Normas internacionales de Auditoria

Taller 3

Autores:

Eduardo Andrés Hernández Pava

Erika Yurley Pérez Cardozo

Fundación Universitaria Del Área Andina

Facultad de Ciencias Administrativas, Económicas y Financieras

Especialización en Revisoría Fiscal y Auditoria Forense

Yopal, Casanare

2018
Con los siguientes documentos:

Anexo 1 - Sumaria correspondiente a saldos al 31 de diciembre de 2012 y 30 de septiembre

de 2013.

Anexo 2 - Conciliaciones bancarias al 30 de septiembre de 2013.

Anexo 3 - Confirmaciones de la entidad financiera al 30 de septiembre de 2013.

Se solicita al alumno:

1. Realizar la cuadrática de las conciliaciones bancarias.

2. Realizar la validación de la confirmación bancaria.
 ACEROS LTDA

Fecha 10/10/2010

BANCO DAVIVIENDA S.A

Muy señores nuestros:

Con motivo de la auditoría de nuestras cuentas anuales correspondientes al ejercicio

terminado el 31 de 12 de 2010, que está llevando a cabo los auditores EDUARDO ANDRES
HERNANDEZ PAVA Y ERIKA YURLEY PERERZ CARDOZO; agradeceremos les
proporcionen la información que a continuación se solicita. Si su respuesta a alguno de los
puntos mencionados fuera “ninguno”, les rogamos lo hagan constar.

Esta información deberá ser enviada, utilizando el sobre franqueado que se incluye, a:

EDUARDO ANDRES HERNNADEZ PAVA Y ERIKA YURLEY PEREZ CARDOZO

CALLE 9 4 72 ESPINAL TOLIMA

Correo Electrónico: eduardoandreshernandez@hotmail.com y

contadora2017publica@gmail.com

Atentamente,

Firmado: EDUARDO ANDRES HERNANDEZ PAVA Y ERIKA YUREY PEREZ

CARDOZO
 CUESTIONARIO DE CONFIRMACIÓN BANCARIA

BANCO/ENTIDAD: DAVIVIENDA S.A

DATOS REFERIDOS A: ACEROS LTDA

Fecha: 10/10/2010

Fecha
Saldo a la ¿Restricciones Tipo de última
Número Tipo de fecha de a la interés liquidación Intereses
de cuenta1 cuenta2 3
referencia disponibilidad? anual intereses liquidados
3. Realizar análisis de antigüedad de las partidas conciliatorias.

17-11-05 CONSIGNACIONES SIN CONTABILIZAR 3.855.611

28-03-06 CONSIGNACIONES SIN CONTABILIZAR 66.000

17-04-06 CONSIGNACIONES SIN CONTABILIZAR 2.000

16-06-06 CONSIGNACIONES SIN CONTABILIZAR 4.106.217

28-09-06 CONSIGNACIONES SIN CONTABILIZAR 15.000.000

27-10-06 CONSIGNACIONES SIN CONTABILIZAR 3.660.484

Se evidencia que la empresa no tiene un buen sistema de contabilidad ya que estas cuentas
se deben ajustar mes a mes con los extractos bancarios.

4. Realizar análisis a las partidas que suman y/o restan en la conciliación bancaria.

En la cuenta CORRIENTE N0. 3333-3333-9975 se evidencia que las partidas que suman
ascienden a $ 12.950.721.651 de los cuales representan a diferentes años.

En la cuenta CORRIENTE N0. 3333-3333-9975 se evidencia que las partidas que restan
ascienden a $ 13.073.031.671 de los cuales representan a diferentes años.

En la CUENTA DE AHORROS No 22 2222 2297-23 se evidencia que las partidas que suman
ascienden a $ 6.205.780.466 de los cuales representan a diferentes años.

En la CUENTA DE AHORROS No 22 2222 2297-23 se evidencia que las partidas que restan
ascienden a $ 7.115.465.292 de los cuales representan a diferentes años

La cuenta de AHORROS No. 23-3234-29399-18 $103.440.122,12 no tiene saldo de

cuenta en la contabilidad.