AUDITORÍAS COMBINADAS AL SISTEMA DE GESTIÓN

INTEGRADO

UNIDADES DE APRENDIZAJE OBJETIVO DEL CURSO

Los requisitos de los referenciales relacionados con Comprender el proceso de auditoría y sus principios.
la auditoría interna y los principios sobre los que Conocer la metodología de planificación y ejecución de
se fundamenta su aplicación. las auditorías internas aplicadas a un sistema de
Habilidades para: gestión integrado
• Planificar la auditoría interna de un SGI Aplicar la metodología para realización de auditorías a
• Ejecutar la auditoría interna al SGI. sistemas de gestión integrados, con base en lo
descrito en la ISO 19011:2011.
DURACIÓN MATERIAL A CONTENIDO DEL CURSO
ENTREGAR
16 Horas Memorias, cuaderno apuntes Las auditorías internas a un SGI.
y NTC ISO 19011. Principios de auditoría
Realización de auditorías
BIBLIOGRAFIA A. Inicio
B. Preparación
Health and safety, environments and quality audits: Stephen Asbury.
Segunda Edición. 2014 C. Realización
D. Preparación y distribución del informe
PRE REQUISITO E. Finalización
F. Seguimiento
Fundamentos NTC ISO 9001, Competencias básicas para para la
Gestión Ambiental ; Elementos estructurales del SGSST

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 AUDITORÍAS COMBINADAS AL SISTEMA DE
GESTIÓN INTEGRADO

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 AUDITORÍAS COMBINADAS AL SISTEMA DE GESTIÓN INTEGRADO
16 Horas

Objetivos Contenidos
Unidades de aprendizaje

Los requisitos de los • Las auditorías

referenciales relacionados NTC- ISO
con la auditoría interna y
Comprender el proceso de internas a un SGI. T 19011
auditoría y sus principios. • Principios de
los principios sobre los auditoría
que se fundamenta su
aplicación

AUDITORÍAS
COMBINADAS AL
SISTEMA DE GESTIÓN
INTEGRADO
Conocer la metodología de
planificación, ejecución y NTC ISO
Habilidades para • Realización de 19011,NTC-
planificar y llevar a cabo verificación de las auditorías auditorías ISO 9001,
la auditoría interna al internas, aplicadas a un sistema • a. Inicio 14001 Y
SGI de gestión integrado • b. Preparación T T 45001
• c. Realización T
Unidades de aprendizaje Aplicar la metodología para • d. Preparación y
distribución del
realización de auditorías a informe
sistemas de gestión integrados, • e. Finalización
con base en los descrito en la • f. Seguimiento
ISO 19011:2011.

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 RELACIÓN CON LA ESTRUCTURA DE ALTO NIVEL

4. Contexto de la organización
Este curso desarrolla
habilidades en los estudiantes
para evaluar el desempeño de
un SGI, a partir del
desarrollo de Auditorías
5. Liderazgo
Internas

A 10. Mejora 6. Planificación P

9. Evaluación
V del desempeño
7. Apoyo

H 8. Operación
4

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 AUDITORÍAS INTERNAS A SISTEMAS
DE GESTIÓN

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5

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AUDITORÍA INTERNA A UN SISTEMA DE GESTIÓN
INTEGRAL

Proceso sistemático, independiente y documentado para

obtener evidencias de la auditoría y evaluarlas de manera
objetiva con el fin de determinar el grado en que se cumplen
los criterios de auditoría.

AUDITORÍA AUDITORÍA
CONJUNTA COMBINADA

ISO 19011:2011

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 CONCEPTOS RELATIVOS A LA AUDITORÍA

Criterios de la Evidencia de la
auditoría auditoría

Hallazgos de la
Objetivos
auditoría

Conclusiones de
auditoría

Riesgos AUDITORÍA

Programa de
auditoría
Competencia
Equipo auditor
Cliente de la
Auditoría Experto técnico
Auditado AUDITOR
Guía Observador

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 REQUISITOS DE LOS
REFERENCIALES

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8

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 REQUISITOS DE LOS REFERENTES CON
RESPECTO A LAS AUDITORÍAS

Planificar, establecer, implementar y mantener uno o varios

programas de auditoría que incluyan:

1. Frecuencia
2. Métodos de auditoría
3. Responsabilidades Objetivos del SGI
MÉTODO

4. Requisitos de planificación Importancia de los procesos

Cambios de impacto para la organización
5. Requisitos de elaboración de Resultados de auditorías previas
informes

