Pertanyaan:

1. IQBAL, belum kumpul

2. YUNI, belum kumpul

3. Jelaskan apakah setiap item merupakan asset, ataukah kewajiban pada pembukuan
akuntansi suatu bank. Terangkan mengapa demikian untuk tiap kasus!

a. Kas di bank
b. Giro
c. Simpanan Tabungan
d. Cadangan
e. Pinjaman
f. Simpanan di Federal Reserve

Jawaban:

Mekanisme Kerja Bank

Bunga Bunga

Lending Funding

- Customer Loan - Tabungan

- Business Loan - Giro
Bank - Deposito

Fee Base Income

Jasa-jasa

o Eksport Import
o Kiriman Uang
o Guarantee
o Valas
o SDB (Save Deposit Box)
 Dari gambar ”mekanisme kerja bank” tersebut, kita dapat melihat bahwa kegiatan bank
terdiri dari funding dan lending. Kegiatan funding tersebut meliputi tabungan, deposito, dan
giro.Dari hasil funding tersebut, bank memutar uang nasabah tersebut dengan melakukan
kegiatan lending kepada nasabah, yang terdiri dari customer loan dan business loan. Pada
kegiatan kredit tersebut bank memberikan bunga yang harus dibayarkan terhadap pinjaman
uang tersebut kepada nasabah peminjam. Dimana hasil bunga kredit tersebut akan diberikan
kembali kepada nasabah yang melakukan kegiatan funding kepada bank. Sehingga nasabah
yang mempercayakan uangnya dikelola oleh bank akan memperoleh bunga atas tabungan
yang dimilikinya.

Dari hasil 2 (dua) kegiatan tersebut yaitu funding dan lending, bank juga melakukan
pelayanan kepada nasabah, yang biasanya dikenakan tariff jasa tertentu. Seperti bank dapat
memberikan jasa eksport-impor, kiriman uang (RTGS, transfer), guarantee (Letter of Credit),
valas, dan Save Deposit Box (SDB).

Jadi, dari gambar “mekanisme kerja bank” tersebut, kita dapat menyimpulkan bahwa….

Asset Kewajiban
No. Item Keterangan
(cadangan+pinjaman) (simpanan+kekayaan bersih)

Kas merupakan nilai nominal dari seluruh

uang tunai (rupiah dan uang kertasasing)
yang ada atau disimpan pada unit kas dan
cocok dengan saldo rekening kas yang
a. Kas di bank  -
bersangkutan. Kas merupakan harta yang
likuid pada suatu perusahaan, artinya kas
dapat dicairkan sebagai dana tunai untuk
melakukan setiap transaksi yang ada.
Giro merupakan simpanan dari pihak ketiga
b. Giro -  bank yang penarikannya dapat dilakukan
setiap saat dengan menggunakan cek, bilyet
 giro, sarana perintah pembayaran lainnya
atau dengan pemindahbukuan. Rekening giro
merupakan hutang jangka pendek yang
termasuk dalam hutang lancar, maka giro
termasuk dalam kewajiban bank.
Simpanan tabungan merupakan simpanan
yang penarikannya dapat dilakukan menurut
syarat tertentu yang disepakati, tetapi tidak
dapat ditarik dengan cek, bilyet giro dan alat
lainnya yang dipersamakan dengan itu. Item
ini termasuk sebagai kewajiban bank karena
Simpanan simpanan merupakan hutang bank kepada
c. - 
Tabungan para penyimpannya, dengan kata lain ketika
nasabah menyetor uang ke rekeningnya,
pada hakikatnya nasabah memberikan
pinjaman kepada bank. Sehingga pada waktu
tertentu ketika nasabah melakukan
penarikan uang atau transaksi lainnya bank
harus mampu untuk memenuhinya.
Cadangan merupakan deposito yang dimiliki
oleh bank di bank sentral plus kas di tangan.
Cadangan tergolong sebagai asset bank
karena bank dapat mencairkan cadangan
d. Cadangan  - tersebut ke bank sentral ketika bank tersebut
membutuhkan dana. Seperti para nasabah
yang pergi ke bank kuntuk mendapatnya
uang tunai sejumlah rekening tabungan yang
dimilikinya.
 Pinjaman merupakan uang atau tagihan-
tagihan yang dapat disamakan dengan hal itu
berdasarkan persetujuan atau kesepakatan
pinjam meminjam antara bank dengan pihak
lain, yang mewajibkan peminjam untuk
melunasi hutangnya setelah jatuh waktu
e. Pinjaman  -
tertentu dengan jumlah bunga atau
pembagian keuntungan. Maka pinjaman
dijadikan sebagai asset bank karena dengan
kata lain, bank memiliki piutang dengan
pihak lain, yang suatu saat akan dilunasi oleh
pihak peminjam dengan nilai tertentu.
Simpanan Simpanan di Federal Reserve termasuk dalam
f. di Federal  - asset karena simpanan tersebut merupakan
Reserve kas ditangan atau kas simpanan.

