1
RUC 345454 GESTION 2018
DIRECCION la salle 34
PLAN DE CUENTAS
CODIGO DESCRIPCION Presupuesto Ajustable Mov. Costo
1 ACTIVO:
11 ACTIVO CORRIENTE:
111 ACTIVO DISPONIBLE:
11101 CAJA:
1110101 Caja Moneda Nacional N S
1110103 Caja Moneda Extranjera S S
11102 FONDO FIJO:
1110201 Caja Chica N S
11103 BANCOS:
1110301 BISA Moneda Nacional N S
1110302 BHN Moneda Nacional N S
1110303 BNB Moneda Nacional N S
1110304 BHN Moneda Extranjera S S
1110305 BNB Moneda Extranjera S S
11104 CAJA DE AHORRO M.N.:
1110401 Caja de Ahorro M/N BHN N S
11105 CAJA DE AHORRO M.E:
1110501 BNB CTA(190-007-0701) S S
112 ACTIVO EXIGIBLE:
11201 Cuentas Por Cobrar M.N N S
11202 Cuentas Por Cobrar M.E S S
11203 Alquileres Por Cobrar S S
11204 Varios Deudores S S
11205 Credito Fiscal-IVA U S
11206 Credito Fiscal Por Compensar U S
11210 Cuentas Incobrables N S
11211 Previsión Cuentas Incobrables N S
113 ACTIVO REALIZABLE:
11301 Inventarios S S
11302 Almacenes S S
114 Activo Diferido N N N
11401 Sueldos Pagados Por Anticipado N S
11402 Seguros Pagados Por Anticipado N S
11403 Anticipo IUE-Compensar IT N S
12 ACTIVO NO CORRIENTE:
121 ACTIVO FIJO:
12101 Terreno S
12102 Edificaciones S
12103 Muebles y Enseres S
12104 Equipo de Oficina S
12105 Equipo de computacion S
12106 Vehiculos S
122 DEPREC. ACUM. ACTIVO FIJOS Y OTROS:
12202 Depreciacion Acum.de Edificio S
12203 Depreciacion Acum.de Muebles y Ens. S
12204 Depreciacion Acum.de Equipo de Ofic S
12205 Depreciacion Acum.de Equipo de Comp S
12206 Depreciacion Acum.de Vehiculos S
123 ACTIVO TRANSITORIO
12301 Mercaderia en Transito S S
12302 Mercaderia Remitida en Consignacion S S
124 ACTIVO DE INVERSION:
12401 Acciones Telefonicas S S
2 CUENTAS DE PASIVO:
EMPRESA test1 Nro de Pag. 2
RUC 345454 GESTION 2018
DIRECCION la salle 34
PLAN DE CUENTAS
CODIGO DESCRIPCION Presupuesto Ajustable Mov. Costo
21 PASIVO CORRIENTES:
211 PASIVO EXIGIBLE A CORTO PLAZO M.N.
21101 Prestamos Por Pagar N S
21102 Intereses Por Pagar N S
21103 Comisiones Por Pagar N S
21104 Cuentas Por Pagar N S
212 PASIVO EXIGIBLE A CORTO PLAZO M.E.
21201 Prestamo Por Pagar M.E. S S
21202 Intereses Por Pagar M.E. S S
21203 Comisiones Por Pagar M.E. S S
21204 Varios Acreedores M.E. S S
213 APORTES Y RETENCIONES SOCIALES:
21301 Aporte Laboral Cotiz.Men.AFP 10% N S
21302 Aporte Laboral Riesgo Comun AFP 2% N S
21303 Aporte Laboral Comision AFP 0,50 % N S
21305 Aporte RC-IVA Dependientes U S
21306 Aporte Patronal CajaNl.de Salud 10% N S
21307 Aporte Patronal AFP Riesgo Prof. 2% N S
21308 Aporte Patronal FONVIS 2% N S
21309 Aporte Patronal INFOCAL 1 % N S
21310 Sueldos y Salarios Por Pagar N S
214 OBLIGACIONES FISCALES:
21401 Impuesto a la Transacciones 3% U S
21402 Debito Fiscal-IVA Ventas 13% U S
21403 Debito Fiscal-IVA Por Compensar 13% U S
21404 Retenciones Imp. A las Transac. 3% U S
21405 Retenciones IVA-Por Terceros 13% U S
21406 Impuesto a las Utilidades 25 % U S
21407 Retencion Impuesto Utilidades 12.5% U S
21408 Retenciones Imp. Util. S/Bienes 5% U S
215 PROVISIONES DE GESTION
21501 Provision Aguinaldo de Navidad N S
21502 Prima Anual N S
21503 Provision Cuentas Pendientes N S
22 PASIVO NO CORRIENTE:
221 PASIVO EXIGIBLE A LARGO PLAZO M.N.
22101 Prestamo Bancario M.N. N S
22102 Prevision Para Indemnizacion N S
22103 Prevision Para Cuentas Incobrables N S
222 PASIVO EXIGIBLE A LARGO PLAZO M.E.
22201 Prestamo Bancario M.E. S S
3 PATRIMONIO NETO:
31 CAPITAL SOCIAL:
311 Capital Social S
312 Ajuste Global de Patrimonio S
313 Reserva Legal S
314 Resultados Acumulados S
315 Utilidad a Distribuir S
316 Utilidad Neta de la Gestion S
317 Perdida Neta de la Gestion S
318 Cuentas Por Capitalizar S
319 Reserva Por Revaluo Tec.de Ac.Fijo. S
4 CUENTAS DE INGRESO:
41 I N G R E S O S:
EMPRESA test1 Nro de Pag. 3
RUC 345454 GESTION 2018
DIRECCION la salle 34
PLAN DE CUENTAS
CODIGO DESCRIPCION Presupuesto Ajustable Mov. Costo