finanzas
Jefe de producción
Año 1
Almacenista
Operario
Control de Calidad
Vendedor
Jefe de mercadeo
Cargo
Gerente
Secretaria
Jefe de finanzas
Jefe de producción
Año 2
Almacenista
Operario
Control de Calidad
Vendedor
Jefe de mercadeo

Cargo
Gerente
Secretaria
Jefe de finanzas
Jefe de producción
Año 3
Almacenista
Operario
Control de Calidad
Vendedor
Jefe de mercadeo

Cargo
Gerente
Secretaria
Jefe de finanzas
Jefe de producción
Año 4
Almacenista
Operario
Control de Calidad
Vendedor
Jefe de mercadeo

Cargo
Gerente
Secretaria
Jefe de finanzas
Jefe de producción
Año 5
Almacenista
Operario
Año 5

Control de Calidad
Vendedor
Jefe de mercadeo

PRESTACIÓN DE SERVICIOS POR HON


AÑO Cargo
0
1
2
Servicios generales
3
4
5

1
2
3 Tecnólogo eléctrico
4
5

2
3
Ingeniero de sistemas
4
5

2
3
Ingeniero civil
4
5
$ 781,242 DOTACIÓN
$ 88,211 Buso $ 25,000
Pantalón Dril $ 35,000
12 Zapatos $ 70,000
1.5 Dotación Anual $ 390,000
245

Salario básico Mensual Auxilio de Trans. Salario Cantidad


$ 3,124,968 $0 $ 3,124,968 1
$ 781,242 $ 88,211 $ 869,453 1
$ 1,562,484 $0 $ 1,562,484 1
$ 1,562,484 $0 $ 1,562,484 1
$ 781,242 $ 88,211 $ 869,453 1
$ 781,242 $ 88,211 $ 869,453 3
$ 2,343,726 $0 $ 2,343,726 1
$ 810,210 $ 88,211 $ 898,421 1
$ 1,562,484 $0 $ 1,562,484 1

Salario básico Mensual Auxilio de Trans. Salario Cantidad


$ 3,234,342 $0 $ 3,234,342 1
$ 808,585 $ 88,211 $ 896,796 1
$ 1,617,171 $0 $ 1,617,171 1
$ 1,617,171 $0 $ 1,617,171 1
$ 808,585 $ 88,211 $ 896,796 3
$ 808,585 $ 88,211 $ 896,796 1
$ 2,425,756 $0 $ 2,425,756 1
$ 808,585 $ 88,211 $ 896,796 2
Salario básico Mensual Auxilio de Trans. Salario Cantidad
$ 3,360,481 $0 $ 3,360,481 1
$ 840,120 $ 88,211 $ 928,331 1
$ 1,680,241 $0 $ 1,680,241 1
$ 1,680,241 $0 $ 1,680,241 1
$ 840,120 $ 88,211 $ 928,331 1
$ 2,520,361 $0 $ 2,520,361 1
$ 840,120 $ 88,211 $ 928,331 2

Salario básico Mensual Auxilio de Trans. Salario Cantidad


$ 3,483,139 $0 $ 3,483,139 1
$ 870,785 $ 88,211 $ 958,996 1
$ 1,741,569 $0 $ 1,741,569 1
$ 1,741,569 $0 $ 1,741,569 1
$ 870,785 $ 88,211 $ 958,996 1
$ 2,612,354 $0 $ 2,612,354 1
$ 870,785 $ 88,211 $ 958,996 2

Salario básico Mensual Auxilio de Trans. Salario Cantidad


$ 3,599,824 $0 $ 3,599,824 1
$ 899,956 $ 88,211 $ 988,167 1
$ 1,799,912 $0 $ 1,799,912 1
$ 1,799,912 $0 $ 1,799,912 1
$ 899,956 $ 88,211 $ 988,167 1
$ 2,699,868 $0 $ 2,699,868 1
$ 899,956 $ 88,211 $ 988,167 2

Salario básico Mensual Auxilio de Trans. Salario Cantidad


$ 3,707,819 $0 $ 3,707,819 1
$ 926,955 $ 88,211 $ 1,015,166 1
$ 1,853,909 $0 $ 1,853,909 1
$ 1,853,909 $0 $ 1,853,909 1
$ 926,955 $ 88,211 $ 1,015,166 1
$ 2,780,864 $0 $ 2,780,864 1
$ 926,955 $ 88,211 $ 1,015,166 2

IÓN DE SERVICIOS POR HONORARIOS


Pago por prestación del servicio Asesorías anuales Total anual
$ 400,000 3 $ 1,200,000
$ 414,000 12 $ 4,968,000
$ 430,146 12 $ 5,161,752
$ 445,846 12 $ 5,350,156
$ 460,782 12 $ 5,529,386
$ 474,606 12 $ 5,695,268

$ 310,500 16 $ 4,968,000
$ 310,500 46 $ 14,283,000
$ 310,500 79 $ 24,529,500
$ 310,500 119 $ 36,949,500
$ 310,500 166 $ 51,543,000

$ 135,285 2 $ 270,570
$ 140,223 2 $ 280,446
$ 144,920 2 $ 289,841
$ 149,268 2 $ 298,536