Pertanyaan :

4. Jika kepala Bank Sentral Jepang ingin menaikkan penawaran uang di Jepang pada 2007, tindakan

mana dari daftar berikut ini yang akan menyebabkan hal itu? Terangkan jawaban anda.

 Meningkatkan rasio cadangan minimum

 Menurunkan rasio cadangan minimum
 Meningkatkan tingkat diskonto
 Menurunkan tingkat diskonto
 Membeli surat berharga pemerintah di pasar terbuka
 Menjual surat berharga pemerintah di pasar terbuka

Jawaban :

Hal yang sebaiknya dilakukan oleh pihak Bank Sentral Jepang (BoJ) dalam menaikan penawaran uang di
Jepang pada tahun 2007 adalah :
 1. Melakukan penurunan rasio cadangan minimum.

Rasio cadangan wajib (Reserve Requirement Ratio) adalah mengatur jumlah uang yang beredar dengan
memainkan jumlah dana cadangan perbankan yang harus disimpan pada pemerintah. Untuk
menambah jumlah uang, pemerintah menurunkan rasio cadangan wajib. Penurunan rasio cadangan
minimum memungkinkan bank memiliki lebih banyak simpanan dengan volume cadangan yang
ada.Sewaktu bank menciptakan lebih banyak simpanan dengan memberikan pinjaman, maka
penawaran uang meningkat (Ms. ) .Bank of Japan (BoJ) sebaiknya menurunkan rasio cadangan
minimum agar Bank lainnya bisa memiliki dana berlebih yang bisa dijadikan sebagai simpanan dengan
meminjamkannya ke masyarakat.

2. Menurunkan tingkat diskonto

Berdasarkan Koran Jakarta – Selasa, 31 Mei 2011 : “BoJ mempertahankan kebijakan suku bunga rendah
pada kisaran 0-0,1 persen untuk merangsang kepercayaan investor dan mendorong pertumbuhan
ekonomi Jepang tahun ini. Keputusan tersebut diambil di tengah perekonomian Jepang yang kian tak
menentu pasca bencana alam dan nuklir pada Maret lalu. Negara ekonomi terbesar ketiga di dunia itu
kembali terperosok ke dalam resesi pada periode Januari-Maret lalu.”

Berdasarkan kutipan tersebut terbukti bahwa dengan mempertahankan tingkat diskonto di kisaran yang
rendah BoJ dapat meningkatkan penawaran uang (Ms. ) di masyarakat dan berimplikasi pada
pertumbuhan ekonomi Jepang secara keseluruhan.

