Anda di halaman 1dari 167

YAYASAN PENDIDIKAN IGASAR PINDAD

RENCANA ANGGARAN PENDAPATAN & BELANJA (RAPB)


REALISASI 2015, PROGNOSA 2016 & RAPB 2017)

my-documen/rkapb-2017/rkap/narasi-rkapb-17

Rencana Usaha tahun Anggaran 2017


Penjelasan pos-pos aktivitas Yayasan dalam rencana anggaran tahun 2017 di proyeksikan sebagai
berikut :
Halaman : 4 -1/4
I AKTIVITAS USAHA (Dalam rupiah)
No Uraian Prognosa RKAPB-2017 Selisih Ket
a Penerimaan
a1 Yayasan
-Deposito Bank 1,500,000 1,493,800 (6,200) (0.41)
-Sewa Gedung Resepsi 149,619,140 157,210,000 7,590,860 5.07
-Sewa Kos 190,260,000 200,333,000 10,073,000 5.29
-Lahan Parkir dll 4,800,000 5,040,000 240,000 5.00
346,179,140 364,076,800 17,897,660 5.17
a2 SMK-Igasar Pindad
-Penerimaan Operasional 2,747,500,000 3,718,947,278 971,447,278 35.36
-Bantuan Pemerintah 1,190,000,000 1,295,000,000 105,000,000 8.82
-Deposito Bank 22,312,529 22,500,000 187,471 0.84
3,959,812,529 5,036,447,278 1,076,634,749 27.19
a3 TK-Tunas Harapan
-Penerimaan Operasional 140,520,000 158,347,000 17,827,000
140,520,000 158,347,000 17,827,000 12.69
4,446,511,669 5,558,871,078 1,112,359,409 25.02

Rencana Pendapatan di prediksi dalam tahun 2017 ada kenaikan sebesar 25,02% terutama unit
usaha SMK Igasar sebesar 27,19% yaitu penerimaan Operasional karena dalam anggaran tahun
2017 penerimaan siswa pun ada kenaikan sebesar : 9,65 %.
Jumlah penerimaan RKAPB 2015 ; 265 siswa, Prognosa 2016 ; 290 siswa, dan prediksi RKAPB'17
di anggarkan sebanyak ; 425 siswa. Definitif siswa (425X75%) = 318 siswa yaitu kenaikan 9,65%
(318 Siswa - 290 Siswa) X 100/290.

No Uraian Prognosa RKAPB-2017 Selisih Ket


b Pengeluaran
b1 Yayasan
-Personil 133,300,000 139,930,000 6,630,000 4.97
-Administrasi & Umum 54,843,000 57,573,390 2,730,390 4.98
-Pemeliharaan 9,660,000 12,500,000 2,840,000 29.40
-Transport 18,164,000 19,072,200 908,200 5.00
-Sumbangan 187,200,000 72,500,000 (114,700,000) (61.27)
-Kewajiban pada Ph ke 3 49,360,000 51,828,000 2,468,000 5.00
Jumlah b1 : 452,527,000 353,403,590 (99,123,410) (21.90)
b2 SMK-Igasar Pindad
Program Pendidikan
a. KBM 458,947,169 733,106,335 274,159,166 59.74
Halaman : 5 -2/4
b. Alat Bantu Pelajaran 194,840,800 353,897,500 159,056,700 82
c. Ekstrakurikuler 117,350,250 134,656,030 17,305,780 15
d. Pembinaan 1,444,500 3,526,667 2,082,167 144
772,582,719 1,225,186,532 452,603,813 58.58
Biaya Langsung
a. Personil 1,255,336,900 1,542,600,000 287,263,100 23
b. Listrik, Air, Tlp 73,684,355 77,272,904 3,588,549 5
c. Pajak 103,720,000 119,441,398 15,721,398 15
1,432,741,255 1,739,314,302 306,573,047 21.40
Biaya Tak Langsung
a. Adm & Umum 31,605,200 39,666,567 8,061,367 26
b. Pemeliharaan *) 205,000,000 633,450,763 428,450,763 209
c. Transport 78,417,550 90,381,107 11,963,557 15
d. Jamuan Rapat &Tamu 60,216,800 58,337,813 (1,878,987) (3)
e. Kesejahteraan 205,050,300 75,410,502 (129,639,798) (63)
f. Premi Assuransi 21,609,650 15,216,417 (6,393,233) (30)
g. Sumbangan 104,530,000 113,542,337 9,012,337 9
h. Instalasi & Jaringan 10,051,200 11,605,033 1,553,833 15
i. Penyusutan 700,493,855 806,082,187 105,588,332 15
j. Lain-lain 324,614,000 190,753,718 (133,860,282) (41)
Jumlah b2 : 1,741,588,555 2,034,446,444 292,857,889 16.82
b3 TK-Tunas Harapan
-Personil 39,733,333 43,706,667 3,973,334 10.00
-Administrasi & Umum 5,207,333 5,728,067 520,734 10.00
-Pemeliharan 21,001,333 23,101,467 2,100,134 10.00
-Sumbangan 1,086,667 1,195,333 108,666 10.00
Jumlah b3 : 67,028,666 73,731,534 6,702,868 10.00
Jumlah Pengeluaran : 4,466,468,195 5,426,082,402 959,614,207 21.48
Selisih Pendapatan & Biaya (19,956,526) 132,788,676 11,124,132

Pengeluaran dalam anggaran tahun 2017 secara keseluruhan unit usaha naik sebesar : 21,48% da-
ri nilai prognosa, karena kenaikan tersebut dipengaruhi adanya peningkatan penerimaan siswa di
di unit usaha SMK Igasar, sedangkan unit usaha Kantor Pusat dan TK Tunas Harapan kenaikan ha-
nya didasarkan pada data historis tahun 2015 naik antara 8~10% saja.
Mulai tahun 2016 manajemen Kantor Pusat memisahkan biaya operasional Yayasan menjadi tiga
kelompok biaya yaitu ; Program Pendidikan (Sekolah), Biaya Langsung dan Biaya beban tak lang-
sung di uraikan sebagai berikut :
a. Program Pendidikan
1 Kegiatan Belajar Mengajar
2 Alat Bantu Pelajaran
3 Ektra kurikuler
4 Pembinaan
Program Pendidikan adalah harga pokok yang harus didukung kegiatannya oleh biaya langsung
dan biaya tak langsung (Overhead Cost).
Biaya Program Pendidikan ini, akan berbanding lurus dengan jumlah penerimaan siswa, sehingga
efisiensi biaya program secara ratio dapat di ukur dan dikendalikan setiap periodik, dengan mem-
bandingkan biaya-biaya tahun lalu.

Halaman : 6 -3/4
b. Biaya Tetap (Fixed Cost)
Terdiri dari ;
1 Biaya Personil (Gaji/Honor/Upah)
2 Biaya Listrik, Air dan Telephone
3 Pajak-pajak (Kewajiban Pada Pemerintah)
Komponen biaya langsung, adalah biaya pokok yang langsung terserap pada biaya beban pro-
gram. Biaya Tetap/(Biaya langsung) ini baik adanya kegiatan Program maupun tidak ada, biaya ini
tetap berjalan konstan.

c. Biaya Pendukung Program/Biaya Tak Langsung (Variable Cost)


1 Administrasi & Biaya Umum
2 Pemeliharaan *) Lihat daftar rincian terlampir (Lampiran 2).
3 Biaya Instalasi Tenaga Listrik & Jaringan Komputasi.
4 Transport
5 Jamuan Rapat dan Tamu
6 Kesejahteraan
7 Sumbangan Sosial
8 Kwajiban pd ph ke 3
9 Premi Assuransi
10 Penyusutan
11 Lain-lain

Biaya Pendukung Program (Overhead Cost) merupakan biaya-biaya yang tidak dapat diidenti-
fikasi kepada salah satu kegiatan program, biaya ini umumnya merupakan biaya yang bertujuan
untuk mendukung terlaksananya program-program lembaga pendidikan, dengan demikian ada atau tidak
ada kegiatan program, biaya ini tetap akan muncul. Biaya Pendukung Program merupakan biaya tetap dan
variable, sehingga manajemen harus mampu mengendalikan pengeluaran biaya (efisiensi) yang rasional se-
jalan dengan Program Pendidikan.

Berikut ini gambaran evaluasi dari Prognosa 2016 ke RKAPB-2017 :


Program pendidikan naik ; 58,58%, jika dibandingkan pada prognosa 2016, dan beban biaya
Langsung naik ; 21,40% dan beban biaya Tak langsung 16,82%.
Dibawah ini digambarkan berapa besar (%) Biaya Langsung dan Biaya Tak Langsung dalam men-
dukung Program Pendidikan.

Biaya Langsung Biaya Langsung terhadap Biaya Program


(Besarnya biaya langsung dalam mendukung Program)
Beban Program

Biaya Tak Langsung Biaya Tak Langsung terhadap Biaya Program


(Besarnya biaya Tak langsung dalam mendukung Program)
Beban Program
Halaman : 7 -4/4
1,739,314,302.00
(Biaya Langsung) 141.96 %
RKAPB-2017 1,225,186,532.00

2,034,446,444.00
(Biaya Tak Langsung) 166.05 %
RKAPB-2017 1,225,186,532.00

1,432,741,255.00
(Biaya Tak Langsung) 185.45 %
Prognosa-2016 772,582,719.00

1,741,588,555.00
(Biaya Tak Langsung) 225.42 %
Prognosa-2016 772,582,719.00

Hasil penghitungan ratio tersebut, maka efisiensi biaya dalam mendukung kegiatan program pen-
didikan RKAPB 2017, biaya langsung dan tak langsung lebih ditekan.

1 Biaya Langsung RKAPB 2017 141.96 185.45 43.49 %


2 Biaya Tak Langsung Prognosa 2016 166.05 225.42 59.37 %
Selisih Effisiensi RKAPB 2017 : 102.86 %
Dengan nilai ratio tersebut diatas bahwa Biaya Langsung/Tak langsung Prognosa-2017, lebih gemuk
dibandingkan dengan nilai RKAPB 2017 sebesar ; 102,86%.

1 Biaya Langsung/Tak Langsung RKAPB 2017 3,773,760,746.00 1,225,186,532 308.02


2 Biaya Langsung/Tak Langsung Prognosa 2016 3,174,329,810.00 772,582,719 410.87

Nilai ratio Biaya Langsung/Tak Langsung, tersebut diatas tidak berbanding lurus dengan biaya pro-
gram, karena biaya-biaya tahun lalu belum menggunakan rekening, sehingga belum konsisten dalam
menempatan biaya.

Dalam penghitungan analisa ratio tahun 2016-2015 dan tahun 2016 (Prognosa) ke RKAPB-2017
belum dapat digunakan sebagai tolok ukur yang tepat, karena dalam laporan tahun 2015 semua
transaksi belum melaksanakan jurnal posting Chart Of Account (petunjuk Rekening).
Pengelompokan rekening manual dalam laporan tahun 2015, hasilnya sangat berbeda dengan la-
poran sistim jurnal (posting).
Dan pelaksanaan jurnal (posting) baru dilaksanakan penerapan dan latihan pada bulan Mei 2016.
Halaman : 8 -1/4
II A R U S K A S
1. Aktivitas Operasional
No Uraian Sub Jumlah Jml Per Unit Jumlah Ket
a Penerimaan
a1. Yayasan
-Deposito Bank 1,493,800
-Pendapatan lain-lain 362,583,000 364,076,800
a2. SMK-Igasar Pindad
-Pendp. Operasional 3,718,947,278
-Deposito Bank 22,500,000 3,741,447,278
a3. TK-Tunas Harapan
-Pendp. Operasional 158,347,000
Jumlah (a1) : 158,347,000
Jumlah Penerimaan (a) : 4,263,871,078
b Pengeluaran
b1. Yayasan
-Personil 139,930,000
-Administrasi & Umum 57,573,390
-Pemeliharan 12,500,000
-Transport 19,072,200
-Sumbangan 72,500,000
-Kewajiban pd Ph ke 3 51,828,000
-Pajak-pajak 6,846,543
Jumlah (b1) : 360,250,133

No Uraian Sub Jumlah Jml Per Unit Jumlah Ket

b2. SMK Igasar Pindad


-Program Pendidikan 1,225,186,532
-Biaya Langsung 1,739,314,302
-Biaya Tak Langsung 1,228,364,257
Jumlah (b2) : 4,192,865,091
b3. TK- Tunas Harapan
-Personil 43,706,667
-Administrasi & Umum 5,728,067
-Pemeliharan 23,101,467
-Sumbangan 1,195,333
Jumlah (b3) : 73,731,534
Jumlah Pengeluaran (b) : 4,626,846,758
Selisih (a-b) (362,975,680)

2. Aktivitas Investasi Halaman : 9 -2/4


No Uraian Sub Jumlah Jml Per Unit Jumlah Ket
a Penerimaan
a1. Yayasan
-Bank 416,400,000 416,400,000
a2. SMK Igasar Pindad
-Bank 100,000,000
-Dana Investasi Siswa 958,400,000 1,058,400,000
a3. TK Tunas Harapan
-Penerimaan 0 0
Jumlah Penerimaan (a) : 1,474,800,000
b Pengeluaran
b1. Yayasan
-P.bangunan/Renovasi 36,000,000 36,000,000
b2. SMK Igasar Pindad
-Peralalatan Olah Raga 248,890,000
-Peralalatan Praktek 80,200,000
-Olah raga lainnya 21,102,500
-Sarana Prasarana 259,053,500 609,246,000 *)
b3. TK Tunas Harapan
-Sarana Prasarana 29,820,267 29,820,267
Jumlah Penerimaan(b) : 675,066,267
Selisih (a-b) : 799,733,733

No Uraian Sub Jumlah Jml Per Unit Jumlah Ket

3. Aktivitas Pendanaan
a Penerimaan
a1. Yayasan
-Uang Muka diterima 248,521,000 248,521,000
a2. SMK Igasar Pindad
-Bantuan Pemerintah 1,295,000,000 1,295,000,000
a3. TK Tunas Harapan
-Penerimaan 0 0
Jumlah Penerimaan (a) : 1,543,521,000
b Pengeluaran
b1. Yayasan
-Uang Muka 152,250,000
-Setoran Bank 399,420,000 551,670,000
b2. SMK Igasar Pindad
-Uang Muka 550,000,000
-Setoran Bank 700,000,000 1,250,000,000
b3. TK Tunas Harapan
-Penerimaan 0 0
Jumlah Pengeluaran (b) : 1,801,670,000
Selisih (a-b) : (258,149,000)
Keterangan :
*) Lihat rincian daftar terlampir (Lampiran : 1)

Halaman : 10 -3/4
c. Saldo Akhir (Konsolidasi)
Saldo Awal 01 Januari 2016 34,550,945
Saldo Alhir 31 Desember 2017 216,159,998

Arus Kas (Cash Flow)


1 Aktivitas Operasional :
Penerimaan :
Secara keseluruhan Investasi Aktivitas unit usaha naik, jika dibandingkan antara Prognosa tahun
2016 dengan RKAPB 2017 (4.263.871.078-3.256.511.669=1.007.359.409) atau sebesar 23,63%
terutama dalam unit usaha Sekolah Menengah Kejuruan Igasar, kenaikan sebesar : …………………..
(3.741.447.278,00-2.769.812.529,00 = 971.634.749,00) yaitu sebesar 25,97%.
Kenaikan tersebut diatas karena dalam tahun anggaran 2017 diharapkan adanya kenaikan dari
sektor penerimaan operasional siswa terutama bantuan pembangunan, dan di Unit usaha Yaya-
san kenaikan berupa penerimaan dari Gedung Resepsi dan rumah Kos.
Pengeluaran :
Selisih pengeluaran jika dibandingkan dengan Prognosa 2016 (4.626.846.758-3772494.857)=
854.351.901,00 atau sebesar ; 18,47%
Karena Usaha Yayasan masih menggunakan Cash Basic, sehingga pos-pos pengeluaran usaha
antara Aktivitas Usaha dengan Aktivitas Operasional tidak berbeda.

2 Aktivitas Investasi :
No Uraian Prognosa RKAPB-2017 Naik/Turun Ket
a Penerimaan
a1. Yayasan
-Bank 396,900,000 416,400,000 19,500,000
396,900,000 416,400,000 19,500,000 4.91
a2. SMK Igasar Pindad
-Bank 90,000,000 100,000,000 10,000,000
-Dana Investasi Siswa 912,500,000 958,400,000 45,900,000
1,002,500,000 1,058,400,000 55,900,000 5.58
a3. TK Tunas Harapan
-Penerimaan 0 0 0
0 0 0
Jumlah Penerimaan : 1,399,400,000 1,474,800,000 75,400,000 5.39

a Pengeluaran
a1. Yayasan
-Renovasi & Perbaikan 0 36,000,000 36,000,000
0 36,000,000 36,000,000
a2. SMK Igasar Pindad
-Renovasi & Perbaikan 124,324,000 0 (124,324,000)
-Persediaan Barang 10,500,000 0 (10,500,000)
-Perlengkapan Prkatek 0 80,200,000 80,200,000
-Sarana Olah Raga 188,154,240 248,890,000 60,735,760
-Sarana Prasarana 0 259,053,500 259,053,500
-Lain-lain 95,000,000 21,102,500 (73,897,500)
417,978,240 609,246,000 191,267,760 45.76022

Halaman : 11 -4/4
a3. TK Tunas Harapan
-Sarana Prasarana 32,442,667 29,820,267 (2,622,400)
32,442,667 29,820,267 (2,622,400)
Jumlah Pengeluaran : 450,420,907 675,066,267 224,645,360 49.87454

Kantor Pusat :
Aktivitas Investasi Kantor Pusat direncanakan sebesar 4,91% dari nilai Prognosa yaitu sebesar
Rp 36.000.000,00 yang akan di danai dari hasil sewa melalui Bank selama satu tahun untuk perbai-
kan dan perawatan Gedung resepsi di Jalan PSM dan rumah-rumah Kos di Jalan Kiaracondong.
Lihat daftar lampiran : …………………

SMK Igasar Pindad :


Rencana Investasi SMK Igasar Pindad dalam anggaran tahun ini masih mengharapkan dana dari
bantuan siswa sebesar Rp 958.400.000,00, dan simpanan Bank sebesar Rp 100.000.000,00 untuk
pengadaan inventaris perlengkapan praktek, alat olah raga dan prasarana lainnya sebesar …………
Rp 609.246.000,00 naik ; 5,58% dari nilai Prognosa 2016. Lihat daftar Lampiran ; (Lampiran 2).

TK-Tunas Harapan :
Rencana Investasi TK-Tunas Harapan dalam anggaran tahun ini (RKAPB 2017) di cadangkan sebe-
sar Rp 29.820.267,00 sedangkan sumber dananya dari simpanan akumulasi pendapatan operasi-
nal tahun 2016.

