¿Cuáles son los efectos económicos del lavado de dinero? ¿Qué es una cuenta de concentración?
1
• Por su naturaleza, las relaciones entre bancos corresponsales crean
una situación en donde una institución financiera lleva a cabo
transacciones financieras en nombre de clientes de otra institución. • La colocación es la disposición física de dinero en efectivo u otros
Esta relación indirecta implica que el banco corresponsal proporciona activos derivados de la actividad delictiva.
servicios a individuos o entidades, sin haber verificado sus identidades
y sin haber obtenido conocimiento directo de los mismos, y • La estratificación es la separación de los ingresos ilícitos de su
fuente mediante la creación de capas de transacciones financieras
• El monto de dinero que fluye por las cuentas corresponsales con la intención de ocultar el origen de los ingresos.
puede representar una amenaza significativa para las instituciones
financieras, ya que procesan grandes cantidades de transacciones • La integración consiste en suministrar una apariencia de
para los clientes de sus clientes. Esto dificulta aun más la legitimidad a la riqueza ilícita a través del reingreso de los fondos a
identificación de las transacciones sospechosas, ya que la la economía en transacciones comerciales o personales que
institución financiera generalmente no posee la información sobre aparentan ser normales.
las partes reales que realizan la transacción para saber si son
inusuales.
Las cuentas de concentración son cuentas internas que se • Pérdida de control de las decisiones, o errores en la toma de
establecen para facilitar el procesamiento y liquidación de decisiones, con respecto a la política económica,
transacciones de clientes individuales o múltiples en el banco, • Inestabilidad o distorsión económica,
habitualmente el mismo día. Estas cuentas también se conocen
como cuentas de uso especial, ómnibus, de liquidación, suspenso, • Pérdida de recaudación fiscal
intradía, barrido o cobro. Las cuentas de concentración por lo • Riesgos para los esfuerzos de privatización,
general se utilizan para facilitar transacciones de cuentas de la
banca privada, cuentas de fideicomisos o de custodia, • Riesgo de reputación para el país, y
transferencias de fondos y filiales internacionales. • Costos sociales.
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¿Qué factores pueden contribuir a las vulnerabilidades de la ¿Cuál es uno de los aspectos más importantes de debida
banca privada con respecto al lavado de dinero? diligencia para un banco cuando establece una relación con
un remitente de dinero?
3
• Alta rentabilidad percibida,
• Competencia intensa,
• Clientela poderosa,
Asegurándose de que el remitente de dinero esté debidamente • La relación estrecha de confianza desarrollada entre los gerentes de
autorizado. relaciones y sus clientes,
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¿Cómo pueden los comerciantes de antigüedades y arte
mitigar sus riesgos de lavado de dinero? Describa los tipos de servicios a terceros que cualquier
persona o empresa puede proveer de forma profesional para
participar en la creación, administración o gestión de
vehículos corporativos.
Describa varias formas por las cuales las cuentas de futuros y ¿Cuál es el significado de una cuenta de fideicomiso, ya sea
opciones de productos básicos o "comodities" pueden ser offshore u onshore, en el contexto del lavado de dinero?
susceptibles al lavado de dinero.
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Los Proveedores de servicios a fideicomisos y sociedades (TCSP) incluyen a • Requerir que todos los proveedores de arte proporcionen
aquellas personas y entidades que, de forma profesional, participan en la
nombres y domicilios. Solicitarles que firmen y fechen un formulario
creación, administración o gestión de vehículos corporativos. Se refieren a
donde declaran que el artículo no fue robado y que están
cualquier persona o empresa que proporcione cualquiera de los siguientes
servicios a terceros: autorizados a venderlo.
• Actuar como un agente creador de personas legales, • Verificar las identidades y domicilios de nuevos proveedores y
clientes.
• Actuar como (o hacer los arreglos para que otra persona actúe como)
director o secretario de una empresa, socio de una sociedad, o un puesto • Si hay alguna razón para creer que un artículo podría haber sido
similar en relación a otras personas legales, robado, comunicarse de inmediato con Art Loss Register (www.
• Proporcionar una oficina registrada, domicilio social o domicilio de artloss.com), la base de datos privada sobre arte robado más
correspondencia a una empresa, sociedad o cualquier otra persona legal o grande del mundo.
arreglo,
• Analizar críticamente cuando un cliente desee pagar en efectivo.