$ 135,285 2 $ 270,570
$ 140,223 2 $ 280,446
$ 144,920 2 $ 289,841
$ 149,268 2 $ 298,536
NÓMINA

Año 1 Año 2
IPP 3.50% 3.90%
IPC 3.50% 3.90%
Tamaño del Proyecto 16 46

NÓMINA PLANTA FIJA

4.17%
Salario basico Anual Auxilio de Transp. Anual Salario Anual Vacaciones
$ 4,687,452 $0 $ 4,687,452 $ 16,276
$ 1,171,863 $ 132,317 $ 1,304,180 $ 4,069
$ 2,343,726 $0 $ 2,343,726 $ 8,138
$ 2,343,726 $0 $ 2,343,726 $ 8,138
$ 1,171,863 $ 132,317 $ 1,304,180 $ 4,069
$ 3,515,589 $ 396,950 $ 3,912,539 $ 4,069
$ 3,515,589 $0 $ 3,515,589 $ 12,207
$ 1,215,315 $ 132,317 $ 1,347,632 $ 4,220
$ 2,343,726 $0 $ 2,343,726 $ 8,138

4.17%
Salario basico Anual Auxilio de Transp. Anual Salario Anual Vacaciones
$ 38,812,103 $0 $ 38,812,103 $ 1,617,171
$ 9,703,026 $ 1,058,532 $ 10,761,558 $ 404,293
$ 19,406,051 $0 $ 19,406,051 $ 808,585
$ 19,406,051 $0 $ 19,406,051 $ 808,585
$ 29,109,077 $ 3,175,596 $ 32,284,673 $ 1,212,878
$ 9,703,026 $ 1,058,532 $ 10,761,558 $ 404,293
$ 29,109,077 $0 $ 29,109,077 $ 1,212,878
$ 19,406,051 $ 2,117,064 $ 21,523,115 $ 808,585
4.17%
Salario basico Anual Auxilio de Transp. Anual Salario Anual Vacaciones
$ 40,325,775 $0 $ 40,325,775 $ 1,680,241
$ 10,081,444 $ 1,058,532 $ 11,139,976 $ 420,060
$ 20,162,887 $0 $ 20,162,887 $ 840,120
$ 20,162,887 $0 $ 20,162,887 $ 840,120
$ 10,081,444 $ 1,058,532 $ 11,139,976 $ 420,060
$ 30,244,331 $0 $ 30,244,331 $ 1,260,180
$ 20,162,887 $ 2,117,064 $ 22,279,951 $ 840,120

4.17%
Salario basico Anual Auxilio de Transp. Anual Salario Anual Vacaciones
$ 41,797,665 $0 $ 41,797,665 $ 1,741,569
$ 10,449,416 $ 1,058,532 $ 11,507,948 $ 435,392
$ 20,898,833 $0 $ 20,898,833 $ 870,785
$ 20,898,833 $0 $ 20,898,833 $ 870,785
$ 10,449,416 $ 1,058,532 $ 11,507,948 $ 435,392
$ 31,348,249 $0 $ 31,348,249 $ 1,306,177
$ 20,898,833 $ 2,117,064 $ 23,015,897 $ 870,785

4.17%
Salario basico Anual Auxilio de Transp. Anual Salario Anual Vacaciones
$ 43,197,887 $0 $ 43,197,887 $ 1,799,912
$ 10,799,472 $ 1,058,532 $ 11,858,004 $ 37,498
$ 21,598,944 $0 $ 21,598,944 $ 74,996
$ 21,598,944 $0 $ 21,598,944 $ 74,996
$ 10,799,472 $ 1,058,532 $ 11,858,004 $ 37,498
$ 32,398,415 $0 $ 32,398,415 $ 112,494
$ 21,598,944 $ 2,117,064 $ 23,716,008 $ 37,498

4.17%
Salario basico Anual Auxilio de Transp. Anual Salario Anual Vacaciones
$ 44,493,824 $0 $ 44,493,824 $ 1,853,909
$ 11,123,456 $ 1,058,532 $ 12,181,988 $ 463,477
$ 22,246,912 $0 $ 22,246,912 $ 926,955
$ 22,246,912 $0 $ 22,246,912 $ 926,955
$ 11,123,456 $ 1,058,532 $ 12,181,988 $ 463,477
$ 33,370,368 $0 $ 33,370,368 $ 1,390,432
$ 22,246,912 $ 2,117,064 $ 24,363,976 $ 926,955

$400.000 al mes, 3 días a la semana (8-10 a.m)

$300.000 por instalación

Cada actualización: 2 act/año, 1 actualización dura 5 días.

Cada actualización: 2 act/año, 1 actualización dura 5 días.


Año 3 Año 4 Año 5
3.65% 3.35% 3.00%
3.65% 3.35% 3.00%
79 119 166

Prestaciones
8.33% 12% 8.33% 8.5%
Cesantias I. Cesantias Prima Dotación Salud
$ 390,621 $ 5,859 $ 390,621 $ - $ 49,804
$ 108,682 $ 1,630 $ 108,682 $ 130,000 $ 12,451
$ 195,311 $ 2,930 $ 195,311 $ 130,000 $ 24,902
$ 195,311 $ 2,930 $ 195,311 $ 130,000 $ 24,902
$ 108,682 $ 1,630 $ 108,682 $ 130,000 $ 12,451
$ 108,682 $ 1,630 $ 108,682 $ 390,000 $ 37,353
$ 292,966 $ 4,394 $ 292,966 $ - $ 37,353
$ 112,303 $ 1,685 $ 112,303 $ 130,000 $ 12,913
$ 195,311 $ 2,930 $ 195,311 $ 130,000 $ 24,902

Prestaciones
8.33% 12% 8.33% 8.5%
Cesantias I. Cesantias Prima Dotación Salud
$ 3,234,342 $ 388,121 $ 3,234,342 $ - $ 3,299,029
$ 896,796 $ 107,616 $ 896,796 $ 403,650 $ 824,757
$ 1,617,171 $ 194,061 $ 1,617,171 $ - $ 1,649,514
$ 1,617,171 $ 194,061 $ 1,617,171 $ - $ 1,649,514
$ 2,690,389 $ 322,847 $ 2,690,389 $ 1,210,950 $ 2,474,272
$ 896,796 $ 107,616 $ 896,796 $ 403,650 $ 824,757
$ 2,425,756 $ 291,091 $ 2,425,756 $ - $ 2,474,272
$ 1,793,593 $ 215,231 $ 1,793,593 $ 807,300 $ 1,649,514