3. Membeli surat berharga pemerintah di pasar terbuka

Operasi pasar terbuka adalah : pembelian dan penjualan oleh Fed (BoJ) atas surat berharga pemerintah
di pasar terbuka, perangkat yang digunakan untuk menambah atau mengurangi jumlah cadangan dalam
sistem sehingga menambah atau mengurangi penawaran uang. Operasi pasar terbuka merupakan
sarana yang lebih dipilih oleh Fed (BoJ) untuk mengendalikan penawran uang karena beberapa alasan :

a. Operasi pasar terbuka bisa digunakan dengan keakuratan memadai.

Jika BoJ perlu mengubah penawaran uang hanya dalam jumlah kecil saja, BoJ bisa membeli atau
menjual surat berharga pemerintah Jepang dalam volume kecil. Jika BoJ menginginkan
perubahan lebih besar dalam penawaran uang, BoJ bisa membeli atau menjual jumlah yang
lebih besar.
b. Operasi pasar terbuka sangat fleksibel
Jika BoJ memutuskan untuk mebalikkan arah, BoJ bisa dengan mudah berganti dari membeli
surat berharga menjadi menjual surat berharga. Akhirnya, operasi pasar terbuka memiliki efek
yang cukup bisa diprediksikan atas penawaran uang.

Efek dari operasi pasar terbuka adalah : suatu pembelian pasar terbuka surat berharga oleh Fed (BoJ)
menyebabkan peningkatan cadangan dan peningkatan penawaran uang (Ms. ) pada jumlah yang
sama dengan angka pengganda uang dikali perubahan cadangan. Dengan kata lain, pembelian surat
berharga di pasar terbuka akan meningkatkan cadangan uang di masyarakat sehingga meningkatkan
penawaran uang.

5. Anggaplah bahwa di Republik Madison, regulasi perbankan bergabung pada Kongres

Madison, termasuk penentuan rasio cadangan. Bank Central Madison diberi tanggung
jawab meregulasi penawaran uang dengan menggunakan operasi pasar terbuka. Pada
April 2006, penawaran uang diestimasi 52 juta hurl. Pada saat yang sama, cadangan
bank adalah 6,24 juta hurl dan rasio cadangan minimum adalah 12 persen. Industri
Perbankan yang sudah mencapai batas pemberian pinjaman, melobi Kongres untuk
memotong rasio cadangan. Kongres setuju dan memotong cadangan minimum menjadi 10
persen. Apakah dampak potensialnya atas penawaran uang? Anggaplah bank sentral
memutuskan bahwa penawaran uang seharusnya tidak naik. Apakah tindakan
pencegahan yang dapat dilakukan untuk mencegah Kongres menambah penawaran
uang?

Jawab:
Md 52
Cadangan 6,24
Rasio 12%
Jika rasio 10%

Maka cadangan minimum menjadi :

6,24 x 10 = 62,4

Penurunan cadangan minimum sebesar (62,4 - 5,2 = 10,4jt)

Hal ini akan berakibat pada kenaikan penawaran terhadap uang sebesar 10,4jt

Sehingga untuk mencegah kenaikan penawaran terhadap uang Bank Sentral dapat
menaikan tingkat diskonto agar Bank Umum menyiapkan uangnya di Bank Sentral, selain
itu Bank Sentral juga dapat menjual surat obligasi sebesar 1,04jt untuk menyerap dana dari
masyarakat maka Md tetap

Bab 23 No. 6
Pertanyaan :

Penawaran uang AS (M1) pada awal tahun 2000 adalah $1.148 miliar, terbagi atas hal berikut ini
: $523 miliar dalam uang kartal, $8 miliar dalam cek perjalanan, dan $616 miliar dalam giro.
Anggaplah fed memutuskan mengurangi penawaran uang dengan meningkatkan rasio cadangan
dari 10% menjadi 11%. Dengan mengansumsikan semua bank pada awalnya mencapai batas
pemberian pinjaman (tidak memiliki cadangan berlebih) dan uang kartal yang beredar di luar
bank tidak berubah, seberapa besarkah perubahan penawaran uang yang akan terjadi karena
perubahan rasio cadangan ini?