• Actuar como (o hacer los arreglos para que otra persona actúe como) un
fiduciario de un fideicomiso expreso, y
• Estar al tanto de las regulaciones sobre lavado de dinero.
• Actuar como (o hacer los arreglos para que otra persona actúe como) • Designar un miembro sénior del personal al que los empleados
accionista fiduciario por cuenta de otra persona. puedan reportar las actividades sospechosas.
Hay varias formas por las cuales las cuentas de productos básicos y futuros son
susceptibles al lavado de dinero, entre ellas:
No se puede subestimar la importancia de un fideicomiso, ya • Retiro de activos a través de transferencias a cuentas no vinculadas o a países de
sea onshore u offshore, en el contexto del lavado de dinero: alto riesgo,
Puede utilizarse como parte del primer paso para convertir • Adiciones en cuentas frecuentes y retiros frecuentes de cuentas,
dinero en efectivo ilícito en activos menos sospechosos;
• Cheques librados contra cuentas de terceros o transferencias bancarias desde
puede ayudar a ocultar fondos u otros activos de propiedad cuentas de terceros sin ninguna relación con el cliente,
criminal; y por lo general, es un vínculo esencial entre • Clientes que solicitan arreglos de custodia que les permiten mantenerse en el
distintos vehículos y técnicas de lavado de dinero, como las anonimato,
empresas inmobiliarias, ficticias y activas, fiduciarios y el • Transferencias de fondos al asesor para administración seguida de transferencias a
depósito y transferencia de fondos procedentes de cuentas en otras instituciones en una estrategia de capas,
actividades delictivas. • Invertir fondos ilegales para un cliente, y
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¿Cómo tener un abogado como fiduciario en una cuenta en
una institución financiera crea vulnerabilidades al lavado de ¿Cuál es la diferencia en la trayectoria del dinero entre el
dinero en una institución? financiamiento del terrorismo y el lavado de dinero?
¿Cuál es la diferencia más básica entre el financiamiento del ¿Por qué los servicios de transferencia de dinero o valores
terrorismo y el lavado de dinero? (hawala) resultan atractivos para los financistas del
terrorismo?
7
Los abogados suelen actuar como fiduciarios al retener
La trayectoria del lavado de dinero es circular, el dinero dinero o activos "en confianza" a cuenta de sus clientes. Esto
eventualmente regresa a la persona que lo generó. Por otro permite que los abogados realicen transacciones y
lado, la trayectoria del dinero del financiamiento del administren los asuntos de un cliente. A veces, el dinero
terrorismo es lineal, el dinero generado se utiliza para ilícito es colocado en una cuenta fiduciaria general de la firma
propagar grupos y actividades terroristas. jurídica en un archivo establecido a nombre del cliente, un
fiduciario o empresa controlada por el cliente.
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¿Qué características de las organizaciones de caridad o sin
fines de lucro las hacen particularmente vulnerables al mal Identifique los siete temas de normas internacionales
uso para el financiamiento del terrorismo? incorporadas en las 40 Recomendaciones de
FATF/GAFI (2012).
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• Políticas y procedimientos Antilavado de dinero (ALD) y Contra el
financiamiento del terrorismo (CFT) [Recomendaciones 1-2],
• Disfrutar del fondo público,
• Lavado de dinero y confiscación [Recomendaciones 3-4],
• Tener acceso a considerables fuentes de fondos,
•Financiamiento del terrorismo y financiamiento de proliferación
[Recomendaciones 5-8],
• Gastar dinero en efectivo de forma intensiva,
• Medidas preventivas para instituciones financieras y no financieras
[Recomendaciones 9-23], • Tener una presencia global frecuente, generalmente en o
cerca de las áreas que están expuestas a la actividad
• Transparencia y beneficios de la propiedad de personas y arreglos
terrorista, y
legales [Recomendaciones 24-25],
• Poderes y responsabilidades de las autoridades competentes y otras • Suele ser sujeto de poca o nula regulación y/o tener pocos
medidas institucionales [Recomendaciones 26-35], y obstáculos para su creación.
• Cooperación internacional.
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Describe las Recomendaciones 20-21 de FATF/GAFI (2012) ¿Cuáles son los principales seis grupos establecidos en la
sobre responsabilidad y reportes de transacciones Declaración de principios del Comité de Basilea llamada
sospechosas. “Prevención del uso criminal del sistema bancario con el
objetivo del lavado de dinero”?
