Hoja de Trabajo 6-Capitulo 6 Curso Presupuesto

Nombre: Helen Yessenia Barahona Ordoñez Carné: 1111025

Centro deEstudios: Escuintla Fecha: 17/08/2018

Instrucciones: Desarrolle sus respuestas de preferencia en Excel; puede utilizar los formatos de tablas
proporcionadas o adjuntar más hojas a esta hoja de trabajo.

6-1) La fábrica de tejidos de punto La Industrial, S.A. necesita estimar el presupuesto de Costo de Ventas para el primer
trimestre del siguiente año. Le proporcionan la siguiente información:

La Industria, S.A. Inv. Inicial Inv. Final Costo de Produccion

del Trimestre
Producto Terninado 500 800 33.00
Materia Prima A 200 336 4.00
Materia Prima B 150 504 5.00

Compras 209,314.00
Mano de Obra Directa 64,800.00
Gastos Indirectos Fabricación 25,200.00

UNIDADES DEL PRESUPUESTO DE VENTAS 8700

Le solicitaron su coloboración para obtener las siguientes estimaciones:

a) El presupuesto de Inventarios Producto Terminado y Materia Prima
b) El Presupuesto de Costo de Ventas
c) El Costo de Venta Unitario

1A) Presupuesto de inventario Producto Terminado y Materia Prima

Producto Terminado Inv. Inicial Inv. Final

Producto Terminado Q500.00 Q800.00
Costo de producción del trimestre Q33.00 Q33.00
Valor Inventarios Producto Terminado Q16,500 Q26,400

Materia Prima A Inve. Inicial Inv. Final

Materia Prima Q200.00 Q336.00
Costos de los Materiales Q4.00 Q4.00
Valor Inventario Materia Prima Q800.00 Q1,344.00

Materia Prima B Inv. Inicial Inv. Final

Materia Prima Q150.00 Q504.00
Costos de los Materiales Q5.00 Q5.00
Valor Inventarios Materia Prima Q750.00 Q2,520.00
Total Inv. Materia Prima Q1,550.00 Q3,864.00

1B) Presupuesto de costo de ventas del Trimestre

Uso de Materias Primas Valor Trimestral

Inventario inicial Q1,550
(+) Compras Q209,314
(-) Inventario Final Q3,864
Costo del Uso de Materias Primas Q207,000
(+) Mano de obra Directa Q64,800
(+) Gastos de Fabricación Q25,200
Total costos de Producción Q297,000
(+) Inventario Inicial Productos Terminados Q16,500
(-) Inventario Final Productos Terminados Q26,400
(=) Costo de Ventas Q287,100

1C) UNIDADES PRESUP. VENTAS Q8,700

COSTO DE VENTAS/UNIDADE Q33
o de Ventas para el primer
6-2) Utilice los datos del ejercicio anterior para Elaborar el Estado de Resultados para La Industria, S.A. para el primer
trimestre del siguiente año. El precio de venta era Q.60.00 por unidad. Los gastos de operación representan el 30%
de las ventas. Establezca los porcentajes del cost de ventas, utilidad bruta y utilidad de operación sobre las ventas.

La Industrial S.A. 1er. Trimestre

VENTAS Q522,000 100%
COSTO DE VENTA Q287,100 55%
UTILIDAD BRUTA Q234,900 45%

GASTOS DE OPERACIÓN Q156,600 30%

UTILIDAD DE OPERACIÓN Q78,300 15%

a, S.A. para el primer
epresentan el 30%
n sobre las ventas.
6-3) La empresa de consultoria D y D presta servicios de auditoria, asesoria legal y tramites varios. Tiene en sus
estimaciones los ingresos y gastos de sus servicios para el 1er. Trimestre del siguiente año, asi como otros gastos
genrales que espera tener que incurrir. Desea determinar el margen correcto que obtendra para cada linea de
servicios, para lo cual s¿le solicitaron su asesoria para determinar.

a) El monto de gastos indirectos que le correspondera ser asigndo a cada linea de servicios.
b) El estado de resultados resumido con la asignacion de los gastos indirectos y margenes de servicios.