Prestaciones
8.33% 12% 8.33% 8.5%
Cesantias I. Cesantias Prima Dotación Salud
$ 3,360,481 $ 403,258 $ 3,360,481 $ - $ 3,427,691
$ 928,331 $ 111,400 $ 928,331 $ 405,210 $ 856,923
$ 1,680,241 $ 201,629 $ 1,680,241 $ - $ 1,713,845
$ 1,680,241 $ 201,629 $ 1,680,241 $ - $ 1,713,845
$ 928,331 $ 111,400 $ 928,331 $ 405,210 $ 856,923
$ 2,520,361 $ 302,443 $ 2,520,361 $ - $ 2,570,768
$ 1,856,663 $ 222,800 $ 1,856,663 $ 810,420 $ 1,713,845

Prestaciones
8.33% 12% 8.33% 8.5%
Cesantias I. Cesantias Prima Dotación Salud
$ 3,483,139 $ 417,977 $ 3,483,139 $ - $ 3,552,802
$ 958,996 $ 115,079 $ 958,996 $ 404,235 $ 888,200
$ 1,741,569 $ 208,988 $ 1,741,569 $ - $ 1,776,401
$ 1,741,569 $ 208,988 $ 1,741,569 $ - $ 1,776,401
$ 958,996 $ 115,079 $ 958,996 $ 404,235 $ 888,200
$ 2,612,354 $ 313,482 $ 2,612,354 $ - $ 2,664,601
$ 1,917,991 $ 230,159 $ 1,917,991 $ 808,470 $ 1,776,401

Prestaciones
8.33% 12% 8.33% 8.5%
Cesantias I. Cesantias Prima Dotación Salud
$ 3,599,824 $ 431,979 $ 3,599,824 $ - $ 3,671,820
$ 988,167 $ 118,580 $ 988,167 $ 403,065 $ 917,955
$ 1,799,912 $ 215,989 $ 1,799,912 $ - $ 1,835,910
$ 1,799,912 $ 215,989 $ 1,799,912 $ - $ 1,835,910
$ 988,167 $ 118,580 $ 988,167 $ 403,065 $ 917,955
$ 2,699,868 $ 323,984 $ 2,699,868 $ - $ 2,753,865
$ 988,167 $ 118,580 $ 988,167 $ 806,130 $ 1,835,910

Prestaciones
8.33% 12% 8.33% 8.5%
Cesantias I. Cesantias Prima Dotación Salud
$ 3,707,819 $ 444,938 $ 3,707,819 $ - $ 3,781,975
$ 1,015,166 $ 121,820 $ 1,015,166 $ 401,700 $ 945,494
$ 1,853,909 $ 222,469 $ 1,853,909 $ - $ 1,890,988
$ 1,853,909 $ 222,469 $ 1,853,909 $ - $ 1,890,988
$ 1,015,166 $ 121,820 $ 1,015,166 $ 401,700.0 $ 945,494
$ 2,780,864 $ 333,704 $ 2,780,864 $ - $ 2,836,481
$ 2,030,331 $ 243,640 $ 2,030,331 $ 803,400 $ 1,890,988
[18]
0.522%
12% 6.960% 9%
Pension Ries. Profes. Parafiscales Total
$ 70,312 $ 3,059 $ 52,734 $ 5,666,738
$ 17,578 $ 765 $ 14,672 $ 1,702,708
$ 35,156 $ 1,529 $ 26,367 $ 2,963,369
$ 35,156 $ 1,529 $ 26,367 $ 2,963,369
$ 17,578 $ 765 $ 14,672 $ 1,702,708
$ 52,734 $ 2,294 $ 44,016 $ 4,661,998
$ 52,734 $ 2,294 $ 39,550 $ 4,250,053
$ 18,230 $ 793 $ 15,161 $ 1,755,238
$ 35,156 $ 1,529 $ 26,367 $ 2,963,369
$ 28,629,548

0.522%
12% 6.960% 9%
Pension Ries. Profes. Parafiscales Total
$ 4,657,452 $ 202,599 $ 3,493,089 $ 58,938,248
$ 1,164,363 $ 50,650 $ 873,272 $ 16,383,751
$ 2,328,726 $ 101,300 $ 1,746,545 $ 29,469,124
$ 2,328,726 $ 101,300 $ 1,746,545 $ 29,469,124
$ 3,493,089 $ 151,949 $ 2,619,817 $ 49,151,254
$ 1,164,363 $ 50,650 $ 873,272 $ 16,383,751
$ 3,493,089 $ 2,025,992 $ 2,619,817 $ 46,077,728
$ 2,328,726 $ 1,350,661 $ 1,746,545 $ 34,016,864

$ 279,889,844

0.522%
12% 6.960% 9%
Pension Ries. Profes. Parafiscales Total
$ 4,839,093 $ 210,501 $ 3,629,320 $ 61,236,839
$ 1,209,773 $ 52,625 $ 907,330 $ 16,959,959
$ 2,419,546 $ 105,250 $ 1,814,660 $ 30,618,420
$ 2,419,546 $ 105,250 $ 1,814,660 $ 30,618,420
$ 1,209,773 $ 52,625 $ 907,330 $ 16,959,959
$ 3,629,320 $ 2,105,005 $ 2,721,990 $ 47,874,760
$ 2,419,546 $ 1,403,337 $ 1,814,660 $ 35,218,005