11
En 1988, el Comité de Basilea emitió una Declaración de Principios
denominada “Prevención de la utilización para fines criminosos del sistema
bancario para el reciclaje de fondos de procedencia ilícita”, en
reconocimiento de la vulnerabilidad del sector financiero a ser mal utilizado
por los delincuentes. Esto fue un paso en pos de la prevención del uso del Las Recomendaciones indican que las instituciones
sector bancario para lavar dinero, y estableció los principios con respecto a: financieras deben informar a la Unidad de Inteligencia
• Identificación del cliente, Financiera si sospechan o tienen motivos razonables para
sospechar que los fondos son ingresos de una actividad
• Cumplimiento de las leyes,
delictiva o están relacionados con el financiamiento del
• Conformidad con estándares con alto nivel ético y con leyes y terrorismo. Las instituciones financieras y sus empleados que
regulaciones locales,
reporten dichas sospechas deben ser protegidas de la
• Cooperación total con las autoridades encargadas de aplicar las leyes responsabilidad de reportar y deben tener prohibido revelar
nacionales hasta el punto permitido sin infringir la confidencialidad del que han reportado dicha actividad.
cliente,
• Capacitación del personal, y
• Mantenimiento de registros y auditorías.
• Corresponsalía bancaria.
• Gestión de riesgos,
Los países nombrados tiene deficiencias en las estrategias de
sus regímenes ALD/CFT.
• Aceptación del cliente, y
• Supervisión.
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Describa los elementos que deberían abordarse en un ¿Cómo supervisa el Grupo de Acción Financiera del Caribe
enfoque global KYC identificados en el documento oficial del (GAFIC) la implementación por parte de sus miembros de las
Comité de Basilea de octubre de 2004 titulado "Gestión recomendaciones antilavado de dinero?
consolidada del riesgo KYC".
¿Cómo la Segunda Directiva sobre Prevención del Uso del Según el Grupo Egmont, ¿cuál es la definición de una Unidad
Sistema Financiero con el Propósito del Lavado de dinero de Inteligencia Financiera (UIF)?
(2001) de la Unión Europea amplió el alcance de la Primera
Directiva?
¿Cómo difiere el alcance de la Tercer Directiva de la Unión De acuerdo con los Principios de Wolfsberg sobre Antilavado
Europea sobre Lavado de dinero con respecto a la Segunda de Dinero para la Banca Privada (2000), ¿cuáles son las
Directiva sobre Lavado de dinero? situaciones por las que la banca privada requiere una mayor
debida diligencia?
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El GAFIC supervisa la implementación por parte de sus
miembros de las recomendaciones contra el lavado de dinero El documento del Comité de Basilea de octubre del 2004,
identificadas en la Declaración de Kingston, a través de las denominado "Gestión consolidada del riesgo KYC" aborda la
siguientes actividades: necesidad de los bancos de adoptar un enfoque global y
aplicar los elementos necesarios para un programa sensato
• Autoevaluación de la implementación de las recomendaciones, para conocer a la clientela para el banco matriz o sede
principal y todas sus sucursales y subsidiarias. Estos
• Un programa en curso de evaluación mutua entre los
elementos consisten de:
miembros,
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De acuerdo con la Sección 312 de la ley USA Patriot (Patriota
de Estados Unidos), ¿cuáles son las tres medidas que debe Cuando se categorizan riesgos, ¿cuáles son los cuatro niveles
abordar el programa de debida diligencia para cuentas generales de riesgo?
bancarias corresponsales y privadas?
¿Cómo se define una cuenta bancaria privada en la Sección ¿Qué tipo de clientes pueden ser considerados de alto riesgo
312 de la ley USA Patriot? para el lavado de dinero?