Jawaban:

Penawaran uang AS (M1) = $1.148 M

= Uang kartal + Cek perjalanan + Giro
= $523 M + $8 M + $616 M
= $1.147 M  $1.148 M

Rasio cadangan awal (10%)

Cadangan minimum = $1.148 M × 10%

= $114,8 M

Jika rasio cadangan awal tersebut dinaikkan menjadi 11%, maka cadangan minimum sebesar
$114,8 M adalah 11% dari penawaran uang dengan presentase baru.
100 %
Penawaran uang = × $114,8 M
11 %
= $1.043,6 M

Perubahan penawaran uang = $1.148 M - $1.043,6 M

= $104,36 M

Jadi dengan menaikkan rasio cadangan minimum sebesar 11% akan mengurangi penawaran uang
sebesar $104,36 M

Dari paparan di atas dapat ditarik kesimpulan bahwa kenaikan rasio cadangan minimum akan
mengurangi penawaran uang, begitu juga sebaliknya, dengan menurunkan rasio cadangan
minimum akan menaikkan penawaran uang.

TUGAS EKONOMI MAKRO BAB 23 NO.7

Sebagai raja Medivalia anda terus mengetatkan dana untuk membayar angkatan bersenjata
anda. Kepala penyihir ekonomi anda mengusulkan rencana berikut ini : “ketika anda mengumpulkan
pembayaran pajak dari rakyat, paksa mereka membayar dengan koin emas. Ambil koin emas ini, lebur
lalu bentuk lagi dengan dicampur kuningan sebanyak 10%. Anda akan memiliki uang 10% lebih banyak
daripada sebelumnya”. Bagaimana menurut anda rencana ini? Apakah akan berhasil?
 Menurut saya jika saya menjadi raja, saya tidak setuju dengan usul kepala penyihir ekonomi
tersebut. Rencana ini tidak akan berhasil karena apa yang dikatakan kepala penyihir ekonomi tersebut
tidak benar. Untuk mendapatkan kuningan dan untuk melebur emas dengan kuningan tersebut juga
membutuhkan dana. Jadi tidak mungkin bila nanti uang yang saya miliki lebih banyak 10% dari
sebelumnya.
Hitungan saya.
Diasumsikan : 1 koin emas = 10 gram
1 koin emas murni 24 karat = $1000
1 koin emas 20 karat = $ 950
1 koin kuningan = 10 gram
1koin kuningan = $200
Biaya peleburan = $200

Menurut pendapat kepala penyihir ekonomi peleburan emas dan kuningan akan menghasilkan .
100 koin emas +10 koin kuningan = 110 koin emas murni = $12000
Menurut saya :
100 koin emas dari pajak + 10 koin kuningan dari uang persediaan ≠ $12000
100koin emas + 10 koin kuningan = 110 koin emas 20 karat = $10450 - $200(biaya peleburan) = $10250
Jadi uang yang akan dimiliki oleh kerajaan ada lah sebesar $10450
Dari analisis tersebut kerajaan akan mengalami kerugian apabila melebur koin emas dengan
koin kuningan karens selain peleburan tersebut memakan biaya, juga nilai tukar koin hasil peleburan
tersebut tidak sama besar denga koin emas murni.