$ 239,486,362

0.522%
12% 6.960% 9%
Pension Ries. Profes. Parafiscales Total
$ 5,015,720 $ 218,184 $ 3,761,790 $ 63,471,984
$ 1,253,930 $ 54,546 $ 940,447 $ 17,517,770
$ 2,507,860 $ 109,092 $ 1,880,895 $ 31,735,992
$ 2,507,860 $ 109,092 $ 1,880,895 $ 31,735,992
$ 1,253,930 $ 54,546 $ 940,447 $ 17,517,770
$ 3,761,790 $ 2,181,838 $ 2,821,342 $ 49,622,188
$ 2,507,860 $ 1,454,559 $ 1,880,895 $ 36,381,007

$ 247,982,704

0.522%
12% 6.960% 9%
Pension Ries. Profes. Parafiscales Total
$ 5,183,746 $ 225,493 $ 3,887,810 $ 65,598,295
$ 1,295,937 $ 56,373 $ 1,067,220 $ 17,730,966
$ 2,591,873 $ 112,746 $ 1,943,905 $ 31,974,188
$ 2,591,873 $ 112,746 $ 1,943,905 $ 31,974,188
$ 1,295,937 $ 56,373 $ 1,067,220 $ 17,730,966
$ 3,887,810 $ 2,254,930 $ 2,915,857 $ 50,047,092
$ 2,591,873 $ 1,503,286 $ 2,134,441 $ 34,720,060

$ 249,775,757

0.522%
12% 6.960% 9%
Pension Ries. Profes. Parafiscales Total
$ 5,339,259 $ 232,258 $ 4,004,444 $ 67,566,244
$ 1,334,815 $ 58,064 $ 1,096,379 $ 18,634,068
$ 2,669,629 $ 116,129 $ 2,002,222 $ 33,783,122
$ 2,669,629 $ 116,129 $ 2,002,222 $ 33,783,122
$ 1,334,815 $ 58,064 $ 1,096,379 $ 18,634,068
$ 4,004,444 $ 2,322,578 $ 3,003,333 $ 52,823,068
$ 2,669,629 $ 1,548,385 $ 2,192,758 $ 38,700,393

$ 263,924,085
Meses 12

El valor del arriendo incluye servicio de


administración, vigilancia y agua; debido a que
en el centro comercial los locales no poseen
baños.

Año 1
Año 0
PRODUCCION
Energía eléctrica $ 900,000 $ 15,732,036
Servicio de agua $ 180,000 $ 72,331
Internet $ 773,700 $ 2,176,325
Total Servicios Publicos $ 1,853,700 $ 17,980,692
Arriendo $ 2,280,000 $ -
TOTAL ARRIENDO ANUAL
ARRIENDO Y SERVICIOS PÚBLICOS

Año 1 Año 2
IPP 0.24% 3.20%
IPC 0.46% 3.10%

SERVICIOS PUBLICOS (Vr unitario) Consumo


Energía eléctrica $ 1,450,000 1
Telefonía $ 60,000 1
Internet $ 257,900 1
Arrendamiento (mts2) $ 8,444 90

Año 1 Año 2
ADMINISTRACION PRODUCCION ADMINISTRACION
$ 1,748,004 $ 19,463,675 $ 2,162,631
$ 650,981 $ 74,573 $ 671,161
$ 932,711 $ 2,243,791 $ 961,625
$ 3,331,696 $ 21,782,040 $ 3,795,417
$ 2,290,488 $ - $ 2,361,493
$ 2,290,488 TOTAL ARRIENDO ANUAL $ 2,361,493
NDO Y SERVICIOS PÚBLICOS

Año 3 Año 4 Año 5


3.60% 3.40% 3.40%
3.15% 3.00% 3.00%

Consumo Proyección Cargo Fijo Producción Administración


20% $ - 90% 10%
0% $ - 10% 90%
0% $ - 70% 30%
$ - 0% 100%

Año 3 Año 4
PRODUCCION ADMINISTRACION PRODUCCION ADMINISTRACION
$ 24,092,137 $ 2,676,904 $ 29,777,881 $ 3,308,653
$ 76,923 $ 692,303 $ 79,230 $ 713,072
$ 2,314,471 $ 991,916 $ 2,383,905 $ 1,021,674
$ 26,483,530 $ 4,361,123 $ 32,241,016 $ 5,043,399
$ - $ 2,435,880 $ - $ 2,508,956
TOTAL ARRIENDO ANUAL $ 2,435,880 TOTAL ARRIENDO ANUAL $ 2,508,956
Año 5
PRODUCCION ADMINISTRACION
$ 36,805,461 $ 4,089,496
$ 81,607 $ 734,464
$ 2,455,422 $ 1,052,324
$ 39,342,490 $ 5,876,283
$ - $ 2,584,225
TOTAL ARRIENDO ANUAL $ 2,584,225
PR

Año 1
IPP 0.24%

Concepto Año 1
Cantidad (Kw) 55,000
Precio $ 40.1
Costo Total $ 2,205,280

Concepto Año 1
Cantidad (50 Megas) 10
Precio $ 258,519
Costo Total $ 2,585,190

Concepto Año 1
Cantidad 12
Precio $ 60,144
Costo Total $ 721,728

MA
Cablead
Concepto Año 1
Cantidad (Und) 32
Precio $ 35,084
Costo Total $ 1,122,688
Fuente de p
Concepto Año 1
Cantidad 16
Precio $ 958,194
Costo Total $ 15,331,107
Sen
Concepto Año 1
Cantidad 32
Precio $ 742,545
Costo Total $ 23,761,435
Computad
Concepto Año 1
Cantidad 16
Precio $ 2,304,518
Costo Total $ 36,872,282
CD
Concepto Año 1
Cantidad 16
Precio $ 2,857
Costo Total $ 45,709
Caja de c
Concepto Año 1
Cantidad 16
Precio $ 10,926
Costo Total $ 174,819

