ACTIVIDAD 12

UNIVERSIDAD MINUTO DE DIOS

CONTADURIA PUBLICA
VILLAVICENCIO
MAYO 2018
 INFORME CONTROL INTERNO HOTEL NAPOLITANO

Señores Junta Directiva HOTEL NAPOLITANO

Realizado por AUDITORS SOLUTIONS

Dentro de las normas se realizará la auditoria de control interno en las áreas

financiera, contable y talento humano, con esto damos a conocer las debilidades de
las áreas ya mencionadas.

Al finalizar este informe se obtendrá cifras económicas para la empresa y con esto la
relación que se debe tener en cuenta dentro al control interno se refiere; de manera
importante se identifican las debilidades de carácter relevante para cada área, con
esto la empresa aplicara los requerimientos recomendados o las necesidades que
amerita.

 AREA FINANCIERA Y CONTABLE

Al realizar nuestra auditoria en los estados financieros se halla registros

contables realizados por el personal de recepción en el momento de entrada y
salida de los huéspedes y los mencionados no coinciden con el área auditada;
el auxiliar contable no hace presencia en el momento, se ve que en la jornada
nocturna del hotel no se realiza el procedimiento adecuado y al prestar el
servicio no se cobran los valores ya establecidos por la entidad teniendo
afectación en los estados diarios.

Los saldos finales correspondiente a cada mes no coinciden, esto debido a lo

que se ve reflejado en la contabilización nocturna, ocasionando diferencias en
los cierren contables de cada fin de mes.

El procedimiento que se realiza a las cuentas bancarias por medio del auxiliar
contable son adecuados, pero se debe tener más precaución en el manejo que
se realiza al libro Auxiliar, por lo que diariamente se ejecutan consignaciones y
estas se registran manual mente, lo cual podría llevar a un error humano al
momento de hacer un registro en el libro.

El hotel tiene errores dentro de los inventarios, su manera de llevarlo es por

medio del kardex, dentro de este se asocia otro tipo de información como
facturas de salida y entrada, donde identificamos que se debería tener
sistematizado, teniendo una óptima información de inventarios.

 ÁREA TALENTO HUMANO

Carencia de capacitaciones para el personal, donde se ve reflejado la

inadecuada contratación y con ellos os errores que tiene el mismo al
desenvolverse en sus funciones laborales; referente a la contratación se realiza
por año la renovación del personal, con esto se tiene que entrenar y capacitar
al personal nuevamente lo cual es dificultoso para la empresa ya que su
 contacto principal en con el cliente, y entre más experiencia y continuidad se
tenga con el personal se realizara mejor una atención.

Dentro de lo que se ve reflejado en el personal, en su estado físico se ve

reflejado el cansancio y el estrés, teniendo en cuenta que se desempeñan en
muchas funciones a la vez, esto generado principalmente por el contacto con
el cliente, o internamente, ya que se encuentra solo realizando múltiples
funciones o cargos.

 ÁREA DE INFORMACIÓN CONTABLE

Múltiples conflictos con la parte de nómina ya que como los contratos son
anuales, al finalizar los mismos se comenten errores al liquidar.

La demora en el cierre fiscal, ya que la alta temporada que tiene el hotel al

finalizar el año, ocasionando así, que el cierre contable cuente con demora.

Se evidencia que la información Financiera se está realizando con la

normatividad vigente, pero hace falta de implementar sistemas que sean más
eficientes en el manejo de inventarios y así lograr estar en los estándares de
calidad, lo cual permite que se implemente la información financiera
internacional.

HOTEL NAPOLITANO
RET A21
Auditores Solutions RELACION DE
CHEQUES PENDIENTES Fecha de cierre

EN MILES DE PESOS

FECHA CHEQUE BENEFICIARIO VALOR OBSERVACIONES

 HOTEL NAPOLITANO
SOLICITUD DE CONFIRMACION BANCARIA

Atentamente les solicitamos se sirvan enviar directamente a nuestros auditores AUDITORES

SOLUTIONS la información que a continuación se requiere. Anticipamos nuestras gracias por la
atención que se sirvan prestar a esta petición. Acompañamos sobres, debidamente diligenciado para
facilitar su contestación. Si su respuesta a cualquiera de los puntos mencionado en “ninguno” sírvase
a notario así:

Informe del Banco ______________

Dirección ________________ CTA. CTE. No. ______________
Ciudad _______________

Auditores Externos
Aparato Aéreo No. ______
Villavicencio, Meta

1.Informamos a ustedes que al cierre de operaciones a ______ de _____ nuestros registros mostraban
los siguientes saldos de la compañía _______________:

EL SALDO ESTA SUJETO

DESIGNACION DE LA CUENTA DEVENGA INTERESE
VALOR A RETIRO POR
LA CUENTA INDIQUE LA TASA
CHEQUES ?

2.Además, les informamos que dicho depositante será responsable directo ante nosotros respecto a
préstamos, aceptaciones, sobregiros, etc., al cierre de operaciones en esa fecha por cantidad total de
_________, como sigue:

DESCRIPCION OBLIGACION Y
FECHA
VALOR VENCE EN TASA INTERES PAGADO GARANTIA (COLATERAL)
PRESTAMO
GRAVAMEN,ENDOSO

3.Dicho depositante tanta responsabilidad contingente con endosante de documentos, descontados y/o
como fiador al cierre de operaciones en esta fecha por cantidad total de $ ______________.

FECHA DE FECHA DE
VALOR GIRADOR OBSERVACIONES
EXPEDICION VENCIMIENTO

4.Otras, responsabilidades, directas o contingentes, cartas de crédito, documentos al cobro, contratos

en moneda extranjera, etc., y garantías colaterales era a esa fecha:
___________________________________________________
5.Firmas autorizadas para girar
1a _____________________________ 2a ________________________________
3a _____________________________ 4a ________________________________
Límite Máximo para girar: _______________________________________________

Fecha: _____________________