La cantidad para la construcción de la empresa ICE $ 2340000

1.- Inversión fija Costos (Bs.)

a) Tangible

Terreno 560000

Construcciones y obras civiles 796000

Nº Ítem Costo (Bs.)

1 Costo de materia prima e insumos 42464

2 Mano de obra de personal 20000

3 Caja inicial 240000

Total 302464

Construcciones Civiles E Industriales.

Las construcciones de la planta, está dividida en áreas. Los costos de obras civiles
se determinan en función de los precios unitarios por metro cuadrado que erigen en la
cámara de construcción. En el cuadro 6.1 se detalla las siguientes obras civiles.

Obras Civiles

AREA DESCRIPCION
 COSTO (Bs.)
1 Área de almacenamiento insumos 80000
2 Sala de procesamiento 224000
3 Almacén de Productos terminado 384000
4 Laboratorio de control de calidad 28000
5 Oficinas administrativas 24000
6 Vestidores y Baños 24000
7 Taller de almacenamiento 24000
8 Seguridad industrial 8000
Total 796000

8.1.3. Instalaciones Complementarias.

En este ítem están comprendidas todas aquellas instalaciones de energía eléctrica,

agua potable y teléfono en la planta.

Inversión en instalaciones complementarias

Descripción Costo (Bs.)

Instalación Eléctrica 24000

Instalación de Agua 16000
Instalación de Teléfono 9600
Instalación del pozo 10000
Total 59600

1.4.1 Equipos y maquinarias.

Los precios y cotizaciones de equipos han sido proporcionados por algunas

empresas importadoras dedicados a este rubro.

Relación de Equipos y maquinarias

PRECIO COSTO
Nº DESCRIPCION CANT. (Bs.) (Bs.)
1 Fabrica ce hielo en Barras
Unidad Condensadora 2 640000 1280000
Evaporador 1 13600 13600
Juego de accesorios 55 138 7600
Juego de Tablero Electrónico 1 32000 32000
Guinche eléctrica de des-molde 1 16000 16000
2 Cámara Frigorífica
Condensador 2 160000 32000
 Evaporador 1 13600 13600
Tablero Eléctrico 1 4000 4000
Accesorios de Refrigeración 30 186 5600
Diseño, Instalación y puesta en marcha 5600
3 Tanque de agua
Tanque de agua (5 m³) 1 4800 4800
Tanque de Agua (15m³) 2 14400 28800
Ablandador de Agua 1 68000 68000
Filtro 1 20000 20000
Total 986724 1531600

La inversión en maquinarias y equipos es el monto mayor de toda la inversión.

Consta de compresores, condensadores, evaporadores, motores, eléctricos, otros equipos
y accesorios para la producción y conservación de hielo.

8.1.5 Mobiliario y Enseres De Oficinas.

Los muebles y enseres son bienes tangibles imprescindibles para brindar

comodidad al personal de la empresa. A continuación se detalla en el siguiente cuadro:

Muebles y Enseres

COSTO
Nº DESCRIPCION CANTIDAD
(Bs.)

1 Sección Administración
Escritorios de mesa 3 2400
Living de ambiente 1 1600
Computadora e impresora 3 16800
Línea telefónica 2 16000
Sillas de Madera 6 480
Material de Escritorio 800
Enseres para baño 1600
Escritorio y silla para portería 560
2 Sección Procesos
Silla de Madera 8 400
Mesa de madera 2 320
Casilleros de Vestuario 1 4000
Total 44960
 8.1.6 Vehículos.

Se utilizarán cuatro vehículos de transporte para la distribución y ventas de

productos, las cuales serán acondicionadas para mantener el hielo congelado.

Costo de vehículo

CAPACIDAD
DETALLE CANTIDAD (Kg.) COSTO (Bs.)

Camión (mediano) 3 700 480000

Camión (grande) 1 5000 240000

Total 4 5700 720000

8.1.7 Resina catiónica.

La resina catiónica es utilizada en el ablandamiento del agua. Está resina se

regenera en el proceso de ablandamiento, por lo tanto tiene un período de uso de cinco
años.
Costo de la resina cationica 4.5 (SUS) El Kilo

8.1.8 Imprevistos.

Hemos reservado un porcentaje de la inversión fija como precaución y seguridad

de los anteriores datos que fueron tabulados en las anteriores tablas.