Concepto Año 1
Cantidad 16
Precio $ 8,520
Costo Total $ 136,326

Año 1
COSTO TOTAL INSUMOS Y MATERIALES
$ 82,956,563
PROYECCIÓN DE INSUMOS Y MATERIALES

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5


3.20% 3.60% 3.40% 3.40%

INSUMOS
Energia
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
55,000 55,000 85,000 85,000
$ 41 $ 43 $ 44 $ 46
$ 2,275,849 $ 2,357,780 $ 3,767,732 $ 3,895,835
Internet
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
10 10 10 10
$ 266,792 $ 276,396 $ 285,794 $ 295,511
$ 2,667,916 $ 2,763,961 $ 2,857,935 $ 2,955,105
Telefonía
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
12 12 12 12
$ 62,069 $ 64,303 $ 66,489 $ 68,750
$ 744,823 $ 771,637 $ 797,873 $ 825,000

MATERIALES
Cableado Manhattan USB
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
92 158 238 332
$ 36,207 $ 37,510 $ 38,785 $ 40,104
$ 3,331,015 $ 5,926,600 $ 9,230,943 $ 13,314,588
Fuente de poder SAMLEX SEC
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
46 79 119 166
$ 988,856 $ 1,024,455 $ 1,059,287 $ 1,095,302
$ 45,487,393 $ 80,931,961 $ 126,055,115 $ 181,820,203
Sensor Infrarojo
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
92 158 238 332
$ 766,306 $ 793,893 $ 820,886 $ 848,796
$ 70,500,177 $ 125,435,142 $ 195,370,790 $ 281,800,201
Computador portatil CORE i7
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
46 79 119 166
$ 2,378,262 $ 2,463,880 $ 2,547,652 $ 2,634,272
$ 109,400,059 $ 194,646,488 $ 303,170,529 $ 437,289,095
CD DVD RAM
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
46 79 119 166
$ 2,948 $ 3,054 $ 3,158 $ 3,266
$ 135,620 $ 241,297 $ 375,831 $ 542,094
Caja de cartón 80x60x40cm
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
46 79 119 166
$ 11,276 $ 11,682 $ 12,079 $ 12,490
$ 518,687 $ 922,856 $ 1,437,390 $ 2,073,271
Manual
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
46 79 119 166
$ 8,793 $ 9,110 $ 9,419 $ 9,740
$ 404,480 $ 719,659 $ 1,120,900 $ 1,616,771

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5


$ 235,466,020 $ 414,717,381 $ 644,185,038 $ 926,132,164
SEGÚN ACUERDO 016 DE 2009
CÓDIGO ACTIVIDAD DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD
4724 472 Comercio al por menor de bebidas y tabaco en el comercio especializado

9. TOTAL DE INGRESOS BRUTOS


AÑO 7. CÓD. ACTIVIDAD 8. MESES DECL/DOS
ANUALES
1 472 12 $ 640,000,000
2 472 12 $ 1,932,000,000
3 472 12 $ 3,476,000,000
4 472 12 $ 5,474,000,000
5 472 12 $ 7,968,000,000
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

DE 2009
N DE LA ACTIVIDAD TARIFA
as y tabaco en el comercio especializado 13.800 [19]

12. PROMEDIO MENSUAL DE


10. (-) DEDUCCIONES 11. BASE GRAVABLE 13. TARIFA 14. IMPUESTO
INGRESOS
$ 12,000,000 $ 628,000,000 $ 52,333,000 0.014 $ 8,666,000
$ 12,600,000 $ 1,919,400,000 $ 159,950,000 0.014 $ 26,488,000
$ 13,200,000 $ 3,462,800,000 $ 288,567,000 0.014 $ 47,787,000
$ 13,800,000 $ 5,460,200,000 $ 455,017,000 0.014 $ 75,351,000
$ 14,400,000 $ 7,953,600,000 $ 662,800,000 0.014 $ 109,760,000
Año 1
IPC 0.46%

[20]
15.00%
16. IMPUESTO ANUAL DE 17. VALOR ANUAL DE SUCURSALES Y
15. VALOR DEL IMPUESTO DE IyC
AVISTOS Y TAB AGENCIAS
$ 8,666,000 $ 1,300,000 $0
$ 26,488,000 $ 3,973,000 $0
$ 47,787,000 $ 7,168,000 $0
$ 75,351,000 $ 11,303,000 $0
$ 109,760,000 $ 16,464,000 $0
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
3.10% 3.15% 3.00% 3.00%

6% 1 A 15m = 1
18. SOBRETASA DE 22. TOTAL
19. VALLAS 20. INTERESES 21. SANCIONES
BOMBEROS DECLARADO
$ 78,000 $0 $0 $0 $ 10,044,000
$ 238,000 $0 $0 $0 $ 30,699,000
$ 430,000 $0 $0 $0 $ 55,385,000
$ 678,000 $0 $0 $0 $ 87,332,000
$ 988,000 $0 $0 $0 $ 127,212,000
[21]
Tres primeros Años La empresa MOBY S.A.S no cumple con ninguno de los criterios
establecidos por la Cámara de Comercio de Ibagué, para ser
0%
exonerado de un porcentaje del impuesto de Industria y Comercio.
Año Cuatro y Cinco
0%
23. EXONERACIÓN SEGÚN
24. TOTAL
ACUERDO 01 DE 2009
$0 $ 10,044,000
$0 $ 30,699,000
$0 $ 55,385,000
$0 $ 87,332,000
$0 $ 127,212,000
INGRESOS OP