6. Definición de criterios y alcance

para cada auditoría
7. Seleccionar auditores,
asegurando imparcialidad.
8. Informar de los resultados a la
dirección pertinente
9. Conservar información
documentada

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 PRINCIPIOS ASOCIADOS A LA
GESTIÓN DE AUDITORÍAS INTERNAS
A SISTEMAS DE GESTIÓN

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 PRINCIPIOS DE LA AUDITORÍA

INTEGRIDAD

ENFOQUE
BASADO EN
EVIDENCIA PRESENTACIÓN
ECUÁNIME

INDEPENDENCIA
DEBIDO
CUIDADO
PROFESIONAL

CONFIDENCIALIDAD

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 PROGRAMA DE AUDITORÍA.

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 PROGRAMA DE AUDITORÍA
Funciones y Responsabilidades
Competencia de la persona que gestiona el
programa de auditoría
Alcance de la auditoría
Identificación y evaluación de riesgos del
DE OBJETIVOS programa
Procedimiento de auditoría
DEL PROGRAMA Recursos del programa
P

ESTABLECIMIENTO
REVISIÓN Y DEL PROGRAMA
MEJORA DEL
PROGRAMA

A COMPETENCIA
DE LOS
AUDITORES
IMPLEMENTACIÓN
DEL PROGRAMA
ACTIVIDADES
H DE AUDITORÍA
SEGUIMIENTO DEL Elaboración del calendario de auditorías
Definición de objetivos, alcance y criterios de auditoria
PROGRAMA Selección de métodos de auditoria
Selección de los equipos auditores
Asignación de Responsabilidades del Auditor Líder
V Gestión del resultado del programa
Gestión del mantenimiento de los registros del programa

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 RIESGOS DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA

ASUNTOS DE IMPORTANCIA:
CARACTERÍSTICAS CLAVE DE LA
OBJETIVOS CALIDAD DE UN PRODUCTO,
ESTRATÉGICOS DE LA PELIGROS RELACIONADOS CON
ORGANIZACIÓN LA SALUD Y LA SEGURIDAD,
ASPECTOS AMBIENTALES
SIGNIFICATIVOS

OBJETIVOS DEL PROGRAMA

Auditorías que tengan en
PROGRAMA DE consideración una o más normas de
AUDITORÍA sistemas de gestión

RIESGOS DEL PROGRAMA

ASIGNACIÓN DE CONTROL DE SEGUIMIENTO

PLANIFICACIÓN IMPLEMENTACIÓN
RECURSOS REGISTROS Y MEDICIÓN

TIEMPOS PERSONAL

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 REALIZACIÓN DE ACTIVIDADES DE
AUDITORÍA.

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 PROGRAMA DE AUDITORÍA
Funciones y Responsabilidades
Competencia de la persona que gestiona el
programa de auditoría
Alcance de la auditoría
Identificación y evaluación de riesgos del
DE OBJETIVOS programa
Procedimiento de auditoría
DEL PROGRAMA Recursos del programa
P

ESTABLECIMIENTO
REVISIÓN Y DEL PROGRAMA
MEJORA DEL
PROGRAMA

A COMPETENCIA
DE LOS
AUDITORES
IMPLEMENTACIÓN
DEL PROGRAMA
ACTIVIDADES
H DE AUDITORÍA
SEGUIMIENTO DEL Elaboración del calendario de auditorías
Definición de objetivos, alcance y criterios de auditoria
PROGRAMA Selección de métodos de auditoria
Selección de los equipos auditores
Asignación de Responsabilidades del Auditor Líder
Gestión del resultado del programa
V Gestión del mantenimiento de los registros del programa

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ACTIVIDADES DE AUDITORÍAS

INICIO DE AUDITORÍA

Preparativos de la auditoría
Determinar VIABILIDAD del proceso de
auditoría

INFORMACIÓN SUFICIENTE
TIEMPOS Y RECURSOS APROPIADOS

PREPARACIÓN DE LAS ACTIVIDADES

Considerar:
REVISIÓN Tamaño
DOCUMENTAL Naturaleza
Completa Complejidad del sistema y la
Correcta
Coherente
organización
Vigente Objetivos y alcance de auditoría

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 ACTIVIDADES DE AUDITORÍAS

PREPARACIÓN DE LAS ACTIVIDADES

PLAN DE
AUDITORÍA
Programación adecuada del
tiempo para el desarrollo de
las actividades para lograr
los OBJETIVOS
PLANIFICADOS.