Chapter 23, Nomer Soal 8 buku Case Fair Prinsip-Prinsip Ekonomi

Pertanyaan :
Mengapa M2 kadang-kadang lebih stabil mengukur uang daripada M1? Terangkan dengan
kalimat anda sendiri dengan menggunakan definisi M1 dan M2.
Jawaban :
M1 disebut juga dengan uang transaksi, yaitu uang yang benar-benar digunakan dalam bertransaksi,
meliputi uang koin/logam (termasuk uang koin yang tidak dipegang bank sentral), uang kertas, dan
rekening giro (checking account). Jumlah koin dan uang kertas dinamakan dengan uang kartal
(currency), yang biasanya mencakup seperempat atau seperlima dari total M1. Rekening giro ini disebut
dengan uang giral (bank money), yaitu dana yang disimpan di bank atau lembaga keuangan. Dengan
jenis rekening ini, kita dapat membayar suatu transaksi dengan cara menulis atau menandatangani cek.
Semua itu adalah bagian dari M1.
M2, yakni yang disebut dengan uang dalam pengertian luas (broad money). Contohnya adalah simpanan
uang yang ada di bank, rekening giro, dan rekening dana yang ada di pasar uang dan dipegang oleh para
pialang, deposito di pasar uang yang dikelola oleh bank-bank komersial, dan lain-lain. M2 tidak termasuk
uang transaksi, karena tidak dapat digunakan sebagai alat tukar untuk seluruh pembelian. Meskipun
demikian, M2 disebut juga dengan near money, karena dapat ditukarkan menjadi uang kontan dalam
waktu pendek tanpa kehilangan nilainya.
M2 meliputi semua M1 yang ditambah simpanan uang yang ada di bank, rekening giro, dan rekening
dana yang ada di pasar uang dan dipegang oleh para pialang, deposito di pasar uang yang dikelola oleh
bank-bank komersial, dan lain-lain. M2 akan terlihat lebih stabil dalam mengukur uang daripada M1
dikarenakan cakupannya yang lebih luas, sehingga perpindahan uang kadang akan mempengaruhi M1
tetapi bukan M2. Semisal ada perpindahan dari rekening cek ke rekening tabungan, hal itu akan
mempengaruhi M1 karena cek merupakan komponen M1 tapi tidak dengan rekening tabungan, akan
tetapi rekening cek dan rekening tabungan kedua-duanya merupakan komponen M2, sehingga hal
tersebut tidak mempengaruhi kondisi M2. Untuk itulah M2 lebih stabil.

Pertanyaan Bab 23 No. 9

9. Apakah Anda Setuju atau tidak dengan masing-masing pernyataan berikut ini? Terangkan jawab anda.

a. Ketika Departemen Keuangan Amerika Serikat menerbitkan obligasi dan menjualnya pada publik
untuk mendanai defisit, penawaran uang tetap tak berubah karena tiap dolar uang yang didapatkan oleh
Departemen Keuangan kembali ke peredaran melalui pemerintah. Ini tidak berlaku ketika Fed menjual
obligasi pada masyarakat.

Jawaban : Setuju,

Fed adalah dinas yang seolah mandiri, yang diberi wewenang oleh kongres untuk membeli dan menjual
surat berharga pemerintah AS yang beredar di pasar terbuka. Obilgasi dan surat berharga yang pada
awalnya dijual oleh Departemen Keuangan untuk mendanai defisit terus menerus dijual kembali dan
diperdagangkan diantara warga biasa, perusahaan, bank, dana pensiun, dan seterusnya. Pertisipasi Fed
dalam perdagangan ini mempengaruhi kuantitas cadangan dalam sistem. Karena Fed memiliki sejumlah
surat berharga pemerintah, sebagian di antaranya mencakup jumlah yang dipinjam oleh pemerintah,
berarti Fed meminjam pada dirinya sendiri. Ingatlah bahwa satu asset terbesar Sistem Federal Reserve
adalah surat berharga pemerintah. Surat berharga ini tidak lebih daripada sekuritas dan obligasi yang
awalnya diterbitkan oleh Departemen Keuangan untuk mendanai defisit tersebut. Semua diterima oleh
Fed dari waktu ke waktu melalui pembelian pasar terbuka langsung yang dilakukan oleh Fed untuk
menambah penawaran uang sewaktu perekonomian berekspansi.