Año 1 Año 2
IPC 0.46% 3.10%

FACTORES INTERNOS
Año 1 2
TP Real 16 46
Margen Utilidad 50% 55%
Utilidad real 55% 134%
Costos de Producción $ 248,535,403 $ 369,075,126
Costos de Ventas $ 2,519,619 $ 587,769
Costos Administrativos $ 124,837,335 $ 130,358,507
Costos Financieros $ 12,273,236 $ 10,397,577
TOTAL COSTOS $ 388,165,591 $ 510,418,979
COSTO UNITARIO $ 24,260,349 $ 11,096,065
Precio $ 36,390,524 $ 17,198,900
PRECIO DE VENTA $ 40,000,000 $ 42,000,000

FACTORES EXTERNOS
Precio Competencia $ 65,000,000
Precio de Mercado $ 60,000,000

Precio Final $ 40,000,000 $ 42,000,000

Año 1 Año 2
Ingresos Brutos Operacionales
$ 640,000,000 $ 1,932,000,000
INGRESOS OPERACIONALES

Año 3 Año 4 Año 5


3.15% 3.00% 3.00%

RES INTERNOS
3 4 5
79 119 166
60% 65% 70%
183% 224% 258% El alto porcentaje de la utilidad real se debe, a q
$ 566,718,609 $ 815,260,378 $ 1,124,409,467 parte del sistema de compactación se realiza un
$ 600,087 $ 620,490 $ 641,587 años.
$ 135,724,048 $ 140,173,636 $ 146,983,867
$ 8,214,996 $ 5,434,120 $ 1,877,358
$ 711,257,739 $ 961,488,624 $ 1,273,912,278
$ 9,003,263 $ 8,079,736 $ 7,674,170
$ 14,405,220 $ 13,331,565 $ 13,046,090
$ 44,000,000 $ 46,000,000 $ 48,000,000

$ 44,000,000 $ 46,000,000 $ 48,000,000 El valor del producto aumentara en un 5% anua


impuestos van a aumentar por tanto la materia
Año 3 Año 4 Año 5 costo haciendo que la producción se vea afecta
$ 3,476,000,000 $ 5,474,000,000 $ 7,968,000,000 realizar un aumento en el prec
aje de la utilidad real se debe, a que el diseño del Software que hace
ma de compactación se realiza una sola vez en el transcurso de los 5
años.

oducto aumentara en un 5% anualmente, debido a que año a año los


a aumentar por tanto la materia prima y material incrementaran el
o que la producción se vea afectada drásticamente por ende se debe
realizar un aumento en el precio para cada año.
Datos Año 1 Año 2
Precio $ 40,000,000 $ 42,000,000
Costos Variables $ 267,456,689 $ 410,511,226
Tamaño del proyecto 16 46
Costo variable unitario $ 16,716,043 $ 8,924,157
Costos Fijos $ 142,641,404 $ 147,998,732
P.E. (Q) 6 4
P.E. ($) $ 245,046,672 $ 187,930,108

Costos fijos $ 142,641,404 $ 142,641,404


Unidades 1 2
Costos variables $16,716,043.03 $33,432,086.06
Ventas $ 40,000,000 $ 80,000,000
Costo total $ 159,357,447 $ 176,073,490

Costos fijos $ 147,998,732 $ 147,998,732


Unidades 1 2
Costos variables $8,924,157.08 $17,848,314.16
Ventas $ 42,000,000 $ 84,000,000
Costo total $ 156,922,889 $ 165,847,046

Costos fijos $ 156,722,146 $ 156,722,146


Unidades 1 2
Costos variables $8,018,465.68 $16,036,931.35
Ventas $ 44,000,000 $ 88,000,000
Costo total $ 164,740,611 $ 172,759,077

Costos fijos $ 165,650,747 $ 165,650,747


Unidades 1 2
Costos variables $7,685,073.52 $15,370,147.05
Ventas $ 46,000,000 $ 92,000,000
Costo total $ 173,335,820 $ 181,020,894

Costos fijos $ 177,937,492 $ 177,937,492


Unidades 1 2
Costos variables $7,614,851.11 $15,229,702.22
Ventas $ 48,000,000 $ 96,000,000
Costo total $ 185,552,343 $ 193,167,194

SUPUESTO EN EQUILIBRIO
Año 1 Año 2
Cantidades PE 6 4
Ventas PE $ 245,046,672 $ 187,930,108
Costos variables $ 102,405,268 $ 39,931,376
Costos fijos $ 142,641,404 $ 147,998,732
Costos Totales $ 245,046,672 $ 187,930,108
Beneficio $0 $0
PUNTO DE EQUILIBRIO

Año 3 Año 4 Año 5


$ 44,000,000 $ 46,000,000 $ 48,000,000
$ 633,458,788 $ 914,523,749 $ 1,264,065,284
79 119 166
$ 8,018,466 $ 7,685,074 $ 7,614,851
$ 156,722,146 $ 165,650,747 $ 177,937,492
4 4 4
$ 191,647,592 $ 198,876,392 $ 211,488,625

PUNTO DE EQUILIBRIO - AÑO 1


$ 142,641,404 $ 142,641,404 $ 142,641,404 $ 142,641,404 $ 142,641,404
3 4 5 6 7
$50,148,129.09 $66,864,172.13 $83,580,215.16 $100,296,258.19 $117,012,301.22
$ 120,000,000 $ 160,000,000 $ 200,000,000 $ 240,000,000 $ 280,000,000
$ 192,789,533 $ 209,505,576 $ 226,221,619 $ 242,937,662 $ 259,653,706

