Para personas naturales residentes - Actualizada con Reforma Tributaria - Ley 1819/2016
Versión 17.5 - Última actualización: Octubre 31 de 2017
Instrucciones: Diligencie las celdas en color azul. Estas son las únicas celdas editables de la herramienta.
DEDUCCIÓN: Intereses y/o corrección monetaria de préstamos para adquisición de vivienda ó Préstamos: ET 387
- Costo financiero en virtud de un contrato de leasing que tenga por objeto un bien inmueble Leasing: DUT 1.2.1.18.50 $ - $ - 3,185,900 2,916,667
destinado a vivienda (limitado a 1,200 UVT anuales) Limitación: ET 119
- DEDUCCIÓN: Pagos por salud (medicina prepagada y/o seguros de salud) del trabajador, su ET 387 $ 6,116,928 $ 6,117,000 509,744 6,116,928
cónyuge, sus hijos y/o dependientes (limitados a 192 UVT anuales)
- DEDUCCIÓN: Gravamen a los Movimientos Financieros - GMF (4x1000) certificado ET 115, Inc. 2 $ 625,000 $ 313,000 0
(limitado al 50% del valor certificado)
DEDUCCIÓN: Aportes de cesantías realizados por los partícipes independientes
- (limitado a un doceavo de los HONORARIOS Y COMISIONES y 2,500 UVT anuales) ET 126-1, Inc. 6 $ -
- EXENTA: El exceso del salario básico percibido por los oficiales y suboficiales de las fuerzas ET 206, Num. 8 $ - $ -
militares y de la Policía Nacional y de los agentes de esta última
Aportes voluntarios del trabajador, empleador o partícipe independiente a Fondos de ET 126-1, Inc. 2 $ -
Pensiones de jubilación e invalidez y fondos de cesantías
Aportes a cuentas AFC ET 126-4, Inc. 1 $ -
- RENTA EXENTA (25%): De bonificaciones por retiro voluntario e indemnizaciones por despido Concepto 030573/2015 $ - $ -
injustificado (Sin ningún límite anual)
+ Pensiones de jubilación, invalidez, vejez, de sobrevivientes y sobre riesgos laborales. ET 337 $ 456,000,000 $ 456,000,000
Indemnizaciones sustitutivas de las pensiones o las devoluciones de saldos de ahorro pensional
DEDUCCIÓN: Intereses y/o corrección monetaria de préstamos para adquisición de vivienda ó Préstamos: ET 387
- Costo financiero en virtud de un contrato de leasing que tenga por objeto un bien inmueble Leasing: DUT 1.2.1.18.50 $ -
destinado a vivienda (limitado a 1,200 UVT anuales) Limitación: ET 119
Aportes voluntarios del partícipe independiente a Fondos de Pensiones de jubilación e ET 126-1, Inc. 2 $ -
invalidez y fondos de cesantías
Aportes a cuentas AFC ET 126-4, Inc. 1 $ -
+ Retiros de cesantías de Fondo a título de reembolso de capital de aportes efectuados por Oficio 014866/2005 $ -
partícipes independientes
+ Indemnizaciones por daño emergente ET 45 $ -
+ Retiro de aportes que no cumplieron requisitos ET 126-1, 126-4 $ -
+ Otros ingresos no laborales $ -
+ Venta de activos poseídos menos de 2 años Oficio 004884/2017 $ -
+ Recuperación de deducciones por venta de activos de 2 años o más (Fila 166) ET 196 $ -
= TOTAL INGRESOS POR RENTAS NO LABORALES ET 340 $ -
- INCRGO: Aportes obligatorios a pensiones del contribuyente ET 55 $ - $ -
- INCRGO: Aportes obligatorios a salud del contribuyente ET 56 $ - $ -
- INCRGO: Indemnizaciones por daño emergente (que cumplan requisitos) ET 45 $ - $ -
- COSTOS: Procedentes y debidamente soportados ET 341 $ -
- COSTOS: Costo fiscal de activos fijos menos de 2 años $ - $ -