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• Prohibido. La empresa no tolerará ningún negocio de cualquier tipo dado El programa de debida diligencia para cuentas bancarias extranjeras
el riesgo. Los países sujetos a sanciones económicas o designados como corresponsales y de banca privada para personas no nacidas en los
estados patrocinadores del terrorismo, como Sudán o Irán, son principales
candidatos para transacciones prohibidas. Los clientes prohibidos incluirían Estados Unidos debe incluir procedimientos y controles “apropiados,
los bancos ficticios, específicos y basados en los riesgos,” y, si es necesario, políticas
• Alto riesgo. Los riesgos aquí son significativos, pero no necesariamente intensificadas, razonablemente designados para identificar e informar
están prohibidos. Para mitigar los altos riesgos presentados, la firma sospechas de lavado de dinero en una cuenta corresponsal mantenida
debería aplicar controles más exigentes para reducir el riesgo, tales como en los Estados Unidos. Este programa de debida diligencia también
llevar a cabo debidas diligencias intensificadas y supervisiones más debe incluirse en el programa antilavado de dinero de la institución. El
rigurosas de las transacciones. Por lo general, los países que están
programa de debida diligencia debe abordar tres medidas:
señalados por corrupción o tráfico de drogas se consideran de alto riesgo.
Los clientes de alto riesgo pueden incluir personas expuestas políticamente
(PEP); los productos y servicios de alto riesgo pueden incluir corresponsalía • Determinar si se necesita una debida diligencia intensificada,
bancaria y banca privada,
• Riesgo medio. Los riesgos medios implican riesgos superiores los riesgos • Evaluar el riesgo de lavado de dinero que presenta la cuenta
bajos o estándar de lavado de dinero, y merecen controles adicionales, corresponsal,
pero no llegan al nivel de alto riesgo, y
• Riesgo bajo o estándar. Este riesgo representa la línea base de riesgo del
• Aplicar procedimientos y controles basados en riesgos
lavado de dinero; se aplican las reglas básicas de comercio. Con frecuencia,
aunque no siempre, los países miembros de FATF/GAFI y clientes razonablemente diseñados para detectar e informar sospechas de
minoristas locales se consideran de riesgo estándar o bajo. lavado de dinero.
• Casinos,
• Sociedades y bancos offshore ubicados en paraísos
fiscales/bancarios,
• Tiendas de artículos de cuero,
• Casas de cambio, empresas de envío de dinero, cambiadores de En la Sección 312 de la ley USA Patriot (Patriota de Estados
cheques, Unidos), una cuenta de banca privada se define como una
• Concesionarias de automóviles, embarcaciones y aviones, cuenta con un depósito agregado mínimo de $1 millón de
• Comerciantes de automóviles y camiones usados y fabricantes de dólares estadounidenses, de una o más personas no
partes para máquinas, estadounidenses y para la cual se asigna un empleado del
• Agencias de viajes, banco que actúa como enlace con la persona no
• Agentes/operadores de valores, estadounidense.
• Comerciantes de joyas, gemas y metales preciosos,
• Empresas de importación/ exportación, y
• Comercios con uso intensivo de dinero en efectivo (restaurantes,
tiendas minoristas, playas de estacionamiento).
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¿Cuáles son los elementos básicos del programa de ¿Cuáles son algunas de las características más exitosas del
antilavado de dinero de las instituciones financieras? programa de capacitación de cumplimiento sobre el
antilavado de dinero?
Identifique las responsabilidades del funcionario de ¿Qué pasos debería tomar la auditoría independiente para
cumplimiento antilavado de dinero. evaluar la habilidad del banco para identificar actividades
inusuales?
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Las regulaciones y leyes requieren que las instituciones
financieras tengan programas de cumplimiento formales, por
• Un sistema de políticas, procedimientos y controles
escrito, de ALD que incluyen “capacitación para el personal
internos,
apropiado”. Un programa de capacitación exitoso no sólo
debería cumplir con los estándares establecidos en las leyes y
• Un ejecutivo de cumplimiento designado con supervisión
regulaciones que se aplican a una institución, sino que también
día a día del programa ALD,
debería satisfacer las políticas y procedimientos internos de la
institución y debería mitigar el riesgo de que la institución se
• Un programa de capacitación para empleados en curso, y
vea involucrada en un escándalo de lavado de dinero. La
capacitación es una de las formas más importantes para
• Una función de auditoría independiente para evaluar el
recalcar la importancia de los esfuerzos antilavado de dinero, y
programa ALD.
también para educar a los empleados sobre qué deben hacer si
detectan una posible situación de lavado de dinero.
• A quiénes capacitar,
Las políticas y procedimientos deberían estar por escrito y
• En qué capacitar,
deben ser aprobadas por los niveles gerenciales apropiados.
En general, las políticas a nivel institucional deberían ser
• Cómo capacitar,
aprobadas por la junta directiva, mientras que los
procedimientos de una unidad de negocios pueden ser
• Cuándo capacitar, y
aprobados por los gerentes de la misma.