8.2. Inversión Intangible.

Es aquel activó diferido que se caracteriza por su inmaterialidad, son títulos y

derechos adquiridos y como tales no están sujetos a desgaste físico. Estas inversiones fijas
intangibles se efectúan en la etapa operativa del proyecto.

Planilla de sueldo básico

Nº CARGOS SALARIO(Bs.) SALARIOS

(Bs.)
1 Gerente de venta 2500 2500
1 Gerente de producción 2500 2500
1 Técnico (electromecánico) 1400 1400
 1 Jefe de almacén 1200 1200
1 Operador de planta 1100 1100
1 Analista químico 800 800
2 Operarios (piscina) 800 1600
1 Paleador (trabajos varios) 800 800
2 Guardia de seguridad 800 1600
1 Ayudante (para técnico y almacén) 800 800
4 Chóferes 800 3200
1 Secretaria 500 500
4 Ayudantes (repartidor de hielo) 500 2000
21 - - 20000

Planilla de salario

CARGOS HABER AFP SEGURO TOTAL TOTAL

(Bs.) 13% SOCIAL DSCTO. GANADO
3%
Gerente de venta 2500 325 75 400 2100
Gerente de producción 2500 325 75 400 2100
Técnico (electromecánico) 1400 182 42 224 1176
Jefe de almacén 1200 156 36 192 1008
Operador de planta 1100 143 33 176 924
Analista químico 800 104 24 138 662
Operarios (piscina) 800 104 24 138 662
Paleador (trabajos varios) 800 104 24 138 662
Guardia de seguridad 800 104 24 138 662
Ayudante (técnico y almacén) 800 104 24 138 662
Chóferes 800 104 24 138 662
Secretaria 500 - - - 500
Ayudantes (repartidor) 500 - - - 500

8.2.1. Constitución De Sociedad.

Este ítem comprende gastos por concepto de trámites, de requisitos y obligaciones

que se realizan para conseguir la constitución legal y jurídica de la sociedad, incluye
también los gastos por concepto de comisión en el trámite.
 8.2.2. Intereses Preoperativos.

El monto del crédito requerido para el financiamiento del proyecto será de la

inversión total y los intereses a pagarse se harán según los requerimientos del cronograma
de inversiones.

8.2.3. Gastos De Prueba Y Puesta En Marcha.

Los gastos de prueba en marcha de la fábrica comprende la prueba de funcionamiento de

equipos y capacitación del personal técnico.

Gastos de puesta en marcha

Nº ITEM COSTO (Bs.)

1 Gastos de capacitación 24000
2 Mano de obra de técnicos y operarios 20000
3 Gastos varios (20%) 1600
4 Diseño, instalación, puesta en marcha 5600
Total 51200

En el siguiente cuadro se muestra el resumen de la inversión intangible.

8.2.4. Capital De Operación.

Se llama a la reserva de liquidez que necesita una empresa para atender las
operaciones iniciales de producción de manera que las mismas no sufran ninguna
interrupción.

Capital De Operaciones

Nº Ítem Costo (Bs.)

1 Costo de materia prima e insumos 42464
2 Mano de obra de personal 20000
3 Caja inicial 240000
Total 302464
 8.2.5. Estructura de la inversión.

Es una muestra de la estructura de la inversión Total

Estructura de la inversión total

1.- Inversión fija Costos (Bs.)

a) Tangible

Terreno 560000
Construcciones y obras civiles 796000
Obras complementarias 16000

Instalaciones complementarias 59600

Equipos y maquinarias 1531600
Mobiliario y enseres 44960
Resina cationica 54400
Vehículos 720000

Imprevistos 48000

Total tangibles 3830560

b) Intangibles

Estudio de factibilidad 6400

Constitución de sociedad 624
Costos de prueba y puesta en marcha 2400

Mano de obra personal 20000

Total intangibles 29424

Total inversión fija 3859984

2.- Capital de operación

Caja inicial 240000

 Costo Total Inversión 4099984

8.3 Costos Vs. Capacidad de producción

8.3.1. Presupuestos De Costos De Ingresos.

Tiene la finalidad de determinar los egresos e ingresos totales referentes a un

ejercicio económico.

8.3.2. Costos.

Son todos aquellos egresos que una empresa tiene que realizar para que las
actividades se desarrolla en normalmente. En este caso del proyecto, utilizaremos la
estructura de costos variables y costos fijos.

8.3.3. Costos Variables.

Son aquellos que tiene relación directa con el volumen de producción y están
calculados para una producción mensual y una producción para el primer año de
operación

a) Costo De Materia Prima E Insumos.