GASTOS: Procedentes, debidamente soportados y con sus topes y limitaciones
- (Ej.: Gastos de personal, honorarios, impuestos, arrendamientos, seguros, gastos legales, ET 341 $ -
mantenimiento, financieros, entre otras)
DEDUCCIÓN: Intereses y/o corrección monetaria de préstamos para adquisición de vivienda ó Préstamos: ET 387
- Costo financiero en virtud de un contrato de leasing que tenga por objeto un bien inmueble $ -
destinado a vivienda (limitado a 1,200 UVT anuales)
DEDUCCIÓN: Intereses y/o corrección monetaria de préstamos para adquisición de vivienda ó
- Costo financiero en virtud de un contrato de leasing que tenga por objeto un bien inmueble Leasing: DUT 1.2.1.18.50 $ -
destinado a vivienda (limitado a 1,200 UVT anuales) Limitación: ET 119
- DEDUCCIÓN: Aportes de cesantías realizados por los partícipes independientes ET 126-1, Inc. 6 $ -
(limitado a un doceavo de los HONORARIOS y 2,500 UVT anuales)
Aportes voluntarios del partícipe independiente a Fondos de Pensiones de jubilación e ET 126-1, Inc. 2 $ -
invalidez y fondos de cesantías
Aportes a cuentas AFC ET 126-4, Inc. 1 $ - $ -
DETALLE DE LA UTILIDAD
Recuperación de deducciones (Limitado a quienes lleven contabilidad) ET 196, 128 y 67 $ -
Ganancia ocasional $ -
▪ Retiros de cesantías de Fondo a título de reembolso de capital de aportes efectuados por Oficio 014866/2005 $ -
partícipes independientes en cédulas 1 y 4
1. Año 2 0 1 7
4. Número de formulario
Colombia
Un compromiso que no podemos evadir
Lea cuidadosamente las instrucciones
5. N. Identificación Tributaria (NIT) 6. DV. 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre
declarante
Datos del
24. Actividad económica Si es una Correccion Indique: 26. Cód. 26. No Formulario anterior
27. Fraccion año gravable 2017 (marque "X" ) 28. Si es beneficiario de un convenio para evitar la doble tributación. (Marque X)
(continuaci
Rentas no
laborales
Total Patrimonio Bruto 29
Patrimonio
imputables (limitadas)
ón)
Renta líquida cedular no laboral
Deudas 30 0 ((63 - 66), si el resultado es negativo escriba 0
Total Patrimonio liquido. (30-31, si el
participaciones
31 0 Dividendos y participaciones
dividendos y
Rentas por
resultado es negativo escriba 0)
Salarios y demás ingresos laborales 32 0 Ingresos no constitutivos de renta
Honorarios, comisiones, servicios y Renta líquida cedular por dividendos y
compensaciones
33 78,000,000 participaciones (68 - 69)
Obtenidos en el exterior 34 0 Ingresos por ganancias ocasionales en el país
Rentas de trabajo
Ganancia ocasional
Renta líquida cedular de pensiones (42 - Impuesto sobre la renta líquida cedular de
cedular
43)
44 46,027,608 trabajo y pensiones
Impuesto sobre la renta líquida cedular de
Intereses y rendimientos financieros 45
capital y no laboral
Impuesto sobre la renta líquida cedular
Arrendamientos 46 0 por dividendos y participaciones
Regalías y propiedad intelectual 47 0 Impuesto sobre rentas gravables
al
Impuesto sobre la renta líquida gravable
Ingresos del exterior por rentas de capital 48 0 (sume 80 a 84)
Impuestos pagados en el exterior sobre
Total ingresos rentas de capital
(Sume 45 a 48)
49 0 dividendos
y participaciones lit. a), b) y c) art. 254 E.T.