• Dónde capacitar.
18
Describa cómo debe la auditoría independiente revisar los ¿Dónde nace la responsabilidad definitiva del programa de
sistemas de Comunicación de Transacciones Sospechosas cumplimiento de ALD?
(Suspicious Transaction Reporting, STR).
¿Los costos por no cumplir con las leyes y regulaciones ¿Cuáles son los siete elementos de un sólido programa de
antilavado de dinero se limitan a multas y sanciones debida diligencia con respecto al cliente (CDD)?
impuestas por los reguladores?
19
La auditoría independiente debería revisar los sistemas de
Comunicación de Transacciones Sospechosas (STR), los que
La responsabilidad definitiva del programa de cumplimiento
deben incluir una evaluación de la investigación y remisión de
de ALD recae en la junta de directivos. Los miembros deben
las transacciones inusuales. Las pruebas deberían incluir una
dar el ejemplo al expresar abiertamente su compromiso con
revisión de las políticas, procedimientos y procesos para
el programa, asegurándose que su compromiso se divulgue
referir las actividades inusuales o sospechosas en todas las
por todas las áreas de servicio y líneas de negocio, y haciendo
líneas de negocio (por ejemplo, legales, banca privada,
que las partes responsables se responsabilicen del
corresponsalía bancaria extranjera) al personal o
cumplimiento.
departamento responsable de la evaluación de actividades
inusuales.
20
Identificar varios tipos de reportes internos que las Identificar las cuatro formas en que la tecnología apropiada
instituciones financieras pueden utilizar para descubrir puede equipar a las organizaciones con defensas mejoradas
actividades de lavado de dinero y financiamiento del para combatir el delito financiero.
terrorismo.
Describa un proceso típico de reporte de transacciones Defina una orden de allanamiento y describa cómo se utiliza.
sospechosas o inusuales dentro de una institución financiera.
Según el "asesoramiento comercial" de 1999 de la Aduana de Identifique los factores que un fiscal/querellante puede
los EE. UU., que se titula "Cambio a pesos en el mercado considerar al determinar si presenta o no un caso contra una
negro" (The Black Market Peso Exchange), ¿cuáles son los institución involucrada en cargos relacionados con el lavado
tres alertas rojos como indicadores de Cambio a pesos en el de dinero.
mercado negro (BMPE)?
21
• Supervisión de transacciones: escaneo y análisis de datos de • Actividad diaria en dinero en efectivo en exceso del umbral de reporte del
posible actividad de lavado de dinero, país,
• Actividad diaria en efectivo justo por debajo del umbral de reporte del
• Filtrado de lista de referencia: estudiar las cuentas nuevas, país (para identificar posible estructuración),
los clientes existentes, los beneficiarios y las contrapartes de • Actividad en efectivo acumulada durante un período de tiempo (por
la transacción contra listas de referencias de terroristas, ejemplo, transacciones individuales por sobre una determinado monto, o
que totalizan más de un determinado monto durante un período de 30
delincuentes y otras personas bloqueadas, días) para identificar posibles estructuraciones,
• Registros/reportes de transferencias cablegráficas (con filtros que usen
• Automatización de los reportes regulatorios: completar factores de montos y geográficos),
reportes de transacciones sospechosas (STR), reportes de
• Reportes/registros de instrumentos monetarios,
transacciones cambiarias (CTR) u otros reportes regulatorios
para el gobierno, y • Retiros o adelantos (kiting) en cheques de fondos no cobrados (flujos
importantes de débito/crédito),
• Una auditoría completa y detallada: que demuestre a los • Reportes de cambios importantes, y
reguladores los esfuerzos de cumplimiento. • Reportes sobre la actividad de cuentas nuevas.
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ABC Bank recibió una orden judicial obligándolo a presentar Si el banco está bajo investigación de una agencia
determinados documentos sobre una cuenta de cheques gubernamental por posible lavado de dinero, ¿qué pasos
personal. Describa los pasos que el banco debería considerar debería el Banco exigirles a sus empleados que cumplan?
al recibir la orden judicial.
El ABC Bank recibió una orden de allanamiento. ¿Cuáles son Identifique varias situaciones que podrían requerir que una
los siguientes pasos que debería considerar el banco? institución financiera inicie una investigación interna.