Tener en consideración:
Técnicas de muestreo
Composición del equipo auditor
Riesgos significativos del SIG

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 PLAN DE AUDITORÍA

Objetivo:
Alcance: Determinación clara de las expectativas, efecto “EXPECTATION GAP”
Criterios

REQUISITOS DE LAS
FECHA HORA PROCESO/AREA/ACTIVIDAD AUDITADO AUDITOR NORMAS
APLICABLES
Reunión apertura
Proceso Gerencial
Proceso 1
Proceso 2
Proceso 3
…
Revisión por la dirección
Reunión de auditores
Reunión de cierre

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ACTIVIDADES DE AUDITORÍAS

PREPARACIÓN DE LAS ACTIVIDADES

ASIGNACION TAREAS AL
EQUIPO AUDITOR

Con base en:

Para auditorías
Competencia de los auditores
Funciones y responsabilidades COMBINADAS, deberían
Uso eficaz de los recursos. prepararse documentos de
trabajo donde:

Se agrupen requisitos
similares de criterios
diferentes
PREPARACIÓN DE DOCUMENTOS
DE TRABAJO Se coordine la preparación de
los contenidos de las listas
Listas de verificación de verificación
Planes de muestreo
Registro Hallazgos de auditoría
Registro de reuniones.

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LISTA DE VERIFICCIÓN A PARTIR DE LOS COMPONENTES DE
GESTIÓN

Análisis y evaluación
PLANEACION RESPONSABILIDADES
DEL PROCESO Y RECURSOS

CONTROL DEL PROCESO

DOCUMENTADA
INFORMACIÓN
COMUNICACIÓN EN EL PROCESO

Análisis y evaluación
GESTIÓN DE DESVIACIONES

MEJORA DEL PROCESO

SEGUIMIENTO, MEDICIÓN

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 PLAN DE MUESTREO ESTADÍSTICO

NTC-ISO 3951 NTC-ISO 2859

PROCEDIMIENTOS DE MUESTREO PARA PROCEDIMIENTOS DE MUESTREO PARA
INSPECCIÓN POR VARIABLES. INSPECCIÓN POR ATRIBUTOS.

Los elementos clave que pueden afectar el muestreo de

la auditoría son:

- Tamaño de la organización;
- Número de auditores competentes;
- Frecuencia de auditorías en el curso del año;
- Duración de la auditoría individual;
- Nivel de confianza requerido externamente

NOTA: Si se decide utilizar muestreo estadístico, el plan de muestreo debería basarse en los objetivos de la auditoría y en la
información que sobre las características de la población global sobre la que se toman las muestras.

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 VARIABLES QUE DETERMINAN LA CONFIGURACIÓN DEL PLAN DE
MUESTREO BASADO EN JUICIO
VARIABLES A
FACTORES CARACTERISTICAS
CONSIDERAR

OBJETIVOS DE OBJETIVOS DE LA
INFERENCIA AUDITORÍA

No. Procesos
COMPLEJIDAD DE Volumen de información
LOS SISTEMAS documentada

Tamaño.
TAMAÑO Y TIPO DE Sedes.
CARACTERÍSTICAS ORGANIZACIÓN Tipos de
DE LA POBLACIÓN servicios/productos

ESTACIONALIDAD Niveles de mayor y menor

DEL SERVICIO demanda

RECURSOS Tiempos
ASIGNADOS PARA Auditores (cantidad y
LA AUDITORÍA competencia)

CONFIANZA Nivel de No Conformes

NIVEL DE
ERROR DEL Nivel de reclamaciones
ESTABILIDAD DE Tendencia de indicadores
MUESTREO
VARIABILIDAD DE LOS PROCESOS Niveles de Incidentalidad
LA POBLACIÓN -Control de proceso- Nivel de Impactos Ambientales

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ACTIVIDADES DE AUDITORÍAS

REALIZACIÓN DE LAS
ACTIVIDADES

REUNION DE REVISIÓN DE LA
APERTURA DOCUMENTACIÓN
Confirmación objetivos Determinar conformidad del
Confirmación Plan Auditoría proceso con lo documentado
Presentación métodos auditoría (CRITERIOS).
Confirmación canales
comunicación
Confirmación de recursos
Confirmación métodos
asociados con confidencialidad
Información de cómo gestionar
los hallazgos

ASIGNACIÓN DE
COMUNICACIÓN
FUNCIONES
Informar estados de avance OBSERVADORES: No interferir
Viabilidad de la auditoría en el proceso
frente a los objetivos GUIAS: facilitar orientación
propuestos auditores
Informar sobre medidas de
protección y seguridad de las
ubicaciones.

