LA EMPRESA ONCE S.

A
CATALOGO DE CUENTAS
1 Activo
10 Circulante
1000 CAJA
1 Caja chica
1001 BANCOS
1 Banfeca
1002 INVERSIONES TEMPORALES
1 Inversion x
1003 Clientes x
1 Clientes x
1004 DOCUMENTOS POR COBRAR A CORTO PLAZO
1 Documento x
1005 DEUDORES
1 Deudor x
1006 ANTICIPO A PROVEEDORES
1 Proveedor x
1007 ALMACEN
1 Articulos alfa
2 Gastos de compra
3 Devolucion sobre compra
4 Rebaja sobre compra
1008 MERCANCIA EN TRANSITO
1 Articulos beta
1009 MERCANSIA EN CONSIGNACION
1 Empresa x
1010 IVA ACREEDITABLE
1 Al 16%
1011 IVA POR ACREEDITAR
1 Al 16%
1012 RENTA PAGADA POR ADELANTADO
1 Meses x
1013 PUBLICIDAD PAGADA POR ADELANTADO
1 Meses x
11 No circulante (fijo)
1100 MOBILIARIO DE OFICINA
1 Mobiliario x
1101 MOBILIARIO DE LA TIENDA
1 Mobiliario x
1102 EQUIPO DE TRANSPORTE
1 Camioneta repartidora
1103 EQUIPO DE COMPUTO
1 Computadora x
12 No circulante (Diferido)
1110 FRANQUICIAS
1 Franquicia x
1111 GASTOS DE INSTALACION
1 Gastos preoperativos
1112 AMORTIZACION ACUMULADA DE GASTOS DE INSTALACION
1 Gastos preoperativos
13 No circulante (otro)
1120 DOCUMENTOS POR COBRAR A LARGO PLAZO
1 Documento x
2 Pasivo
200 Corto plazo
2000 PROVEEDORES
1 Proveedor x
2001 DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO
1 Documento x
2002 ACREEDORES
1 Acreedor x
2003 ANTICIPO DE CLIENTES
1 Cliente x
2004 IVA TRASLADADO
1 Al 16%
2005 IVA POR TRASLADAR
1 Al 16%
2006 IVA COBRADO
1 Retencion IVA
2007 ISR POR PAGAR
1 Retencion ISR
2008 RENTA COBRADA POR ANTICIPADO
1 Meses x
210 Largo plazo
2100 DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO
1 Documentos x
2101 HIPOTECAS POR PAGAR
1 Hipotecas x
3 Capital Contable
30 Capital contribuido
3000 CAPITAL SOCIAL
1 Capital social fijo
31 Capital Ganado
3100 PERDIDAS Y GANANCIAS
1 Año 20xx
3101 UTILIDAD DEL EJERCICIO
1 Año 20xx
3102 PERDIDA DEL EJERCICIO
1 Año 20xx
 4 Ventas y Productos
4000 VENTAS
1 Contado
2 Credito
4001 PRODUCTOS FINANCIEROS
1 Intereses cobrados
4002 OTROS PRODUCTOS
1 Otras ganancias
5 Costos y Productos
5000 COSTO DE VENTAS
1 Costo del año 20xx
5001 GASTO DE VENTA
1 Fletes y acarreos
2 Propaganda y publicidad
3 Comision de vendedores
4 Renta
5 Telefono
5002 GASTO DE ADMINISTRACION
1 Papeleria
2 Renta
3 Telefono
5003 GASTOS FINANCIEROS
1 Intereses pagados
5004 OTROS GASTOS
1 Otras perdidas
Actividad del mes de LA EMPRESA ONCE S.A

Póliza: Diario
Fecha: 1-Sep
Número: D-1
Cuenta Subcuenta Concepto Parcial Debe Haber
FONDO FIJO DE CAJA $ 10,000.00
1000
1000-01 Inicio de operaciones $ 10,000.00
1001 BANCOS $ 300,000.00
BanFECA. Inicio de
1000-02 operaciones $ 300,000.00
1007 ALMACÉN $ 50,000.00
Inicio de operaciones 50
arts. alfa$1000 c/u
1007-01 $ 50,000.00
MOBILIARIO DE OFICINA
1100 $ 120,000.00
1100-01 Inicio de operaciones $ 120,000.00
MOBILIARIO DE LA
1101 TIENDA $ 110,000.00
1101-01 Inicio de operaciones $ 110,000.00
2000 PROVEEDORES $ 225,000.00
2000-01 Inicio de operaciones $ 225,000.00
2005 IVA COBRADO $ 5,000.00
Inicio de operaciones. IVA al
2005-01 16% $ 5,000.00
3000 3000-01 CAPITAL SOCIAL $ 360,000.00
Inicio de operaciones $ 360,000.00
Concepto: Inicio de operaciones
Sumas Iguales $ 590,000.00 $ 590,000.00
Docto. Fuente: Balance General

