Anda di halaman 1dari 6

PT KUDAPAN ISTIMEWA

KERTAS KERJA
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013
Daftar Saldo Sebelum Penyesuaian Ref. Penyesuaian Ref. Daftar Saldo Sesudah Penyesuaian
Nama Akun
Dr. Cr. Dr. Cr. Dr.
1 Kas Kecil 500,000 500,000
2 Kas di BNI 35,355,200 35,355,200
3 Piutang Dagang 2,150,000 2,150,000
4 Penyisihan Piutang Tak Tertagih 300,000 9
5 Wesel Tagih 10,000,000 10,000,000
6 Piutang Bunga 125,000 1 125,000 250,000
7 Persediaan Barang Dagang 1,964,600 12,000 10 1,952,600
8 Perlengkapan Toko 825,000 445,000 2 380,000
9 Asuransi Dibayar di Muka 2,080,000 90,000 3 1,990,000
10 Tanah 40,000,000 40,000,000
11 Bangunan 60,000,000 60,000,000
12 Akumulasi Depresiasi-Bangunan 8,000,000 400,000 4
13 Peralatan Kantor 15,000,000 15,000,000
14 Akumulasi Depresiasi-Peralatan 6,875,000 312,500 4
15 Kendaraan 12,000,000 12,000,000
16 Akumulasi Depresiasi-Kendaraan 2,250,000 187,500 4
17 Utang Dagang 5,880,000
18 Utang Gaji 1,100,000 5
19 Utang Bunga 1,125,000 412,500 6
20 Beban yang Masih Harus Dibayar 495,000 8
21 Sewa Diterima di Muka 5,000,000 7 500,000
22 Utang Pajak
23 Wesel Bayar 37,500,000
24 Utang Bank 50,000,000
25 Modal Disetor 60,000,000
26 Saldo Laba 820,000 820,000
27 Dividen 1,000,000 1,000,000
28 Ikhtisar Laba Rugi
29 Penjualan 33,695,000
30 Retur dan Potongan Penjualan
31 Diskon Penjualan 392,200 392,200
32 Beban Pokok Penjualan 22,383,000 10 12,000 22,395,000
33 Beban Gaji Penjualan 1,100,000 5 1,100,000 2,200,000
34 Beban Pengiriman 405,000 405,000
35 Beban Pemeliharaan Kendaraan 109,000 109,000
36 Beban Asuransi 3 90,000 90,000
37 Beban Depresiasi-Bangunan 4 400,000 400,000
38 Beban Depresiasi-Peralatan Toko 4 156,250 156,250
39 Beban Depresiasi-Kendaraan 4 187,500 187,500
40 Beban Iklan 540,000 540,000
41 Beban Perlengkapan Toko 2 445,000 445,000
42 Beban Piutang Tak Tertagih 9 300,000 300,000
43 Beban Penjualan Lainnya 67,000 67,000
44 Beban Gaji Admin & Umum 2,750,000 2,750,000
45 Beban Listrik, Air, dan Telepon 100,000 8 495,000 595,000

PT KUDAPAN ISTIMEWA
KERTAS KERJA
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013 (lanjutan)
Daftar Saldo Sebelum Penyesuaian Ref. Penyesuaian Ref. Daftar Saldo Sesudah Penyesuaian
Nama Akun
Dr. Cr. Dr. Cr. Dr.
46 Beban Depresiasi-Peralatan Kantor 4 156,250 156,250
47 Beban Perlengkapan Kantor 114,000 114,000
48 Beban Adm. & Umum Lainnya
49 Beban Bunga 545,000 6 412,500 957,500
50 Pendapatan Bunga 125,000 1
51 Pendapatan Sewa 500,000 7
52 Beban Pajak Penghasilan
53
54 TOTAL 210,325,000 210,325,000 4,379,500 4,379,500 213,657,500
55 Laba Bersih
56
MBER 2013
Saldo Sesudah Penyesuaian Laporan Laba Rugi Laporan Posisi Keuangan
Cr. Dr. Cr. Dr. Cr.
500,000
35,355,200
2,150,000
300,000 300,000
10,000,000
250,000
1,952,600
380,000
1,990,000
40,000,000
60,000,000
8,400,000 8,400,000
15,000,000
7,187,500 7,187,500
12,000,000
2,437,500 2,437,500
5,880,000 5,880,000
1,100,000 1,100,000
1,537,500 1,537,500
495,000 495,000
4,500,000 4,500,000

37,500,000 37,500,000
50,000,000 50,000,000
60,000,000 60,000,000
820,000
1,000,000
33,695,000 33,695,000

392,200
22,395,000
2,200,000
405,000
109,000
90,000
400000
156,250
187,500
540,000
445,000
300,000
67,000
2,750,000
595,000

2013 (lanjutan)
Saldo Sesudah Penyesuaian Laporan Laba Rugi Laporan Posisi Keuangan
Cr. Dr. Cr. Dr. Cr.
156,250
114,000

957,500
125,000 125,000
500,000 500,000

213,657,500 32,259,700 34,320,000 181,397,800 179,337,500


2,060,300 2,060,300
34,320,000 34,320,000 181,397,800 181,397,800