¿Cómo debe supervisar una institución financiera la ¿Cuál es el propósito de llevar a cabo una investigación
recepción de una orden judicial, citación u otro interna?
requerimiento gubernamental?
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Si una institución recibe una citación u orden judicial
Con respecto a las investigaciones llevadas a cabo por el obligándola a presentar determinados documentos, la
gobierno, los empleados deberán ser informados de la institución hará que su gerencia senior y/o asesor legal
investigación y recibir instrucciones de no presentar revisen la citación u orden judicial. Si no existen fundamentos
documentos corporativos en forma directa, en cambio para oponerse a la citación u orden judicial, la institución
deberán informar a la gerencia senior o asesor legal sobre deberá tomar todas las medidas correspondientes para
todos los pedidos de documentación que reciban y deberán cumplir con la citación u orden judicial de manera oportuna y
proporcionarles los documentos a fin de que ellos los completa. Si no se procede así, la institución puede percibir
presenten. De esa manera, la institución conocerá lo que se le una acción adversa y sanciones. Asimismo, la institución
está solicitando y lo que se ha presentado. Además, la financiera no debería notificar al cliente que está siendo
institución puede determinar qué pedidos, si los hubiere, investigado. Si el gobierno solicita al banco que mantenga
deberán impugnar. Debe seguirse el mismo procedimiento determinadas cuentas abiertas, ese tipo de solicitud deberá
con respecto a los pedidos de entrevistas a los empleados. obtenerse por escrito en papel membretado y de una
autoridad pertinente del gobierno.
• Un reporte de investigación de los reguladores, 1. Convocar al abogado interno o externo de la institución financiera,
• Información de terceros, como clientes, 2. Revisar la orden judicial para comprender su alcance,
3. Solicitar y obtener una copia de la orden judicial,
• Información generada de los sistemas de monitoreo o vigilancia,
4. Solicitar una copia de la declaración jurada que respalde la orden de
• Información de los empleados o de una línea de asistencia directa allanamiento (los agentes no están obligados a proporcionarla, pero, si se
de la empresa, permite que una institución financiera vea la declaración jurada, la
institución financiera puede conocer más acerca del propósito de la
• Recepción de una orden judicial u orden de allanamiento investigación),
gubernamental, 5. Estar presente mientras los agentes registran un inventario de todos los
elementos que embargan y retiran de las instalaciones. Hacer un
• Informarse de que investigadores gubernamentales están seguimiento de los registros tomados por los agentes,
formulando preguntas a los empleados, asociados, clientes o
6. Solicitar a los agentes de la ley una copia del inventario de lo que se
incluso a competidores de la institución, y embargó, y
• El inicio de un juicio civil contra la institución o un cliente de la 7. Anotar los nombres y afiliaciones de la agencia de los agentes que llevan
institución. a cabo la búsqueda.
24
La cuenta de cheques de XYZ Trading LTD, una empresa
registrada en las Islas Vírgenes Británicas, fue identificada en Según las afirmaciones realizadas por el Tesoro de los EE. UU.
una orden judicial gubernamental emitida para International y el Servicio de Rentas Interno (IRS), ¿cuáles son algunos
Bank. El Banco ha iniciado una investigación interna sobre la patrones que las instituciones financieras pueden buscar
cuenta y sus propietarios beneficiarios. ¿Qué factores debería mientras investigan un posible caso de lavado de dinero?
considerar el Banco para determinar si cierra la cuenta?
Si una institución decide presentar una STR, ¿qué debería ¿Por qué es importante entrevistar a los empleados con
hacer lo antes posible? conocimientos lo antes posible?
25
En base a su investigación interna, la institución debería tomar una
• Saldos mensuales inusualmente altos en comparación con las
determinación independiente con respecto a cerrar o no la cuenta
fuentes de ingresos conocidas,
en cuestión. Algunos de los factores que la institución debería
• Depósitos inusualmente grandes, depósitos en cifras redondas o considerar son los siguientes:
depósitos de cifras repetidas que no son atribuibles a fuentes
• Los fundamentos legales para cerrar una cuenta,
legítimas de ingresos,
• Los procedimientos y políticas establecidos de la institución para
• Múltiples depósitos efectuados por debajo de los umbrales de el cierre de una cuenta,
reporte,
• La gravedad de la conducta subyacente. Si la conducta es grave y
• El calendario de los depósitos. Esto es especialmente importante llega al nivel en el que normalmente se cerraría la cuenta, entonces
cuando se conocen las fechas de los pagos ilegales, la institución debería considerar el cierre de la cuenta, o
• Cheques emitidos por montos inusualmente altos (en relación con • Tal como se indicó arriba, si la autoridad encargada de aplicar la
las prácticas conocidas del sospechoso), o ley solicita a la institución que mantenga abierta la cuenta, la
institución debería solicitar al investigador o fiscal que efectúe esa
• Falta de actividad en la cuenta. Esto podría indicar transacciones
solicitud por escrito en papel membretado de la agencia
en moneda o la existencia de otras cuentas bancarias desconocidas.