Póliza: Diario
Fecha: 2-Sep
Número: D-2
Cuenta Subcuenta Concepto Parcial Debe Haber
1007 ALMACÉN $ 38,500.00
1007-01 Arts. Alfa $ 38,500.00
1011 IVA POR ACREDITAR $ 6,160.00
1011-01 Al 16% $ 6,160.00
2000 PROVEEDORES $ 44,660.00
2000-02 La Industrial, S. A. $ 44,660.00
Compra a crédito 35 arts. Alfa $1100 c/u más
Concepto: IVA a La Industrial
Sumas Iguales $ 44,660.00 $ 44,660.00
Docto. Fuente: Nota de entrada a almacén No. 200

Póliza: Ingresos
Fecha: 3-Sep Número: I-1
Cuenta Subcuenta Concepto Parcial Debe Haber
1001 BANCOS $ 34,800.00
1001-02 BanFECA $ 34,800.00
4000 VENTAS $ 30,000.00
4000-01 Contado $ 30,000.00
2004 IVA TRASLADADO $ 4,800.00
2004-01 Al 16% $ 4,800.00
Venta al contado de 15 arts. Alfa a $2000 c/u
Concepto: más IVA
Sumas Iguales $ 34,800.00 $ 34,800.00
Docto. Fuente: Factura NO. 100
 Póliza: Diario
Fecha: 3-Sep
Número: D-3
Cuenta Subcuenta Concepto Parcial Debe Haber
5000 COSTO DE VENTAS $ 16,500.00
5000-01 Arts. Alfa $ 16,500.00
1007 ALMACÉN $ 16,500.00
1007-01 Arts. Alfa $ 16,500.00
Costo de Ventas de operación anterior por
Concepto: UEPS
Sumas Iguales $ 16,500.00 $ 16,500.00
Docto. Fuente: Nota de salida de almacén No. 20

Póliza: Egresos
Fecha: 4-Sep
Número: E-1
Cuenta Subcuenta Concepto Parcial Debe Haber
1007 ALMACÉN $ 12,000.00
1007-01 Arts. Alfa $ 12,000.00
1010 IVA ACREDITABLE $ 1,920.00
1010-01 IVA acreditado al 16% $ 1,920.00
1001 BANCOS $ 13,920.00
1001-02 BanFECA $ 13,920.00
Compra de 10 arts. Alfa a $1200 c/u más IVA a
Concepto: La Nacional
Sumas Iguales $ 13,920.00 $ 13,920.00
Docto. Fuente: Nota de entrada de almacén NO. 101

Póliza: Diario
Fecha: 5-Sep
Número: D-4
Cuenta Subcuenta Concepto Parcial Debe Haber
1003 CLIENTES $ 18,560.00
1003-01 José Necoechea
2005 IVA POR TRASLADAR $ 2,560.00
2005-01 Al 16% $ 2,560.00
4000 VENTAS $ 16,000.00
4000-02 Crédito $ 16,000.00
Concepto: Venta a crédito 8 arts. Alfa $2000 c/u más IVA
Sumas Iguales $ 18,560.00 $ 18,560.00
Docto. Fuente: Factura No. 101

Póliza: Diario
Fecha: 5-Sep
Número: D-5
Cuenta Subcuenta Concepto Parcial Debe Haber
5000 COSTO DE VENTAS $ 9,600.00
5000-01 Arts. Alfa $ 9,600.00
1007 ALMACÉN $ 9,600.00
1007-01 Arts. Alfa $ 9,600.00
Costo de Ventas de operación anterior por
Concepto: UEPS
Sumas Iguales $ 9,600.00 $ 9,600.00
Docto. Fuente: Nota de salida de almacén NO. 21

