0120
APORTE TERCEROS 300,000.00 IMPUESTO 30% CAPITAL TRABAJO (1er Año) 14,065.18
APORTE PROPIO 687,615.18
987,615.18 COSTO DE OPORTUNIDAD 12% INVERSION 987,615.18
12,000.00
9,000.00
3,000.00
5,000.00
2,000.00 42,550.00 16,390.00
42,550.00
8,400.00
CAPITALIZABLE TRIMESTRALMENTE
80,000.00
0.02
14,065.18
1,050.00
996,015.18 2,100.00
5,250.00
8,400.00
2%
8%
11%
COSTO DE PRODUCCION
AÑOS 60% 70% 80% 80% 80% 90% 90% 90% 100%
RUBRO 1 2 3 4 5 6 7 8 9
COSTOS VARIABLES
SUELDOS Y SALARIOS 7,200.00 8,400.00 9,600.00 9,600.00 9,600.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00 12,000.00
MADERA 44,400.00 51,800.00 59,200.00 59,200.00 59,200.00 66,600.00 66,600.00 66,600.00 74,000.00
M.P 39,000.00 45,500.00 52,000.00 52,000.00 52,000.00 58,500.00 58,500.00 58,500.00 65,000.00
COMBUST Y LUBRIC 9,600.00 11,200.00 12,800.00 12,800.00 12,800.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 16,000.00
IMPUESTO INDIRECTO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
DIVERSOS GASTOS 3,000.00 3,500.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 5,000.00
TOTAL COSTO VARIABLE 103,200.00 120,400.00 137,600.00 137,600.00 137,600.00 154,800.00 154,800.00 154,800.00 172,000.00
COSTOS FIJOS
SUELDOS Y SALARIOS 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00
SEGUROS 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00
IMPUESTO INDIRECTO 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00
DEPRECIACION LINEAL 59,850.00 59,850.00 59,850.00 59,850.00 59,850.00 59,850.00 59,850.00 59,850.00 59,850.00
DEPRECIACION VEHICULO 1,714.29 1,714.29 1,714.29 1,714.29 1,714.29 1,714.29
TOTAL C.F. ECONOMICO 89,850.00 89,850.00 89,850.00 91,564.29 91,564.29 91,564.29 91,564.29 91,564.29 91,564.29
TOTAL C.F. FINANCIERO 89,850.00 89,850.00 89,850.00 89,850.00 89,850.00 89,850.00 89,850.00 89,850.00 89,850.00
COSTO DE PRODUCCION ECONOMICO 193,050.00 210,250.00 227,450.00 229,164.29 229,164.29 246,364.29 246,364.29 246,364.29 263,564.29
COSTO DE PRODUCCION FINANCIERO 193,050.00 210,250.00 227,450.00 227,450.00 227,450.00 244,650.00 244,650.00 244,650.00 261,850.00
PRODUCCION 18,000.00 21,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 27,000.00 27,000.00 27,000.00 30,000.00
PRECIO 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00
INGRESO VENTAS 720,000.00 840,000.00 960,000.00 960,000.00 960,000.00 1,080,000.00 1,080,000.00 1,080,000.00 1,200,000.00
COSTO UNITARIO PRODUCCION 10.73 10.01 9.48 9.55 9.55 9.12 9.12 9.12 8.79
CAPITAL DE TRABAJO ECONOMICO 9,893.75 10,918.75 11,943.75 12,015.18 12,015.18 13,040.18 13,040.18 13,040.18 14,065.18
CAPITAL DE TRABAJO FINANCIERO 9,893.75 10,918.75 11,943.75 11,943.75 11,943.75 12,968.75 12,968.75 12,968.75 13,993.75
PUNTO DE EQUILIBRIO ECONOMICO 104,883.27 104,883.27 104,883.27 106,884.38 106,884.38 106,884.38 106,884.38 106,884.38 106,884.38
PUNTO DE EQUILIBRIO FINANCIERO 104,883.27 104,883.27 104,883.27 104,883.27 104,883.27 104,883.27 104,883.27 104,883.27 104,883.27
100%
10
12,000.00
74,000.00
65,000.00
16,000.00
5,000.00
172,000.00 1
18,000.00
8,000.00
4,000.00
59,850.00
1,714.29 depreciación del vehículo no se considera en costo fijo financiero
91,564.29 1
89,850.00 1
tasa
263,564.29 1
261,850.00
30,000.00
40.00 1.015 1.015
1,200,000.00
8.79
14,065.18
13,993.75
106,884.38
104,883.27
Total Prestamo 300,000.00
Interes 8%
N° Periodos 8
AÑOS
1 2 3 4 5 6 7 8
RUBRO
INGRESO / VENTAS 720,000.00 840,000.00 960,000.00 960,000.00 960,000.00 1,080,000.00 1,080,000.00 1,080,000.00
(COSTO DE PRODUCCION) 193,050.00 210,250.00 227,450.00 229,164.29 229,164.29 246,364.29 246,364.29 246,364.29
UTILIDAD BRUTA 526,950.00 629,750.00 732,550.00 730,835.71 730,835.71 833,635.71 833,635.71 833,635.71
(GASTOS ADM. Y VENTAS) 21,320.00 26,720.00 31,120.00 31,120.00 31,120.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00