gubernamental con la firma autorizada correspondiente.
26
¿Cuáles son los pasos que se realizan comúnmente para ¿Qué son los instrumentos negociables al portador?
obtener asistencia legal mutua?
Identifique las tres compuertas que asisten con la ¿Qué es el Memorando de Entendimiento (MOU)?
cooperación ALD entre países.
Las Recomendaciones 36-40 de las 40 Recomendaciones de Describa una certificación de la Ley Patriota de Estados
FATF/GAFI abarcan específicamente los aspectos Unidos (Patriot Act).
internacionales de las investigaciones sobre lavado de dinero
y financiamiento del terrorismo. ¿Qué son las
Recomendaciones 36-40?
27
1. La autoridad central del país solicitante envía un “comisión
rogatoria” (carta rogatoria o carta de solicitud) a la autoridad central
del otro país. La carta incluye la información que se procura, la índole
de la solicitud, las acusaciones de delitos en el país solicitante y la
disposición legal bajo la cual se efectúa la solicitud,
Los instrumentos negociables al portador comprenden los 2. La autoridad central que recibe la solicitud la envía a un investigador
instrumentos monetarios al portador, tales como: financiero local para descubrir si la información está disponible,
instrumentos negociables (entre ellos, cheques, pagarés y 3. Un investigador del país solicitante luego visita el país donde se
órdenes de pago) que están en forma al portador, son busca la información, y acompaña al investigador local durante visitas o
endosables sin restricción, se extienden a la orden de un cuando se toman declaraciones,
beneficiario ficticio o cuya forma es tal que la titularidad se 4. El investigador pide a la autoridad central permiso para retirar la
evidencia para el país solicitante,
transmite a la entrega. 5. La autoridad central envía la evidencia a la autoridad central
solicitante, de esa manera satisface la solicitud de asistencia legal
mutua, y
6. Es posible que testigos locales deban asistir a las audiencias del
tribunal en el país solicitante.
28
¿Qué es una comisión rogatoria? ¿Qué es una cuenta exenta?
¿Cuál es el alcance extraterritorial de un país? Describa una Unidad de Inteligencia Financiera (FIU).
29
La comisión rogatoria, que también se conoce como carta
En algunos países, se otorga una distinción a determinados
rogatoria, es una solicitud por escrito de asistencia legal o
clientes de una institución financiera al permitir a la
judicial que envía la autoridad central de un país a la
institución revocar su responsabilidad de informar
autoridad central de otro país cuando busca evidencia de la
determinadas transacciones que de otro modo debería
jurisdicción extranjera. La carta habitualmente especifica la
informar. Las cuentas exentas deben estar documentadas y
índole de la solicitud, las acusaciones de delitos pertinentes
las instituciones financieras que aseguran las exenciones
en el país solicitante, la disposición legal bajo la cual se
igualmente deben supervisar sus transacciones.
efectúa la solicitud y la información que se procura obtener.
30
Describa una institución financiera intermediaria. Describa una caja fuerte.
¿Qué es una Compañía de Negocios Internacionales (IBC)? ¿Qué es el Tratado de Asistencia Legal Mutua (MLAT)?
31
Un servicio que ofrecen los bancos a empresas, por el cual la
empresa recibe pagos por correo a un apartado postal y el
banco recoge los pagos varias veces por día, los deposita en la Una institución financiera intermediaria recibe fondos de la
cuenta de la empresa y notifica a la empresa de los depósitos. institución financiera del trasmisor de transferencia
El servicio permite que la empresa ponga a trabajar el dinero cablegráfica, y transmite la orden de pago a la institución
tan pronto como lo recibe, pero los montos deben ser financiera del beneficiario. En una transmisión de fondos
grandes a fin de que el valor obtenido exceda el costo del internacional, las instituciones financieras internacionales por
servicio. En el sector de seguros también hay un uso lo general están ubicadas en diferentes países.
extendido de las "cajas de seguridad" para el pago de los
productos de seguro de vida y cuotas anuales.