Póliza: Egresos
Fecha: 6-Sep
Número: E-2
Cuenta Subcuenta Concepto Parcial Debe Haber
2006 IVA COBRADO $ 5,000.00
2006-01 Retenido $ 5,000.00
1001 BANCOS $ 5,000.00
1001-01 BanFECA $ 5,000.00
Pago con cheque de IVA retenido del mes de
Concepto: agosto
Sumas Iguales $ 5,000.00 $ 5,000.00
Docto. Fuente: Cheque

Póliza: Egresos
Fecha: 8-Sep
Número: E-3
Cuenta Subcuenta Concepto Parcial Debe Haber
5001 GASTOS DE VENTA $ 500.00
5001-01 Fletes $ 500.00

1010 IVA ACREDITABLE $ 80.00

1010-01 IVA acreditado al 16% $ 80.00

1001 BANCOS $ 580.00
1001-01 BanFECA $ 580.00
Pago con cheque por flete de mercancía
Concepto: vendida más IVA
Sumas Iguales $ 580.00 $ 580.00
Docto. Fuente: Nota No. 989 de Transportación Anáhuac S.A

Póliza: Ingresos
Fecha: 9-Sep
Número: I-2
Cuenta Subcuenta Concepto Parcial Debe Haber
1001 BANCOS $ 23,200.00
1001-01 BanFECA $ 23,200.00
1003 CLIENTES $ 23,200.00
1003-02 José Vargas $ 23,200.00
2004 IVA TRASLADADO $ 3,200.00
2004-01 Al 16% $ 3,200.00
2005 IVA POR TRASLADAR $ 3,200.00
2005-01 Al 16% $ 3,200.00
4000 VENTAS $ 40,000.00
4000-01 Contado $ 20,000.00
4000-02 Crédito $ 20,000.00
Venta 20 arts alfa $2000 c/u más IVA. Mitad
Concepto: contado, mitad crédito
Sumas Iguales $ 46,400.00 $ 46,400.00
Docto. Fuente: Factura No. 102

Póliza: Diario
Fecha: 9-Sep
Número: D-7
Cuenta Subcuenta Concepto Parcial Debe Haber
5000 COSTO DE VENTAS $ 22,200.00
5000-01 Arts. Alfa $ 22,200.00
1007 ALMACÉN $ 22,200.00
1007-01 Arts. Alfa La Industrial, S.A $ 22,200.00
Costo de Ventas de operación anterior por
Concepto: UEPS
Sumas Iguales $ 22,200.00 $ 22,200.00
Docto. Fuente: Nota de salida de almacén No. 22

Póliza: Igresos
Fecha: 10-Sep
Número: I-3
Cuenta Subcuenta Concepto Parcial Debe Haber
1001 BANCOS $ 150,000.00
1001-01 BanFECA $ 150,000.00
DOC. POR PAGAR
2001 CORTO PLAZO $ 100,000.00
2001-09 Préstamo bancario $ 50,000.00
DOC. POR PAGAR
2100 LARGO PLAZO $ 50,000.00
2100-01 Préstamo bancario $ 50,000.00
 Préstamo firmando 3 pagaré iguales a 9, 12 y
Concepto: 15 meses
Sumas Iguales $ 150,000.00 $ 150,000.00
Docto. Fuente: Pagarés 1, 2 y 3

Póliza: Egresos
Fecha: 11-Sep
Número: E-4
Cuenta Subcuenta Concepto Parcial Debe Haber
1102 EQUIPO DE REPARTO $ 400,000.00
1102-01 Camioneta $ 400,000.00
1010 IVA ACREDITABLE $ 6,896.56
1010-01 Al 16% $ 6,896.56
1011 IVA por acreditar al 16%

1010-02 Al 16% $ 57,103.44 $ 57,103.44

1001 BANCOS $ 50,000.00
1001-01 BanFECA $ 50,000.00
DOCUMENTOS POR
PAGAR CORTO PLAZO
2001 $ 414,000.00
2001-02 Automotriz S.A $ 414,000.00
Compra de equipo de reparto una parte con
Concepto: cheque y el resto firmando pagaré
Sumas Iguales $ 464,000.00 $ 464,000.00
Docto. Fuente: Factura No. 5767 de Automotriz, S. A.

