Anda di halaman 1dari 3

AUDIT PENILAIAN KINERJA

PENGELOLA KEUANGAN

No.Dokumen: /SOP.I.2/AKRED-
SOP SKM/I/2016
No. Revisi : 0

TanggalTerbit : 02 Januari 2016


Tgl. Mulai Berlaku : Januari 2016
Hal : 1/3

PUSKESMAS
SUKAMENANTI
SYAFRIANTO
NIP. 19810409 201001 1002
1. Tujuan Memastikan pelaksanaan, ruang lingkup, tanggung jawab dan fungsi serta
pengelolaan keuangan terkendali.

Sebagai pedoman dalam pelaksanaan audit penilaian kinerja pengelola


keuangan,
2. Kebijakan
Pelaksanaan audit penilaian kinerja pengelola keuangan harus mengacu pada
langkah-langkah dalam SOP
3. Definisi  Audit penilaian kinerja pengelola keuangan adalah audit yang
dilaksanakan untuk mengontrol pengelolaan keuangan di Puskesmas.
 Pengelolaaan keuangan adalah kegiatan menerima, dan mengelola serta
mendistribusikan keuangan yang berasal dari berbagai sumber yang sah.

4. Prosedur 1. Kepala Puskesmas memanggil calon tim audit keuangan,


2. Calon tim audit keuangan menerima panggilan dari kepala puskesmas,
3. Kepala Puskemas menerima calon tim audit keuangan,
4. Kepala Puskesmas menyampaikan maksud dan tujuan dibentuknya tim
audit pengelola keuangan,
5. Kepala Puskesmas mendiskusikan dengan calon tim audit keuangan
tentang pembentukan tim audit pengelola keuangan,
6. Kepala puskesmas membentuk tim audit keuanagan,
7. Anggota tim yang ditunjuk mencatat hasil pertemuan,
8. Kepala Puskesmas membuat SK penugasan tim audit pengelola
keuangan,
9. Anggota tim menerima SK penugasan tim audit pengelola keuangan,
Ketua tim dan anggota tim audit membuat perencanaan audit
10. Ketua tim dan anggota tim audit membuat jadual audit yang dibuat
minimal untuk jangka waktu satu tahun.
11. Ketua tim dan anggota tim membuat program audit tahunan dapat dirinci
menjadi program enam bulanan yang memuat tugas auditor dan rencana
audit.
12. Anggota tim yang diberi tugas membuat surat pemberitahuan
pelaksanaan audit kinerja pengelola keuangan,
13. Anggota tim yang diberi tugas menyerahkan surat pemberitahuan
pelaksanaan audit kinerja pengelola keuangan kepada unit pengelola
keuangan,
14. Unit pengelola keuangan yang akan diaudit menerima pemberitahuan
secara tertulis dari sekertariat tim audit minimal seminggu sebelum
pemeriksaan dilakukan,
15. Unit pengelola keuangan menyetujui pelaksanaan audit kinerja pengelola
keuangan,
16. Tim audit kinerja pengelola keuangan melaksanakan audit dengan
melakukan pengecekan terhadap catatan-catatan dan prosedur-prosedur
serta kegiatan operasi, pelaksaan kegiatan pengelola keuangan,
17. Tim audit meminta pembuktian dari pelaksanaan kegiatan operasional
pengelola keuangan,
18. Tim audit melakukan pembandingan dan melakukan analisa dari hasil
pelaksanaan kegiatan pengelola keuangan,
19. Tim audit meminta penjelasan dari hasil kegiatan pengelola keuangan,
20. Unit pengelola keuangan menjelaskan pertanyaan yang diminta oleh tim
audit,
21. Tim audit mencatat hasil temuan audit kinerja pengeloa keuangan, berupa
informasi signifikan dan factual yang didukung bukti-bukti objektif yang
mengandung potensi perbaikan/nilai tambah bagi puskesmas.
22. Tim audit menulis temuan audit dituliskan dalam formulir temuan audit
yang telah disatandarkan.
23. Tim audit melaporkan hasil temuan audit kepada kepala Puskesmas,
24. Kepala Puskesmas menerima laporan hasil audit kinerja pengelola
keuangan,
25. Kepala Puskesmas bersama tim audit menyusun rencan tindak lanjut
terhadap temuan hasil audit kinerja pengelola keuangan,
26. Kepala Puskesmas menyetujui rencana tindak lanjut atas temuan hasil
kinerja pengelola keuangan,
27. Tim audit yang diberi tugas mencatat rencana tidak lanjut atas temuan
hasil kinerja pengelola keuangan,
28. Kepala Puuskesmas menyetujui laporan hasil temuan hasil kinerja
pengelola keuangan,
29. Tim audit menyampaikan tindak lanjut ats temuan hasil kinerja pengelola
keuangan,
30. Anggota im mendokumentasikan kegiatan pelaksanaan rencana tindak
lanjut atas temuan hasil kinerja pengelola keuangan.
5. Referensi
6. Dokumen Terkait
7. Distribusi Admen, Pengelola keuangan
8. Rekaman Historis Perubahan

No Yang Dirubah Isi Perubahan Tgl. Mulai Diberlakukan