32
Describa una cuenta nostro.
¿Qué son los servicios de remesas?
33
Las cuentas "nostro" y "vostro" son cuentas corresponsales
espejo que mantienen dos bancos en diferentes
jurisdicciones para facilitar las transacciones en la moneda
local de cada una; en esencia, cuentas de compensación que
equilibran las transacciones en moneda extranjera entre dos
Los servicios de remesas también se conocen como casas de
instituciones. Por ejemplo, el Banco X de Brasil podría abrir
giro o casas de cambio. Los servicios de remesas son negocios
una cuenta en dólares estadounidenses en el Banco Y en los
que reciben dinero en efectivo u otros fondos que transfieren
Estados Unidos, denominada cuenta "nostro" (es decir,
a través del sistema bancario a otra cuenta. La cuenta la
"nuestra"); el Banco Y podría abrir una cuenta espejo en
tiene una empresa asociada en una jurisdicción extranjera
reales brasileros con el Banco X en Brasil, una cuenta "vostro"
donde el dinero se pone a disposición del beneficiario final.
("su"). Los reguladores financieros han expresado
preocupación con respecto a la transparencia de las
relaciones de cuentas "nostro" y "vostro", en especial cuando
existen múltiples capas de cuentas dentro de las relaciones
principales.
34
Defina "pitufeo" o "trabajo de hormiga".
Describa un fiduciario.
35
Un fiduciario puede ser un profesional o compañía
El "pitufeo" o "trabajo de hormiga", método comúnmente
remunerados o una persona no remunerada que tiene activos
utilizado para lavar dinero, comprende el uso de varias
en un fondo fiduciario separado de los activos propios del
personas y/o varias transacciones para efectuar depósitos en
fiduciario. El fiduciario invierte y dispone de los activos
efectivo, comprar instrumentos monetarios o giros bancarios
conforme con el contrato de fideicomiso del fideicomitente,
en montos por debajo del umbral de reporte.
teniendo en cuenta la carta de deseos.
36
¿Cuál es el objetivo amplio de la legislación del modelo de la Según el documento de FATF/GAFI denominado "Guía sobre
UNODC (Oficina de la Naciones Unidas contra la Droga y el la Aplicación del Enfoque basado en el Riesgo para los
Delito) sobre lavado de dinero y financiamiento del Casinos", ¿cuáles son los posibles riesgos de transacciones
terrorismo? para los casinos terrestres y los casinos en Internet?
37
Según el documento de FATF/GAFI denominado "Guía sobre la
Aplicación del Enfoque basado en el Riesgo para los Casinos", los
casinos deberían tener en cuenta aspectos operativos (por ejemplo,
productos, servicios, juegos y cuentas y actividades de cuentas) que
puedan utilizarse para facilitar actividades de lavado de dinero y El objetivo amplio del Programa Global es fortalecer la
financiamiento del terrorismo. Además, los casinos terrestres y los capacidad de los Estados Miembros en la implementación de
casinos en Internet tienen los siguientes posibles riesgos de medidas contra el lavado de dinero y el financiamiento del
transacciones:
terrorismo, y ayudarlos en la detección, embargo y
• Fondos producto de actividad delictiva, confiscación de fondos ilícitos, conforme lo exigido por los
• Dinero en efectivo, instrumentos de la Naciones Unidas y otras normativas de
aceptación mundial, al brindarles asistencia técnica
• Transferencias entre clientes, pertinente y apropiada a pedido.
• Préstamos ilegales (loan-sharking),
• Uso de las cuentas de depósito del casino y
• Canje de chips, boletos o fichas por moneda.
38
De acuerdo con el documento sobre Supervisión Bancaria del
Comité de Basilea que se titula "Debida diligencia con la
clientela de los bancos", ¿de qué manera los procedimientos
consolidados KYC son importantes para la seguridad y solidez
de los bancos?
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• Ayudan a proteger la reputación de los bancos y la
integridad de los sistemas bancarios al reducir la probabilidad
de que los bancos se conviertan en un vehículo o una víctima
del delito financiero y sufran, como consecuencia, daños en la
reputación, y
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