3 Aktivitas Pendanaan :
No Uraian Prognosa RKAPB-2017 Naik/Turun Ket
a Penerimaan
a1 Yayasan (Kantor Pusat)
Pengembalian UM 234,650,000 248,521,000 13,871,000
234,650,000 248,521,000 13,871,000 5.91
a2 SMK Igasar Pindad
Bantuan Pemerintah 1,190,000,000 1,295,000,000 105,000,000
1,190,000,000 1,295,000,000 105,000,000 8.82
a3 TK Tunas Harapan
Penerimaan 0 0 0
0 0 0 0.00
Jumlah (Konsolidasi) : 1,424,650,000 1,543,521,000 118,871,000 8.34

Aktivitas Pendanaan jika dibandingkan dengan tahun lalu (Prognosa 2016) diharapkan ada kenai-
kan sebesar 6,40% secara integrated yaitu ; Kantor Pusat : 5,91%, SMK Igasar : 8,82% dan unit
usaha TK Tunas Harapan ; 0%.
Penerimaan dana jika dibandingkan dari ketiga unit usaha sebagai berikut ;
a. Yayasan (Kantor Pusat) 248,521,000 16.10%
b. SMK Igasar Pindad 1,295,000,000 83.90%
c. TK Tunas Harapan 0
1,543,521,000 100,00%

Halaman : 12 -1/3
No Uraian PROG-2016 RKAPB-2017 Ket

III POSISI KEUANGAN


a Aktiva Lancar
-Kantor Pusat 154,396,530 248,212,044 160.7627
-SMK Igasar 8,131,922,272 9,591,904,315 117.9537
-TK Tunas Harapan 73,600,034 84,724,166 115.1143
8,359,918,836 9,924,840,525 118.7193

b Aktiva Tetap Tanah Ket


-Kantor Pusat 34,500,000 34,500,000 100
-SMK Igasar 70,829,400 70,829,400 100
-TK Tunas Harapan 0 0 0
105,329,400 105,329,400 100

c Aktiva Bangunan Ket


Kantor Pusat
Nilai Perolehan 271,380,984 271,380,984 100
Akumulasi Penyusutan (270,072,150) (270,072,150) 100
Nilai Buku 1,308,834 1,308,834 100

SMK Igasar
Nilai Perolehan 7,316,803,919 7,828,980,193 107
Akumulasi Penyusutan (2,747,937,174) (2,902,251,585) 105.6156
Nilai Buku 4,568,866,745 4,926,728,608 107.8326

TK Tunas Harapan Ket


Nilai Perolehan 0 0
Akumulasi Penyusutan 0 0
Nilai Buku 0 0

Jumlah Ket
Nilai Perolehan 7,588,184,903 8,100,361,177 106.7497
Akumulasi Penyusutan (3,018,009,324) (3,172,323,735) 105.1131
Nilai Buku 4,570,175,579 4,928,037,442 107.8304
my-documen/rkapb-2017/rkap/narasi-rkapb-17

Halaman : 13 -2/3
d Aktiva Kendaraan RKAPB-2017 Ket
1. Kijang Super 1981
Nilai Perolehan 10,000,000
Akumulasi Penyusutan (10,000,000)
Nilai Buku 1

2. Kijang LX 2004
Nilai Perolehan 134,771,300
Akumulasi Penyusutan (134,771,300)
Nilai Buku 1

3. Isuzuzu Panther
Nilai Perolehan 85,000,000
Akumulasi Penyusutan (85,000,000)
Nilai Buku 1

4. Speda Motor 2012


Nilai Perolehan 6,000,000
Akumulasi Penyusutan (6,000,000)
Nilai Buku 1

5. Toyota Avanza 2013


Nilai Perolehan 217,416,300
Akumulasi Penyusutan (130,449,780)
Nilai Buku 86,966,520

Jumlah
Nilai Perolehan 453,187,600
Akumulasi Penyusutan (366,221,080)
Nilai Buku 86,966,524

e Inventaris Peralatan & Perlengkapan


Nilai Perolehan 1,284,877,790 1,374,759,735
Akumulasi Penyusutan (844,655,395) (903,721,773)
Nilai Buku 440,222,395 471,037,962

f Aktiva dalam Pelaksanaan


Nilai Perolehan 322,521,574 695,709,500
Akumulasi Penyusutan 0 0
Nilai Buku 322,521,574 695,709,500

Halaman : 14 -3/3
g Utang (Beban YMH dibayar) PROG-2016 RKAPB-2107 Ket
1. Kontrak 02/03/VIII/YPIP/2016 (Sdr Mukti R) 1,998,000
2. Kontrak 01,2,3/PJ/2015 (Sdr Rudi) 129,466,517
3. Kendaraan dll 58,564,000

h Aktiva Bersih %
1. Tidak Terikat
-Kantor Pusat 154,396,530 248,212,044 160.7627
-SMK Igasar 7,944,400,457 9,401,340,315 118.3392
-TK Tunas Harapan 73,600,034 84,724,166 115.1143
8,172,397,021 9,734,276,525 119.1116
2. Terikat Temporer
-Kantor Pusat 0 0 0
-SMK Igasar 806,227,231 1,213,274,553 150.4879
-TK Tunas Harapan 0 0 0
806,227,231 1,213,274,553 150.4879
3. Terikat Permanen
-Kantor Pusat 35,808,834 35,808,834 100
-SMK Igasar 4,639,696,145 4,997,558,009 107.713
-TK Tunas Harapan 0 0 0
4,675,504,979 5,033,366,843 107.654
4. Jumlah
-Kantor Pusat 190,205,364 284,020,878 149.3233
-SMK Igasar 13,390,323,833 15,612,172,877 116.5929
-TK Tunas Harapan 73,600,034 84,724,166 115.1143
13,654,129,231 15,980,917,921 17.04
my-documen/rkapb-2017/rkap/narasi-rkapb-17
#REF! PROG YYS
#REF! RKAP
#REF! PROG

#REF! JUMLAH PROG


#REF! JUMLAH RKAP
157,210,000
200,333,000
5,040,000

Kenaikan ini tidak berbanding lurus, karena


ada faktor penerimaan sumbangan dari dana BOS
2 baris

119,000,000
#REF!
#REF!
120,472,667 tk

dan biaya tak langsung (Overhead Cost). Sehingga efisiensi biaya langsung dan tak langsung dapat
dikendalikan, karena jumlah penerimaan siswa akan berbanding lurus dengan beban biaya.
(Referensi : Tentang Pemisahan biaya Langsung dan Tak langsung ; Akuntansi Keuangan Yayasan
Nirlaba ; Pahala Nainggolan, Ak., M.M.)

hasil product unggulan yang harus dikemas, dipercantik sehingga banyak peminatnya, banyak peng-
gemarnya dari seluruh lapisan masyarakat.
gram. Baik adanya kegiatan program maupun tidak ada biaya ini berjalan konstan (selama tahun
Ajaran Pendidikan) kecuali dipengaruhi oleh adanya pangsa pasar/(nilai beli).

gram. sejalan dengan tinggi rendahnya volume kegiatan beban aktivitas program.
(36,000,000)
(399,420,000)
(152,250,000)

(6,846,543)
#REF!
3,741,447,278 4,263,871,078
2,769,812,529 3,256,511,669
971,634,749 1,007,359,409

25.97 23.63

4,626,846,758
3,772,494,857
854,351,901
18.47
5.58
PRIN SAMPAI SINI

BELUM SINKRON
RKAP PROG RKAP
1 Beban Personil 1,542,600,000 1,255,336,900 139,930,000
3 Biaya Pemeliharaan 803,450,763 205,000,000 35,134,000

5 Kegiatan Belajar Mengajar 733,106,335 548,947,169


7 Pembinaan 3,526,667 1,444,500
8 Alat Bantu Pelajaran 353,897,500 194,840,800
9 Biaya Rapat & Jamuan Tamu 58,337,813 60,216,800

10 Biaya Kesejahteraan 75,410,502 205,050,300


12 Esktrakurikuler 134,656,030 117,350,250
13 Assuransi 15,216,417 21,609,650

15 Instalasi, Tenaga Supplies & Jarin 11,605,033 10,051,200


PROG RKAP PROG
133,300,000 43,706,667 39,733,333 1,428,370,233 1,726,236,667
9,660,000 23,101,467 21,001,333 235,661,333 861,686,230

548,947,169 733,106,335
1,444,500 3,526,667
194,840,800 353,897,500
60,216,800 58,337,813

205,050,300 75,410,502
117,350,250 134,656,030
21,609,650 15,216,417

10,051,200 11,605,033

#REF! #REF!
YAYASAN PENDIDIKAN IGASAR PINDAD
RENCANA KERJA DAN ANGGARAN PENDAPATAN & BELANJA (RKAPB)
POSISI KEUANGAN
(REALISASI 2015, PROGNOSA 2016 DAN RAPBS 2017)

No No Yayasan SMK TK-TUNAS HARAPAN Juml


Uraian
Urt Rek Prognosa RKAPB-2017 Prognosa RKAPB-2017 Prognosa RKAPB-2017 Prognosa
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10(4+6+8)
I AKTIVA
A Aktiva Lancar
1 Kas 1101 18,597,047 103,060,053 163,375,474 58,196,047 41,157,367 54,903,899 223,129,888
2 Tabungan Bank 1104 98,053,839 106,580,260 4,303,237,445 4,500,000,000 0 0 4,401,291,283
3 Deposito 1131 15,695,644 16,521,731 2,318,400,000 2,480,688,000 0 0 2,334,095,644
4 Piutang 1201 22,050,000 22,050,000 926,300,863 1,904,959,900 0 0 948,350,863
5 Uang Muka 1207 0 0 2,630,250 2,814,368 0 0 2,630,250
6 Persediaan Material 1301 0 0 417,978,240 645,246,000 0 0 417,978,240
7 Aktiva Lainnya 1308 0 0 0 0 32,442,667 29,820,267 32,442,667
Jumlah Aktiva Lancar : 154,396,530 248,212,044 8,131,922,272 9,591,904,315 73,600,034 84,724,166 8,359,918,836
B Aktiva Tetap
1 Tanah 1701 34,500,000 34,500,000 70,829,400 70,829,400 0 0 105,329,400
2 Bangunan 1702 271,380,984 271,380,984 7,466,723,396 7,828,980,193 0 0 7,738,104,380
-Penyusutan th lalu 7202 (233,092,826) (233,092,826) (2,406,984,579) (2,406,984,579) 0 0 (2,640,077,405)
-Penyusutan th berjalan 7201 (36,979,324) (36,979,324) (415,829,880) (495,267,006) 0 0 (452,809,204)
-Akumulasi Penyusutan 17XX (270,072,150) (270,072,150) (2,822,814,459) (2,902,251,585) 0 0 (3,092,886,609)
Nilai Buku : 1,308,834 1,308,834 4,643,908,937 4,926,728,609 4,645,217,771
3 Kendaraan 0 0 453,187,600 453,187,600 0 0 453,187,600
-Penyusutan th lalu 7202 0 0 (321,537,816) (321,537,816) 0 0 (321,537,816)
-Penyusutan th berjalan 7201 0 0 (44,683,260) (44,683,260) 0 0 (44,683,260)
-Akumulasi Penyusutan 17XX 0 0 (366,221,076) (366,221,076) 0 0 (366,221,076)
Nilai Buku : 0 0 86,966,524 86,966,524 0 0 86,966,524
my-document/rkapb-2017/rkap/lap-gab2

398942854.xlsx
No No Yayasan SMK TK-TUNAS HARAPAN Juml
Uraian
Urt Rek Prognosa RKAPB-2017 Prognosa RKAPB-2017 Prognosa RKAPB-2017 Prognosa
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10(4+6+8)

4 Inventaris & Peralatan 0 0 1,725,133,690 1,725,133,690 850,000 850,000 1,725,983,690


-Penyusutan th lalu 7202 0 0 (1,036,572,268) (1,036,572,268) (680,000) (680,000) (1,037,252,268)
-Penyusutan th berjalan 7201 0 0 (315,013,463) (315,013,463) (169,999) (169,999) (315,183,462)
-Akumulasi Penyusutan 17XX 0 0 (1,351,585,731) (1,351,585,731) (849,999) (849,999) (1,352,435,730)
Nilai Buku : 0 0 373,547,959 373,547,959 1 1 373,547,960
Jumlah Aktiva Tetap : 35,808,834 35,808,834 5,175,252,820 5,458,072,492 1 1 5,211,061,655
C Aktiva Lain-lain
Aktiva dalam Pelaksana 1752 0 0 322,521,574 695,709,500 0 0 322,521,574
Jumlah Aktiva Lain-lain : 0 0 322,521,574 695,709,500 0 0 322,521,574
Jumlah Aktiva : 190,205,364 284,020,877 13,629,696,666 15,745,686,306 73,600,035 84,724,167 13,893,502,065
II PASSIVA
A Hutang 21XX 0 0 187,521,815 190,026,517 0 0 187,521,815
B Hutang (Titipan) 21XX 15,900,000 15,900,000 15,900,000
Jumlah Hutang : 0 0 203,421,815 205,926,517 0 0 203,421,815
C Aktiva Bersih
1 Tidak terikat 4101 154,396,530 248,212,044 7,928,500,457 9,385,977,798 73,600,034 84,724,166 8,156,497,021
2 Terikat Temporer 4111 0 0 783,036,057 1,156,223,983 1 1 783,036,058
3 Terikat Permanen 4121 35,808,834 35,808,834 4,714,738,337 4,997,558,009 0 0 4,750,547,171
Jumlah Aktiva Bersih : 190,205,364 284,020,877 13,426,274,851 15,539,759,789 73,600,035 84,724,167 13,690,080,250
Jumlah Passiva : 190,205,364 284,020,877 13,629,696,666 15,745,686,306 73,600,035 84,724,167 13,893,502,065
Balance : 0 0 0 0 0 0 0

398942854.xlsx
my-document/rkapb-2017/rkap/lap-gab2

YAYASAN PENDIDIKAN IGASAR PINDAD


RENCANA KERJA DAN ANGGARAN PENDAPATAN & BELANJA (RKAPB)
AKTIVITAS USAHA
(REALISASI 2015, PROGNOSA 2016 DAN RAPBS 2017)

No No Yayasan SMK TK-TUNAS HARAPAN Juml


Uraian
Urt Rek Prognosa RKAPB-2017 Prognosa RKAPB-2017 Prognosa RKAPB-2017 Prognosa
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10(4+6+8)
I PENDAPATAN
1 Penerimaan Operasiona 42XX 0 0 2,747,500,000 3,718,947,278 140,520,000 158,347,000 2,888,020,000
2 Bantuan Pemerintah 4111 0 0 1,190,000,000 1,295,000,000 0 0 1,190,000,000
4 Deposito Bank 4355 1,500,000 1,493,800 22,312,529 22,500,000 0 0 23,812,529
5 Pendapatan lain-lain 4359 344,679,140 362,583,000 0 0 0 0 344,679,140
346,179,140 364,076,800 3,959,812,529 5,036,447,278 140,520,000 158,347,000 4,446,511,669
II BEBAN
1 Kegiatan Belajar Menga 53XX 0 0 458,947,169 733,106,335 0 0 458,947,169
2 Alat Bantu Pelajaran 53XX 0 0 194,840,800 353,897,500 0 0 194,840,800
3 Ekstra Kurikuler 53XX 0 0 117,350,250 134,656,030 0 0 117,350,250
4 Pembinaan 53XX 0 0 1,444,500 3,526,667 0 0 1,444,500

398942854.xlsx
Program Sekolah : 0 0 772,582,719 1,225,186,532 0 0 772,582,719
1 Personil 51XX 133,300,000 139,930,000 1,255,336,900 1,542,600,000 39,733,333 43,706,667 1,428,370,233
2 Listrik, Air, Telephone 58XX 0 0 73,684,355 77,272,904 0 0 73,684,355
3 Pajak-Pajak 62XX 0 0 103,720,000 119,441,398 0 103,720,000
Biaya Langsung : 133,300,000 139,930,000 1,432,741,255 1,739,314,302 39,733,333 43,706,667 1,605,774,588
4 Administrasi & Biaya 52XX 54,843,000 57,573,390 31,605,200 39,666,567 5,207,333 5,728,067 91,655,533
*) 5 Pemeliharaan 61XX 9,660,000 21,108,000 205,000,000 633,450,763 21,001,333 23,101,467 235,661,333
6 Transport 63XX 18,164,000 19,072,200 78,417,550 90,381,107 0 0 96,581,550
7 Jamuan Rapat dan Tamu 55XX 0 0 60,216,800 58,337,813 0 0 60,216,800
8 Kesejahteraan 56XX 0 0 205,050,300 75,410,502 0 0 205,050,300
9 Premi Assuransi 6201 0 0 21,609,650 15,216,417 0 0 21,609,650
Jumlah dipindahkan : 82,667,000 97,753,590 601,899,500 912,463,169 26,208,666 28,829,534 710,775,166
my-document
Catatan :
a. Biaya Pemeliharaan & Perawatan (Kantor Pusat)
b. Biaya Pemeliharaan & Perawatan (SMK)
(Daftar rincian terlampir).

No No Yayasan SMK TK-TUNAS HARAPAN Juml


Uraian
Urt Rek Prognosa RKAPB-2017 Prognosa RKAPB-2017 Prognosa RKAPB-2017 Prognosa
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10(4+6+8)
Jumlah Pindahan : 82,667,000 97,753,590 601,899,500 912,463,169 26,208,666 28,829,534 710,775,166
10 Sumbangan Sosial 54XX 187,200,000 63,892,000 104,530,000 113,542,337 1,086,667 1,195,333 292,816,667
11 Kewajiban pd pihak ke 3 9301 49,360,000 51,828,000 0 0 0 0 49,360,000
12 Biaya Inst. Tenaga Listrik 59XX 0 0 10,051,200 11,605,033 0 0 10,051,200
17 Penyusutan 7201 0 0 700,493,855 806,082,187 0 0 700,493,855
18 Lain-lain 64XX 0 0 324,614,000 190,753,718 0 0 324,614,000
Biaya Tak Langsung : 319,227,000 213,473,590 1,741,588,555 2,034,446,444 27,295,333 30,024,867 2,088,110,888

398942854.xlsx
452,527,000 353,403,590 3,946,912,529 4,998,947,278 67,028,666 73,731,534 4,466,468,195
Selisih Pendapatan dan Biaya : (106,347,860) 10,673,210 12,900,000 37,500,000 73,491,334 84,615,466 (19,956,526)
my-document/rkapb-2017/rkap/lap-gab2

187,200,000 semula
0
121,430,000
65,770,000

RENCANA KERJA DAN ANGGARAN PENDAPATAN & BELANJA (RKAPB)


YAYASAN IGASAR PINDAD

398942854.xlsx
ARUS KAS
(REALISASI 2015, PROGNOSA 2016 DAN RAPBS 2017)

No No Yayasan SMK TK-TUNAS HARAPAN Juml


Uraian
Urt Rek Prognosa RKAPB-2017 Prognosa RKAPB-2017 Prognosa RKAPB-2017 Prognosa
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10(4+6+8)
I AKTIVITAS OPERASIONAL
A Penerimaan
1 Pendapatan Operasiona 42XX 0 0 2,747,500,000 3,718,947,278 140,520,000 158,347,000 2,888,020,000
2 Deposito dll 4355 1,500,000 1,493,800 22,312,529 22,500,000 0 0 23,812,529
3 Pendapatan Lain-lain 4359 344,679,140 362,583,000 0 0 0 0 344,679,140
Jumlah Penerimaan : 346,179,140 364,076,800 2,769,812,529 3,741,447,278 140,520,000 158,347,000 3,256,511,669
B Pengeluaran
1 Kegiatan Belajar Menga 53XX 0 0 458,947,169 733,106,335 0 0 458,947,169
2 Alat Bantu Pelajaran 53XX 0 0 194,840,800 353,897,500 0 0 194,840,800
3 Ekstra Kurikuler 53XX 0 0 117,350,250 134,656,030 0 0 117,350,250
4 Pembinaan 53XX 0 0 1,444,500 3,526,667 0 0 1,444,500
Program Sekolah : 0 0 772,582,719 1,225,186,532 0 0 772,582,719
1 Personil 51XX 133,300,000 139,930,000 1,255,336,900 1,542,600,000 39,733,333 43,706,667 1,428,370,233
2 Listrik, Air, Telephone 58XX 0 0 73,684,355 77,272,904 0 0 73,684,355
3 Pajak-Pajak 62XX 6,520,517 6,846,543 103,720,000 119,441,398 0 0 110,240,517
Biaya Langsung : 139,820,517 146,776,543 1,432,741,255 1,739,314,302 39,733,333 43,706,667 1,612,295,105
1 Administrasi & Biaya 52XX 54,843,000 57,573,390 31,605,200 39,666,567 5,207,333 5,728,067 91,655,533
2 Pemeliharaan 61XX 9,660,000 21,108,000 205,000,000 633,450,763 21,001,333 23,101,467 235,661,333
3 Biaya Inst. Tenaga Listrik 59XX 0 0 10,051,200 11,605,033 0 0 10,051,200
4 Transport 63XX 18,164,000 19,072,200 78,417,550 90,381,107 0 0 96,581,550
5 Jamuan Rapat dan Tamu 55XX 0 0 60,216,800 58,337,813 0 0 60,216,800
6 Kesejahteraan 56XX 0 0 205,050,300 75,410,502 0 0 205,050,300
7 Sumbangan Sosial 54XX 187,200,000 63,892,000 104,530,000 113,542,337 1,086,667 1,195,333 292,816,667
8 Kwajiban pd ph ke 3 9301 49,360,000 51,828,000 0 0 0 0 49,360,000
9 Premi Assuransi 6201 0 0 21,609,650 15,216,417 0 0 21,609,650
10 Penyusutan 7201 0 0 0 0 0 0 0
11 Lain-lain 64XX 0 0 324,614,000 190,753,718 0 0 324,614,000
Biaya Tak Langsung : 319,227,000 213,473,590 1,041,094,700 1,228,364,257 27,295,333 30,024,867 1,387,617,033
Jumlah Pengeluaran : 459,047,517 360,250,133 3,246,418,674 4,192,865,091 67,028,666 73,731,534 3,772,494,857
aldo Aktivitas Operasional : (112,868,377) 3,826,667 (476,606,145) (451,417,813) 73,491,334 84,615,466 (515,983,188)
my-document/rkapb-2017/rkap/lap-gab2

398942854.xlsx
No No Yayasan SMK TK-TUNAS HARAPAN Juml
Uraian
Urt Rek Prognosa RKAPB-2017 Prognosa RKAPB-2017 Prognosa RKAPB-2017 Prognosa
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10(4+6+8)
II AKTIVITAS INVESTASI
A Penerimaan
1 Bank 1104 396,900,000 416,400,000 90,000,000 100,000,000 0 0 486,900,000
2 Dana Investasi (Siswa) 4102 0 0 912,500,000 958,400,000 0 0 912,500,000
Jumlah Penerimaan : 396,900,000 416,400,000 1,002,500,000 1,058,400,000 0 0 1,399,400,000
B Pengeluaran
1 Pembangunan/Renovasi 17XX 0 36,000,000 124,324,000 0 0 0 124,324,000
2 Pengadaan Inv. Assets : 0 0 0 0 0
-Bahan (Material) 17XX 0 0 10,500,000 0 0 0 10,500,000
-Peralt. Perlengk Olah 17XX 0 0 188,154,240 248,890,000 0 0 188,154,240
-Peralt. Perlengk Prakte 17XX 0 0 0 80,200,000 0 0 0
-Sarana Olah Raga lainn 17XX 0 0 0 21,102,500 0 0 0
-Bang. Sarana & Prasar 17XX 0 0 0 259,053,500 32,442,667 29,820,267 32,442,667
3 Lain-lain 0 0 95,000,000 0 0 0 95,000,000
Jumlah Pengeluaran : 0 36,000,000 417,978,240 609,246,000 32,442,667 29,820,267 450,420,907
Saldo Aktivitas Investasi : 396,900,000 380,400,000 584,521,760 449,154,000 (32,442,667) (29,820,267) 948,979,093
III AKTIVITAS PENDANAAN
A Penerimaan
1 Bantuan Pemerintah 4111 0 0 1,190,000,000 1,295,000,000 0 0 1,190,000,000
2 Uang Muka diterima 1201 234,650,000 248,521,000 0 0 0 0 234,650,000
3 Piutang lainnya 1211 0 0 0 0 0 0 0
234,650,000 248,521,000 1,190,000,000 1,295,000,000 0 0 1,424,650,000
B Pengeluaran
1 Uang Muka 1201 145,000,000 152,250,000 500,000,000 550,000,000 0 0 645,000,000
2 Setoran ke Bank 1115 377,066,667 399,420,000 650,000,000 700,000,000 0 0 1,027,066,667
Jumlah Pengeluaran : 522,066,667 551,670,000 1,150,000,000 1,250,000,000 0 0 1,672,066,667
Saldo Aktivitas Pendanaaan : (287,416,667) (303,149,000) 40,000,000 45,000,000 0 0 (247,416,667)
IV Saldo Awal : 21,982,386 21,982,386 15,459,859 15,459,859 108,700 108,700 37,550,945
V Saldo Akhir : 18,597,342 103,060,053 163,375,474 58,196,046 41,157,367 54,903,899 223,130,183

398942854.xlsx
my-document/rkapb-2017/rkap/lap-gab2

saldo

terima

keluar

398942854.xlsx
Lampiran : 7 -1/6
mlah
RKAPB-2017
11(5+7+9)

216,159,999
4,606,580,260
2,497,209,731
1,927,009,900 Piutang 1,904,959,900
2,814,368 #REF!
645,246,000 #REF!
29,820,267
9,924,840,524

105,329,400
8,100,361,177
(2,640,077,405)
(532,246,330)
(3,172,323,735)
4,928,037,442
453,187,600
(321,537,816)
(44,683,260)
(366,221,076)
86,966,524

398942854.xlsx
Lampiran : 7 -2/6
mlah
RKAPB-2017
11(5+7+9)

1,725,983,690
(1,037,252,268)
(315,183,462)
(1,352,435,730)
373,547,960
5,493,881,326 0

695,709,500 (839,960,495)
695,709,500 839,960,495
16,114,431,350

190,026,517 1,998,000 ?
15,900,000
205,926,517 129,466,517
58,564,000
9,718,914,007 190,028,517
1,156,223,984
5,033,366,842
15,908,504,833
16,114,431,350
0

398942854.xlsx
Keterangan : 2,016
Hutang Sdr Mukti 991,500
Hutang Sdr Rudi 129,062,917
Hutang Kendaraan 58,564,000 188,618,417
Piutang pada Sdr Adeng 5,000,000

Lampiran : 7 -3/6
mlah
RKAPB-2017
11(5+7+9)

3,877,294,278 DANA PEMBANGAUNAN SISWA UNTU


1,295,000,000 MASUK KE AKTIVITAS USAHA
23,993,800
362,583,000
5,558,871,078

733,106,335
353,897,500
134,656,030 293,375,625 440,063,438
3,526,667

398942854.xlsx
1,225,186,532
1,726,236,667
77,272,904
119,441,398
1,922,950,969
102,968,024
677,660,230
109,453,307
58,337,813
75,410,502
15,216,417
1,039,046,293
ent/rkapb-2017/rkap/lap-gab2

Lampiran : 7 -4/6
mlah
RKAPB-2017
11(5+7+9)
1,039,046,293
178,629,670
51,828,000
11,605,033
806,082,187
190,753,718
2,277,944,901 0 #DIV/0!

