Audit Penilaian Kinerja Pengelola

Keuangan
No Dokumen : /SOP.ADM 2/2015
No. Revisi :
SOP
Tanggal terbit : 17 Maret 2015
Halaman : 1/3

UPTD PUSKESMAS
KWADUNGAN
Drg. Rika Wandansari
NIP 19700308 200312 2 003
1. Pengertian - Audit penilaian kinerja pengelola keuangan adalah audit yang
dilaksanakan untuk mengontrol pengelolaan keuangan di Puskesmas.
- Pengelolaaan keuangan adalah kegiatan menerima, dan mengelola
serta mendistribusikan keuangan yang berasal dari berbagai sumber
yang sah.
2. Tujuan Sebagai acuan penerapaan langkah-langkah untuk memastikan
pelaksanaan, ruang lingkup, tanggung jawab dan fungsi serta pengelolaan
keuangan terkendali.
3. Kebijakan KEPUTUSAN KEPALA UPTD PUSKESMAS KWADUNGAN
NOMOR: 188/ 12 /404.102.14/2015
TENTANG : PENETAPAN PEJABAT PENGELOLA KEUANGAN
PUSKESMAS
4. Referensi

5. Prosedur/ 1. Kepala Puskesmas memanggil calon tim audit keuangan,

Langkah- langkah 2. Calon tim audit keuangan menerima panggilan dari kepala puskesmas,
3. Kepala Puskemas menerima calon tim audit keuangan,
4. Kepala Puskesmas menyampaikan maksud dan tujuan dibentuknya
tim audit pengelola keuangan,
5. Kepala Puskesmas mendiskusikan dengan calon tim audit keuangan
tentan pembentukan tim audit pengelola keuangan,
6. Kepala puskesmas membentuk tim audit keuanagan,
7. Anggota tim yang ditunjuk mencatat hasil pertemuan,
8. Kepala Puskesmas membuat SK penugasan tim audit pengelola
keuangan,

1
9. Anggota tim menerima SK penugasan tim audit pengelola keuangan,
10. Ketua tim dan anggota tim audit membuat perencanaan audit ,
11. Ketua tim dan anggota tim audit membuat jadual audit yang dibuat
minimal untuk jangka waktu satu tahun.
12. Ketua tim dan anggota tim membuat program audit tahunan dapat
dirinci menjadi program enam bulanan yang memuat tugas auditor dan
rencana audit.
13. Anggota tim yang diberi tugas membuat surat pemberitahuan
pelaksanaan audit kinerja pengelola keuangan,
14. Anggota tim yang diberi tugas menyerahkan surat pemberitahuan
pelaksanaan audit kinerja pengelola keuangan kepada unit pengelola
keuangan,
15. Unit pengelola keuangan yang akan diaudit menerima pemberitahuan
secara tertulis dari sekertariat tim audit minimal seminggu sebelum
pemeriksaan dilakukan,
16. Unit pengelola keuangan menyetujui pelaksanaan audit kinerja
pengelola keuangan,
17. Tim audit kinerja pengelola keuangan melaksanakan audit dengan
melakukan pengecekan terhadap catatan-catatan dan prosedur-
prosedur serta kegiatan operasi, pelaksaan kegiatan pengelola
keuangan,
18. Tim audit meminta pembuktian dari pelaksanaan kegiatan operasional
pengelola keuangan,
19. Tim audit melakukan pembandingan dan melakukan analisa dari hasil
pelaksanaan kegiatan pengelola keuangan,
20. Tim audit meminta penjelasan dari hasil kegiatan pengelola keuangan,
21. Unit pengelola keuangan menjelaskan pertanyaan yang diminta oleh
tim audit,
22. Tim audit mencatat hasil temuan audit kinerja pengeloa keuangan,
berupa informasi signifikan dan factual yang didukung bukti-bukti
objektif yang mengandung potensi perbaikan/nilai tambah bagi
puskesmas.
23. Tim audit menulis temuan audit dituliskan dalam formulir temuan audit

2
 yang telah disatandarkan.
24. Tim audit melaporkan hasil temuan audit kepada kepala Puskesmas,
25. Kepala Puskesmas menerima laporan hasil audit kinerja pengelola
keuangan,
26. Kepala Puskesmas bersama tim audit menyusun rencan tindak lanjut
terhadap temuan hasil audit kinerja pengelola keuangan,
27. Kepala Puskesmas menyetujui rencana tindak lanjut atas temuan hasil
kinerja pengelola keuangan,
28. Tim audit yang diberi tugas mencatat rencana tidak lanjut atas temuan
hasil kinerja pengelola keuangan,
29. Kepala Puuskesmas menyetujui laporan hasil temuan hasil kinerja
pengelola keuangan,
30. Tim audit menyampaikan tindak lanjut ats temuan hasil kinerja
pengelola keuangan,
31. Anggota im mendokumentasikan kegiatan pelaksanaan rencana tindak
lanjut atas temuan hasil kinerja pengelola keuangan.
6. Unit terkait Admen, Pengelola keuangan

7. Rekaman historis perubahan.

Tgl. Mulai
No. Yang dirubah Isi Perubahan
diberlakukan.