Le proporcionaron la siguiente información:

CONSULTORIA D Y D Asesoria Auditoria Tramites Otros Gastos
legal Varios Generales
VENTAS NETAS Q34,000.00 Q74,500.00 Q86,500.00
GASTOS
HONORARIOS 15,000.00 13,000.00 10,000.00
GASTOS DE VENTA 5,625.00 17,145.00 18,960.00
GASTOS DE ADMINISTRACION 3,900.00 4,800.00 5,600.00 4,800.00
ALQUILER 24,000.00
SEGUROS 6,000.00
DEPRECIACIONES 5,000.00
TOTAL GASTOS 24,525.00 34,945.00 34,560.00 39,800.00
MARGEN POR SERVICIO 9,475.00 39,555.00 51,940.00 39,800.00
% de Ingreso Total 5% 20% 27% -20%

CONSULTORIO D Y D Asesoria Legal Auditoria Tramites Varios Total

VENTAS NETAS 34,000.00 74,500.00 86,500.00 195,000.00
TOTAL GASTOS DIRECTOS 24,525.00 34,945.00 34,560.00 94,030.00
OTROS GASTOS GENERALES APLICADOS 10,380.68 14,791.14 14,628.18 39,800.00
TOTAL GASTOS 34,905.68 49,736.14 49,188.18 133,830.00
MARGEN POR SERVICIO -905.68 24,763.86 37,311.82 61,170.00
% DE INGRESO TOTAL -0.46% 13% 19% 31%
rios. Tiene en sus
como otros gastos
ra cada linea de

Total

### 100%

38,000.00 19%
41,730.00 21%
19,100.00 10%
24,000.00 12%
6,000.00 3%
5,000.00 3%
133,830.00 69%
61,170.00 31%
31%
6-4) Estado de Resultado Presupuestado--Joyeria Moderna.
Elabore el estado de resultados Acumulados proyectado para la Joyeria Moderna para los meses de agosto y septiembre.
El costo de ventas representa el 60% de las ventas netas esperadas. Los Gastos de Operación se presupuestaron en 20,000.

Agosto Septiembre Total

Total Ventas Netas Esperadas 41094 43567 84661

Estado de Resultados Acumulados Septiembre y Octrubre

Ventas Netas 84,661.00
Menos: Costo de Ventas 50,796.60
60%
Utilidad Bruta 33,864.40
Menos gastos de 20,000.00
Operación:
Total Gastos de 20,000.00
Operación:
Utilidad de Operación 13,864.40
de agosto y septiembre.
resupuestaron en 20,000.
6-5) Costo de Ventas y Estado de Resultados:
Empresa Comercial Compra Facil

Compra Fácil Enero Febrero Marzo Abril Total

Presupuestos de Ventas Q 50,000.00 Q 80,000.00 Q 60,000.00 Q 50,000.00 Q 240,000.00

Compra Fácil Enero Febrero Marzo Abril Total

Presupuestos de ventas Q 50,000.00 Q 80,000.00 Q 60,000.00 Q 50,000.00 Q 240,000.00
Costos de ventas Q 35,000.00 Q 56,000.00 Q 42,000.00 Q 35,000.00 Q 168,000.00
Utilidad Bruta Q 15,000.00 Q 24,000.00 Q 18,000.00 Q 15,000.00 Q 72,000.00
Gastos Variables
Comisiones Q 7,500.00 Q 12,000.00 Q 9,000.00 Q 7,500.00 Q 36,000.00
Otros Gastos Variables Q 2,500.00 Q 4,000.00 Q 3,000.00 Q 2,500.00 Q 12,000.00
Total Gastos Variables Q 10,000.00 Q 16,000.00 Q 12,000.00 Q 10,000.00 Q 48,000.00
Gastos Fijos
Alquiler Q 2,000.00 Q 2,000.00 Q 2,000.00 Q 2,000.00 Q 8,000.00
Seguros Q 200.00 Q 200.00 Q 200.00 Q 200.00 Q 800.00
Depreciación Q 500.00 Q 500.00 Q 500.00 Q 500.00 Q 2,000.00
Sueldos Fijos Q 2,500.00 Q 2,500.00 Q 2,500.00 Q 2,500.00 Q 10,000.00
Total Gastos Fijos Q 5,200.00 Q 5,200.00 Q 5,200.00 Q 5,200.00 Q 20,800.00
Total Gastos Q 15,200.00 Q 21,200.00 Q 17,200.00 Q 15,200.00 Q 68,800.00
Utilidad de Operación Q (200.00) Q 2,800.00 Q 800.00 Q (200.00) Q 3,200.00
% de los Ingresos Q (0.80) Q 1.67 Q 0.33 Q (0.80) Q 13.33