Rentas de capital
Descuentos
Por impuestos pagados en el exterior,
Costos y gastos procedentes 51
distintos a los registrados anteriormente
Liquidación privada
((50 + 51 - 49), si el resultado es negativo
escriba 0)
53 0 Otros
Honorarios diferentes a los de rentas de traba58 0 Total impuesto a cargo (92 + 93 - 94)
Ingresos del exterior por rentas no laborales 59 0 Anticipo renta por el año gravable 2017
Rentas no laborales
Total ingresos rentas no laborales Saldo a favor año 2016 sin solicitud de devolució
(Sume 57 a 59)
60 0 y/o compensación (Casilla 102 declaración 2016
Privada
210
###
laborales y deducciones
as)
66 0
ar no laboral
tado es negativo escriba 0)
67 0
aciones 68 576,797,000
ivos de renta 69 0
ar por dividendos y
- 69)
70 576,797,000
ias ocasionales en el país 71 0
ias ocasionales en el exterior 72 0
s ocasionales 73 0
s cedulares
+ 67 + 70)
76 669,624,608
77 0
78
ctivos omitidos y/o pasivos
79 0
e renta presuntiva
80
r a (76 - 77))
as gravables 84 0
enta líquida gravable
85 69,654,000
ados en el exterior sobre
86 0
es lit. a), b) y c) art. 254 E.T.
ados en el exterior sobre
87 0
es lit. d) art. 254 E.T.
pagados en el exterior,
egistrados anteriormente
88 0
89 0
90 0
ias ocasionales 93 0
576,797,000
0
576,797,000
0
0
0
669,624,608
14,523,000
55,131,000
0
69,654,000
69,654,000
69,654,000
5,833,000
63,821,000
0
63,821,000
hesivo
Impuesto sobre la renta presuntiva
si el valor registrado en la casilla 78 (Renta presuntiva) es
mayor que el resultado de restar de la casilla 76 (Total rentas
liquidas cedulares) la casilla 77 (Compensaciones), realice la
siguiente operación:
ARTÍCULO 5. Reforma Tributaria. Modifica el artículo 241 del Estatuto Tributario, el cual quedará así:
ARTICULO 241. TARIFA PARA lAS PERSONAS NATURALES RESIDENTES Y ASIGNACIONES Y DONACIONES MODALES. El
impuesto sobre la renta de las personas naturales residentes en el pais, de las sucesiones de causantes residentes en el
país, y de los bienes destinados a fines especiales, en virtud de donaciones o asignaciones modales, se determinará de
acuerdo con las siguientes tablas:
Valor oficial de la UVT para el ejercicio 2017 - Según Resolución 000071 de 2016 de la DIAN: $ 31,859
En pesos 0
En UVT 0
Valor del impuesto sobre la renta (en pesos), (ver la tabla de abajo): 0
Valor del impuesto sobre la renta (en pesos), (ver la tabla de abajo): 0
ARTÍCULO 6°. Adiciónese el articulo 242 al Estatuto Tributario, el cual quedará así:
ARTíCULO 242. TARIFA ESPECIAL PARA DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES RECIBIDAS POR PERSONAS NATURALES
RESIDENTES. A partir del año gravable 2017, los dividendos y participaciones pagados o abonados en cuenta a personas
naturales residentes y sucesiones ilíquidas de causantes que al momento de su muerte eran residentes del país,
provenientes de distribución de utilidades que hubieren sido consideradas como ingreso no constitutivo de renta ni
ganancia ocasional, conforme a lo dispuesto en el numeral 3 o del artículo 49 de este Estatuto, estarán sujetas a la
siguiente tarifa del impuesto sobre la renta:
En Pesos 0
En UVT 0
Valor del impuesto a los dividendos (en pesos), (ver la tabla de abajo): 0
U.C.D.I 807,952,000
M.M.D - ART 49
U.C.D.I 807,952,000
RESERVA LEGAL 10% 0
DIVIDENDO $ 807,952,000
MMD GRAVADA
TOTAL DIVIDENDO $ 807,952,000 $ 769,063,000 $ 38,889,000
910,000,000
650,000,000
85,000,000
155,000,000
0
80,000,000
500,500,000
833,889,000
69,000,000
450,000,000
155,000,000
295,000,000
476,611,000
162,048,000
29,500,000
191,548,000
RETEFUENTE
$ 5,833,350