398942854.xlsx
5,426,082,402
132,788,676

398942854.xlsx
Lampiran : 7 -5/6
mlah
RKAPB-2017
11(5+7+9)

3,877,294,278 PROGNOSA RKAPB YAYASAN


23,993,800
362,583,000
4,263,871,078 Terima : 3,256,511,669 4,263,871,078 364,076,800
1,399,400,000 1,474,800,000 416,400,000
733,106,335 1,424,650,000 1,543,521,000 248,521,000
353,897,500 37,550,945 37,550,945 21,982,386 saldo
134,656,030 6,118,112,614 7,319,743,023 1,050,980,186 Plus Saldo
3,526,667 6,080,561,669 7,282,192,078 1,028,997,800 Tanpa Saldo
1,225,186,532
1,726,236,667 Keluar
77,272,904 3,772,494,857 4,626,846,758 360,250,133
126,287,941 450,420,907 675,066,267 36,000,000
1,929,797,512
102,968,024 1,672,066,667 1,801,670,000 551,670,000
677,660,230 5,894,982,431 7,103,583,025 947,920,133 947,920,133
11,605,033
109,453,307 223,130,183 216,159,998 103,060,053 Saldo
58,337,813
75,410,502
178,629,670
51,828,000
15,216,417
0
190,753,718
1,471,862,714
4,626,846,758
(362,975,680)

398942854.xlsx
Lampiran : 7 -6/6
mlah
RKAPB-2017
11(5+7+9)

516,400,000
958,400,000 958,200,000
1,474,800,000

36,000,000
0
0
248,890,000
80,200,000
21,102,500
288,873,767
0
675,066,267
799,733,733

1,295,000,000
248,521,000
0
1,543,521,000

702,250,000 0
1,099,420,000 841,271,000
1,801,670,000
(258,149,000)
37,550,945
216,159,998

398942854.xlsx
15,459,859 15,459,859 0 0
4,263,871,078 0
1,474,800,000 0
1,543,521,000 0
7,282,192,078 0

4,626,846,758 0
675,066,267 0
1,801,670,000 0
7,103,583,025 0
23,982,938 28,149,569
216,159,998 0
(192,177,060) 28,149,569

398942854.xlsx
(Aktiva Lancar-Hutang)
Nilai buku = (Kendaraan+Inventaris+Aktiva Lain-lain)
Nilai Buku = (Tanah + Bangunan)

398942854.xlsx
XXXXXXXX

SMK PUSAT TK JUMLAH

AUNAN SISWA UNTUK DANA INVESTA 2,472,125,400

0 0 0 0
SMK PUSAT TK JUMLAH
1,255,350,900 1,387,161,829 137,950,000 34,850,000 1,559,961,829
31,600,500 67,047,700 7,420,450 2,100,000 76,568,150
242,500,000 41,288,470 18,114,300 8,191,200 67,593,970
73,600,500 62,161,457 10,028,200 1,256,500 73,446,157

398942854.xlsx
550,125,000 527,164,174 527,164,174
75,800,000 98,912,500 3,030,612 101,943,112
14,603,624 1,031,541 15,635,165

19,000,000 49,200,000 68,200,000


295,800,000 271,110,500 630,800 271,741,300
60,200,800 44,705,000 0 1,100,000 45,805,000
205,000,000 3,875,000 0 12,642,500 16,517,500
105,000,000 150,510,324 4,890,388 0 155,400,712
115,700,500 93,211,400 0 0 93,211,400

21,500,300 189,227,600 2,936,000 192,163,600


104,400,500

725,811,292 36,488,818 0 762,300,110


197,080,000 5,358,000 448,700 202,886,700
3,892,870,870 276,448,309 61,219,700 4,230,538,879

398942854.xlsx
(3,892,870,870) (4,230,538,879)
0

398942854.xlsx
terima keluar

4,263,871,078 4,626,846,758 (362,975,680)


1,474,800,000 675,066,267 799,733,733
1,543,521,000 1,801,670,000 (258,149,000)
35,397,950 7,282,192,078 7,103,583,025 178,609,053

4,476,371,005 4,476,371,005

(2,805,821,073) 2,627,212,020

666,231,088

3,293,443,108

0
0
0

0 #REF!

398942854.xlsx
#REF!

499,533,750
2,687,228,437
3,186,762,187
(3,433,355,963)
(772,204,000)
(1,959,330,399)

398942854.xlsx
(6,164,890,362)

(345,418,963)
(272,670,250)
727,898,038
109,808,825

398942854.xlsx
XX

398942854.xlsx
Dalam penghitungan analisa ratio untuk tahun (2015-2016) dan sebagai pijakan dalam penyusunan
laporan RKAPB-2017 ada hambatan, karena pembukuan Yayasan sampai dengan tahun 2015 semua
data transaksi belum menggunakan petunjuk rekening (chart of account) pengelompokan perkiraan
biaya hasilnya berbeda dengan laporan dengan sistem jurnal (posting), sehingga laporan tahun 2016
dan RKAPB-2017 dalam melaksanakan penghitungan analisa ratio kinerja usaha tidak maksimal.
Pelaksanaan dengan jurnal sistem rekening baru dilaksanakan penerapan pada bulan Mei 2016.
d:/rkapb-2017/rkap/narasi-rkapb-17
YAYASAN PENDIDIKAN IGASAR PINDAD
RENCANA ANGGARAN PENDAPATAN & BELANJA (RAPB)
REALISASI 2015, PROGNOSA 2016 & RAPB 2017)

my-documen/rkapb-2017/rkap/narasi-rkapb-17

Rencana Usaha tahun Anggaran 2017


Penjelasan pos-pos aktivitas Yayasan dalam rencana anggaran tahun 2017 di proyeksikan sebagai
berikut :
A POSISI KEUANGAN (Dalam rupiah)
I. Aktiva Lancar Halaman : 4- 1/3
NO U R A I A N REALISASI 2016 RKAPB-2017 %
1 Kantor Pusat Jumlah (1a) : 154,396,530.00 248,212,044.00 160.76
2 SMK Igasar Jumlah (1b) : 8,131,922,272.00 9,591,904,315.00 117.95
3 TK Tunas Harapan 108,700.00 73,600,034.00 84,724,166.00 115.11
Jumlah Aktiva Lancar : 8,359,918,836.00 9,924,840,525.00 118.7193

Ia Kantor Pusat REALISASI 2016 RKAPB-2017 %


1. Kas 21,982,386.08 18,597,047.00 103,060,053.00 554.17
2. Bank 367,225,946.27 98,053,839.00 106,580,260.00 108.70
3. Deposito Bank 190,000,000.00 15,695,644.00 16,521,731.00 105.26
4. Piutang 0.00 22,050,000.00 22,050,000.00 100.00
5. Uang Muka 1,005,000.00 0.00 0.00 0.00
6. Persediaan Barang 0.00 0.00 0.00 0.00
7. Aktiva Lainnya 0.00 0.00 0.00 0.00
Jumlah (1a) : 154,396,530.00 248,212,044.00 160.76
Ib Sekolah Menengah Kejuruan (SMK)
1. Kas 15,459,858.98 163,374,474.00 58,196,047.00 35.62
2. Bank 4,492,069,822.26 4,303,237,445.00 4,500,000,000.00 104.57
3. Deposito Bank 1,826,000,000.00 2,318,400,000.00 2,480,688,000.00 107.00
4. Piutang 964,893,732.34 926,300,863.00 1,904,959,900.00 205.65
5. Uang Muka 1,500,000.00 2,630,250.00 2,814,367.50 107.00
6. Persediaan Barang 65,517,500.00 417,978,240.00 645,246,000.00 154.37
7. Aktiva Lainnya 0.00 0.00 0.00 0.00
Jumlah (1b) : 8,131,921,272.00 9,591,904,314.50 117.95
Ic TK Tunas Harapan
1. Kas 41,157,367.00 54,903,899.00 133.40
2. Bank 0.00 0.00 0.00
3. Deposito Bank 0.00 0.00 0.00
4. Piutang 0.00 0.00 0.00
5. Uang Muka 0.00 0.00 0.00
6. Persediaan Barang 0.00 0.00 0.00
7. Aktiva Lainnya 32,442,667.00 29,820,267.00 91.92
Jumlah (1c) : 73,600,034.00 84,724,166.00 115.11
Jumlah (1a+1b+1c) : 8,359,917,836.00 9,924,840,524.50 118.72

Kenaikan Aktiva Lancar naik sebesar 20,72% dari nilai Realisasi 2016, untuk menunjang biaya Program Pen-
didikan yang disesuaikan dengan fluktuasi kenaikan.

Halaman : 4- 2/3
II Aktiva Tetap Tanah
-Kantor Pusat 34,500,000 34,500,000 100
-SMK Igasar 70,829,400 70,829,400 100
-TK Tunas Harapan 0 0
Nilai Buku 105,329,400 105,329,400 100

III Aktiva Bangunan


Kantor Pusat
Nilai Perolehan 271,380,984 271,380,984 100
Akumulasi Penyusutan (270,072,150) (270,072,150) 100
Nilai Buku 1,308,834 1,308,834 100
SMK Igasar
Nilai Perolehan 7,316,803,919 7,828,980,193 107
Akumulasi Penyusutan (2,747,937,174) (2,902,251,585) 105.6156
Nilai Buku 4,568,866,745 4,926,728,608 107.8326
TK Tunas Harapan
Nilai Perolehan 0 0
Akumulasi Penyusutan 0 0
Nilai Buku 0 0
Jumlah Bangunan :
Nilai Perolehan 7,588,184,903.00 8,100,361,177.00 106.75
Akumulasi Penyusutan (3,018,009,324.00) (3,172,323,735.00) 105.11
4,570,175,579.00 4,928,037,442.00 107.83

IV Aktiva Kendaraan
1. Kijang Super 1981
Nilai Perolehan 10,000,000 10,000,000
Akumulasi Penyusutan (10,000,000) (10,000,000)
Nilai Buku : 1 1
2. Kijang LX 2004
Nilai Perolehan 134,771,300 134,771,300
Akumulasi Penyusutan (134,771,300) (134,771,300)
Nilai Buku : 1 1
3. Isuzuzu Panther
Nilai Perolehan 85,000,000 85,000,000
Akumulasi Penyusutan (85,000,000) (85,000,000)
Nilai Buku : 1 1
4. Speda Motor 2012
Nilai Perolehan 6,000,000 6,000,000
Akumulasi Penyusutan (6,000,000) (6,000,000)
Nilai Buku : 1 1
5. Toyota Avanza 2013
Nilai Perolehan 217,416,300 217,416,300
Akumulasi Penyusutan (130,449,780) (130,449,780)
Nilai Buku : 86,966,520 86,966,520

Halaman : 4- 3/3
Jumlah (IV) :
Nilai Perolehan 0 453,187,600 453,187,600
Akumulasi Penyusutan 0 (366,221,080) (366,221,080)
0 86,966,520 86,966,524

V Inventaris Peralatan & Perlengkapan


Nilai Perolehan 1,815,149,354 1,725,983,690 1,725,983,690
Akumulasi Penyusutan (1,105,514,607) (1,352,435,730) (1,352,435,730)
Nilai Buku : 709,634,747 373,547,960 373,547,960
VI Aktiva dalam Pelaksanaan
Nilai Perolehan 30,000,000 322,521,574 695,709,500
Akumulasi Penyusutan 0 0
Nilai Buku : 30,000,000 322,521,574 695,709,500
VII Utang (Beban YMH dibayar)
1. Kontrak 02/03/VIII/YPIP/2016 (Sdr Mukti 1,998,000 1,998,000
2. Kontrak 01,2,3/PJ/2015 (Sdr Rudi) 126,959,815 129,466,517
3. Kendaraan dll 58,564,000 58,564,000
4. Lain-lain 15,900,000 15,900,000
Jumlah : 203,421,815 205,928,517
VIII Aktiva Bersih :
1. Tidak Terikat :
-Kantor Pusat 154,396,530 248,212,044
-SMK Igasar 7,928,500,457 9,385,975,798
-TK Tunas Harapan 73,600,034 84,724,166
Jumlah : 8,156,497,021 9,718,912,008
2. Terikat Temporer
-Kantor Pusat 0 0
-SMK Igasar 783,036,057 1,156,223,984
-TK Tunas Harapan 0 0
Jumlah : 783,036,057 1,156,223,984
3. Terikat Permanen
-Kantor Pusat 35,808,834 35,808,834
-SMK Igasar 4,714,738,337 4,997,558,009
-TK Tunas Harapan 0 0
Jumlah : 4,750,547,171 5,033,366,843
Jumlah Aktiva Bersih :
-Kantor Pusat 190,205,364 284,020,878
-SMK Igasar 13,426,274,851 15,539,757,791
-TK Tunas Harapan 73,600,034 84,724,166
0 13,690,080,249 15,908,502,835
Penjumlahan : 13,893,502,064 16,114,431,352
my-documen/rkapb-2017/rkap/narasi-rkapb-17

B AKTIVITAS USAHA Halaman : 5- 1/3


No Uraian Prognosa RKAPB-2017 Selisih Ket
a Penerimaan
a1 Yayasan
-Deposito Bank 1,500,000 1,493,800 (6,200) (0.41)
-Sewa Gedung Resepsi 149,619,140 157,210,000 7,590,860 5.07
-Sewa Kos 190,260,000 200,333,000 10,073,000 5.29
-Lahan Parkir dll 4,800,000 5,040,000 240,000 5.00
346,179,140 364,076,800 17,897,660 5.17
a2 SMK-Igasar Pindad
-Penerimaan Operasional 2,747,500,000 3,718,947,278 971,447,278 35.36
-Bantuan Pemerintah 1,190,000,000 1,295,000,000 105,000,000 8.82
-Deposito Bank 22,312,529 22,500,000 187,471 0.84
3,959,812,529 5,036,447,278 1,076,634,749 27.19
a3 TK-Tunas Harapan
-Penerimaan Operasional 140,520,000 158,347,000 17,827,000 12.69
140,520,000 158,347,000 17,827,000 12.69
4,446,511,669 5,558,871,078 1,112,359,409 25.02

Rencana Pendapatan di prediksi dalam tahun 2017 ada kenaikan sebesar 25,02% terutama unit
usaha SMK Igasar sebesar 27,19% yaitu penerimaan Operasional karena dalam anggaran tahun
2017 penerimaan siswa ada kenaikan sebesar : 9,65 %.
Jumlah penerimaan RKAPB 2015 ; 265 siswa, Prognosa 2016 ; 290 siswa, dan prediksi RKAPB'17
di-anggarkan sebanyak ; 425 siswa. Definitif siswa (425X75%) = 318 siswa yaitu kenaikan 9,65%
(318 Siswa - 290 Siswa) X 100/290.

No Uraian Prognosa RKAPB-2017 Selisih Ket


b Pengeluaran
b1 Yayasan
-Personil 133,300,000 139,930,000 6,630,000 4.97
-Administrasi & Umum 54,843,000 57,573,390 2,730,390 4.98
-Pemeliharaan 9,660,000 12,500,000 2,840,000 29.40
-Transport 18,164,000 19,072,200 908,200 5.00
-Sumbangan 187,200,000 72,500,000 (114,700,000) (61.27)
-Kewajiban pada Ph ke 3 49,360,000 51,828,000 2,468,000 5.00
452,527,000 353,403,590 (99,123,410) (21.90)
b2 SMK-Igasar Pindad
Program Pendidikan
a. KBM 458,947,169 733,106,335 274,159,166 59.74
b. Alat Bantu Pelajaran 194,840,800 353,897,500 159,056,700 82
c. Ekstrakurikuler 117,350,250 134,656,030 17,305,780 15
d. Pembinaan 1,444,500 3,526,667 2,082,167 144
772,582,719 1,225,186,532 452,603,813 58.58
Biaya Langsung
a. Personil 1,255,336,900 1,542,600,000 287,263,100 23
b. Listrik, Air, Tlp 73,684,355 77,272,904 3,588,549 5
c. Pajak 103,720,000 119,441,398 15,721,398 15
1,432,741,255 1,739,314,302 306,573,047 21.40

Halaman : 5- 2/3
Biaya Tak Langsung
a. Adm & Umum 31,605,200 39,666,567 8,061,367 26
b. Pemeliharaan *) 205,000,000 633,450,763 428,450,763 209
c. Transport 78,417,550 90,381,107 11,963,557 15
d. Jamuan Rapat &Tamu 60,216,800 58,337,813 (1,878,987) (3)
e. Kesejahteraan 205,050,300 75,410,502 (129,639,798) (63)
f. Premi Assuransi 21,609,650 15,216,417 (6,393,233) (30)
g. Sumbangan 104,530,000 113,542,337 9,012,337 9
h. Instalasi & Jaringan 10,051,200 11,605,033 1,553,833 15
i. Penyusutan 700,493,855 806,082,187 105,588,332 15
j. Lain-lain 324,614,000 190,753,718 (133,860,282) (41)
1,741,588,555 2,034,446,444 292,857,889 16.82
b3 TK-Tunas Harapan
-Personil 39,733,333 43,706,667 3,973,334 10.00
-Administrasi & Umum 5,207,333 5,728,067 520,734 10.00
-Pemeliharan 21,001,333 23,101,467 2,100,134 10.00
-Sumbangan 1,086,667 1,195,333 108,666 10.00
Jumlah b3 : 67,028,666 73,731,534 6,702,868 10.00
4,466,468,195 5,426,082,402 959,614,207 21.48
Selisih Pendapatan & Biaya (19,956,526) 132,788,676 11,124,132

Pengeluaran dalam anggaran tahun 2017 secara keseluruhan unit usaha naik sebesar : 21,48% da-
ri nilai prognosa, karena kenaikan tersebut dipengaruhi adanya peningkatan penerimaan siswa di
di unit usaha SMK Igasar, sedangkan unit usaha Kantor Pusat dan TK Tunas Harapan kenaikan ha-
nya didasarkan pada data historis tahun 2015 naik antara 8~10% saja.
Mulai tahun 2016 manajemen Kantor Pusat memisahkan biaya operasional Yayasan menjadi tiga
kelompok biaya yaitu ; Program Pendidikan (Sekolah), Biaya Langsung dan Biaya beban tak lang-
sung di uraikan sebagai berikut :
a. Program Pendidikan
1 Kegiatan Belajar Mengajar
2 Alat Bantu Pelajaran
3 Ektra kurikuler
4 Pembinaan
Program Pendidikan merupakan "harga pokok" yang harus didukung kegiatannya oleh biaya lang-
sung dan biaya tak langsung (Overhead Cost).
Biaya Program Pendidikan ini, akan berbanding lurus dengan jumlah penerimaan siswa, setiap ta-
hunnya, sehingga efisiensi biaya pendukung program secara ratio dapat di ukur dan dikendalikan
setiap periodik dengan membandingkan biaya-biaya tahun lalu.
b. Biaya Tetap (Fixed Cost)
Terdiri dari ;
1 Biaya Personil (Gaji/Honor/Upah)
2 Biaya Listrik, Air dan Telephone
3 Pajak-pajak (Kewajiban Pada Pemerintah)
4 dll

