LICENCIATURA EN CONTADOR PUBLICO

FUNDAMENTOS DE AUDITORIA

INFORME DE NORMAS PERSONALES

AUDITORIA OPERACIONAL

PRESENTA:
GARRIDO ALVAREZ CYNTHIA

DOCENTE

C.P. VERONICA RAMIREZ CRUZ

POZA RICA DE HGO., VER. 28 DE SEPTIEMBRE DEL 2018

INFORME DE AUDITORIA OPERACIÓNAL
OBJETIVO Y PROPOSITO DEL TRABAJO
En este informe de auditoría se busca la eficiencia del costo
mínimo y la efectividad, apoyándose en los controles internos
para lograrlo.

ALCANCE
Se aplicara en las actividades que se hagan en el
departamento de ventas.

LISTA DE DISTRIBUCION
La empresa tiene 5 dueños que poseen partes iguales de la
empresa, poseen un gerente, un departamento de ventas, un
departamento de logística, un departamento de recursos
humanos y posee 3 auditores externos.

RECONOCIMIENTO
Se puede apreciar que el departamento de ventas mantiene
buen registro contable de las actividades que realiza para
generar ingresos, mostrando una buena transparencia, asi como
también los tipos de operaciones que realiza, aunque se mostró
un poco desconfiado el personal del departamento de ventas,
es de agradecer la cooperación que estos tuvieron al
mostrarnos todas las operaciones que estos realizan.

CALIFICACION DEL TRABAJO

El auditor que realizo el trabajo es apto para lograrlo, se
obtuvieron resultados aprobatorios, es decir cuentan con buen
control de las operaciones que implican el costo mínimo y la
efectividad se ha ido reduciendo con el paso del tiempo.

CONCLUSIONES
A lo que se ha observado en el departamento de ventas, es de
resaltar que les falta detallar aún más el costo mínimo usado, es
decir que en sus registros contables no mencionan
adecuadamente el costo usado en las operaciones que estos
mismos realizan.
También cabe aclarar que la efectividad se ha ido reduciendo
con el paso del tiempo, lo que hace sonar las alarmas de la
empresa y tener que tomar cartas en el asunto.

OBSERVACIONES Y HALLAZGOS
La empresa se encuentra en buen estado actualmente, con
resultados promedio, lo que puede implicar un riesgo de nivel
medio, la condición está en la efectividad presentada por el
personal, esta ha ido decayendo con el paso del tiempo y esto
puede representar un problema a largo plazo, la causa de
puede deber a que existen diversos factores que afectan la
efectividad de las operaciones en la empresa y estas no se
realicen a como espera la administración.

Lo que se recomienda en esta auditoria es buscar la manera de

dinamizar las operaciones que realicen los administrativos asi
como los departamentos en la empresa, para que estos
comiencen a rendir más efectividad.

Un plan que debe aplicar la gerencia, es dejar que el personal

de ventas tenga el juicio propio para tomar decisiones acerca
de la efectividad que tengan las operaciones, es decir que
puedan realizar actividades sin control alguno y sean más
dinámicas estas operaciones para que puedan realizar muchas
en un solo día, asi la empresa obtendrá un beneficio extra por
cada operación que se haga, habrá mas liquidez.