PUNTO DE EQUILIBRIO - AÑO 2


$ 147,998,732 $ 147,998,732 $ 147,998,732 $ 147,998,732 $ 147,998,732
3 4 5 6 7
$26,772,471.24 $35,696,628.32 $44,620,785.40 $53,544,942.48 $62,469,099.56
$ 126,000,000 $ 168,000,000 $ 210,000,000 $ 252,000,000 $ 294,000,000
$ 174,771,203 $ 183,695,360 $ 192,619,517 $ 201,543,674 $ 210,467,832

PUNTO DE EQUILIBRIO - AÑO 3


$ 156,722,146 $ 156,722,146 $ 156,722,146 $ 156,722,146 $ 156,722,146
3 4 5 6 7
$24,055,397.03 $32,073,862.70 $40,092,328.38 $48,110,794.06 $56,129,259.73
$ 132,000,000 $ 176,000,000 $ 220,000,000 $ 264,000,000 $ 308,000,000
$ 180,777,543 $ 188,796,008 $ 196,814,474 $ 204,832,940 $ 212,851,405

PUNTO DE EQUILIBRIO - AÑO 4


$ 165,650,747 $ 165,650,747 $ 165,650,747 $ 165,650,747 $ 165,650,747
3 4 5 6 7
$23,055,220.57 $30,740,294.09 $38,425,367.62 $46,110,441.14 $53,795,514.66
$ 138,000,000 $ 184,000,000 $ 230,000,000 $ 276,000,000 $ 322,000,000
$ 188,705,967 $ 196,391,041 $ 204,076,114 $ 211,761,188 $ 219,446,261

PUNTO DE EQUILIBRIO - AÑO 5


$ 177,937,492 $ 177,937,492 $ 177,937,492 $ 177,937,492 $ 177,937,492
3 4 5 6 7
$22,844,553.33 $30,459,404.43 $38,074,255.54 $45,689,106.65 $53,303,957.76
$ 144,000,000 $ 192,000,000 $ 240,000,000 $ 288,000,000 $ 336,000,000
$ 200,782,046 $ 208,396,897 $ 216,011,748 $ 223,626,599 $ 231,241,450

TO EN EQUILIBRIO 6
Año 3 Año 4 Año 5
4 4 4 5
$ 191,647,592 $ 198,876,392 $ 211,488,625

Cantidades
4
$ 34,925,446 $ 33,225,646 $ 33,551,133
$ 156,722,146 $ 165,650,747 $ 177,937,492 3
$ 191,647,592 $ 198,876,392 $ 211,488,625
$0 $0 $0 2

0
Año 1
$ 142,641,404 $ 142,641,404 $ 142,641,404 $ 142,641,404 $ 142,641,404
8 9 10 11 12
$133,728,344.25 $150,444,387.28 $167,160,430.31 $183,876,473.34 $200,592,516.38
$ 320,000,000 $ 360,000,000 $ 400,000,000 $ 440,000,000 $ 480,000,000
$ 276,369,749 $ 293,085,792 $ 309,801,835 $ 326,517,878 $ 343,233,921

$ 147,998,732 $ 147,998,732 $ 147,998,732 $ 147,998,732 $ 147,998,732


8 9 10 11 12
$71,393,256.64 $80,317,413.72 $89,241,570.80 $98,165,727.88 $107,089,884.97
$ 336,000,000 $ 378,000,000 $ 420,000,000 $ 462,000,000 $ 504,000,000
$ 219,391,989 $ 228,316,146 $ 237,240,303 $ 246,164,460 $ 255,088,617

$ 156,722,146 $ 156,722,146 $ 156,722,146 $ 156,722,146 $ 156,722,146


8 9 10 11 12
$64,147,725.41 $72,166,191.08 $80,184,656.76 $88,203,122.44 $96,221,588.11
$ 352,000,000 $ 396,000,000 $ 440,000,000 $ 484,000,000 $ 528,000,000
$ 220,869,871 $ 228,888,337 $ 236,906,802 $ 244,925,268 $ 252,943,734

$ 165,650,747 $ 165,650,747 $ 165,650,747 $ 165,650,747 $ 165,650,747


8 9 10 11 12
$61,480,588.19 $69,165,661.71 $76,850,735.24 $84,535,808.76 $92,220,882.28
$ 368,000,000 $ 414,000,000 $ 460,000,000 $ 506,000,000 $ 552,000,000
$ 227,131,335 $ 234,816,409 $ 242,501,482 $ 250,186,556 $ 257,871,629

$ 177,937,492 $ 177,937,492 $ 177,937,492 $ 177,937,492 $ 177,937,492


8 9 10 11 12
$60,918,808.87 $68,533,659.98 $76,148,511.08 $83,763,362.19 $91,378,213.30
$ 384,000,000 $ 432,000,000 $ 480,000,000 $ 528,000,000 $ 576,000,000
$ 238,856,301 $ 246,471,152 $ 254,086,003 $ 261,700,854 $ 269,315,706

0
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Años

Cantidades PE
600000000

500000000

400000000
Ventas

300000000 Costos fijos


Costos variables
Costo total
200000000 Ventas

100000000

0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Unidades

600000000

500000000

400000000
Ventas

300000000 Costos fijos


Costos variables
Costo total
200000000 Ventas

100000000

0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Unidades
0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Unidades