UTILIDAD ANTES DEL IMP. 505,630.00 603,030.00 701,430.00 699,715.71 699,715.71 809,635.71 809,635.71 809,635.71
(IMPUESTOS) 151,689.00 180,909.00 210,429.00 209,914.71 209,914.71 242,890.71 242,890.71 242,890.71
UTILIDAD DE OPERACIÓN 353,941.00 422,121.00 491,001.00 489,801.00 489,801.00 566,745.00 566,745.00 566,745.00
AÑOS
1 2 3 4 5 6 7 8
RUBRO
INGRESO / VENTAS 720,000.00 840,000.00 960,000.00 960,000.00 960,000.00 1,080,000.00 1,080,000.00 1,080,000.00
(COSTO DE PRODUCCION) 193,050.00 210,250.00 227,450.00 227,450.00 227,450.00 244,650.00 244,650.00 244,650.00
UTILIDAD BRUTA 526,950.00 629,750.00 732,550.00 732,550.00 732,550.00 835,350.00 835,350.00 835,350.00
(GASTOS ADM. Y VENTAS) 23,000.00 28,400.00 32,800.00 32,800.00 32,800.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00
(GASTOS FINANCIEROS)-interese 24,000.00 21,743.65 19,306.78 16,674.97 13,832.62 10,762.87 7,447.55 3,866.99
SIN FINANC
9 10
1,200,000.00 1,200,000.00
261,850.00 261,850.00
938,150.00 938,150.00
24,000.00 24,000.00
23,000.00 28,400.00 32,800.00 32,800.00 32,800.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00
236.47 121.68
913,913.53 914,028.32
274,174.06 274,208.50
639,739.47 639,819.83
CON FINANC
0.89 10.69 20.55
0.52 1 años 10 meses 21 días
EGRESOS
APORTE PROPIO 987,615.18
COSTO DE PRODUCCION 193,050.00 210,250.00 227,450.00 229,164.29 229,164.29 246,364.29 246,364.29 246,364.29 263,564.29 263,564.29
(DEPRECIACION) 59,850.00 59,850.00 59,850.00 59,850.00 59,850.00 59,850.00 59,850.00 59,850.00 59,850.00 59,850.00
VEHÍCULO 1,714.29 1,714.29 1,714.29 1,714.29 1,714.29 1,714.29 1,714.29
ADQUISICIÓN DE EQ COMPUTO 0.00 30,000.00 30,000.00
ADQUISICIÓN DEL VEHÍCULO 12,000.00
GASTOS ADM. Y VENTAS 21,320.00 26,720.00 31,120.00 31,120.00 31,120.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00
(AMORT. INTANGIBLES) 14,710.00 14,710.00 14,710.00 14,710.00 14,710.00
IMPUESTOS 151,689.00 180,909.00 210,429.00 209,914.71 209,914.71 242,890.71 242,890.71 242,890.71 273,730.71 273,730.71
TOTAL EGRESOS 987,615.18 291,499.00 343,319.00 406,439.00 435,924.71 393,924.71 451,690.71 451,690.71 481,690.71 499,730.71 499,730.71
I-E = FCE -987,615.18 428,501.00 496,681.00 553,561.00 527,075.29 566,075.29 628,309.29 628,309.29 601,309.29 700,269.29 1,080,005.89
EDIFICIOS 180,000.00
MAQUINARIA 0.00
EQ. COMPUTO 13,500.00
VEHÍCULO 8,571.43
CAPITAL DE TRABAJO 100% 13,993.75
TOTAL INGRESO 0.00 720,000.00 840,000.00 960,000.00 963,000.00 960,000.00 1,080,000.00 1,080,000.00 1,083,000.00 1,200,000.00 1,579,665.18
EGRESOS
APORTE PROPIO 687,615.18
COSTO DE PRODUCCION 193,050.00 210,250.00 227,450.00 227,450.00 227,450.00 244,650.00 244,650.00 244,650.00 261,850.00 261,850.00
(DEPRECIACION) 59,850.00 59,850.00 59,850.00 59,850.00 59,850.00 59,850.00 59,850.00 59,850.00 59,850.00 59,850.00
VEHÍCULO 1,714.29
GASTOS ADM. Y VENTAS 23,000.00 28,400.00 32,800.00 32,800.00 32,800.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00
(AMORT. INTANGIBLES) 16,390.00 16,390.00 16,390.00 16,390.00 16,390.00
GASTOS FINANCIEROS 8,400.00 24,000.00 21,743.65 19,306.78 16,674.97 13,832.62 10,762.87 7,447.55 3,866.99
INTERES VEHICULO 720.00 634.22 543.30 446.92 344.76 236.47 121.68
ADQ . EQUIPO COMPUTO 30,000.00 30,000.00
ADQ. VEHICULO 12,000.00
IMPUESTOS 143,985.00 173,881.91 204,132.97 204,706.51 205,584.95 240,013.15 241,036.66 242,141.47 274,174.06 274,208.50
AMORT. DEUDA 28,204.43 30,460.78 32,897.65 35,529.46 38,371.81 41,441.56 44,756.88 48,337.43
AMORT. VEHICULO 1,429.62 1,515.40 1,606.32 1,702.70 1,804.86 1,913.15 2,027.94
TOTAL EGRESOS 696,015.18 335,999.43 388,496.33 440,347.39 473,070.56 443,949.00 503,167.20 504,190.71 535,295.52 502,323.68 512,643.83
I-E = FCF -696,015.18 384,000.57 451,503.67 519,652.61 489,929.44 516,051.00 576,832.80 575,809.29 547,704.48 697,676.32 1,067,021.35