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 REALIZACIÓN DE AUDITORÍAS
Recopilación y verificación de información

FUENTE DE
INFORMACIÓN
Fuentes de Información

RECOPILACION • Entrevistas al personal

POR MUESTREO • Observación de los equipos
en funcionamiento
• Observación de condiciones
del medio
EVIDENCIAS

MUESTREO
• Observación de condiciones
de mantenimiento.
Evaluación
• Observación de condiciones
frente a criterios de operación
• Revisión de información
documentada
HALLAZGOS • Condiciones de ensayo
• Condiciones de
almacenamiento
Revisión • Medición
• Análisis de información
CONCLUSIONES

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 REALIZACIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE AUDITORÍA
COMUNICACIÓN

L Mirar con interés al auditado

I Preguntar frente a cuestiones relevantes para el auditado

Focalizar la agenda en los asuntos de impacto para

S cubrir lo planificado
Evaluar el entendimiento frente a las evidencias
T presentadas

E Evaluar la necesidad de llevar a cabo revisiones sobre

aspectos adicionales

N Neutralizar la emociones
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REALIZACIÓN DE AUDITORÍAS
Generación de hallazgos

FUENTE DE
INFORMACIÓN Considerar:
Seguimiento conclusiones previas
Requisitos del cliente de auditoría
Tamaño muestral

RECOPILACION
POR MUESTREO

EVIDENCIAS

Evaluación
frente a criterios

HALLAZGOS

Revisión

CONCLUSIONES

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 REALIZACIÓN DE AUDITORÍAS
Conclusiones
▪ Grado de conformidad del sistema frente a los
criterios de
FUENTE DE auditoría especificados.
INFORMACIÓN ▪ Logro de los objetivos de auditoría
▪ Adecuación, conveniencia y eficacia
▪ Nivel de Integración del Sistema frente a los
componentes de gestión evaluados
▪ El grado de “evolución” de la mejora continua
RECOPILACION experimentado
POR MUESTREO
Objetivo de evaluación Conclusión

El sistema de gestión es
Realidad Vs Criterios
EVIDENCIAS Conveniente para la organización

Evaluación El sistema de gestión es Eficaz

frente a Realidad Vs Objetivos para el cumplimiento de las
criterios expectativas de la organización

El sistema de gestión es
HALLAZGOS Criterios Vs Objetivos Adecuación para las necesidades
de la organización

Revisión

CONCLUSIONES

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ACTIVIDADES DE AUDITORÍAS

REALIZACIÓN DE LAS ACTIVIDADES

EXPLICACIÓN DE
REUNION DE CIERRE
ASPECTOS ASOCIADOS
CON:

Recopilación de evidencias
PRESENTACIÓN DE basadas en muestreo.
HALLAZGOS Nivel de Integración de los sistema
de gestión.
Método de presentación de la
información
PRESENTACIÓN DE Proceso de tratamiento de los
CONCLUSIONES hallazgos
Actividades de seguimiento
posteriores.

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 ACTIVIDADES DE AUDITORÍAS

PREPARACIÓN Y DISTRIBUCIÓN DEL

INFORME

CARACTERÍSTICAS DEL INFORME

PREPARACIÓN Y ATRIBUTO DESCRIPCIÓN
DEL INFORME
Se enfoca en los problemas de control y los
CONTENIDO Especifico organiza de acuerdo a normas o ambas.

Objetivo, alcance, criterios Significativo Identifica que necesitan los usuarios del reporte
y cliente en términos de alcanzar las metas y objetivos
Equipo auditor organizacionales.
Fechas de auditoria
Aspectos favorables de la Accequible Especifica acciones correctivas que son
actividad auditada. alcanzables y que agregarán valor a la
Aspectos débiles de la organización. Demostrar la capacidad de la
actividad auditada. entidad para implantar las r ecomendaciones
Solicitud de acciones del informe y mantener un nivel aceptable de
correctivas. operación.
Conclusiones de la
Orientado a Generar resultados que sean claros,
auditoría.
Resultados redactados de forma concisa, y vinculados a
Grado de cumplimiento de
las normas.
los criterios de auditoría.
Oportunos Especifica el alcance y parámetros de los
hallazgos oportunamente.