Póliza: Diario
Fecha: 12-Sep
Número: E-5
Cuenta Subcuenta Concepto Parcial Debe Haber
5001 GASTOS DE VENTA $ 2,000.00
5001-02 Prop. Y publicidad $ 2,000.00
1013 PROP.PAGADA POR ANT. $ 2,000.00
1013-01 Octubre $ 2,000.00
1010 IVA ACREDITABLE $ 640.00
1010-01 Al 16% $ 640.00
1001 BANCOS $ 4,640.00
1001-01 BanFECA $ 4,640.00
Pago por publicación de 2 anuncios en
periódico Excélcior uno para este mes y el
Concepto: otro para octubre Sumas Iguales $ 4,640.00 $ 4,640.00
Docto. Fuente: Factura No. 67

Póliza: Ingresos
Fecha: 13-Sep
Número: I-4
Cuenta Subcuenta Concepto Parcial Debe Haber
1001 BANCOS $ 23,000.00
1001-01 BanFECA $ 23,000.00
2003 ANTICIPOS DE CLIENTES $ 23,000.00
2003-01 Pefaso, S. A. $ 23,000.00
Concepto: Anticipo de cliente
Sumas Iguales $ 23,000.00 $ 23,000.00
Docto. Fuente:

Póliza: Egresos
Fecha: 14-Sep
Número: E-6
Cuenta Subcuenta Concepto Parcial Debe Haber
GASTOS DE
5002 ADMINISTRACIÓN $ 900.00
5002-01 Papelería $ 900.00
1010 IVA ACREDITABLE $ 144.00
1010-01 Al 16% $ 144.00
1001 BANCOS $ 1,044.00
 1001-01 BanFECA $ 1,044.00
Pago con cheque por papelería de uso
Concepto: inmediato
Sumas Iguales $ 1,044.00 $ 1,044.00
Docto. Fuente: Facturo No. 98 de Papelera, S. A.

Póliza: Egresos
Fecha: 15-Sep
Número: E-7
Cuenta Subcuenta Concepto Parcial Debe Haber
5001 GASTOS DE VENTA $ 12,000.00
5001-03 Comisiones $ 12,000.00
1011 IVA POR ACREDITAR $ 1,920.00
1011-01 Al 16% $ 1,920.00
2006 IVA COBRADO $ 1,279.00
IVA por pagar al 10.66%
2006-01 $ 1,279.00
200 ISR POR PAGAR $ 1,200.00
2007-01 ISR al 10% $ 1,200.00
1001 BANCOS $ 11,441
1001 BanFECA $ 11,441.00
Pago de comisiones a agentes vendedores
más IVA y retención de ISR e IVA
Concepto: Sumas Iguales $ 13,920.00 $ 13,920.00
Docto. Fuente: Recibos de honorarios No. 13, 86, 18 y 125

Póliza: Egresos
Fecha: 15-Sep
Número: E-8
Cuenta Subcuenta Concepto Parcial Debe Haber
MERCANCÍAS EN TRÁNSITO
1008 $ 50,000.00
1008-01 Arts. Beta La Abeja, S. A. $ 50,000.00
1010 IVA ACREDITABLE $ 8,000.00
1010-01 Al 16% $ 8,000.00
1001 BANCOS $ 58,000.00
1001-01 BanFECA $ 58,000.00
Compra con cheque de 50 arts. Beta a La
Concepto: Abeja, S. A. $1000 c/u
Sumas Iguales $ 58,000.00 $ 58,000.00
Docto. Fuente: Factura de La Abeja, S.A. No. 46787

Póliza: Egresos
Fecha: 17-Sep
Número: E-9
Cuenta Subcuenta Concepto Parcial Debe Haber
1007 ALMACÉN $ 900.00
1007-01 Gastos de compra 900
1010 IVA ACREDITABLE $ 144.00
1010-01 IVA acreditado al 16% 144
1001 BANCOS $ 1,044.00
1001-01 BanFECA 1044
Pago de flete más IVA por mercancía
Concepto: comprada
Nota No. 9000 de Transportación Mundial, S.
Sumas Iguales $ 1,044.00 $ 1,044.00
Docto. Fuente: A.