Halaman : 5- 3/3
Komponen Biaya Tetap, adalah biaya pokok yang langsung terserap pada beban program, dan biaya
tetap/(Biaya langsung) ini, baik ada kegiatan maupun tidak ada, biaya ini tetap muncul dan biaya ini
cenderung konstan.

c. Biaya Pendukung Program/Biaya Tak Langsung (Variable Cost)


1 Administrasi & Biaya Umum
2 Pemeliharaan *) Lihat daftar rincian terlampir (Lampiran 2).
3 Biaya Instalasi Tenaga Listrik & Jaringan Komputasi.
4 Transport
5 Jamuan Rapat dan Tamu
6 Kesejahteraan
7 Sumbangan Sosial
8 Kwajiban pd ph ke 3
9 Premi Assuransi
10 Penyusutan
11 Lain-lain

Biaya Pendukung Program (Overhead Cost) merupakan biaya-biaya yang tidak dapat di identifikasi
kepada salah satu kegiatan program, biaya ini umumnya merupakan biaya yang bertujuan untuk
mendukung terlaksananya program-program lembaga pendidikan, dengan demikian ada atau tidak
ada kegiatan program, biaya ini akan muncul, namun biaya ini variable sesuai volume kegiatan, dan
oleh karena itu manajemen harus mampu mengendalikan pengeluaran biaya (efisiensi) yang rasio-
nal sejalan dengan volume program pendidikan.
C ARUS KAS
1. Aktivitas Operasional Halaman : 6- 1/4
No Uraian Sub Jumlah Jml Per Unit Jumlah Ket
a Penerimaan
a1. Yayasan
-Deposito Bank 1,493,800
-Pendapatan lain-lain 362,583,000 364,076,800
a2. SMK-Igasar Pindad
-Pendp. Operasional 3,718,947,278
-Deposito Bank 22,500,000 3,741,447,278
a3. TK-Tunas Harapan
-Pendp. Operasional 158,347,000
158,347,000
Jumlah Penerimaan (a) : 4,263,871,078
b Pengeluaran
b1. Yayasan
-Personil 139,930,000
-Administrasi & Umum 57,573,390
-Pemeliharan 12,500,000
-Transport 19,072,200
-Sumbangan 72,500,000
-Kewajiban pd Ph ke 3 51,828,000
-Pajak-pajak 6,846,543
360,250,133
b2. SMK Igasar Pindad
-Program Pendidikan 1,225,186,532
-Biaya Langsung 1,739,314,302
-Biaya Tak Langsung 1,228,364,257
4,192,865,091
b3. TK- Tunas Harapan
-Personil 43,706,667
-Administrasi & Umum 5,728,067
-Pemeliharan 23,101,467
-Sumbangan 1,195,333
73,731,534
Jumlah Pengeluaran (b) : 4,626,846,758
(362,975,680)
2. Aktivitas Investasi
No Uraian Sub Jumlah Jml Per Unit Jumlah Ket
a Penerimaan
a1. Yayasan
-Bank 416,400,000 416,400,000
a2. SMK Igasar Pindad
-Bank 100,000,000
-Dana Investasi Siswa 958,400,000 1,058,400,000

Halaman : 6- 2/4
a3. TK Tunas Harapan
-Penerimaan 0 0
Jumlah Penerimaan (a) : 1,474,800,000
b Pengeluaran
b1. Yayasan
-P.bangunan/Renovasi 36,000,000 36,000,000
b2. SMK Igasar Pindad
-Peralalatan Olah Raga 248,890,000
-Peralalatan Praktek 80,200,000
-Olah raga lainnya 21,102,500
-Sarana Prasarana 259,053,500 609,246,000 *)
b3. TK Tunas Harapan
-Sarana Prasarana 29,820,267 29,820,267
Jumlah Penerimaan(b) : 675,066,267
799,733,733
3. Aktivitas Pendanaan
a Penerimaan
a1. Yayasan
-Uang Muka diterima 248,521,000 248,521,000
a2. SMK Igasar Pindad
-Bantuan Pemerintah 1,295,000,000 1,295,000,000
a3. TK Tunas Harapan
-Penerimaan 0 0
1,543,521,000
b Pengeluaran
b1. Yayasan
-Uang Muka 152,250,000
-Setoran Bank 399,420,000 551,670,000
b2. SMK Igasar Pindad
-Uang Muka 550,000,000
-Setoran Bank 700,000,000 1,250,000,000
b3. TK Tunas Harapan
-Penerimaan 0 0
1,801,670,000
Selisih (a-b) : (258,149,000)
c. Saldo Akhir (Konsolidasi)
Saldo Awal 01 Januari 2016 34,550,945
Saldo Alhir 31 Desember 2017 216,159,998
Keterangan :
*) Lihat rincian daftar terlampir (Lampiran : 1)

Halaman : 6- 3/4
Arus Kas (Cash Flow)
1 Aktivitas Operasional :
Penerimaan :
Secara keseluruhan Investasi Aktivitas unit usaha naik, jika dibandingkan antara Prognosa tahun
2016 dengan RKAPB 2017 (4.263.871.078 - 3.256.511.669 = 1.007.359.409) atau sebesar 23,63%
terutama dalam unit usaha Sekolah Menengah Kejuruan Igasar, kenaikan sebesar : ………………………
(3.741.447.278,00-2.769.812.529,00 = 971.634.749,00) yaitu sebesar 25,97%.
Kenaikan tersebut diatas karena dalam tahun anggaran 2017 adanya kenaikan dari sektor peneri
maan operasional siswa terutama bantuan pembangunan, dan di Unit usaha Yayasan kenaikan be-
rupa penerimaan dari Gedung Resepsi dan rumah Kos.
Pengeluaran :
Selisih pengeluaran jika dibandingkan dengan Prognosa 2016 (4.626.846.758-3772494.857)= ………..
854.351.901,00 atau sebesar ; 18,47%
Karena Usaha Yayasan masih menggunakan Cash Basic, sehingga pos-pos pengeluaran usaha
antara Aktivitas Usaha dengan Aktivitas Operasional tidak berbeda.

2 Aktivitas Investasi :
No Uraian Prognosa RKAPB-2017 Naik/Turun Ket
a Penerimaan
a1. Yayasan
-Bank 396,900,000 416,400,000 19,500,000
396,900,000 416,400,000 19,500,000 4.91
a2. SMK Igasar Pindad
-Bank 90,000,000 100,000,000 10,000,000
-Dana Investasi Siswa 912,500,000 958,400,000 45,900,000
1,002,500,000 1,058,400,000 55,900,000 5.58
a3. TK Tunas Harapan
-Penerimaan 0 0 0
0 0 0
Jumlah Penerimaan : 1,399,400,000 1,474,800,000 75,400,000 5.39

a Pengeluaran
a1. Yayasan
-Renovasi & Perbaikan 0 36,000,000 36,000,000
0 36,000,000 36,000,000
a2. SMK Igasar Pindad
-Renovasi & Perbaikan 124,324,000 0 (124,324,000)
-Persediaan Barang 10,500,000 0 (10,500,000)
-Perlengkapan Prkatek 0 80,200,000 80,200,000
-Sarana Olah Raga 188,154,240 248,890,000 60,735,760
-Sarana Prasarana 0 259,053,500 259,053,500
-Lain-lain 95,000,000 21,102,500 (73,897,500)
417,978,240 609,246,000 191,267,760 45.76022
Keterangan :
Rincian pos Renovasi & Perbaikan dan pengadaan Inventaris lihat daftar terlampir (Rp 609.246.000)

Halaman : 6- 4/4
a3. TK Tunas Harapan
-Sarana Prasarana 32,442,667 29,820,267 (2,622,400)
32,442,667 29,820,267 (2,622,400)
Jumlah Pengeluaran : 450,420,907 675,066,267 224,645,360 49.87454

Kantor Pusat :
Aktivitas Investasi Kantor Pusat direncanakan sebesar 4,91% dari nilai Prognosa yaitu sebesar
Rp 36.000.000,00 yang akan di danai dari hasil sewa melalui Bank selama satu tahun untuk perbai-
kan dan perawatan Gedung resepsi di Jalan PSM dan rumah-rumah Kos di Jalan Kiaracondong.
Lihat daftar lampiran :

SMK Igasar Pindad :


Rencana Investasi SMK Igasar Pindad dalam anggaran tahun ini masih mengharapkan dana dari
bantuan siswa sebesar Rp 958.400.000,00, dan simpanan Bank sebesar Rp 100.000.000,00 untuk
pengadaan inventaris perlengkapan praktek, alat olah raga dan prasarana lainnya sebesar ………….
Rp 609.246.000,00 naik ; 5,58% dari nilai Prognosa 2016.
(Periksa lampiran : 2)

TK-Tunas Harapan :
Rencana Investasi TK-Tunas Harapan dalam anggaran tahun ini (RKAPB 2017) di cadangkan sebe-
sar Rp 29.820.267,00 sedangkan sumber dananya dari simpanan akumulasi pendapatan operasi-
nal tahun 2016.

3 Aktivitas Pendanaan :
No Uraian Prognosa RKAPB-2017 Naik/Turun Ket
a Penerimaan
a1 Yayasan (Kantor Pusat)
Pengembalian UM 234,650,000 248,521,000 13,871,000
234,650,000 248,521,000 13,871,000 5.91
a2 SMK Igasar Pindad
Bantuan Pemerintah 1,190,000,000 1,295,000,000 105,000,000
1,190,000,000 1,295,000,000 105,000,000 8.82
a3 TK Tunas Harapan
Penerimaan 0 0
0 0 0.00
Jumlah (Konsolidasi) : 1,424,650,000 1,543,521,000 118,871,000 8.34

Aktivitas Pendanaan jika dibandingkan dengan tahun lalu (Prognosa 2016) diharapkan ada kenai-
kan sebesar 6,40% secara integrated yaitu ; Kantor Pusat : 5,91%, SMK Igasar : 8,82% dan unit
usaha TK Tunas Harapan ; 0,00 %.
Penerimaan dana jika dibandingkan dari ketiga unit usaha sebagai berikut ;
a. Yayasan (Kantor Pusat) 248,521,000.00 16.10%
b. SMK Igasar Pindad 1,295,000,000.00 83.90%
c. TK Tunas Harapan 0.00
1,543,521,000.00 100,00%
Berikut ini gambaran evaluasi dari Prognosa 2016 ke RKAPB-2017 :
Program pendidikan naik ; 58,58%, jika dibandingkan pada prognosa 2016, dan beban biaya lang-
sung naik ; 21,40% dan beban biaya Tak langsung : 16,82%.
Dibawah ini digambarkan berapa besar (%) Biaya Langsung dan Biaya Tak Langsung dalam men-
dukung Program Pendidikan.

Biaya Langsung

Beban Program

Biaya Tak Langsung

Beban Program

Halaman : 7 -4/4
1,739,314,302.00
(Biaya Langsung) 141.96 %
RKAPB-2017 1,225,186,532.00
2,034,446,444.00
(Biaya Tak Langsung) 166.05 %
RKAPB-2017 1,225,186,532.00

1,432,741,255.00
(Biaya Tak Langsung) 185.45 %
Prognosa-2016 772,582,719.00

1,741,588,555.00
(Biaya Tak Langsung) 225.42 %
Prognosa-2016 772,582,719.00

Hasil penghitungan ratio tersebut, maka efisiensi biaya dalam mendukung kegiatan program pen-
didikan RKAPB 2017, biaya langsung dan tak langsung lebih ditekan.

1 Biaya Langsung RKAPB 2017 141.96 185.45 %


2 Biaya Tak Langsung Prognosa 2016 166.05 225.42 %
Selisih Effisiensi RKAPB 2017 : %
Dengan nilai ratio tersebut diatas bahwa Biaya Langsung/Tak langsung Prognosa-2017, lebih gemuk
dibandingkan dengan nilai RKAPB 2017 sebesar ; 102,86%.

1 Biaya Langsung/Tak Langsung RKAPB 2017 3,773,760,746.00 1,225,186,532 308.02


2 Biaya Langsung/Tak Langsung Prognosa 2016 3,174,329,810.00 772,582,719 410.87

Nilai ratio Biaya Langsung/Tak Langsung, tersebut diatas tidak berbanding lurus dengan biaya pro-
gram, karena biaya-biaya tahun lalu belum menggunakan rekening, sehingga belum konsisten dalam
menempatan biaya.
#REF! PROG YYS
#REF! RKAP
#REF! PROG

9,924,840,525
119 205,928,517
#VALUE! 9,718,912,008
#VALUE!
#VALUE!
105,329,400

my-documen/rkapb-2017/rkap/narasi-rkapb-17
4,928,037,442
86,966,524

373,547,960

695,709,500
#VALUE!

2,506,702
205,928,517

9,718,912,008 9718914008 2,000 terikat temporer


248,212,044 86,966,524 kendaraan
84,724,166 373,547,960 perlengkapan
9,385,977,798 695,709,500 akt lain-lain
1,156,223,984
1,156,223,984 1156223984 0

5,033,366,843 5033366842 (1)

16,116,938,054
#VALUE!
(16,116,938,054)

#REF! JUMLAH PROG


#REF! JUMLAH RKAP
157,210,000
200,333,000
5,040,000

Kenaikan ini tidak berbanding lurus, karena


ada faktor penerimaan sumbangan dari dana BOS
119,000,000
#REF!
#REF!
120,472,667 tk

dan biaya tak langsung (Overhead Cost). Sehingga efisiensi biaya langsung dan tak langsung dapat
dikendalikan, karena jumlah penerimaan siswa akan berbanding lurus dengan beban biaya.
(Referensi : Tentang Pemisahan biaya Langsung dan Tak langsung ; Akuntansi Keuangan Yayasan
Nirlaba ; Pahala Nainggolan, Ak., M.M.)

hasil product unggulan yang harus dikemas, dipercantik sehingga banyak peminatnya, banyak peng-

gemarnya dari seluruh lapisan masyarakat.


gram. Baik adanya kegiatan program maupun tidak ada biaya ini berjalan konstan (selama tahun
Ajaran Pendidikan) kecuali dipengaruhi oleh adanya pangsa pasar/(nilai beli).

gram. sejalan dengan tinggi rendahnya volume kegiatan beban aktivitas program.
(36,000,000)
(399,420,000)
(152,250,000)

(6,846,543)
#REF!
3,741,447,278 4,263,871,078

2,769,812,529 3,256,511,669
971,634,749 1,007,359,409

25.97 23.63

4,626,846,758
3,772,494,857
854,351,901
18.47
my-documen/rkapb-2017/rkap/narasi-rkapb-17

BELUM SINKRON
Posisi Aktiva Lancar dapat digambarkan antara tahun 2015 dan tahun 2016 sebagai berikut :

No Uraian Kondisi 2015 Kondisi 2016 Turn/Over


1 Kas
2 BRI 2,419,454,025.00 2,220,768,938.00 91.79
3 NISP 55,408,939.00 92,662,609.00 167.23
4 Bank Mandi 763,998,987.26 1,028,981,014.81 134.68
5 Bank BJB 1,253,207,871.00 1,296,216,254.00 103.43
6 BRI (Depos 1,826,000,000.00 1,826,000,000.00 100.00
6,318,069,822.26 6,464,628,815.81 102.32
7 Piutang
8 Uang Muka
9 Persediaan Barang
10 Aktiva Lainnya
RKAP
1 Beban Personil 1,542,600,000
3 Biaya Pemeliharaan 803,450,763

5 Kegiatan Belajar Mengajar 733,106,335


7 Pembinaan 3,526,667
8 Alat Bantu Pelajaran 353,897,500
9 Biaya Rapat & Jamuan Tamu 58,337,813

10 Biaya Kesejahteraan 75,410,502


12 Esktrakurikuler 134,656,030
13 Assuransi 15,216,417

15 Instalasi, Tenaga Supplies & Jaringan 11,605,033


PROG RKAP PROG RKAP PROG
1,255,336,900 139,930,000 133,300,000 43,706,667 39,733,333 1,428,370,233 1,726,236,667
205,000,000 35,134,000 9,660,000 23,101,467 21,001,333 235,661,333 861,686,230

548,947,169 548,947,169 733,106,335


1,444,500 1,444,500 3,526,667
194,840,800 194,840,800 353,897,500

60,216,800 60,216,800 58,337,813

205,050,300 205,050,300 75,410,502


117,350,250 117,350,250 134,656,030
21,609,650 21,609,650 15,216,417

10,051,200 10,051,200 11,605,033

#REF! #REF!
LAPORAN REALISASI PER 31 DESEMBER 2016
INFORMASI : NILAI KOMPARATIF AKTIVA LANCAR YAYASAN PENDIDIKAN IGASAR PINDAD
(2014-2015-2016)
Halaman : 1

REALISASI %
A Aktiva Lancar 2014 2015 2016 (2014-2015) (2015-2016)

1 Kas 95,336,235.06 37,550,945.06 223,130,183.00 39.39 594.21

2 Tabungan Bank 4,371,005,637.28 4,492,069,822.26 4,638,628,815.81 102.77 103.26


3 Deposito 1,566,000,000.00 1,826,000,000.00 1,826,000,000.00 116.60 100.00
5,937,005,637.28 6,318,069,822.26 6,464,628,815.81
4 Piutang 983,825,432.34 964,893,732.34 948,350,863.00 98.08 98.29
5 Uang Muka 6,005,000.00 2,505,000.00 2,630,250.00 41.72 105.00
6 Persediaan Barang 82,572,000.00 65,517,500.00 417,978,240.00 79.35 637.96
7 Aktiva Lainnya 0.00 0.00 32,442,667.00 0.00 0.00
8 Selisih Pemb. Bank 0.00 557,225,946.27 270,758,111.19 0.00 0.00
7,104,744,304.68 7,945,762,945.93 8,359,919,130.00 111.84 105.21

Berikut ini gambaran tentang perkembangan nilai Aktiva Lancar dari 2014, 2015
dan tahun 2016 sebagai berikut :

2014 7,104,744,304.68

2015 7,945,762,945.93 Nilai Aktiva Lancar tahun 2015 Naik sebesar 11,84%
(2014-2015) yaitu sebesar Rp 841.018.641,25 dari Aktiva Lancar
tahun 2014.

2016 8,359,919,130.00 Sedangkan kenaikan Aktiva Lancar tahun 2016 naik


(2015-2016) sebesar : 5,21% yaitu sebesar ... Rp 414.156.184,07
dari Aktiva Lancar tahun 2015, lebih rendah jika di-
bandingkan dengan kenaikan (2014 ke 2015).
Hal ini disebabkan karena pada tahun 2016 Yayasan
melakukan Investasi mesin CNC pada tanggal :
22 Maret 2016 sebesar ………… …. Rp 856.375.000,00
Kenaikan Aktiva Lancar jika non Investasi tahun 2016
yaitu sebesar : 15,86%, maka kenaikan tahun 2016
sebenarnya lebih tinggi sebesar 4,02% jika dibanding-
kan dengan kenaikan tahun 2014 ke tahun 2015.