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ACTIVIDADES DE AUDITORÍAS

PREPARACIÓN Y DISTRIBUCIÓN DEL

INFORME

DISTRIBUCIÓN Y DEL
INFORME

Este informe debe entregarse en los tiempos

definidos.

Debe distribuirse al cliente de auditoria y a

quienes incluya el procedimiento de auditoria

FINALIZACIÓN

Cuando hayan concluido las actividades LECCIONES

de auditoría planificadas.
APRENDIDAS

ACTIVIDADES DE SEGUIMIENTO

Frente a la necesidad de

SMART
aplicar:
Correcciones
Acciones correctivas
Acciones preventivas
Acciones de mejora

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 PROGRAMA DE AUDITORÍA
Funciones y Responsabilidades
Competencia de la persona que gestiona el
programa de auditoría
Alcance de la auditoría
Identificación y evaluación de riesgos del
DE OBJETIVOS programa
Procedimiento de auditoría
DEL PROGRAMA Recursos del programa
P

ESTABLECIMIENTO
REVISIÓN Y DEL PROGRAMA
MEJORA DEL
PROGRAMA

A COMPETENCIA
DE LOS
AUDITORES
IMPLEMENTACIÓN
DEL PROGRAMA
ACTIVIDADES
H DE AUDITORÍA
SEGUIMIENTO DEL
PROGRAMA Elaboración del calendario de auditorías
Definición de objetivos, alcance y criterios de auditoria
Selección de métodos de auditoria
Selección de los equipos auditores
V Asignación de Responsabilidades del Auditor Líder
Gestión del resultado del programa
Gestión del mantenimiento de los registros del programa

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 UNA ÚLTIMA REFLEXIÓN….

La ética en un auditor que realiza auditorías

combinadas a sistemas de gestión, debe
finalmente traducirse en criterios de honestidad
e imparcialidad que permitan a los directamente
involucrados tomar acciones que agreguen valor
a sus procesos.

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 CARACTERIZACIÓN DE UN PROCESO
Proceso:_______________________________________________________________

Objetivo:_______________________________________________________________

Proveedores Entradas Actividades Salidas Clientes

Responsable Parámetros de Información Documentada

Seguimiento y control Necesaria
( internos
y externos)

Procesos de Soporte Recursos Requisitos ley, cliente

organización

La caracterización de un proceso es un elemento importante para

la preparación de las actividades de la auditoria
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 RELACIÓN CON EL PLAN DE IMPLEMENTACIÓN DEL
SG
No ETAPAS GENERALES Responsable Ene Feb Mar AbrMayJun Jul AgoSep Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul
1 Decisión del proyecto Alta dirección
2 Capacitación Equipo Líder del proyecto Lider del proyecto
3 Diagnóstico Equipo del proyecto
Informe a Dirección para
4 dimensionamiento de recursos y Lider del proyecto
tiempos
5 Elaboración del plan de implementación Lider del proyecto
6 Divulgación del proyecto a la Equipo del proyecto
7 Capacitación/sensibilización Lider del proyecto
Definición de la estrategia, conetxto y
8 Alta dirección
riesgos del SG
Definición y planificación de los Alta dirección/lideres
9
procesos procesos
Lideres de proceso y
10 Documentación de los procesos
responsables de
11 Entrenamiento al personal actividades
Equipo del proyecto
Informe a la alta Dirección de avances
12 Lider del proyecto
del proyecto
Acompañamiento y seguimiento a la
13 Equipo del proyecto
implementación de los procesos
Definición y entrenamiento de
14 Lider del proyecto
Auditores internos
Lider del proyecto y
15 Realización de la Auditoria interna
equipo auditor
16 Revisión por la dirección Alta dirección
17 Cierre del proyecto Alta dirección

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Quieres darnos tu opinión?, presentar una queja o
reclamo?... sugerencia o reconocimiento?...

Te invitamos a escribirnos al correo electrónico

cliente@icontec.org

GRACIAS!!

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