Póliza: Diario
Fecha: 18-Sep
Número: D-7
Cuenta Subcuenta Concepto Parcial Debe Haber
1120 DOC. POR COBRAR
LARGO PLAZO $ 15,000.00
1120-01 Necoechea José $ 15,000.00
 1003 CLIENTES $ 15,000.00
1003-01 José Necoechea $ 15,000.00
Concepto: Documento firmado por cliente a 13 meses
Sumas Iguales $ 15,000.00 $ 15,000.00
Docto. Fuente: Pagaré No. 12

Póliza: Ingresos
Fecha: 18-Sep
Número: I-5
Cuenta Subcuenta Concepto Parcial Debe Haber
1001 BANCOS $ 3,560.00
1001-01 BanFECA $ 3,560.00
2005 IVA POR TRASLADAR $ 491.03
2005-01 Al 16% $ 491.03
2004 IVA TRASLADADO $ 491.03
2004-01 Al 16% $ 491.03
1003 CLIENTES $ 3,560.00
1003-01 José Necoechea $ 3,560.00
Concepto: Cobro a cliente del resto de su adeudo
Sumas Iguales $ 4,051.03 $ 4,051.03
Docto. Fuente: Transferencia

Póliza: Diario
Fecha: 18-Sep
Número: D-8
Cuenta Subcuenta Concepto Parcial Debe Haber
1000 FONDO FIJO DE CAJA $ 5,000.00
1000-01 Fondo fijo $ 5,000.00
1001 BANCOS $ 5,000.00
1001-01 BanFECA $ 5,000.00
Concepto: Incremento de fondo fio por $500
Sumas Iguales $ 5,000.00 $ 5,000.00
Docto. Fuente: Cheque

Póliza: Diario
Fecha: 19-Sep
Número: D-9
Cuenta Subcuenta Concepto Parcial Debe Haber
1007 ALMACÉN $ 13,000.00
1007-03 Arts. Alfa La Internacional, S.A $ 13,000.00
1011 IVA POR ACREDITAR $ 2,080.00
1011-01 Por acreditar al 16% $ 2,080.00
2001 DOC. POR PAGAR, C.P $ 15,080.00
2001-03 La Internacional S $ 15,080.00
Firma de pagaré a La Internaconal por 10 art.
Concepto: Alfa a $1300 c/u más IVA
Sumas Iguales $ 15,080.00 $ 15,080.00
Docto. Fuente: Nota de entrada No. 202

Póliza: Diario
Fecha: 20-Sep
Número: D-10
Cuenta Subcuenta Concepto Parcial Debe Haber
2000 PROVEEDORES $ 1,276.00
2000-01 La Industrial, S.A. $ 1,276.00
1011 IVA POR ACREDITAR $ 176.00
1011-01 Al 16% $ 176.00
1007 Almacén $ 1,100.00
1007-02 La Industrial, S.A. $ 1,100.00
Concepto: Devolución de un art. Alfa a $1100 más IVA
Sumas Iguales $ 1,276.00 $ 1,276.00
Docto. Fuente: Nota de salida No. 23
 Póliza: Egresos
Fecha: 21-Sep
Número: E-10
Cuenta Subcuenta Concepto Parcial Debe Haber
2000 PROVEEDORES $ 20,000.00
2000-01 Pñroveedor $ 20,000.00
1011 IVA POR ACREDITAR $ 2,758.62 $ 2,758.62
1011-01 Al 16% $ 2,758.62
1011 IVA POR ACREDITAR

1011-01 Por acreditar al 16% $ 2,758.62

1001 BANCOS $ 20,000.00
1001-01 BanFECA $ 20,000.00
Concepto: Pago a un proveedor, con cheque
Sumas Iguales $ 22,758.62 $ 22,758.62
Docto. Fuente:

Póliza: Egresos
Fecha: 23-Sep
Número: E-11
Cuenta Subcuenta Concepto Parcial Debe Haber
GASTOS DE
5002 ADMNISTRACIÓN $ 6,000.00
5002-02 Renta $ 6,000.00
5001 GASTOS DE VENTA $ 2,000.00
5001-04 Renta $ 2,000.00
1012 RENTA PAG. POR ADE. $ 8,000.00
1012-01 Ventas $ 2,000.00
1012-02 Administración $ 6,000.00
1010 IVA ACREDITABLE $ 2,560.00
1010-01 Acreditado al 16% $ 2,560.00
1001 BANCOS $ 18,560.00
1001-01 BanFECA $ 18,560.00
Concepto: Pago con cheque por renta más IVA
Recibos de Inmobiliaria Vela, S.A. No. 746 y Sumas Iguales $ 18,560.00 $ 18,560.00
747
Docto. Fuente:

Póliza: Egresos
Fecha: 24-Sep
Número: E-12
Cuenta Subcuenta Concepto Parcial Debe Haber
GASTOS DE
5002 ADMINISTRACIÓN $ 300.00
5002-03 Serv. Telefónico $ 300.00
5001 GASTOS DE VENTA $ 300.00
5001-05 Serv. Telefónico $ 300.00
1010 IVA ACREDITABLE $ 96.00
1010-01 Acreditado al 16% $ 96.00
1001 BANCOS $ 696.00
1001-01 BanFECA $ 696.00
Concepto: Pago de serv. Telefónico
Sumas Iguales $ 696.00 $ 696.00
Docto. Fuente: Recibo No. 17564546
 Póliza: Egresos
Fecha: 27-Sep
Número: E-13
Cuenta Subcuenta Concepto Parcial Debe Haber
1100 MOBILIARIO DE OFICINA $ 8,000.00
1100-02 Escritorios $ 8,000.00
1010 IVA ACREDITABLE $ 1,280.00
1010-01 Acreditado al 16% $ 1,280.00
1001 BANCOS $ 9,280.00
1001-01 BanFECA $ 9,280.00
Compra de escritorio nuevo para el contador
Concepto: Sumas Iguales $ 9,280.00 $ 9,280.00
Docto. Fuente: Factura No. 32

Póliza: Diario
Fecha: 28-Sep
Número: D-11
Cuenta Subcuenta Concepto Parcial Debe Haber
1007 ALMACÉN $ 50,000.00
1007-03 Arts. Beta $ 50,000.00
MERCANCÍAS EN TRÁNSITO
1008 $ 50,000.00
1008-01 Arts. Beta $ 50,000.00
Concepto: Recepción de mercancía comprada en Monterr
Sumas Iguales $ 50,000.00 $ 50,000.00
Docto. Fuente: Nota de entrada No. 203

Póliza: Egresos
Fecha: 28-Sep
Número: E-14
Cuenta Subcuenta Concepto Parcial Debe Haber
1006 ANTICIPO A PROVEEDOR
$ 10,000.00
1006-01 Unicornio S.A. $ 10,000.00
1001 BANCOS $ 10,000.00
1001-01 BanFECA $ 10,000.00
Concepto: PAGO DE ANTICIPO A PROVEEDOR
Sumas Iguales $ 10,000.00 $ 10,000.00
Docto. Fuente: Cheque

Póliza: Diario
Fecha: 30-Sep
Número: D-12
Cuenta Subcuenta Concepto Parcial Debe Haber
1010 IVA ACREDITABLE $ 192.00
1010-02 Por acreditar al 16% $ 192.00
5003 GASTOS FINANCIEROS $ 1,200.00
5003 Intereses a cargo $ 1,200.00
2001 DOC. POR PAGAR C.P $ 928.00
2001-01 Préstamo bancario $ 928.00
2100 DOC. POR PAGAR. L.P
2100-01 Préstamo bancario $ 464.00 $ 464.00
Intereses a cargo por pagarés No. 1, 2 y 3
Concepto: Sumas Iguales $ 1,392.00 $ 1,392.00
Docto. Fuente:
 Póliza: Diario
Fecha: 30-Sep
Número: D-13
Cuenta Subcuenta Concepto Parcial Debe Haber
DOC. POR COBRAR L.P
1120 $ 174.00
1120-01 José Necoechea $ 174.00
2005 IVA POR TRASLADAR $ 24.00
2005-01 Al 16% $ 24.00
PRODUCTOS FINANCIEROS
4001 $ 150.00
4001-01 Intereses a favor $ 150.00
Concepto: Intereses a favor por pagaré No. 1
Sumas Iguales $ 174.00 $ 174.00
Docto. Fuente:

Póliza: Diario
Fecha: 30-Sep
Número: D-14
Cuenta Subcuenta Concepto Parcial Debe Haber
IVA TRASLADADO
2004 $ 8,491.03
2004-01 Al 16% $ 8,491.03
2006 IVA RETENIDO $ 1,279.00
2006*01 Retenido $ 1,279.00
1010 IVA ACREDITABLE $ 9,770.03
1010-01 Al 16% $ 9,770.03
Concepto: Traspñaso del IVA
Sumas Iguales $ 9,770.03 $ 9,770.03
Docto. Fuente:
 FONDO FIJO DE CAJA BANCOS ALMACEN MOBILIARIO DE OFICINA MOBILIARIO DE LA TIENDA PROVEEDORES GASTO DE VENTA
AP) $ 10,000.00 AP) $ 300,000.00 $ 13,920.00 4) AP) $ 50,000.00 $ 16,500.00 3) AP) $ 120,000.00 AP) $ 110,000.00 23) $ 1,276.00 $ 225,000.00 AP) 8) $ 500.00
21) $ 5,000.00 2) $ 34,800.00 $ 5,000.00 7) 1) $ 38,500.00 $ 9,600.00 6) 27) $ 8,000.00 S $ 110,000.00 24) $ 20,000.00 $ 44,660.00 1) 13) $ 2,000.00
S $ 15,000.00 9) $ 23,200.00 $ 580.00 8) 4) $ 12,000.00 $ 22,200.00 10) S $ 128,000.00 $ 21,276.00 $ 269,660.00 16) $ 12,000.00
11) $ 150,000.00 $ 50,000.00 12) 18) $ 900.00 $ 1,100.00 23) $ 248,384.00 S 25) $ 2,000.00
14) $ 23,000.00 $ 4,640.00 13) 22) $ 13,000.00 26) $ 300.00
20) $ 3,560.00 $ 1,044.00 15) 28) $ 50,000.00 S $ 16,800.00
$ 11,441.00 16) $ 164,400.00 $ 49,400.00
$ 58,000.00 17) S $ 115,000.00
IVA COBRADO $ 1,044.00 18) CAPITAL SOCIAL VENTAS CLIENTES GASTO DE ADMINISTRACION
7) $ 5,000.00 $ 5,000.00 AP) $ 5,000.00 21) $ 360,000.00 AP) $ 30,000.00 2) 5) $ 18,560.00 $ 15,000.00 19) 15) $ 900.00
$ 1,279.00 16) $ 20,000.00 24) $ 360,000.00 S $ 16,000.00 5) 9) $ 23,200.00 $ 3,560.00 20) 25) $ 6,000.00
A1) $ 1,279.00 $ 6,279.00 $ 18,560.00 25) $ 40,000.00 9) $ 41,760.00 $ 18,560.00 26) $ 300.00
$ 6,279.00 $ 6,279.00 $ 696.00 26) $ 86,000.00 S S $ 23,200.00 S $ 7,200.00
$ 9,280.00 27)
$ 10,000.00 29)
$ 534,560.00 $ 209,205.00
S $ 325,355.00

IVA ACREDITABLE IVA POR ACREDITAR IVA TRASLADADO IVA POR TRASLADAR COSTO DE VENTA DOCUMENTO POR PAGAR C.P DOCUMENTO POR PAGAR L.P
4) $ 1,920.00 1) $ 6,160.00 $ 176.00 23) $ 4,800.00 2) 20) $ 491.03 $ 2,560.00 5) 3) $ 16,500.00 $ 100,000.00 11) $ 50,000.00 11)
8) $ 80.00 12) $ 57,103.44 $ 2,758.62 24) $ 3,200.00 9) $ 3,200.00 9) 6) $ 9,600.00 $ 414,000.00 12) $ 464.00 30)
12) $ 6,896.56 22) $ 2,080.00 $ 491.03 20) $ 24.00 31) 10) $ 22,200.00 $ 15,080.00 22) $ 50,464.00 S
13) $ 640.00 30) $ 192.00 A1) $ 8,491.03 $ 8,491.03 S $ 491.03 $ 5,784.00 S $ 48,300.00 $ 928.00 30)
15) $ 144.00 $ 65,535.44 $ 2,934.62 $ 5,292.97 S $ 530,008.00 S
16) $ 1,920.00 S $ 62,600.82
17) $ 8,000.00
18) $ 144.00
24) $ 2,758.62 EQUIPO DE REPARTO PROPAGANDA Y PUBLICIDAD ANTICIPOS DE CLIENTES
25) $ 2,560.00 12) $ 400,000.00 13) $ 2,000.00 $ 23,000.00 14)
26) $ 96.00 S $ 400,000.00 S $ 2,000.00 $ 23,000.00 S
27) $ 1,280.00
S $ 26,439.18 $ 8,491.03 A1)
$ 1,279.00 A1)
$ 26,439.18 $ 9,770.03
S $ 16,669.15