Ada dua sudut pandang dalam melakukan evaluasi :


a) Defensif :
Kenaikan-kenaikan tersebut tidak di artikan positif apabila mutu pendidikan belum tercapai pada target
yang dinginkan, serta pelayanan terhadap siswa belum maksimal.

b) Ofensif
Kenaikan - kenaikan tersebut merupakan Prestasi yang cukup gemilang, apabila pelayanan terhadap sis-
wa sudah maksimal, serta kwalitas dan mutu pendidikan setiap tahun meningkat.
d:/rkapb-2107/rkapb-2017/rkap/rasio1

Halaman : 2

B Hutang Lancar 116,254,300.00 167,427,192.00 205,926,517.00


C Nilai Tanah ……………………………………………………… 105,329,400
D Nilai Buku Bangunan ……………………………………………………… 4,928,037,442
E Nilai Buku Kendaraan ……………………………………………………… 86,966,524
F Nilai buku Inventaris & Perlengkapan …………………… 373,547,960
G Nilai Buku Aktiva Lain-lain …………………… 695,709,500
Permodalan :
1 Tidak Terikat ……………………………………………………… 8,153,992,613
2 Terikat Temporer ……………………………………………………… 1,156,223,984
3 Terikat Permanen ……………………………………………………… 5,033,366,842
14,343,583,439
Keterangan :
1 Tidak Terikat [(Unrestrited) (Aktiva Lancar - Hutang Lancar)]
2 Terikat Temporer [(Temporerarily Restricted) (Kendaraan+Perlengkapan+Akt Lainnya)]
3 Terikat Permanen [(Restricted) (Nilai Tanah+Bangunan)]

B Peningkatan Modal Kerja :

TAHUN %
2014 2015 2016 (2014-2015) (2015-2016)

a Tidak Terikat 6,988,490,005 7,778,335,754 8,153,992,613 111.30 104.83

b Terikat Temporer 1,205,185,402 872,484,531 1,156,223,984 72.39 132.52

c Terikat Permanen 4,415,291,714 5,162,151,723 5,033,366,842 116.92 97.51

12,608,967,120 13,812,972,007 14,343,583,439 109.55 113.76

Nilai ratio tersebut diatas menggambarkan bahwa modal kerja (Bantuan/ (sumbangan) setiap tahun ada
peningkatan sebagai berikut :
a Tidak Terikat (Aktiva Lancar-Hutang Lancar) :
Tahun 2015 naik sebesar 11,30% dari tahun 2014, dan tahun 2016 naik sebesar 4,83% dari th 2015.
b Terikat Temporer (Aktiva & Inventarisasi) :
Tahun 2015 turun sebesar 27,61,% dari tahun 2014, dan tahun 2016 naik sebesar 32,52% dari th 2015.
c Terikat Temporer (Aktiva & Inventarisasi) :
Tahun 2015 naik sebesar 16,92% dari tahun 2014, dan tahun 2016 turun sebesar 2,49% dari th 2015.
d:/rkapb-2107/rkapb-2017/rkap/rasio1

Halaman : 3
RINCIAN BUKU BANK SMK :

TAHUN %
2014 2015 2016 (2014-2015) (2015-2016)
1BRI 1,886,477,990.00 2,419,454,025.00 2,220,768,938.00 128.25 91.79
2NIPS 588,365,841.00 55,408,939.00 92,662,609.00 9.42 167.23
3 MANDIRI 401,429,519.63 763,998,987.26 1,028,981,014.81 190.32 134.68
4BJB 1,178,050,075.00 1,253,207,871.00 1,296,216,254.00 106.38 103.43
Jumlah : 4,054,323,425.63 4,492,069,822.26 4,638,628,815.81 110.80 103.26

5 DEPOSITO 1,556,000,000.00 1,826,000,000 1,826,000,000 117.35 100.00

Jumlah : 5,610,323,425.63 6,318,069,822.26 6,464,628,815.81 112.62 102.32

Rincian Terlampir.
7.104.744.304,68

2014
2015

7.945.762.945,93

841,018,641.25
8.359.919.130,00
70,084,886.77
0.99
15,86 %
0.00
2016
0.00
856,375,000.00

4,02%
22 Maret 2016

-Bekerja produktif, Semua pengeluaran biaya cukup terkendali


-Biaya ditekan sehemat mungkin (Efisiensi biaya)
-Tidak mengeluarkan biaya, jika Tidak perlu.
RKAP PROG RKAP PROG
139,930,000 133,300,000 43,706,667 39,733,333 #REF! #REF!
35,134,000 9,660,000 23,101,467 21,001,333 #REF! #REF!
#REF! #REF!
19,072,200 18,164,000 #REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!

100.00 #REF! #REF!


#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF!
97.51
100.00
2.49

#REF! #REF!
775,904,356.00
282,989,524.00

194,313,991.00
1,253,207,871.00

813,273,847.00
286,343,988.00

196,598,419.00
1,296,216,254.00

26,000,000.00 #REF! #REF!


200,000,000.00
500,000,000.00
200,000,000.00
200,000,000.00
700,000,000.00
1,826,000,000.00
RENCANA ANGGARAN PENDAPATAN & BELANJA (RAPB)
YAYASAN PENDIDIKAN IGASAR PINDAD
REALISASI 2015, PROGNOSA 2016 & RAPB 2017)

1 Rencana Usaha tahun Anggaran 2017


Penjelasan pos-pos aktivitas Yayasan dalam rencana anggaran tahun 2017 dapat digambarkan
sebagai berikut :
a Aktivitas Usaha
Penerimaan : (Dalam rupiah)
No Uraian Prognosa RAPB-2017 %
1 SMK Igasar Pindad 3,959,812,529 5,186,447,278 130.98
2 Kantor Pusat 458,179,140 481,583,000 105.11
3 TK Pindad 140,520,000 158,347,000 112.69
Jumlah Penerimaan : 4,558,511,669 5,826,377,278 127.81

Pengeluaran/ (Beban yang harus dipenuhi) (Dalam rupiah)


No Uraian Prognosa RAPB-2017 %
1 SMK Igasar Pindad 4,036,912,529 5,168,947,278 128.04
2 Kantor Pusat 459,047,517 437,712,133 95.352
3 TK Pindad 67,028,666 73,731,534 110
Jumlah Pengeluaran : 4,562,988,712 5,680,390,945

Selisih (Penerimaan dan Pengeluaran) (Dalam rupiah)


No Uraian Prognosa RAPB-2017
1 SMK Igasar Pindad (77,100,000) 17,500,000 0.34
2 Kantor Pusat (868,377) 43,870,867 9.11
3 TK Pindad 73,491,334 84,615,466 53.44
Selisih Penerimaan dan Pengeluaran : (4,477,043) 145,986,333 2.51

Jika dibandingkan antara Penerimaan dan Pengeluaran dalam prediksi anggaran 2017 diharapkan masih
ada selisih sebesar Rp 229.432.144,00 atau sebesar 3,67 %, dari data yang ada, dapat diketahui bahwa
kekuatan dalam menggalang kebutuhan biaya operasional cukup baik, artinya yayasan masih menunju-
kkan kemandiriannya walaupun masih ketergantungan bantuan dana dari pemerintah yaitu sebesar
Rp 1.295.000.000,00

Rincian Penerimaan : (Dalam rupiah)


No Uraian Prognosa RAPB-2017 %

A YAYASAN
1 Penerimaan Sewa Gedung Resepsi 149,619,140 157,210,000
2 Penerimaan Sewa Kos 190,260,000 200,333,000
3 Deposito Bank 113,500,000 119,000,000
Lain-lain 4,800,000 5,040,000
Jumlah (A) : 458,179,140 481,583,000 105.11
B SMK
1 Penerimaan Operasional 2,747,500,000 3,718,947,278
2 Bantuan Pemerintah 1,190,000,000 1,295,000,000
3 Deposito Bank 22,312,529 172,500,000
Jumlah (B) : 3,959,812,529 5,186,447,278 130.98
C TK-TUNAS HARAPAN
SPP 65,020,000 71,522,000
Uang Pendaftaran 75,500,000 86,825,000
Jumlah (C) : 140,520,000 158,347,000 112.69

Jumlah (A+B+C) : 4,558,511,669 5,826,377,278


d/RKAP(2017-2018)/RKAP/NARASI-1

Halaman : 2

Pengeluaran (Yayasan, SMK dan TK)


No Uraian Prognosa RAPB-2017 %
1 Beban Personil Err:509 Err:509 Err:509
2 Biaya Administrasi & Umum Err:509 Err:509 Err:509
3 Biaya Pemeliharaan Err:509 Err:509 Err:509
4 Biaya Listrik, Telephone, Internet Err:509 Err:509 Err:509
5 Kegiatan Belajar Mengajar Err:509 Err:509 Err:509
6 Transport Perjalanan Dinas Err:509 Err:509 Err:509
7 Pembinaan Err:509 Err:509 Err:509
8 Alat Bantu Pelajaran Err:509 Err:509 Err:509
9 Biaya Rapat & Jamuan Tamu Err:509 Err:509 Err:509
10 Biaya Kesejahteraan Err:509 Err:509 Err:509
11 Kewajiban Pada Pemerintah Err:509 Err:509 Err:509
12 Esktrakurikuler Err:509 Err:509 Err:509
13 Assuransi Err:509 Err:509 Err:509
14 Sumbangan Sosial Err:509 Err:509 Err:509
15 Instalasi, Tenaga Supplies & Jaringan Err:509 Err:509 Err:509
16 Beban Penyusutan Err:509 Err:509 Err:509
17 Biaya Umum Lainnya Err:509 Err:509 Err:509
Jumlah : Err:509 Err:509 Err:509

Rasio biaya operasional terhadap total biaya program


Biaya operasional terhadap total biaya program, rasio atau perbandingan biaya operasional program
terhadap biaya program menggambarkan berapa besar perbandingan antara biaya yang dikeluarkan
untuk tenaga kerja yang tidak terkait langsung, dengan misi lembaga biaya yang langsung terkait, dapat
digambarkan sebagai berikut :

No Program Terkait Langsung Beban Overhead

Biaya Admi & Umum


102,968,024
Beban Personil Transport
1,726,236,667 109,453,307
1 Kegiatan Belajar Mengajar Beban Listrik, Tlp, Int. Kesejahteraan
733,106,335 77,272,904 75,410,502
2 Ekstrakurikuler Pembinaan Sumbangan
134,656,030 3,526,667 242,065,670
3 Alat Bantu Pelajaran Pemeliharaan Beban Umum lainnya
353,897,500 861,686,230 190,753,717
Penyusutan Biaya Rapat Jamuan tamu
806,082,187 58,337,813
Pajak Assuransi
178,115,941 15,216,417
Jaringan Instalasi
11,605,033
1,221,659,865 3,652,920,596 805,810,483
299.01 % 65.96 %

Rasio yang besar menunjukan bahwa yayasan membutuhkan banyak biaya administratif dalam menja-
lankan programnya. Hal ini dapat dibaca sebagai lembaga dengan birokrasi yang gemuk dan besar se-
hingga membutuhkan biaya tidak langsung yang cukup besar untuk menjalankan operasional program
yang di rancangnya.

Halaman : 3

Seperti proyeksi diatas menggambarkan overhead cost :

Tenaga terkait langsung


3,652,920,596
Biaya Program
299,01%
1,221,659,865
Biaya Program
1,221,659,865

Artinya kegiatan pokok yayasan, ditunjang tiga kali lipatnya oleh tenaga langsung yaitu sebesar : 199,01 %

Tenaga terkait tak langsung


805,810,483
Biaya Program
65,96 %
1,221,659,865
Biaya Program
1,221,659,865

Sedangkan tenaga tidak langsung hanya : 65,96 % dalam menunjang kegiatan operasional program. Rasio
yang lebih kecil dari dukungan tenaga tidak langsung dibandingkan dengan tenaga langsung merupakan pe-
nerapan komposisi karyawan yang tepat. Rasio lebih kecil dari biaya kegiatan program akan menggambar-
kan struktur organisasi yang effisien.
Standard PSAK 45 tahun 1997 bahwa komposisi penempatan biaya tenaga kerja langsung dua kali dari biaya
program, biaya tenaga kerja administrasi umum lebih kecil dari biaya tenaga biaya kerja langsung .

Rasio ini dibuat untuk bahan pertimbangan dan evaluasi manajemen (controllable cost) dalam menempat-
kan sumber daya manusia (SDM) pada periode tertentu dimana komposisi karyawan belum terukur.

b Arus Kas
b1 Aktivitas Operasional
Dalam kelompok ini penambahan dan pengurangan arus kas yang terjadi pada perkiraan-perki-
raan operasional aktivitas antara lain :

Penerimaan Operasional (Kantor Pusat, SMK, TK) (Dalam rupiah)


No Uraian Prognosa RAPB-2017 %

1 Kantor Pusat 458,179,140 481,583,000 105.11


2 SMK Igasar 3,959,812,529 5,186,447,278 130.98
3 TK-Pindad 140,520,000 158,347,000 112.69

Jumlah Penerimaan : 4,558,511,669 5,826,377,278 127.81

Pengeluaran Operasional (Kantor Pusat, SMK, TK) (Dalam rupiah)


No Uraian Prognosa RAPB-2017 %
1 Personil Err:509 Err:509
2 Administrasi & Biaya Umum Err:509 Err:509
3 Kegiatan Belajar Mengajar (KBM) Err:509 Err:509 Err:509
4 Pembinaan Err:509 Err:509
5 Ekstra Kurikuler Err:509 Err:509 Err:509
6 Alat Bantu Pelajaran Err:509 Err:509 Err:509
7 Sumbangan Sosial Err:509 Err:509
8 Jamuan Rapat dan Tamu Err:509 Err:509
9 Kesejahteraan Err:509 Err:509
10 Listrik, Air, Telephone Err:509 Err:509
11 Biaya Inst. Tenaga Listrik & Jar. Err:509 Err:509
12 Pemeliharaan Err:509 Err:509
13 Transport Err:509 Err:509
14 Biaya Bank Err:509 Err:509
15 Pajak-Pajak Err:509 Err:509
16 Premi Assuransi Err:509 Err:509
17 Lain-lain Err:509 Err:509
Jumlah Penerimaan : Err:509 Err:509 Err:509
Halaman : 4

Penerimaan :
Arus Kas ; Penerimaan dan Pengeluaran secara keseluruhan ada kenaikan rata-rata sebesar 23% pos
pos penerimaan ada kenaikan sebesar : 27,81 % karena penerimaan siswa pada periode 2017-2018
mengalami peningkatan antara 360 sampai 400 siswa, maka kenaikan siswa akan berpengaruh pula ter-
hadap kenaikan kewajiban siswa kepada yayasan yaitu ; SPP, Uang Praktek, pembayaran Ujian Nasional
dan komponen-komponen lainnya.
Sedangkan untuk Penerimaan Kantor Pusat dan TK- Pindad akan langsung mengkondisikan kenaikan
berdasar dari data tahun lalu (Historis) termasuk untuk kenaikan sewa rumah Kos akan disesuaikan de-
ngan daya beli yang diakibatkan oleh inflasi antar 5 sampai 10%.

Pengeluaran :
Nilai kenaikan Pengeluaran tersebut diatas rata-rata sebesar antar 10 sampai 24% untuk mengimbangi
terjadinya peningkatan kenaikan siswa terutama komponen Kegiatan Belajar Mengajar (KBM), Ekstrakuri-
kuler dan Alat Bantu Belajar rata kenaikan antara 13% sampai 30%.

b2 Aktivitas Investasi

Penerimaan :
No Uraian Prognosa RAPB-2017 %

1 Bank 90,000,000 150,000,000


2 Dana Bantuan Siswa 448,258,650 465,000,000

Jumlah : 538,258,650 615,000,000

Pengeluaran
No Uraian Prognosa RAPB-2017 %

Jumlah : 0 0
#REF! PROG YYS
#REF! RKAP
#REF! RKAP TK
#REF! PROG
#REF! JUMLAH PROG
#REF! JUMLAH RKAP
157,210,000
200,333,000
5,040,000
119,000,000
481,583,000

#REF!
#REF!

120,472,667 tk
126,653,267

1,025,382,133 yys rapb


(36,000,000)
(399,420,000)
(152,250,000)
(6,846,543)
(594,516,543)
430,865,590

(49,360,000)
(49,360,000)
(49,360,000)
1 Personil
2 Administrasi & Biaya Umum
3 Kegiatan Belajar Mengajar (KBM)
4 Pembinaan
5 Ekstra Kurikuler
6 Alat Bantu Pelajaran
7 Sumbangan Sosial
8 Jamuan Rapat dan Tamu
9 Kesejahteraan
10 Listrik, Air, Telephone
11 Biaya Inst. Tenaga Listrik & Jar.

12 Pemeliharaan
13 Transport
14 Biaya Bank
#REF! Lain-lain
SMK YAYASAN
RKAP PROG RKAP
1 Beban Personil 1,542,600,000 1,255,336,900 139,930,000
2 Biaya Administrasi & Umum 39,666,567 31,605,200 57,573,390
3 Biaya Pemeliharaan 803,450,763 205,000,000 35,134,000
4 Biaya Listrik, Telephone, Internet 77,272,904 73,684,355
5 Kegiatan Belajar Mengajar 733,106,335 548,947,169
6 Transport Perjalanan Dinas 90,381,107 78,417,550 19,072,200
7 Pembinaan 3,526,667 1,444,500
8 Alat Bantu Pelajaran 353,897,500 194,840,800
9 Biaya Rapat & Jamuan Tamu 58,337,813 60,216,800
10 Biaya Kesejahteraan 75,410,502 205,050,300
11 Kewajiban Pada Pemerintah 119,441,398 103,720,000 58,674,543
12 Esktrakurikuler 134,656,030 117,350,250
13 Assuransi 15,216,417 21,609,650
14 Sumbangan Sosial 113,542,337 104,530,000 127,328,000
15 Instalasi, Tenaga Supplies & Jarin 11,605,033 10,051,200
16 Beban Penyusutan 806,082,187 700,493,855
17 Biaya Umum Lainnya 190,753,717 324,614,000

Jika dibandingkan antara Penerimaan dan Pengeluaran dalam prediksi anggaran 2017 maka selisih penda-
patan masih cukup baik yaitu sebesar Rp 229.432.144,00 atau sebesar 3,67 %, dari data yang ada, dapat
diketahui bahwa kekuatan dalam menggalang kebutuhan biaya operasional cukup baik, artinya yayasan
masih menunjukkan kemandiriannya walaupun masih ketergantungan bantuan dana dari pemerintah
yaitu sebesar Rp 1.295.000.000,00
YAYASAN TK
PROG RKAP PROG
133,300,000 43,706,667 39,733,333 1,428,370,233 1,726,236,667
54,843,000 5,728,067 5,207,333 91,655,533 102,968,024
9,660,000 23,101,467 21,001,333 235,661,333 861,686,230
73,684,355 77,272,904
548,947,169 733,106,335
18,164,000 96,581,550 109,453,307
1,444,500 3,526,667
194,840,800 353,897,500
60,216,800 58,337,813
205,050,300 75,410,502
55,880,517 159,600,517 178,115,941
117,350,250 134,656,030
21,609,650 15,216,417
187,200,000 1,195,333 1,086,667 292,816,667 242,065,670
10,051,200 11,605,033
700,493,855 806,082,187
324,614,000 190,753,717

#REF! #REF!
#REF! #REF!
RENCANA KERJA DAN ANGGARAN PENDAPATAN & BELANJA (RKAPB) YPIP
POSISI KEUANGAN
(REALISASI 2015, PROGNOSA 2016 DAN RAPBS 2017)

No No Yayasan SMK TK-TUNAS HARAPAN Jumlah


Uraian
Urt Rek Prognosa RKAPB-2017 Prognosa RKAPB-2017 Prognosa RKAPB-2017 Prognosa
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10(4+6+8)
I AKTIVA
A Aktiva Lancar
1 Kas 1101 18,597,047 103,060,053 163,375,474 58,196,047 41,157,367 54,903,899 223,129,888
2 Tabungan Bank 1104 98,053,839 106,580,260 4,303,237,445 4,500,000,000 0 0 4,401,291,283
3 Deposito 1131 15,695,644 16,521,731 2,318,400,000 2,480,688,000 0 0 2,334,095,644
4 Piutang 1201 22,050,000 22,050,000 926,300,863 1,904,959,900 0 0 948,350,863
5 Uang Muka 1207 0 0 2,630,250 2,814,368 0 0 2,630,250
6 Persediaan Material 1301 0 0 417,978,240 645,246,000 0 0 417,978,240
7 Aktiva Lainnya 1308 0 0 0 0 32,442,667 29,820,267 32,442,667
Jumlah Aktiva Lancar : 154,396,530 248,212,044 8,131,922,272 9,591,904,315 73,600,034 84,724,166 8,359,918,836
B Aktiva Tetap
1 Tanah 1701 34,500,000 34,500,000 70,829,400 70,829,400 0 0 105,329,400
2 Bangunan 1702 271,380,984 271,380,984 7,316,803,919 7,828,980,193 0 0 7,588,184,903
-Penyusutan th lalu 7202 (233,092,826) (233,092,826) (2,406,984,579) (2,406,984,579) 0 0 (2,640,077,405)
-Penyusutan th berjalan 7201 (36,979,324) (36,979,324) (340,952,595) (495,267,006) 0 0 (377,931,919)
-Akumulasi Penyusutan 17XX (270,072,150) (270,072,150) (2,747,937,174) (2,902,251,585) 0 0 (3,018,009,324)
Nilai Buku : 1,308,834 1,308,834 4,568,866,745 4,926,728,609 4,570,175,579
3 Kendaraan 0 0 453,187,600 484,910,732 0 0 453,187,600
-Penyusutan th lalu 7202 0 0 (365,021,077) (390,572,552) 0 0 (365,021,077)
-Penyusutan th berjalan 7201 0 0 (44,683,260) (47,811,088) 0 0 (44,683,260)
-Akumulasi Penyusutan 17XX 0 0 (409,704,337) (438,383,641) 0 0 (409,704,337)
Nilai Buku : 0 0 43,483,263 46,527,091 0 0 43,483,263
my-document/rkapb-2017/rkap/lap-gab1

398942854.xlsx
No No Yayasan SMK TK-TUNAS HARAPAN Jumlah
Uraian
Urt Rek Prognosa RKAPB-2017 Prognosa RKAPB-2017 Prognosa RKAPB-2017 Prognosa
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10(4+6+8)

4 Inventaris & Peralatan 0 0 1,284,027,790 1,373,909,735 850,000 850,000 1,284,877,790


-Penyusutan th lalu 7202 0 0 (566,345,209) (605,989,373) (680,000) (680,000) (567,025,209)
-Penyusutan th berjalan 7201 0 0 (277,460,188) (296,882,401) (169,999) (169,999) (277,630,187)
-Akumulasi Penyusutan 17XX 0 0 (843,805,396) (902,871,774) (849,999) (849,999) (844,655,395)
Nilai Buku : 0 0 440,222,394 471,037,962 1 1 440,222,395
Jumlah Aktiva Tetap : 35,808,834 35,808,834 5,123,401,802 5,515,123,062 1 1 5,159,210,637
C Aktiva Lain-lain
Aktiva dalam Pelaksanaa 1752 0 0 322,521,574 695,709,500 0 0 322,521,574
Jumlah Aktiva Lain-lain : 0 0 322,521,574 695,709,500 0 0 322,521,574
Jumlah Aktiva : 190,205,364 284,020,877 13,577,845,648 15,802,736,876 73,600,035 84,724,167 13,841,651,047
II PASSIVA
A Hutang 21XX 0 0 187,521,815 190,026,517 0 0 187,521,815
B Hutang (Titipan) 21XX 15,900,000 15,900,000 15,900,000
Jumlah Hutang : 0 0 203,421,815 205,926,517 0 0 203,421,815
C Aktiva Bersih
1 Tidak terikat 4101 154,396,530 248,212,044 7,928,500,457 9,385,977,798 73,600,034 84,724,166 8,156,497,021
2 Terikat Temporer 4111 0 0 806,227,231 1,213,274,553 1 1 806,227,232
3 Terikat Permanen 4121 35,808,834 35,808,834 4,639,696,145 4,997,558,009 0 0 4,675,504,979
Jumlah Aktiva Bersih : 190,205,364 284,020,877 13,374,423,833 15,596,810,359 73,600,035 84,724,167 13,638,229,232
Jumlah Passiva : 190,205,364 284,020,877 13,577,845,648 15,802,736,876 73,600,035 84,724,167 13,841,651,047
Balance : 0 0 0 0 0 0 0
my-document/rkapb-2017/rkap/lap-gab1