Los costos mensuales y anuales de materia prima e insumos se han determinado en base
a los precios vigentes en el mercado.

Costo de Materia prima e insumos Anual

ITEM Costos (Bs.)

Sal 800
Utensilios de limpieza 2400
Resina 81600
Total 84800

b) Costos De Energía Eléctrica.

De acuerdo a consultas en CRE (cooperativa rural de electrificación) se obtuvo la

siguiente información.

Costos de energía a nivel industrial es 0.528Bs./Kwh

Gastos consumo* cargo por energía.
Además existen los siguientes impuestos.
Impuestos 10.2%(alumbrado público, etc.).
Fondo de rehabilitación 12.5%

De acuerdo a la cotización de SAGUAPAC el costo de agua potable categoría

industrial es de 7.12 Bs. por metro cúbico en el que se encuentra incluido el servicio de
alcantarillado (+) 20 por ciento se destina a la recuperación de inversiones.

c) Costo De Mano De Obra Directa.

Esta compuesta por los trabajadores de la planta, cuyo número está en función de
la producción. Para la evaluación de los costos de mano de obra directa se consideran
doce meses del año, más beneficios sociales
Como caja nacional de salud 10%, AFP 2%, liquidación 8%, Aguinaldo 8%, Aportes
patronales 2%, Cesantía 2%, según leyes vigentes. Además se considera 3 horas por
semana por operario (descanaso), total llega a 55%

d) Costo de combustibles y lubricantes.

Los costos de combustibles y lubricantes se refiere en aldeas todo en el vehículo,

cada mes se le debe hacer cambio de lubricante y engrase.

Costo de combustibles y lubricantes anual

Concepto Costos (Bs.)

Diesel 24634.4

Lubricantes 10557.6

Total 35192

e) Costos De Comercialización.

Se refiere a los gastos en campaña publicitaria, se considera la utilización de

medios de comunicación oral y escrito.

8.4.1 Costos Fijos.

Son aquellos que no dependen del volumen de producción o ventas y por lo tanto
se mantienen constantes para cualquier nivel de producción.

a) Costo De Mantenimiento.

Son aquellos gastos de mantenimiento de equipos, obras civiles, vehículos y

jardinería.
Costo de Mantenimiento Anual
 Cargos Costo (Bs.)
Vehículos 8000
Equipos de procesos 8000
Construcciones Civiles 7200
Total 23200

b) Depreciación Del Activo Fijo

La depreciación es un medio legal para evitar la descapitalización de las empresas

y representa la recuperación económica de la inversión. Para el cálculo de la depreciación
de los activos utilizaremos el método de la relación lineal.

Para determinar la depreciación global del activo fijo se divide la inversión total
del activo fijo en cuotas iguales para el período de vida útil del proyecto (5años).

Maquinarias y materiales Precio Costo Vida útil Depreciación

(Bs) (Bs) (Años) Anual Mensual
(Bs) (Bs)
Unidad Condensadora 640000 1280000 5 64000 5333.33
Evaporador 13600 13600 5 680 56.67
Juego de accesorios 138 7600 5 380 31.66
Juego de Tablero Electrónico 32000 32000 5 1600 1333.33
Guinche eléctrica de des-molde 16000 16000 5 800 400
Condensador 160000 32000 5 1600 133.33
Evaporador 13600 13600 5 680 56.66
Tablero Eléctrico 4000 4000 5 200 16.67
Accesorios de Refrigeración 186 5600 5 280 23.33
Tanque de agua (5 m³) 4800 4800 10 480 40
Tanque de Agua (15m³) 14400 28800 10 2880 240
Ablandador de Agua 68000 68000 5 3400 283.33
Filtro 20000 20000 5 1000 83.33
Sección Administración
Escritorios de mesa 80 2400 3 72 6
Living de ambiente 1600 1600 3 48 4
Computadora e impresora 5600 16800 3 504 42
Sillas de Madera 80 480 3 14.4 1.2
Escritorio y silla para portería 650 650 3 19.5 1.625
Sección Procesos
Silla de Madera 50 400 3 12 1
Mesa de madera 160 320 3 9.6 0.8
Casilleros de Vestuario 4000 5 200 16.66
Camión (mediano) 480000 5 24000 2000
Camión (grande) 240000 5 12000 10000
Total 114859.5 14358.99
 Entonces la depreciación mensual es de 143585.99 y la anual es de 114859.5