no keterangan reff kk D C

1 bank bini E 13,500,000

piutang usaha 13,500,000
(untuk mencatat penerimaan kas yang telah dibayar oleh tokoh flaminggo)

2 penjualan e 96,000,000
ppnkeluaran 9,600,000
piutang usaha 105,600,000
persediaan barang dalam perjalanan 84,000,000
beban penjualan 84,000,000
(untuk mencatat barang yang belum sampai ke PT Horas)

3 bank bini e 40,000,000

retur penjualan 19,200,000
ppn keluaran 1,920,000
piutang usaha 61,120,000
persediaan 16,000,000
beban penjualan 16,000,000

4 beban piutangtak tertagih e 27,500,000

piutang usaha 27,500,000
(untuk mencatat piutang tak tertagih PD rambutan)

5 utang usaha f 52,250,000

ppn masukan 4,750,000
persediaan 47,500,000
(koreksi untuk mencatat pesanan pembelian yang telah dicatat perusahaan)

6 beban promosi f 10,000,000

 persediaan 10,000,000
(koreksi untuk mencatat persediaan yang dijadikan hadiah untuk acara gebyar BCA

7 mesin fc m1 10,000,000
hutang dagang 10,000,000

8 beban perjalanan dinas dan akomodasi c 42,500

perlengkapan kantor 25,000
by yang masih harus di bayar 67,500

9 beban lain lain 182,500

kas kecil 182,500

10 kas bank bini 13,500,000

piutang dagang 13,500,000
(untuk mencatat pelunasan piutang tk flaminggo dengan transfer bni

11 bank bini 52,500,000

piutang usaha 52,500,000
(koreksi mencatat administrasi bank, penjualan tunai dan jasa giro bulan desember 2012)

12 bank bini 373,500

beban lain lain 50,000
pendapatan bunga 423,500

13 bank mandi 56,775

beban lain lain 50,000
pendapatan bunga 106,775
(koresi mencatat administrasi bank, jasa giro des 2012)

14 bank cab c 373,500

beban lain lain 50,000
 pendapatan bunga 423,500
(koreksi mencatat admi bank, jasa giro des2012)

15 bank cab c 20,291,506

laba valuta asing 20,291,506
(koreksi telah melakukanlaba valuta asing pada akhir periode)

16 piutang lainlain c6 1,843,125

pendapatan bunga 1,843,125

17 deposito berjangka c6 51,250,000

laba valuta asing 51,250,000
(koreksi untuk mencatat laba valuta asing pada akhir periode)

18 beban asuransi g1 3,000,000

asuransi dibayar di muka 3,000,000

19 beban sewa 5,000,000

sewa dibayar muka 5,000,000

20 investasi pada domba kecil h 750,000

beban lain lain 750,000

21 putang lain lan 75,000,000

pendapatan lain lain 75,000,000

22 beban lain lain 10,000,000

investasi domba putih 10,000,000

23 peralatan kantor j 1,000,000

beban peralatan kantor 1,000,000
(reklasifikasi)
24 kendaraan bermotor 12,500,000
beban pemeliharaan dan reparasi 12,500,000

25 aset tetap SGU 74,700,000

utang SGU jk panjang 59,760,000
piutang lain lain 14,940,000

26 beban penyusutan 70,120,834

ak penyusutan bangunan 32,500,000
ak penyusutan peralatan 4,516,667
ak penyusutan aset tetap SGU 4,150,000
ak penyusutan kedaraan bermotor 28,954,167

27 utang SGU jk panjang j 4,980,000

beban bunga 1,867,500
beban SGU 6,847,500
(pembayaran bunga dan pokok pinjaman selama 3 bulan)*reklasifikasi

28 utang SGU jk pajang 19,920,000

Utang SGU jk pendek 19,920,000

29 beban perjalanan dinas & akomodasi pl3 900,000

perjalanan dinas dan akomodasi 900,000

30 jasa profesional 5,000,000

beban jasa profesional 5,000,000

31 beban sumbangan 20,000,000

beban jamuan dan representasi 20,000,000

32 ak penyusutan 14,804,566
beban penyusutan 14,804,566