398942854.xlsx
RENCANA KERJA DAN ANGGARAN PENDAPATAN & BELANJA (RKAPB) YPIP
AKTIVITAS USAHA
(REALISASI 2015, PROGNOSA 2016 DAN RAPBS 2017)

No No Yayasan SMK TK-TUNAS HARAPAN Jumlah


Uraian
Urt Rek Prognosa RKAPB-2017 Prognosa RKAPB-2017 Prognosa RKAPB-2017 Prognosa
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10(4+6+8)
I PENDAPATAN
1 Penerimaan Operasional 42XX 0 0 2,747,500,000 3,718,947,278 140,520,000 158,347,000 2,888,020,000
2 Bantuan Pemerintah 4111 0 0 1,190,000,000 1,295,000,000 0 0 1,190,000,000
4 Deposito Bank 4355 1,500,000 1,493,800 22,312,529 22,500,000 0 0 23,812,529
5 Pendapatan lain-lain 4359 344,679,140 362,583,000 0 0 0 0 344,679,140
346,179,140 364,076,800 3,959,812,529 5,036,447,278 140,520,000 158,347,000 4,446,511,669
II BEBAN
1 Kegiatan Belajar Mengaj 53XX 0 0 458,947,169 733,106,335 0 0 458,947,169
2 Alat Bantu Pelajaran 53XX 0 0 194,840,800 353,897,500 0 0 194,840,800
3 Ekstra Kurikuler 53XX 0 0 117,350,250 134,656,030 0 0 117,350,250
4 Pembinaan 53XX 0 0 1,444,500 3,526,667 0 0 1,444,500
Program Sekolah : 0 0 772,582,719 1,225,186,532 0 0 772,582,719

398942854.xlsx
1 Personil 51XX 133,300,000 139,930,000 1,255,336,900 1,542,600,000 39,733,333 43,706,667 1,428,370,233
2 Listrik, Air, Telephone 58XX 0 0 73,684,355 77,272,904 0 0 73,684,355
3 Pajak-Pajak 62XX 0 0 103,720,000 119,441,398 0 103,720,000
Biaya Langsung : 133,300,000 139,930,000 1,432,741,255 1,739,314,302 39,733,333 43,706,667 1,605,774,588
4 Administrasi & Biaya U 52XX 54,843,000 57,573,390 31,605,200 39,666,567 5,207,333 5,728,067 91,655,533
5 Pemeliharaan 61XX 9,660,000 12,500,000 205,000,000 633,450,763 21,001,333 23,101,467 235,661,333
6 Transport 63XX 18,164,000 19,072,200 78,417,550 90,381,107 0 0 96,581,550
7 Jamuan Rapat dan Tamu 55XX 0 0 60,216,800 58,337,813 0 0 60,216,800
8 Kesejahteraan 56XX 0 0 205,050,300 75,410,502 0 0 205,050,300
9 Premi Assuransi 6201 0 0 21,609,650 15,216,417 0 0 21,609,650
Jumlah dipindahkan : 82,667,000 89,145,590 601,899,500 912,463,169 26,208,666 28,829,534 710,775,166
my-document/rkapb-2017/rkap/lap-gab1

No No Yayasan SMK TK-TUNAS HARAPAN Jumlah


Uraian
Urt Rek Prognosa RKAPB-2017 Prognosa RKAPB-2017 Prognosa RKAPB-2017 Prognosa
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10(4+6+8)
Jumlah Pindahan : 82,667,000 89,145,590 601,899,500 912,463,169 26,208,666 28,829,534 710,775,166
10 Sumbangan Sosial 54XX 187,200,000 72,500,000 104,530,000 113,542,337 1,086,667 1,195,333 292,816,667
11 Kewajiban pd pihak ke 3 9301 49,360,000 51,828,000 0 0 0 0 49,360,000
12 Biaya Inst. Tenaga Listrik 59XX 0 0 10,051,200 11,605,033 0 0 10,051,200
17 Penyusutan 7201 0 0 700,493,855 806,082,187 0 0 700,493,855
18 Lain-lain 64XX 0 0 324,614,000 190,753,718 0 0 324,614,000

398942854.xlsx
Biaya Tak Langsung : 319,227,000 213,473,590 1,741,588,555 2,034,446,444 27,295,333 30,024,867 2,088,110,888
452,527,000 353,403,590 3,946,912,529 4,998,947,278 67,028,666 73,731,534 4,466,468,195
Selisih Pendapatan dan Biaya : (106,347,860) 10,673,210 12,900,000 37,500,000 73,491,334 84,615,466 (19,956,526)
my-document/rkapb-2017/rkap/lap-gab1

187,200,000 127,328,000 semula


0 0
121,430,000
65,770,000 72,347,000

RENCANA KERJA DAN ANGGARAN PENDAPATAN & BELANJA (RKAPB) YPIP

398942854.xlsx
YAYASAN IGASAR PINDAD
ARUS KAS
(REALISASI 2015, PROGNOSA 2016 DAN RAPBS 2017)

No No Yayasan SMK TK-TUNAS HARAPAN Jumlah


Uraian
Urt Rek Prognosa RKAPB-2017 Prognosa RKAPB-2017 Prognosa RKAPB-2017 Prognosa
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10(4+6+8)
I AKTIVITAS OPERASIONAL
A Penerimaan
1 Pendapatan Operasional 42XX 0 0 2,747,500,000 3,718,947,278 140,520,000 158,347,000 2,888,020,000
2 Deposito dll 4355 1,500,000 1,493,800 22,312,529 22,500,000 0 0 23,812,529
3 Pendapatan Lain-lain 4359 344,679,140 362,583,000 0 0 0 0 344,679,140
Jumlah Penerimaan : 346,179,140 364,076,800 2,769,812,529 3,741,447,278 140,520,000 158,347,000 3,256,511,669
B Pengeluaran
1 Kegiatan Belajar Mengaj 53XX 0 0 458,947,169 733,106,335 0 0 458,947,169
2 Alat Bantu Pelajaran 53XX 0 0 194,840,800 353,897,500 0 0 194,840,800
3 Ekstra Kurikuler 53XX 0 0 117,350,250 134,656,030 0 0 117,350,250
4 Pembinaan 53XX 0 0 1,444,500 3,526,667 0 0 1,444,500
Program Sekolah : 0 0 772,582,719 1,225,186,532 0 0 772,582,719
1 Personil 51XX 133,300,000 139,930,000 1,255,336,900 1,542,600,000 39,733,333 43,706,667 1,428,370,233
2 Listrik, Air, Telephone 58XX 0 0 73,684,355 77,272,904 0 0 73,684,355
3 Pajak-Pajak 62XX 6,520,517 6,846,543 103,720,000 119,441,398 0 0 110,240,517
Biaya Langsung : 139,820,517 146,776,543 1,432,741,255 1,739,314,302 39,733,333 43,706,667 1,612,295,105
1 Administrasi & Biaya U 52XX 54,843,000 57,573,390 31,605,200 39,666,567 5,207,333 5,728,067 91,655,533
2 Pemeliharaan 61XX 9,660,000 12,500,000 205,000,000 633,450,763 21,001,333 23,101,467 235,661,333
3 Biaya Inst. Tenaga Listrik 59XX 0 0 10,051,200 11,605,033 0 0 10,051,200
4 Transport 63XX 18,164,000 19,072,200 78,417,550 90,381,107 0 0 96,581,550
5 Jamuan Rapat dan Tamu 55XX 0 0 60,216,800 58,337,813 0 0 60,216,800
6 Kesejahteraan 56XX 0 0 205,050,300 75,410,502 0 0 205,050,300
7 Sumbangan Sosial 54XX 187,200,000 72,500,000 104,530,000 113,542,337 1,086,667 1,195,333 292,816,667
8 Kwajiban pd ph ke 3 9301 49,360,000 51,828,000 0 0 0 0 49,360,000
9 Premi Assuransi 6201 0 0 21,609,650 15,216,417 0 0 21,609,650
10 Penyusutan 7201 0 0 0 0 0 0 0
11 Lain-lain 64XX 0 0 324,614,000 190,753,718 0 0 324,614,000
Biaya Tak Langsung : 319,227,000 213,473,590 1,041,094,700 1,228,364,257 27,295,333 30,024,867 1,387,617,033
Jumlah Pengeluaran : 459,047,517 360,250,133 3,246,418,674 4,192,865,091 67,028,666 73,731,534 3,772,494,857
Saldo Aktivitas Operasional : (112,868,377) 3,826,667 (476,606,145) (451,417,813) 73,491,334 84,615,466 (515,983,188)
my-document/rkapb-2017/rkap/lap-gab1

398942854.xlsx
No No Yayasan SMK TK-TUNAS HARAPAN Jumlah
Uraian
Urt Rek Prognosa RKAPB-2017 Prognosa RKAPB-2017 Prognosa RKAPB-2017 Prognosa
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10(4+6+8)
II AKTIVITAS INVESTASI
A Penerimaan
1 Bank 1104 396,900,000 416,400,000 90,000,000 100,000,000 0 0 486,900,000
2 Dana Investasi (Siswa) 4102 0 0 912,500,000 958,400,000 0 0 912,500,000
Jumlah Penerimaan : 396,900,000 416,400,000 1,002,500,000 1,058,400,000 0 0 1,399,400,000
B Pengeluaran
1 Pembangunan/Renovasi I 17XX 0 36,000,000 124,324,000 0 0 0 124,324,000
2 Pengadaan Inv. Assets : 0 0 0 0 0
-Bahan (Material) 13XX 0 0 10,500,000 0 0 0 10,500,000
-Peralt. Perlengk Olah R 13XX 0 0 188,154,240 248,890,000 0 0 188,154,240
-Peralt. Perlengk Praktek 13XX 0 0 0 80,200,000 0 0 0
-Sarana Olah Raga lainny 13XX 0 0 0 21,102,500 0 0 0
-Bang. Sarana & Prasara 13XX 0 0 0 259,053,500 32,442,667 29,820,267 32,442,667
3 Lain-lain 0 0 95,000,000 0 0 0 95,000,000
Jumlah Pengeluaran : 0 36,000,000 417,978,240 609,246,000 32,442,667 29,820,267 450,420,907
Saldo Aktivitas Investasi : 396,900,000 380,400,000 584,521,760 449,154,000 (32,442,667) (29,820,267) 948,979,093
III AKTIVITAS PENDANAAN
A Penerimaan
1 Bantuan Pemerintah 4111 0 0 1,190,000,000 1,295,000,000 0 0 1,190,000,000
2 Uang Muka diterima 1201 234,650,000 248,521,000 0 0 0 0 234,650,000
3 Piutang lainnya 1211 0 0 0 0 0 0 0
234,650,000 248,521,000 1,190,000,000 1,295,000,000 0 0 1,424,650,000
B Pengeluaran
1 Uang Muka 1201 145,000,000 152,250,000 500,000,000 550,000,000 0 0 645,000,000
2 Setoran ke Bank 1115 377,066,667 399,420,000 650,000,000 700,000,000 0 0 1,027,066,667
Jumlah Pengeluaran : 522,066,667 551,670,000 1,150,000,000 1,250,000,000 0 0 1,672,066,667
Saldo Aktivitas Pendanaaan : (287,416,667) (303,149,000) 40,000,000 45,000,000 0 0 (247,416,667)
IV Saldo Awal : 21,982,386 21,982,386 15,459,859 15,459,859 108,700 108,700 37,550,945
V Saldo Akhir : 18,597,342 103,060,053 163,375,474 58,196,046 41,157,367 54,903,899 223,130,183

398942854.xlsx
my-document/rkapb-2017/rkap/lap-gab1

saldo

terima

keluar

398942854.xlsx
Lampiran : 10- 1/6
mlah
RKAPB-2017
11(5+7+9)

216,159,999
4,606,580,260
2,497,209,731
1,927,009,900 Piutang 1,904,959,900
2,814,368 #REF!
645,246,000 #REF!
29,820,267
9,924,840,524

105,329,400
8,100,361,177
(2,640,077,405)
(532,246,330)
(3,172,323,735)
4,928,037,442
484,910,732
(390,572,552)
(47,811,088)
(438,383,641)
46,527,091

398942854.xlsx
Lampiran : 10- 2/6
mlah
RKAPB-2017
11(5+7+9)

1,374,759,735
(606,669,373)
(297,052,400)
(903,721,773)
471,037,963
5,550,931,896 0

695,709,500 (839,960,495)
695,709,500 839,960,495
16,171,481,920

190,026,517 1,998,000 ?
15,900,000
205,926,517 129,466,517
58,564,000
9,718,914,007 190,028,517
1,213,274,554
5,033,366,842
15,965,555,403
16,171,481,920
0

398942854.xlsx
Keterangan : 2,016
Hutang Sdr Mukti 991,500
Hutang Sdr Rudi 129,062,917
Hutang Kendaraan 58,564,000 188,618,417
Piutang pada Sdr Adeng 5,000,000

Lampiran : 10- 3/6


mlah
RKAPB-2017
11(5+7+9)

3,877,294,278 DANA PEMBANGAUNAN SISWA UNTU


1,295,000,000 MASUK KE AKTIVITAS USAHA
23,993,800
362,583,000
5,558,871,078

733,106,335
353,897,500
134,656,030 293,375,625 440,063,438
3,526,667
1,225,186,532

398942854.xlsx
1,726,236,667
77,272,904
119,441,398
1,922,950,969
102,968,024
669,052,230
109,453,307
58,337,813
75,410,502
15,216,417
1,030,438,293

Lampiran : 10- 4/6


mlah
RKAPB-2017
11(5+7+9)
1,030,438,293
187,237,670
51,828,000
11,605,033
806,082,187
190,753,718

398942854.xlsx
2,277,944,901 0 #DIV/0!
5,426,082,402
132,788,676

398942854.xlsx
Lampiran : 10- 5/6
mlah
RKAPB-2017
11(5+7+9)

3,877,294,278 PROGNOSA RKAPB YAYASAN


23,993,800
362,583,000
4,263,871,078 Terima : 3,256,511,669 4,263,871,078 364,076,800
1,399,400,000 1,474,800,000 416,400,000
733,106,335 1,424,650,000 1,543,521,000 248,521,000
353,897,500 37,550,945 37,550,945 21,982,386 saldo
134,656,030 6,118,112,614 7,319,743,023 1,050,980,186 Plus Saldo
3,526,667 6,080,561,669 7,282,192,078 1,028,997,800 Tanpa Saldo
1,225,186,532
1,726,236,667 Keluar
77,272,904 3,772,494,857 4,626,846,758 360,250,133
126,287,941 450,420,907 675,066,267 36,000,000
1,929,797,512
102,968,024 1,672,066,667 1,801,670,000 551,670,000
669,052,230 5,894,982,431 7,103,583,025 947,920,133 947,920,133
11,605,033
109,453,307 223,130,183 216,159,998 103,060,053 Saldo
58,337,813
75,410,502
187,237,670
51,828,000
15,216,417
0
190,753,718
1,471,862,714
4,626,846,758
(362,975,680)

398942854.xlsx
Lampiran : 10- 6/6
mlah
RKAPB-2017
11(5+7+9)

516,400,000
958,400,000 958,200,000
1,474,800,000

36,000,000
0
0
248,890,000
80,200,000
21,102,500
288,873,767
0
675,066,267
799,733,733

1,295,000,000
248,521,000
0
1,543,521,000

702,250,000 0
1,099,420,000 841,271,000
1,801,670,000
(258,149,000)
37,550,945
216,159,998

398942854.xlsx
15,459,859 15,459,859 0 0
4,263,871,078 0
1,474,800,000 0
1,543,521,000 0
7,282,192,078 0

4,626,846,758 0
675,066,267 0
1,801,670,000 0
7,103,583,025 0
23,982,938 28,149,569
216,159,998 0
(192,177,060) 28,149,569

398942854.xlsx
(Aktiva Lancar-Hutang)
Nilai buku = (Kendaraan+Inventaris+Aktiva Lain-lain)
Nilai Buku = (Tanah + Bangunan)

398942854.xlsx
XXXXXXXX

SMK PUSAT TK JUMLAH

AUNAN SISWA UNTUK DANA INVESTA 2,472,125,400

0 0 0 0
SMK PUSAT TK JUMLAH
1,255,350,900 1,387,161,829 137,950,000 34,850,000 1,559,961,829
31,600,500 67,047,700 7,420,450 2,100,000 76,568,150
242,500,000 41,288,470 18,114,300 8,191,200 67,593,970
73,600,500 62,161,457 10,028,200 1,256,500 73,446,157

398942854.xlsx
550,125,000 527,164,174 527,164,174
75,800,000 98,912,500 3,030,612 101,943,112
14,603,624 1,031,541 15,635,165

19,000,000 49,200,000 68,200,000


295,800,000 271,110,500 630,800 271,741,300
60,200,800 44,705,000 0 1,100,000 45,805,000
205,000,000 3,875,000 0 12,642,500 16,517,500
105,000,000 150,510,324 4,890,388 0 155,400,712
115,700,500 93,211,400 0 0 93,211,400

21,500,300 189,227,600 2,936,000 192,163,600


104,400,500

725,811,292 36,488,818 0 762,300,110


197,080,000 5,358,000 448,700 202,886,700

398942854.xlsx
3,892,870,870 276,448,309 61,219,700 4,230,538,879

(3,892,870,870) (4,230,538,879)
0

398942854.xlsx
terima keluar

4,263,871,078 4,626,846,758 (362,975,680)


1,474,800,000 675,066,267 799,733,733
1,543,521,000 1,801,670,000 (258,149,000)
35,397,950 7,282,192,078 7,103,583,025 178,609,053

4,476,371,005 4,476,371,005

(2,805,821,073) 2,627,212,020

666,231,088

3,293,443,108

0
0
0

0 #REF!

398942854.xlsx
#REF!