ISR POR PAGAR MERCANCIAS EN TRANSITO DOCUMENTOS POR COBAR L.P RENTA PAGADA XADELANTADO ANTICIPO A PROVEEDORES GASTO FINANCIERO PRODUCTO FINANCIERO
$ 1,200.00 16) 17) $ 50,000.00 $ 50,000.00 28) 19) $ 15,000.00 25) $ 8,000.00 29) $ 10,000.00 30) $ 1,200.00 $ 150.00 31)
$ 1,200.00 S $ 50,000.00 $ 50,000.00 31) $ 174.00 S $ 8,000.00 S $ 10,000.00 S $ 1,200.00 $ 150.00 S
S $ 15,174.00
 HOJA DE TRABAJO
AL 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2018
BALANZA DE COMPROBACION
MOVIMIENTOS SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS PERDIDAS Y GANANCIAS BALANZA PREVIA
CUENTAS DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
FONDO FIJO DE CAJA $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00
BANCOS $ 534,560.00 $ 209,205.00 $ 325,355.00 $ 325,355.00 $ 325,355.00
CLIENTES $ 41,760.00 $ 18,560.00 $ 23,200.00 $ 23,200.00 $ 23,200.00
ANTICIPO A PROVEEDORES $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00
ALMACEN $ 164,400.00 $ 49,400.00 $ 115,000.00 $ 115,000.00 $ 115,000.00
MERCANCIA EN TRANSITO $ 50,000.00 $ 50,000.00 $ - $ -
IVA ACREEDITABLE $ 26,439.18 $ 26,439.18 $ 9,770.03 $ 16,669.15 $ 16,669.15
IVA POR ACREEDITAR $ 65,535.44 $ 2,934.62 $ 62,600.82 $ 62,600.82 $ 62,600.82
RENTA PAGADA POR ADELANTADO $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00
PUBLICIDAD PAGADA POR ADELANTADO $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00
MOBILIARIO DE OFICINA $ 128,000.00 $ 128,000.00 $ 128,000.00 $ 128,000.00
MOBILIARIO DE LA TIENDA $ 110,000.00 $ 110,000.00 $ 110,000.00 $ 110,000.00
EQUIPO DE REPARTO $ 400,000.00 $ 400,000.00 $ 400,000.00 $ 400,000.00
DOCUMENTO POR COBAR L.P $ 15,174.00 $ 15,174.00 $ 15,174.00 $ 15,174.00
PROVEEDORES $ 21,276.00 $ 269,660.00 $ 248,384.00 $ 248,384.00 $ 248,384.00
DOCUMENTO POR PAGAR C.P $ 530,008.00 $ 530,008.00 $ 530,008.00 $ 530,008.00
ANTICIPO DE CLIENTES $ 23,000.00 $ 23,000.00 $ 23,000.00 $ 23,000.00
IVA TRASLADADO $ 8,491.03 $ 8,491.03 $ 8,491.03 $ - $ -
IVA POR TRASLADAR $ 491.03 $ 5,784.00 $ 5,292.97 $ 5,292.97 $ 5,292.97
IVA COBRADO $ 5,000.00 $ 6,279.00 $ 1,279.00 $ 1,279.00 $ - $ -
ISR POR PAGAR $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00
PTU POR PAGAR $ -
DOCUMENTOS POR PAGAR L.P $ 50,464.00 $ 50,464.00 $ 50,464.00 $ 50,464.00
CAPITAL SOCIAL $ 360,000.00 $ 360,000.00 $ 360,000.00 $ 360,000.00
COSTO DE VENTA $ 48,300.00 $ 48,300.00 $ 48,300.00 $ 48,300.00
GASTO DE VENTA $ 16,800.00 $ 16,800.00 $ 16,800.00 $ 16,800.00
GASTO DE ADMINISTRACION $ 7,200.00 $ 7,200.00 $ 7,200.00 $ 7,200.00
GASTO FINANCIERO $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00
VENTAS $ 86,000.00 $ 86,000.00 $ 86,000.00 $ 86,000.00
PRODUCTO FINANCIERO $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 12,650.00 $ 12,650.00
SUMAS IGUALES $ 1,671,135.66 $ 1,671,135.66 $ 1,314,269.00 $ 1,314,269.00 $ 9,770.03 $ 9,770.03 $ 1,304,498.97 $ 1,304,498.97 $ 86,150.00 $ 86,150.00 $ 1,230,998.97 $ 1,230,998.97