FLUJOS DE CAJA
MONTO
450,000.00
350,000.00
250,000.00
150,000.00
50,000.00
-50,000.00 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
-150,000.00
-250,000.00
-350,000.00
-450,000.00
-550,000.00
AÑOS
1)
RESUMEN ECONÓMICO FINANCIERO 2)
PUNTO DE EQUILIBRIO 106,672.74 104,675.59 3)
RENTABILIDAD 0.538 0.525
TIEMPO DE PAGO 1.86 1.91 4)
CAPACIDAD DE PAGO 471,048.20 461,138.12 5)
VALOR ACTUAL NETO 2,526,383.39 2,395,605.17
TASA INTERNA DE RETORNO 51.36% 66%
BENEFICIO - COSTO 3.558 4.50
El punto de equilibrio económico y financiero, disminuye respecto al precio de venta inicial ( 40 un monetarias)
La rentabilidad económica y financiera se incrementa en un 1% respecto a la rentabilidades con el precio de venta de 40
El valor actual neto económico se ha incrementado en 48288.53 y el valor actual neto financiero se ha incrementado 45709.6
respecto al precio de venta inicial.
El TIR financiero y elTIR económico se incrementan 1%, respecto al precio de venta de 40 un monetarias
El ratio beneficio/costo tanto económico como financiero se incrementa en 0.05 y 0.07 respectivamente.
El punto de equilibrio económico y financiero, aumenta respecto al precio de venta inicial ( 40 un monetarias)
La rentabilidad económica y financiera disminuye en un 2% respecto a la rentabilidades con el precio de venta de 40
El valor actual neto económico ha disminuido en 100601.1 y el valor actual neto financiero ha disminuido en 95228.5
respecto al precio de venta sin modificar
El TIR financiero y elTIR económico se ha reducido en 2% y 1% respectivamente, respecto al precio de venta de 40 un mone
El ratio beneficio/costo tanto económico como financiero se ha reducido en 0.10 y 0.14 respectivamente.
El punto de equilibrio económico y financiero, no difiere respecto al caso planteado planteado sin análisis de sensibilidad
La rentabilidad económica y financiera es la misma que el caso planteado sin el analisis de sensibilidad
El valor actual neto económico ha disminuido en 14321.02 y el valor actual neto financiero ha disminuido en 13520.21
respecto al caso planteado sin el análisis de sensibilidad
El TIR financiero y elTIR económico tiene el mismo valor que en en el caso planteado
El ratio beneficio/costo tanto económico como financiero se ha reducido en 0.01 y 0.02 respectivamente.
El punto de equilibrio económico y financiero, aumenta 1603.27 y 1573.25 en ese orden, respecto al caso planteado plantead
La rentabilidad económica y financiera es la misma que el caso planteado sin el analisis de sensibilidad
El valor actual neto económico ha disminuido en 5717.55 y el valor actual neto financiero ha disminuido en 5369.71
respecto al caso planteado sin el análisis de sensibilidad
El TIR financiero y elTIR económico tiene el mismo valor que en en el caso planteado
El ratio beneficio/costo tanto económico como financiero ha disminuido 0.01, respecto al caso planteado sin el analisis de sen
El valor actual neto económico ha disminuido en 8742.27 y el valor actual neto financiero ha disminuido en 8262.54
respecto al caso planteado sin el análisis de sensibilidad
El TIR financiero y elTIR económico tiene el mismo valor que en en el caso planteado
ial ( 40 un monetarias)
des con el precio de venta de 40
nanciero se ha incrementado 45709.68 -211.64 -207.67
1% 1%
40 un monetarias -0.03 -0.03
espectivamente. 8,467.20 8,467.20
48,288.53 45,709.68
1% 1%
0.05 0.07
l ( 40 un monetarias)
con el precio de venta de 40 460.52 451.90
ero ha disminuido en 95228.5 -2% -2%
0.07 0.07
cto al precio de venta de 40 un monetarias -17,640.00 -17,640.00
espectivamente. -100,601.10 -95,228.50
-1% -2%
-0.10 -0.14
de 1.5% anual
268.93 263.89
0.00 0.00
0.01 0.01
o ha disminuido en 8262.54 -1,517.04 -1,517.04
-8,742.27 -8,262.54
0.00 0.00
-0.01 -0.01
RESUMEN DE LOS INDICADORES