499,533,750
2,687,228,437
3,186,762,187
(3,433,355,963)
(772,204,000)
(1,959,330,399)

398942854.xlsx
(6,164,890,362)

(345,418,963)
(272,670,250)
727,898,038
109,808,825

398942854.xlsx
XX

398942854.xlsx
RENCANA ANGGARAN PENDAPATAN & BELANJA (RAPB)
YAYASAN PENDIDIKAN IGASAR PINDAD
(REALISASI 2015, PROGNOSA 2106 DAN RAPB 2017)
PENERIMAAN (NERACA SALDO KREDIT)
(YAYASAN, SMK DAN TK-PINDAD) (Dalam rupiah)
No Nomor SMK YAYASAN TK-Tunas Harapn Jumlah
Uraian
Urt Rek PROGNOSA RKAP PROGNOSA RKAP PROGNOSA RKAP PROGNOSA RKAP
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10(4+6+8) 11(5+7+9)
Saldo Awal : 15,459,859 21,982,386 108,700 37,550,945
A Penerimaan Bantuan Dana
1 Dana Siswa 4102 448,258,650 465,000,000 0 0 0 0 448,258,650 465,000,000
2 Bantuan Pemerintah 4111 1,190,000,000 1,295,000,000 0 0 0 0 1,190,000,000 1,295,000,000
3Bank 1104 90,000,000 100,000,000 0 0 0 0 90,000,000 100,000,000
1,728,258,650 1,860,000,000 0 0 0 0 1,728,258,650 1,860,000,000
B Penerimaan Operasional
1 Praktek 4201 366,780,685 496,465,162 0 0 0 0 366,780,685 496,465,162
2 SPP 4205 1,561,485,563 2,113,587,801 0 0 65,020,000 71,522,000 1,626,505,563 2,185,109,801
3 Ujian-ujian 4208 249,171,948 337,272,916 0 0 0 0 249,171,948 337,272,916
4 Uniian Negara 4211 90,144,714 122,017,630 0 0 0 0 90,144,714 122,017,630
5 Uji Kompetisi 4214 240,695,010 325,798,745 0 0 0 0 240,695,010 325,798,745
6 Praktek Kerja Lapangan 4217 73,140,162 99,000,693 0 0 0 0 73,140,162 99,000,693
7 Organisasi Siswa 4221 51,143,910 69,227,118 0 0 0 0 51,143,910 69,227,118
8 Perpustakaan 4224 37,458,304 50,702,623 0 0 0 0 37,458,304 50,702,623
9 Pramuka 4227 50,833,230 68,806,589 0 0 0 0 50,833,230 68,806,589
10 Assuransi 4231 26,646,474 36,068,001 0 0 0 0 26,646,474 36,068,001
11 Bunga Bank 4356 0 0 0 0 0 0 0 0
12 Komputer 4235 0 0 0 0 0 0 0 0
13 Pendaftaran siswa baru 4236 75,500,000 86,825,000 75,500,000 86,825,000
2,747,500,000 3,718,947,278 0 0 140,520,000 158,347,000 2,888,020,000 3,877,294,278
C Pendapatan lain-lain
1. Sewa Gedung Resepsi/Pesta 4301 0 0 149,619,140 157,210,000 0 0 149,619,140 157,210,000
2. Hasil Sewa Kos 43XX 0 0 190,260,000 200,333,000 0 0 190,260,000 200,333,000
3. Lahan Parkir dll 4349 0 0 4,800,000 5,040,000 0 0 4,800,000 5,040,000
0 0 344,679,140 362,583,000 0 0 344,679,140 362,583,000
Halaman : 2
No Nomor SMK YAYASAN TK-Tunas Harapn Jumlah
Uraian
Urt Rek PROGNOSA RKAP PROGNOSA RKAP PROGNOSA RKAP PROGNOSA RKAP
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10(4+6+8) 11(5+7+9)

D Non Operasional
Uang Muka 1201 0 0 234,650,000 248,521,000 0 0 234,650,000 248,521,000
Penarikan Bank 1104 0 0 396,900,000 416,400,000 0 0 396,900,000 416,400,000
Bunga Bank dll 4355 22,312,529 22,500,000 1,500,000 1,493,800 0 0 23,812,529 23,993,800
22,312,529 22,500,000 633,050,000 666,414,800 0 0 655,362,529 688,914,800
Penerimaan (Kas & Bank) : 4,498,071,179 5,601,447,278 977,729,140 1,028,997,800 140,520,000 158,347,000 5,616,320,319 6,788,792,078
E Perkiraan Akumulasi Depresiasi
Depresiasi & Amortisasi 17XX 700,493,855 806,082,187 35,322,279 35,322,279 0 0 735,816,134 841,404,466
Jumlah Penerimaan Besar : 5,198,565,034 6,407,529,465 1,013,051,419 1,064,320,079 140,520,000 158,347,000 6,352,136,453 7,630,196,544
d/ANGGARAN-2017/RKAP(2017-2018)/RKAP/LAMP-AKT-USAHA
RENCANA ANGGARAN PENDAPATAN & BELANJA (RAPB)
YAYASAN PENDIDIKAN IGASAR PINDAD
(REALISASI 2015, PROGNOSA 2107 DAN RAPB 2018)
PENGELUARAN (YAYASAN, SMK DAN TK-PINDAD) (Dalam rupiah)
No SMK YAYASAN TK-Tunas Harapn Jumlah
Uraian
Urt Prognosa RKAPB Prognosa RKAPB Prognosa RKAPB Prognosa RKAPB
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10(4+6+8) 11(5+7+9)
A Jurnal (Kas & Bank)
1 Beban Personil 1,255,336,900 1,542,600,000 133,300,000 139,930,000 39,733,333 43,706,667 1,428,370,233 1,726,236,667
2 Biaya Administrasi & Umum 31,605,200 39,666,567 54,843,000 57,573,390 5,207,333 5,728,067 91,655,533 102,968,024
3 Biaya Pemeliharaan 205,000,000 803,450,763 9,660,000 35,134,000 21,001,333 23,101,467 235,661,333 861,686,230
4 Biaya Listrik, Telephone, Internet 73,684,355 77,272,904 0 0 0 0 73,684,355 77,272,904
5 Kegiatan Belajar Mengajar 548,947,169 733,106,335 0 0 0 0 548,947,169 733,106,335
6 Transport Perjalanan Dinas 78,417,550 90,381,107 18,164,000 19,072,200 0 0 96,581,550 109,453,307
7 Pembinaan 1,444,500 3,526,667 0 0 0 0 1,444,500 3,526,667
8 Alat Bantu Pelajaran 194,840,800 353,897,500 0 0 0 0 194,840,800 353,897,500
9 Biaya Rapat & Jamuan Tamu 60,216,800 58,337,813 0 0 0 0 60,216,800 58,337,813
10 Biaya Kesejahteraan 205,050,300 75,410,502 0 0 0 0 205,050,300 75,410,502
11 Kewajiban Pada Pemerintah 103,720,000 119,441,398 0 0 0 0 103,720,000 119,441,398
12 Esktrakurikuler 117,350,250 134,656,030 0 0 0 0 117,350,250 134,656,030
13 Assuransi 21,609,650 15,216,417 0 0 0 0 21,609,650 15,216,417
14 Sumbangan Sosial 104,530,000 113,542,337 187,200,000 127,328,000 1,086,667 1,195,333 292,816,667 242,065,670
15 Instalasi, Tenaga Supplies & Jaringan 10,051,200 11,605,033 0 0 0 0 10,051,200 11,605,033
16 Biaya Umum Lainnya 324,614,000 190,753,717 0 0 0 0 324,614,000 190,753,717
Jumlah (A) : 3,336,418,674 4,362,865,090 403,167,000 379,037,590 67,028,666 73,731,534 3,806,614,340 4,815,634,214
B Perkiraan Non Biaya
1 Uang Muka 385,254,522 275,000,000 145,000,000 152,250,000 0 0 530,254,522 427,250,000
2 Setoran ke Bank 275,000,000 350,000,000 377,066,667 399,420,000 0 0 652,066,667 749,420,000
3 Pembangunan & Pengembangan 417,978,240 509,246,000 0 36,000,000 0 0 417,978,240 545,246,000
4 Kewajiban pada Pihak mke 3 0 0 49,360,000 51,828,000 0 0 49,360,000 51,828,000
5 Kewajiban pada Pemerintah (Pajak) 0 0 6,520,517 6,846,543 0 0 6,520,517 6,846,543
6 Inventarisasi 0 0 0 0 32,442,667 29,820,267 32,442,667 29,820,267
Jumlah (B) : 1,078,232,762 1,134,246,000 577,947,184 646,344,543 32,442,667 29,820,267 1,688,622,613 1,810,410,810
Jumlah (A+B) : 4,414,651,436 5,497,111,090 981,114,184 1,025,382,133 99,471,333 103,551,801 5,495,236,953 6,626,045,024
C Perkiraan Depresiasi Aktiva
Beban Penyusutan 700,493,855 806,082,187 0 0 0 0 700,493,855 806,082,187
Jumlah (C) : 700,493,855 806,082,187 0 0 0 0 700,493,855 806,082,187
Jumlah (A+B+C) : 4,414,651,436 5,497,111,090 981,114,184 1,025,382,133 99,471,333 103,551,801 5,495,236,953 6,626,045,024
d/ANGGARAN-2017/RKAP(2017-2018)/RKAP/LAMP-AKT-USAHA

Halaman : 2
Control Saldo (Dalam rupiah)
No SMK YAYASAN TK-Tunas Harapn Jumlah
Uraian
Urt Prognosa RKAPB Prognosa RKAPB Prognosa RKAPB Prognosa RKAPB
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10(4+6+8) 11(5+7+9)

Saldo Awal 1 Januari 15,459,859 15,459,859 21,982,386 21,982,386 108,700 108,700 37,550,945 37,550,945
Jumlah Penerimaan (Melalui Kas) : 4,498,071,179 5,601,447,278 977,729,140 1,028,997,800 140,520,000 158,347,000 5,616,320,319 6,788,792,078
Jumlah Pengeluaran (Melalui Kas) : 4,414,651,436 5,497,111,090 981,114,184 1,025,382,133 99,471,333 103,551,801 5,495,236,953 6,626,045,024
Saldo Awal 31 Desember 98,879,602 119,796,047 18,597,342 25,598,053 41,157,367 54,903,899 158,634,311 200,297,999
Non Program :
Balance : 98,879,602 119,796,047 18,597,342 25,598,053 41,157,367 54,903,899 158,634,311 200,297,999
39,733,333
5,207,333
21,001,333
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,086,667
0
0
67,028,666

0
0
0
0
0
32,442,667
32,442,667
99,471,333
RENCANA ANGGARAN PENDAPATAN & BELANJA (RAPB)
YAYASAN PENDIDIKAN IGASAR PINDAD
REALISASI 2015, PROGNOSA 2016 & RAPB 2017)

1 Rencana Usaha tahun Anggaran 2017


Penjelasan pos-pos aktivitas Yayasan dalam rencana anggaran tahun 2017 dapat digambarkan
dengan proyeksi sebagai berikut :

I Aktivitas Usaha (Dalam rupiah)


No Uraian Sub Jumlah Per Unit Jumlah %
a Jumlah Penerimaan
a1 Yayasan
-Deposito Bank 1,493,800
-Sewa Gedung Resepsi 157,210,000
-Sewa Kos 200,333,000
-Lahan Parkir dll 5,040,000
364,076,800
a2 SMK-Igasar Pindad
-Penerimaan Ops 3,718,947,278
-Bantuan Pemerintah 1,295,000,000
-Deposito Bank 22,500,000
5,036,447,278
a3 TK-Tunas Harapan
-Penerimaan Ops 158,347,000 158,347,000
5,558,871,078
b Jumlah Pengeluaran
b1 Yayasan
-Personil 139,930,000
-Administrasi & Umum 57,573,390
-Pemeliharan 12,500,000
-Transport 19,072,200
-Sumbangan 72,500,000
-Kewajiban pd Ph ke 3 51,828,000
Jumlah (b1) : 353,403,590
b2 SMK-Igasar Pindad
Program Pendidikan
a. KBM 733,106,335
b. Alat Bantu Pelajaran 353,897,500
c. Ekstrakurikuler 134,656,030
d. Pembinaan 3,526,667
1,225,186,532
Biaya Langsung
a. Personil 1,542,600,000
b. Listrik, Air, Tlp 77,272,904
c. Pajak 119,441,398
1,739,314,302
2
Jumlah Pindahan : 5,426,082,402
Biaya Tak Langsung
a. Adm & Umum 39,666,567
b. Pemeliharaan 633,450,763
c. Transport 90,381,107
d. Jamuan Rapat &Tamu 58,337,813
e. Kesejahteraan 75,410,502
f. Premi Assuransi 15,216,417
g. Sumbangan 113,542,337
h. Instalasi & Jaringan 11,605,033
i. Penyusutan 806,082,187
j. Lain-lain 190,753,718
2,034,446,444
Jumlah (b2) : 4,998,947,278
b3 TK-Tunas Harapan
-Personil 43,706,667
-Administrasi & Umum 5,728,067
-Pemeliharan 23101467
-Sumbangan 1,195,333
Jumlah (b3) : 73,731,534
5,426,082,402
Selisih Pendapatan & Biaya 132,788,676

II A r u s K a s
a. Aktivitas Operasional (Dalam rupiah)
No Uraian Sub Jumlah Per Unit Jumlah %
a Penerimaan
a1. Yayasan
-Deposito Bank 1,493,800
-Pendapatan lain-lain 362,583,000
Jumlah (a1) : 364,076,800
a2. SMK-Igasar Pindad
-Pendp. Operasional 3,718,947,278
-Deposito Bank 22,500,000
Jumlah (a1) : 3,741,447,278
a3. TK-Tunas Harapan
-Pendp. Operasional 158,347,000
Jumlah (a1) : 158,347,000
Jumlah Penerimaan (a) : 4,263,871,078
b Pengeluaran
b1. Yayasan
-Personil 139,930,000
-Administrasi & Umum 57,573,390
-Pemeliharan 12,500,000
-Transport 19,072,200
Jumlah dipindahkan : 229,075,590

Jumlah Pindahan : 229,075,590 4,263,871,078


-Sumbangan 72,500,000
-Kewajiban pd Ph ke 3 51,828,000
-Pajak-pajak 6,846,543
Jumlah (b1) : 360,250,133
b2. SMK Igasar Pindad
-Program Pendidikan 1,225,186,532
-Biaya Langsung 1,739,314,302
-Biaya Tak Langsung 1,228,364,257
Jumlah (b2) : 4,192,865,091
b3. TK- Tunas Harapan
-Personil 43,706,667
-Administrasi & Umum 5,728,067
-Pemeliharan 23,101,467
-Sumbangan 1,195,333
Jumlah (b3) : 73,731,534
Jumlah Pengeluaran (b) : 4,626,846,758
Selisih (a-b) (362,975,680)

b. Aktivitas Investasi (Dalam rupiah)


No Uraian Sub Jumlah Per Unit Jumlah %
a Penerimaan
a1. Yayasan
-Bank 416,400,000
Jumlah (a1) : 416,400,000
a2. SMK Igasar Pindad
-Bank 100,000,000
-Dana Investasi Siswa 958,400,000
Jumlah (a2) : 1,058,400,000
a3. TK Tunas Harapan
-Penerimaan 0
Jumlah (a3) : 0
Jumlah Penerimaan (a) : 1,474,800,000
b Pengeluaran
b1. Yayasan
-P.bangunan/Renovasi 36,000,000
Jumlah (a2) : 36,000,000
b2. SMK Igasar Pindad
-Peralalatan Olah Raga 248,890,000
-Peralalatan Praktek 80,200,000
-Olah raga lainnya 21,102,500
-Sarana Prasarana 259,053,500
Jumlah (b2) : 609,246,000
4
b3. TK Tunas Harapan
-Sarana Prasarana 29,820,267
Jumlah (c2) : 29,820,267
Jumlah Penerimaan(a1+b1-c1) : 675,066,267
Selisih (a-b) : 799,733,733

c. Aktivitas Pendanaan (Dalam rupiah)


No Uraian Sub Jumlah Per Unit Jumlah %
a Penerimaan
a1. Yayasan
-Uang Muka diterima 248,521,000
Jumlah (a1) : 248,521,000
a2. SMK Igasar Pindad
-Bantuan Pemerintah 1,295,000,000
Jumlah (a2) : 1,295,000,000
a3. TK Tunas Harapan
-Penerimaan 0
Jumlah Penerimaan (a) : 0 1,543,521,000
b Pengeluaran
b1. Yayasan
-Uang Muka 152,250,000
-Setoran Bank 399,420,000
Jumlah (a1) : 551,670,000
b2. SMK Igasar Pindad
-Uang Muka 550,000,000
-Setoran Bank 700,000,000
Jumlah (a2) : 1,250,000,000
b3. TK Tunas Harapan
-Penerimaan 0
Jumlah (a3) : 0
Jumlah Pengeluaran (b) : 1,801,670,000
Selisih (a-b) : (258,149,000)

c. Kenaikan Saldo Akhir


Saldo Awal 01 Januari 2016 34,550,945
Saldo Alhir 31 Desember 2017 216,159,998
No Uraian Prognosa RAPB-2017 %

A YAYASAN
1 Penerimaan Sewa Gedung Resepsi 149,619,140 157,210,000
2 Penerimaan Sewa Kos 190,260,000 200,333,000
3 Deposito Bank 113,500,000 119,000,000
Lain-lain 4,800,000 5,040,000
Jumlah (A) : 458,179,140 481,583,000 105.11
B SMK
1 Penerimaan Operasional 2,747,500,000 3,718,947,278
2 Bantuan Pemerintah 1,190,000,000 1,295,000,000
3 Deposito Bank 22,312,529 172,500,000
Jumlah (B) : 3,959,812,529 5,186,447,278 130.98
C TK-TUNAS HARAPAN
SPP 65,020,000 71,522,000
Uang Pendaftaran 75,500,000 86,825,000
Jumlah (C) : 140,520,000 158,347,000 112.69

Jumlah (A+B+C) : 4,558,511,669 5,826,377,278


d/RKAP(2017-2018)/RKAP/NARASI-1

Halaman : 2

Pengeluaran (Yayasan, SMK dan TK)


No Uraian Prognosa RAPB-2017 %
1 Beban Personil Err:509 Err:509 Err:509
2 Biaya Administrasi & Umum Err:509 Err:509 Err:509
3 Biaya Pemeliharaan Err:509 Err:509 Err:509
4 Biaya Listrik, Telephone, Internet Err:509 Err:509 Err:509
5 Kegiatan Belajar Mengajar Err:509 Err:509 Err:509
6 Transport Perjalanan Dinas Err:509 Err:509 Err:509
7 Pembinaan Err:509 Err:509 Err:509
8 Alat Bantu Pelajaran Err:509 Err:509 Err:509
9 Biaya Rapat & Jamuan Tamu Err:509 Err:509 Err:509
10 Biaya Kesejahteraan Err:509 Err:509 Err:509
11 Kewajiban Pada Pemerintah Err:509 Err:509 Err:509
12 Esktrakurikuler Err:509 Err:509 Err:509
13 Assuransi Err:509 Err:509 Err:509
14 Sumbangan Sosial Err:509 Err:509 Err:509
15 Instalasi, Tenaga Supplies & Jaringan Err:509 Err:509 Err:509
16 Beban Penyusutan Err:509 Err:509 Err:509
17 Biaya Umum Lainnya Err:509 Err:509 Err:509
Jumlah : Err:509 Err:509 Err:509

Rasio biaya operasional terhadap total biaya program


Biaya operasional terhadap total biaya program, rasio atau perbandingan biaya operasional program
terhadap biaya program menggambarkan berapa besar perbandingan antara biaya yang dikeluarkan
untuk tenaga kerja yang tidak terkait langsung, dengan misi lembaga biaya yang langsung terkait, dapat
digambarkan sebagai berikut :

No Program Terkait Langsung Beban Overhead

Biaya Admi & Umum


102,968,024
Beban Personil Transport
1,726,236,667 109,453,307
1 Kegiatan Belajar Mengajar Beban Listrik, Tlp, Int Kesejahteraan
733,106,335 77,272,904 75,410,502
2 Ekstrakurikuler Pembinaan Sumbangan
134,656,030 3,526,667 242,065,670
3 Alat Bantu Pelajaran Pemeliharaan Beban Umum lainnya
353,897,500 861,686,230 190,753,717
Penyusutan Biaya Rapat Jamuan tamu
806,082,187 58,337,813
Pajak Assuransi
178,115,941 15,216,417
Jaringan Instalasi
11,605,033
1,221,659,865 3,652,920,596 805,810,483
299.01 65.96 %

Rasio yang besar menunjukan bahwa yayasan membutuhkan banyak biaya administratif dalam menja-
lankan programnya. Hal ini dapat dibaca sebagai lembaga dengan birokrasi yang gemuk dan besar se-
hingga membutuhkan biaya tidak langsung yang cukup besar untuk menjalankan operasional program
yang di rancangnya.
Halaman : 3

Seperti proyeksi diatas menggambarkan overhead cost :

Tenaga terkait langsung


3,652,920,596
Biaya Program
%
1,221,659,865
Biaya Program
1,221,659,865

Artinya kegiatan pokok yayasan, ditunjang tiga kali lipatnya oleh tenaga langsung yaitu sebesar : 199,01 %

Tenaga terkait tak langsung


805,810,483
Biaya Program
%
1,221,659,865
Biaya Program
1,221,659,865

Sedangkan tenaga tidak langsung hanya : 65,96 % dalam menunjang kegiatan operasional program. Rasio
yang lebih kecil dari dukungan tenaga tidak langsung dibandingkan dengan tenaga langsung merupakan pe-
nerapan komposisi karyawan yang tepat. Rasio lebih kecil dari biaya kegiatan program akan menggambar-
kan struktur organisasi yang effisien.
Standard PSAK 45 tahun 1997 bahwa komposisi penempatan biaya tenaga kerja langsung dua kali dari biaya
program, biaya tenaga kerja administrasi umum lebih kecil dari biaya tenaga biaya kerja langsung .

Rasio ini dibuat untuk bahan pertimbangan dan evaluasi manajemen (controllable cost) dalam menempat-
kan sumber daya manusia (SDM) pada periode tertentu dimana komposisi karyawan belum terukur.

b Arus Kas
b1 Aktivitas Operasional
Dalam kelompok ini penambahan dan pengurangan arus kas yang terjadi pada perkiraan-perki-
raan operasional aktivitas antara lain :

Penerimaan Operasional (Kantor Pusat, SMK, TK) (Dalam rupiah)


No Uraian Prognosa RAPB-2017 %

1 Kantor Pusat 0 0 #DIV/0!


2 SMK Igasar 0 0 #DIV/0!
3 TK-Pindad 0 0 #DIV/0!

Jumlah Penerimaan : 0 0 ###

Pengeluaran Operasional (Kantor Pusat, SMK, TK) (Dalam rupiah)


No Uraian Prognosa RAPB-2017 %
1 Personil Err:509 Err:509
2 Administrasi & Biaya Umum Err:509 Err:509
3 Kegiatan Belajar Mengajar (KBM) Err:509 Err:509 Err:509
4 Pembinaan Err:509 Err:509
5 Ekstra Kurikuler Err:509 Err:509 Err:509
6 Alat Bantu Pelajaran Err:509 Err:509 Err:509
7 Sumbangan Sosial Err:509 Err:509
8 Jamuan Rapat dan Tamu Err:509 Err:509
9 Kesejahteraan Err:509 Err:509
10 Listrik, Air, Telephone Err:509 Err:509
11 Biaya Inst. Tenaga Listrik & Jar. Err:509 Err:509
12 Pemeliharaan Err:509 Err:509
13 Transport Err:509 Err:509
14 Biaya Bank Err:509 Err:509
15 Pajak-Pajak Err:509 Err:509
16 Premi Assuransi Err:509 Err:509
17 Lain-lain Err:509 Err:509
Jumlah Penerimaan : Err:509 Err:509 Err:509

Halaman : 4

Penerimaan :
Arus Kas ; Penerimaan dan Pengeluaran secara keseluruhan ada kenaikan rata-rata sebesar 23% pos
pos penerimaan ada kenaikan sebesar : 27,81 % karena penerimaan siswa pada periode 2017-2018
mengalami peningkatan antara 360 sampai 400 siswa, maka kenaikan siswa akan berpengaruh pula ter-
hadap kenaikan kewajiban siswa kepada yayasan yaitu ; SPP, Uang Praktek, pembayaran Ujian Nasional
dan komponen-komponen lainnya.
Sedangkan untuk Penerimaan Kantor Pusat dan TK- Pindad akan langsung mengkondisikan kenaikan
berdasar dari data tahun lalu (Historis) termasuk untuk kenaikan sewa rumah Kos akan disesuaikan de-
ngan daya beli yang diakibatkan oleh inflasi antar 5 sampai 10%.