Anggap Fed ingin menurunkan penawaran uang. Jika Fed bisa mengurangi volume cadangan bank di sisi
kewajiban neracanya, Fed akan memaksa bank untuk mengurangi simpanan mereka sendiri. Karena
simpanan ini adalah bagian dari penawaran uang, penawaran uang akan menyusut. Apa yang akan
terjadi jika Fed menjual beberapa dari simpanan surat berharga pemerintah pada masyarakat umum?
Simpanan surat berharga pemerintah Fed pasti turun, karena surat berharga yang dijualnya sekarang
dimiliki oleh orang lain. Bagaimana pembeli surat berharga membayar yang telah mereka beli? Dengan
menulis cek yang ditarik pada bank mereka dan dibayarkan pada Fed.

b. Angka pengganda uang bergantung pada kecenderungan marjinal untuk menabung.

Jawaban : Tidak Setuju,

Karena angka pengganda uang merupakan pengganda yang menghasilkan peningkatan simpanan karena
satu rupiah peningkatan cadangan sama dengan 1 dibagi rasio cadangan minimum. Jadi angka
pengganda uang adalah pengganda yang menyebabkan simpanan bisa meningkat karena satu rupiah
peningkatan cadangan. Dalam contoh cadangan meningkat sebesar $ 100 ketika kas $100 disimpan pada
suatu bank, dan jumlah simpanan meningkat sebesar $500 ($100 dari simpana awal, $400 dari
pemberian pinjaman yang dilakukan oleh berbagai bank dari cadangan berlebih mereka). Angka
pengganda uang dalam kasus ini adalah $500/$100 = 5. SEcara matematis, angka pengganda uang bisa
didefinisikan sebagai :

Angka Pengganda uang = 1

Rasio cadangan minimum

Soal :

11. Anda dihadapkan dengan rekening berikut ini dari sebuah bank :

Aset Kewajiban

Cadangan $ 500 $ 3500 Simpanan

Pnjaman 3.000

Rasio cadangan minimum adalah 10 persen.

a. Berapa banyak cadangan yang diwajibkan disimpan oleh bank ini, dengan simpanan $3.500 ?

b. Berapa banyakkah cadangan berlebihnya ?

c. Seberapa banyak bank ini bisa meningkatkan pinjamanny ?

d. Andaikata seorang nasabah datang ke bank dan menarik kas $200. Perlihatkanlah neraca baru bank
ini, dengan mengasumsikan bahwa bank tersebut memperoleh kas dengan menarik cadanganny.
Apakah bank ini sekarang menyimpan cadangan berlebih? Apakah ini memenuhi rasio cadangan
minimum? Jika tidak, apa yang bisa dilakukannya?

Jawabannya :

a. rasio cadangan minimum = 10%

simpanan = $3.500

cadangan yg diwajibkan disimpan = 10% x $3.500

= $350

b. cadangan minimum = 10% x $3.500 = $350

cadangan berlebihnya = cadangan aktual – cadangan minimum

= $500 - $350

= $150

c. 1/10% = 10 x $500 = $5.000

d. Aset Kewajiban

Cadangan $300 $3.300 Kewajiban

Pinjaman $3000

setelah dilakukan penarikan oleh nasabah sebesar $200 maka besarnya cadangan bank berkurang
menjadi $300 dan kewajiban bank berkurang menjadi sebesar $3.300. Dalam hal ini bank tidak memiliki
cadangan berlebih, karena bank juga tidak memenuhi kewajiban cadangan minimumnya yaitu sebesar
$3.300 x 10% = $330. Untuk dapat segera memenuhi kewajiban minimumnya bank harus melakukan /
meminta pinjaman pada bank lain sebesar $30 untuk memenuhi kekurangan cadangan minimumnya.
Sehingga didapatkan neraca baru :

Aset Kewajiban
Cadangan $330 $3.300 Kewajiban

Pinjaman $3.000 $ 30 Pinjaman dari bank lain

setelah bank dapat memenuhi cadangan minimumnya, bank baru dapat beroprasi dengan baik, karena
cadangan minimum diharuskan atau sudah menjadi ketentuan bank sentral untuk selalu dipenuhi agar
bank dapat menjaga likuiditasnya.