Año 5
600000000

500000000

400000000

Ventas
Costos fijos 300000000
Costos variables
Costo total
Ventas 200000000

100000000

0
12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Unidades

600000000

500000000

400000000
Ventas

Costos fijos 300000000


Costos variables
Costo total
Ventas 200000000

100000000

0
12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1

Unidades
0
12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1

Unidades
700000000

600000000

500000000

400000000

Ventas
Costos fijos
Costos variables 300000000
Costo total
Ventas
200000000

100000000

0
7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7

Unidades

Costos fijos
Costos variables
Costo total
Ventas

7 8 9 10 11 12
7 8 9 10 11 12
Costos fijos
Costos variables
Costo total
Ventas

2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Unidades
CONCEPTO
Ingresos Operacionales
(-) Costos de Producción
(-) Costos de Ventas
(-) Costos Financieros
(-) Costos Administrativos
(-) Depreciaciones Equipo de Oficina
(-) Depeciaciones Muebles y Enseres
(-) Depreciaciones Computadores
(=) Utilidad Antes de Amortización de Intangibles
(-) Amortización de Intangibles
(=) Utilidad Antes de Impuestos
34% (-) Impuesto de Renta
(=) Utilidad Después de Impuestos
(+) Depreciaciones
(+) Amortización de Intangibles
(-) Inversión en Equipo de Oficina
(-) Inversión en Muebles y Enseres
(-) Inversión en Computadores
(-) Inversión en Activos Intangibles
(-) Inversón en Capital de Trabajo
(+) Crédito
(-) Amortización de la Deuda
(+) Valor de Desecho
(=) FLUJO DE CAJA
FLUJO DE FONDOS

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3


$ 640,000,000 $ 1,932,000,000 $ 3,476,000,000
$ 247,035,403 $ 367,575,126 $ 565,218,609
$ 57,773,183 $ 78,294,354 $ 104,757,625
$ 12,313,412 $ 10,489,674 $ 8,325,766
$ 123,570,008 $ 129,091,180 $ 134,456,721
$ 199,678 $ 199,678 $ 199,678
$ 1,745,957 $ 1,745,957 $ 1,745,957
$ 2,767,327 $ 2,767,327 $ 2,767,327
$ 194,595,033 $ 1,341,836,704 $ 2,658,528,318
$ 889,533 $ 6,133,806 $ 12,152,668
$ 193,705,500 $ 1,335,702,898 $ 2,646,375,650
$ 65,859,870 $ 454,138,985 $ 899,767,721
$ 127,845,630 $ 881,563,913 $ 1,746,607,929
$ 4,712,962 $ 4,712,962 $ 4,712,962
$ 889,533 $ 6,133,806 $ 12,152,668
$ 1,996,780
$ 17,459,573
$ 13,836,633
$ 48,947,546
$ 98,610,308 $ 35,641,898 $ 56,262,736 $ 70,386,263
$ 100,000,000
$ 15,803,447 $ 17,671,257 $ 19,759,822

-$ 80,850,840 $ 82,002,780 $ 818,476,688 $ 1,673,327,473


Año 4 Año 5
$ 5,474,000,000 $ 7,968,000,000
$ 813,760,378 $ 1,122,909,467
$ 135,666,420 $ 180,150,579
$ 5,521,452 $ 1,877,358
$ 138,906,309 $ 145,716,540
$ 199,678 $ 199,678
$ 1,745,957 $ 1,745,957
$ 2,767,327 $ 2,767,327
$ 4,375,432,478 $ 6,512,633,094
$ 20,000,982 $ 29,770,557
$ 4,355,431,496 $ 6,482,862,537
$ 1,480,846,709 $ 2,204,173,263
$ 2,874,584,787 $ 4,278,689,275
$ 4,712,962 $ 4,712,962
$ 20,000,982 $ 29,770,557

$ 87,865,018 $ 348,766,223

$ 22,095,236 $ 24,670,238
#REF!
$ 2,789,338,478 #REF!
AMORTIZ

Año 0 Año 1
Utilidad Antes de Amortización de Intangibles $ 194,595,033
Valor a Amortizar $ 68,947,546
Amortización de Intangibles $ 889,533
$ 889,533
1.2902%
AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 SUMATORIA


$ 1,341,836,704 $ 2,658,528,318 $ 4,375,432,478 $ 6,512,633,094 $ 15,083,025,628

$ 6,133,806 $ 12,152,668 $ 20,000,982 $ 29,770,557


$ 6,133,806 $ 12,152,668 $ 20,000,982 $ 29,770,557
8.8963% 17.6260% 29.0090% 43.1786%
VALOR DE DESECHO

VALOR DE DESECHO
(+) Valor Comercial Equipo de Oficina #REF!
(+) Valor Comercial Muebles y Enseres $ 1,011,729
(+) Valor Comercial Computadores #REF!
(=) Total Valor Comercial #REF!
(-) Valor en Libros Equipo de Oficina $ 998,390
(-) Valor en Libros Muebles y Enseres $ 8,729,787
(-) Valor en Libros Computadores $0
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS #REF!
34% (-) Impuesto de Renta #REF!
(=) UTILIDAD DESPUÉS DE IMPUESTOS #REF!
(+) Valores en Libros $ 9,728,177
(=) VALOR DE DESECHO #REF! Este valor hace referencia al valor neto esperado de los
activos fijos cuando han cumplido el tiempo de su vida útil.
or neto esperado de los
el tiempo de su vida útil.
EVALUACIÓN DEL PROYECTO

DTF
DTF 5.45% [22] Para el valor del Depósito de Término Fijo DTF, se tomó un valor
promedio, debido a que esta tasa cambia a diario.
RIESGO
Proveedores 2.00%
Competidores 4.00%
Servicios Publicos 3.00%
Mano de Obra Calificada 2.50%
Politicas Macroeconomicas 5.50%
Total Riesgo 17.00%
TIO 22.45%

INDICADORES DE EVALUACIÓN
VPN $ 2,684,075,517

TIR #REF! El valor de la TIR se debe a que el proyecto solo invierte una vez en el
diseño dejan un margen de utilidad mucho mayor al supuesto, esto debido
a que los costos disminuyen a lo largo del tiempo y las ventas aumentan.
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