Pengeluaran :
Nilai kenaikan Pengeluaran tersebut diatas rata-rata sebesar antar 10 sampai 24% untuk mengimbangi
terjadinya peningkatan kenaikan siswa terutama komponen Kegiatan Belajar Mengajar (KBM), Ekstrakuri-
kuler dan Alat Bantu Belajar rata kenaikan antara 13% sampai 30%.

b2 Aktivitas Investasi

Penerimaan :
No Uraian Prognosa RAPB-2017 %

1 Bank 90,000,000 150,000,000


2 Dana Bantuan Siswa 448,258,650 465,000,000
Jumlah : 538,258,650 615,000,000

Pengeluaran
No Uraian Prognosa RAPB-2017 %

Jumlah : 0 0
#REF! PROG YYS
#REF! RKAP
#REF! RKAP TK
#REF! PROG
#REF! JUMLAH PROG
#REF! JUMLAH RKAP
157,210,000
200,333,000
5,040,000
119,000,000
#REF!
#REF!

120,472,667 tk

1,025,382,133 yys rapb


(36,000,000)
(399,420,000)
(152,250,000)

(6,846,543)
#REF!
1 Personil
2 Administrasi & Biaya Umum
3 Kegiatan Belajar Mengajar (KBM)
4 Pembinaan
5 Ekstra Kurikuler
6 Alat Bantu Pelajaran
7 Sumbangan Sosial
8 Jamuan Rapat dan Tamu
9 Kesejahteraan
10 Listrik, Air, Telephone
11 Biaya Inst. Tenaga Listrik & Jar.

12 Pemeliharaan
13 Transport
14 Biaya Bank
#REF! Lain-lain
RKAP PROG RKAP
1 Beban Personil 1,542,600,000 1,255,336,900 139,930,000
2 Biaya Administrasi & Umum 39,666,567 31,605,200 57,573,390
3 Biaya Pemeliharaan 803,450,763 205,000,000 35,134,000
5 Kegiatan Belajar Mengajar 733,106,335 548,947,169
6 Transport Perjalanan Dinas 90,381,107 78,417,550 19,072,200
7 Pembinaan 3,526,667 1,444,500
8 Alat Bantu Pelajaran 353,897,500 194,840,800
9 Biaya Rapat & Jamuan Tamu 58,337,813 60,216,800

10 Biaya Kesejahteraan 75,410,502 205,050,300


12 Esktrakurikuler 134,656,030 117,350,250
13 Assuransi 15,216,417 21,609,650
14 Sumbangan Sosial 113,542,337 104,530,000 127,328,000

15 Instalasi, Tenaga Supplies & Jarin 11,605,033 10,051,200


Jika dibandingkan antara Penerimaan dan Pengeluaran dalam prediksi anggaran 2017 maka selisih penda-
patan masih cukup baik yaitu sebesar Rp 229.432.144,00 atau sebesar 3,67 %, dari data yang ada, dapat
diketahui bahwa kekuatan dalam menggalang kebutuhan biaya operasional cukup baik, artinya yayasan
masih menunjukkan kemandiriannya walaupun masih ketergantungan bantuan dana dari pemerintah
yaitu sebesar Rp 1.295.000.000,00
PROG RKAP PROG
133,300,000 43,706,667 39,733,333 1,428,370,233 1,726,236,667
54,843,000 5,728,067 5,207,333 91,655,533 102,968,024
9,660,000 23,101,467 21,001,333 235,661,333 861,686,230
548,947,169 733,106,335
18,164,000 96,581,550 109,453,307
1,444,500 3,526,667
194,840,800 353,897,500
60,216,800 58,337,813

205,050,300 75,410,502
117,350,250 134,656,030
21,609,650 15,216,417
187,200,000 1,195,333 1,086,667 292,816,667 242,065,670

10,051,200 11,605,033
#REF! #REF!
#REF! #REF!
RENCANA KERJA DAN ANGGARAN PENDIDIKAN YAYASAN IGASAR PINDAD
PENGAJUAN PENGEMBANGAN & SARANA PRASARANA
(REALISASI 2015, PROGNOSA 2016 DAN RAPBS 2017)
REVIEW LAMPIRAN II/A :
NO NO Estimasi
U R A I A N Satuan Kty Keterangan
URT REK Biaya
A PEMBANGUNAN (RENOVASI)
1 Bangunan Benteng & Pemasang kwat 1705 31,952,000 Review II-A :
2 Pembuatan WC Tamu dan Siswa 1706 35,250,000
3 Rehabilitasi Ruang Bengkel Teknik Permesinan (TP) 1707 125,143,700
4 Rehabilitasi Ruang Bengkel Teknik Kendaraan Ringan (TKR) 1707 125,143,700
5 Rehabilitasi Ruang Bengkel Teknik Kendaraan Ringan (TKJ) & (RPL) 1707 32,795,700
6 Rehabilitasi WC Siswa dan WC Guru Bengkel 1706 15,250,000
7 Rehabilitasi WC Siswi dan WC Tamu 1704 20,250,000
8 Rehabilitasi 27 ruang kelas dan lingkungan sekolah 1706 187,499,000
573,284,100
C PENGEMBANGAN SYSTEM PENDIDIKAN (EKSPANSI)
1 Mendirikan sekolah SMP (Sekolah Menengah Pertama) 40,000,000 Review II-A :

D PEMELIHARAAN & PERAWATAN Review II-D :


1 Perawatan Insidentil & (Prepentif) 6102 25,000,000
a. Sumur serapan dan Pengecatan 6102 30,250,000
b. Program Adiwiyata/ Penghijauan halaman sekolah 6102 5,000,000
c. Perbaikan Pagar Ram Kawat Lapangan 6102 3,720,000
63,970,000
2 Perawatan Continyu
a. Bangunan Gedung Kantor, Kelas 6101 24,343,375 Review II-D :
b. Jalan Implasemen, Taman, Pagar, Sanitasi dsb. 6102 71,290,232
c. Mesin-Mesin Praktek 6106 107,343,380
d. Kendaraan Dinas 6108 56,296,836
e. Kendaraan Angkat angkut 6107 0
f. Peralatan & Perlengkapan/Lab/AC/Pagar 6109 20,344,424
g. Instalasi & Jaringan Listrik, Komp/CCTV 6112 45,647,833
h. Pemeliharaan lainnya 6116 934,569
326,200,650
Jumlah (A+B+C+D) : 1,003,454,750
D:/ANGGAR-2017/RKAS-1/REVIEW-2

398942854.xlsx
15,250,000
15,250,000

5,000,000

24,343,375 7
71,290,232 22
107,343,380 33
56,296,836 17
0 0
20,344,424 6
45,647,833 14
934,569 0
326,200,650 100

398942854.xlsx
REVIEW II/A-(1~4)
RENCANA KERJA DAN ANGGARAN PENDIDIKAN YAYASAN IGASAR PINDAD
PENGAJUAN SARANA & PRASARANA
(REALISASI 2015, PROGNOSA 2016 DAN RAPBS 2017)

NO NO
URAIAN Satuan Kty Sub Jumlah Jumlah
URT REK
A Inventaris Kantor Olah Raga dll
1 Printer 7 buah 1702.11 Bh 7 14,400,000
2 Proyektor 1702.11 Bh 10 45,100,000
3 Komputer PC 1702.11 Unit 13 58,800,000
4 Standard Mic 1702.11 Bh 1 200,000
5 Handi Talky 1702.11 Set 1 3,000,000
6 Microphone tangan 1702.11 Bh 1 750,000
7 Wireles Microphone 1702.11 bh 1 1,500,000
8 Perlengkapan Karate 1702.11 Regu 1 3,500,000
9 Loker Penyimpanan 1702.11 bh 1 1,500,000
10 Lemari Katalog 1702.11 bh 1 2,000,000
11 Meja dan Kursi Karprog RPL 1702.11 bh 1 1,000,000
12 Lemari Data & Barang RPL 1702.11 bh 1 2,300,000
13 Lemari Guru RPL 1702.11 bh 1 1,400,000
14 AC ruang Lab. Bhs & SIMDIG 1702.11 bh 1 12,000,000
15 Loker Siswa & Guru 1702.11 bh 1 43,500,000
16 Bola Futsal 1702.11 bh 1 rev-1
17 Kostum Tari 1702.11 set 1 5,000,000
18 KostumBasket 1702.11 set 1 600,000
19 Seragam RPL 1702.11 set 1 840,000
197,390,000
B Inventaris Peralatan Praktek
1 Altenator 1702.09 bh 1 3,000,000
2 Dinamo Stater 1702.09 bh 1 3,000,000
3 Regulator 1702.09 bh 1 1,600,000
4 Stand Engine Efe 1702.09 bh 1 5,000,000
5 Stand Engine Kijang 5/7 1702.09 bh 1 4,000,000
6 Timing Desel 1702.09 bh 1 10,000,000
7 Scanner Gas Buang 1702.09 bh 1 30,000,000
8 Transmisi Manual 1702.09 bh 1 5,000,000
9 Transmisi Otomatis 1702.09 bh 1 8,000,000
10 Hardisk Eksternal Data Keuangan 1702.09 bh 1 1,100,000
11 Mesin Potong Gergaji 1702.09 bh 1 9,500,000
80,200,000
C Bangunan Sarana Prasarana
1 Bak Sampah Tertutup 1702.02 3,750,000
2 Pembuatan Skat Ruang Bengkel 1702.04 17,303,500
3 Pembuatan sumur Resapan 1702.02 10,000,000
4 Pintu RuangPenyimpanan Alat OR 1702.03 3,000,000
5 Bangunan Daya Listrik 1702.03 60,000,000
6 Tralis untuk Lab SIMDIG & Bhsa 1702.03 10,000,000
7 Tralis Pintu Gerbang 1702.09 10,000,000
8 Penambahan ruang Guru RPL 1702.03 60,000,000
9 WC Yayasan 1702.01 35,000,000
209,053,500
D Sarana Olah Raga lainnya
1 Atribut Paskibra 1702.11 Regu 1 8,102,500
2 Kartu Katalog 1702.11 set 1 1,500,000
3 Kartu Buku 1702.11 set 1 1,500,000
4 Plang Papan Nama 1702.11 10,000,000
21,102,500
Jumlah : 507,746,000
D:/ANGGAR-2017/RKAS-1/REVIEW-1

398942854.xlsx
smk

RENCANA KERJA DAN ANGGARAN PENDIDIKAN SMK IGASAR


POSISI KEUANGAN
(REALISASI 2015, PROGNOSA 2016 DAN RAPBS 2017)
NO NO REALISASI PROGNOSA RAPBS
URAIAN
URT REK 2015 2016 2017
I AKTIVA
A Aktiva Lancar
1 Kas 1101 37,550,945 163,375,474 158,196,046
2 Tabungan Bank 1104 4,859,295,769 3,817,924,762 4,500,000,000
3 Deposito 1131 2,016,000,000 2,318,400,000 2,480,688,000
4 Piutang 1201 964,896,732 926,300,863 1,904,959,900
5 Uang Muka 1207 2,505,000 2,630,250 2,814,368
6 Persediaan Material 1301 65,517,500 72,069,250 77,114,098
7 Aktiva Lainnya 1308 0 0 0
Jumlah Aktiva Lancar : 7,945,765,946 7,300,700,599 9,123,772,411
B Aktiva Tetap
1 Tanah 1701 105,329,400 70,829,400 70,829,400
2 Bangunan 1702 7,755,897,409 7,316,803,919 7,828,980,193
-Penyusutan th lalu 7202 (2,358,019,351) (2,406,984,579) (2,406,984,579)
-Penyusutan th berjalan 7201 (341,055,735) (340,952,595) (495,267,006)
-Akumulasi Penyusutan 17XX (2,699,075,086) (2,747,937,174) (2,902,251,585)
Nilai Buku : 5,056,822,323 4,568,866,745 4,926,728,609
3 Kendaraan 453,187,600 453,187,600 484,910,732
-Penyusutan th lalu 7202 (265,883,257) (365,021,077) (390,572,552)
-Penyusutan th berjalan 7201 (54,454,560) (44,683,260) (47,811,088)
-Akumulasi Penyusutan 17XX (320,337,817) (409,704,337) (438,383,641)
Nilai Buku : 132,849,783 43,483,263 46,527,091
4 Inventaris & Peralatan 1,815,149,354 1,284,027,790 1,373,909,735
-Penyusutan th lalu 7202 (799,150,296) (566,345,209) (605,989,373)
-Penyusutan th berjalan 7201 (306,364,311) (277,460,188) (296,882,401)
-Akumulasi Penyusutan 17XX (1,105,514,607) (843,805,396) (902,871,774)
Nilai Buku : 709,634,748 440,222,394 471,037,962
Jumlah Aktiva Tetap : 6,004,636,253 5,123,401,802 5,515,123,062
C Aktiva Lain-lain
Aktiva dalam Pelaksanaan 1752 30,000,000 322,521,574 695,709,500
Jumlah Aktiva Lain-lain : 30,000,000 322,521,574 695,709,500
Jumlah Aktiva : 13,980,402,199 12,746,623,975 15,334,604,973
II PASSIVA
A Hutang 21XX 167,430,192 187,521,815 212,500,000
Jumlah Hutang : 167,430,192 187,521,815 212,500,000
B Aktiva Bersih
1 Tidak terikat 4101 7,778,335,754 7,113,178,784 8,911,272,411
2 Terikat Temporer 4111 872,484,531 806,227,231 1,213,274,553
3 Terikat Permanen 4121 5,162,151,723 4,639,696,145 4,997,558,009
Jumlah Aktiva Bersih : 13,812,972,007 12,559,102,160 15,122,104,973
Jumlah Passiva : 13,980,402,199 12,746,623,975 15,334,604,973
Balance : 0 0 0
my-document/rkapb-2017lap-smk

RENCANA KERJA ANGGARAN PENDAPATAN & BELANJA YAYASAN IGASAR PINDAD PERIODE 2017

398942854.xlsx
smk

RENCANA KERJA DAN ANGGARAN PENDIDIKAN SMK IGASAR


AKTIVITAS USAHA
(REALISASI 2015, PROGNOSA 2016 DAN RAPBS 2017)

NO NO REALISASI PROGNOSA RAPBS


URAIAN
URT REK 2015 2016 2017

I PENDAPATAN
1 Penerimaan Operasional 42XX 2,948,405,420 2,747,500,000 3,718,947,278
2 Bantuan Pemerintah 4111 910,905,000 1,190,000,000 1,295,000,000
4 Deposito Bank 4355 81,209,804 22,312,529 22,500,000
3,940,520,224 3,959,812,529 5,036,447,278
II BEBAN
1 Personil 51XX 1,387,161,829 1,255,336,900 1,542,600,000
2 Administrasi & Biaya Umum 52XX 67,047,700 31,605,200 39,666,567
3 Kegiatan Belajar Mengajar (KBM) 53XX 527,164,174 458,947,169 733,106,335
4 Pembinaan 53XX 19,000,000 1,444,500 3,526,667
5 Ekstra Kurikuler 53XX 93,211,400 117,350,250 134,656,030
6 Alat Bantu Pelajaran 53XX 271,110,500 194,840,800 353,897,500
7 Sumbangan Sosial 54XX 0 104,530,000 113,542,337
8 Jamuan Rapat dan Tamu 55XX 44,705,000 60,216,800 58,337,813
9 Kesejahteraan 56XX 3,875,000 205,050,300 75,410,502
10 Listrik, Air, Telephone 58XX 62,161,457 73,684,355 77,272,904
11 Biaya Inst. Tenaga Listrik & Jar. 59XX 0 10,051,200 11,605,033
12 Pemeliharaan 61XX 41,288,470 205,000,000 633,450,763
13 Pajak-Pajak 62XX 150,510,324 103,720,000 119,441,398
14 Transport 63XX 98,913,500 78,417,550 90,381,107
15 Biaya Bank 9301 14,603,624 0 0
16 Premi Assuransi 6201 189,227,600 21,609,650 15,216,417
17 Penyusutan 7201 725,811,292 700,493,855 806,082,187
18 Lain-lain 64XX 197,080,000 324,614,000 190,753,718
Jumlah (II) : 3,892,871,870 3,946,912,529 4,998,947,278
Selisih Pendapatan dan Biaya : 47,648,354 12,900,000 37,500,000
my-document/rkapb-2017lap-smk

RENCANA KERJA ANGGARAN PENDAPATAN & BELANJA YAYASAN IGASAR PINDAD PERIODE 2017

398942854.xlsx
smk

RENCANA KERJA DAN ANGGARAN PENDIDIKAN (RKAP)


YAYASAN IGASAR PINDAD
ARUS KAS
(REALISASI 2015, PROGNOSA 2016 DAN RAPBS 2017)
No No Realisasi Prognosa RAPBS
Uraian
Urt Rek 2015 2016 2017
I AKTIVITAS OPERASIONAL
A Penerimaan
1 Pendapatan Operasional SMK 42XX 2,948,405,420 2,747,500,000 3,718,947,278
2 Deposito dll 4355 81,209,804 22,312,529 22,500,000
Jumlah Penerimaan : 3,029,615,224 2,769,812,529 3,741,447,278
B Pengeluaran
1 Personil 51XX 1,387,161,829 1,255,336,900 1,542,600,000
2 Administrasi & Biaya Umum 52XX 67,047,700 31,605,200 39,666,567
3 Kegiatan Belajar Mengajar (KBM) 53XX 527,164,174 458,947,169 733,106,335
4 Pembinaan 53XX 19,000,000 1,444,500 3,526,667
5 Ekstra Kurikuler 53XX 93,211,400 117,350,250 134,656,030
6 Alat Bantu Pelajaran 53XX 271,110,500 194,840,800 353,897,500
7 Sumbangan Sosial 54XX 0 104,530,000 113,542,337
8 Jamuan Rapat dan Tamu 55XX 44,705,000 60,216,800 58,337,813
9 Kesejahteraan 56XX 3,875,000 205,050,300 75,410,502
10 Listrik, Air, Telephone 58XX 62,161,457 73,684,355 77,272,904
11 Biaya Inst. Tenaga Listrik & Jar. 59XX 0 10,051,200 11,605,033
12 Pemeliharaan 61XX 41,288,470 205,000,000 633,450,763
13 Transport 63XX 98,912,500 78,417,550 90,381,107
14 Biaya Bank 9301 14,603,624 0 0
15 Pajak-Pajak 62XX 150,510,324 103,720,000 119,441,398
16 Premi Assuransi 6201 189,227,600 21,609,650 15,216,417
17 Lain-lain 64XX 197,080,000 324,614,000 190,753,718
Jumlah Pengeluaran : 3,167,059,578 3,246,418,674 4,192,865,091
Saldo Aktivitas Operasional : (137,444,354) (476,606,145) (451,417,813)
II AKTIVITAS INVESTASI
A Penerimaan
1 Bank 1104 0 90,000,000 100,000,000
2 Dana Investasi (Siswa) 4102 0 912,500,000 958,400,000
Jumlah Penerimaan : 0 1,002,500,000 1,058,400,000
B Pengeluaran
1 Pembangunan/Renovasi Invest. 17XX 0 124,324,000 0
2 Pengadaan Inv. Assets : 0 0 0
-Bahan (Material) 13XX 0 10,500,000 0
-Peralt. Perlengk Olah Raga 13XX 0 188,154,240 198,890,000
-Peralt. Perlengk Praktek 13XX 0 0 80,200,000
-Sarana Olah Raga lainnya 13XX 0 0 21,102,500
-Bang. Sarana & Prasarana 13XX 0 0 209,053,500
3 Lain-lain 0 95,000,000 0
Jumlah Pengeluaran : 0 417,978,240 509,246,000
Saldo Aktivitas Investasi : 0 584,521,760 549,154,000
III AKTIVITAS PENDANAAN
A Penerimaan
1 Bantuan Pemerintah 4111 910,905,000 1,190,000,000 1,295,000,000
2 Uang Muka diterima 1201 0 0 0
3 Piutang lainnya 1211 0 0 0
910,905,000 1,190,000,000 1,295,000,000
B Pengeluaran
1 Uang Muka 1201 0 500,000,000 550,000,000
2 Setoran ke Bank 1115 118,301,066 650,000,000 700,000,000

Jumlah Pengeluaran : 118,301,066 1,150,000,000 1,250,000,000


Saldo Aktivitas Pendanaaan : 792,603,934 40,000,000 45,000,000
IV Saldo Awal : 95,336,235 15,459,859 15,459,859

398942854.xlsx
V Saldo Akhir : 37,550,945 163,375,474 158,196,046
my-document/rkapb-2017lap-smk

RENCANA KERJA ANGGARAN PENDAPATAN & BELANJA YAYASAN IGASAR PINDAD PERIODE 2017

saldo 15,459,859 15,459,859


2,769,812,529 3,741,447,278
1,002,500,000 1,058,400,000
1,190,000,000 1,295,000,000
terima 4,962,312,529 6,094,847,278

3,246,418,674 4,192,865,091
417,978,240 509,246,000
1,150,000,000 1,250,000,000
keluar 4,814,396,914 5,952,111,091
23,982,938 28,149,569
163,375,474 158,196,046
(139,392,536) (130,046,477)

398942854.xlsx
4,303,237,445 31-12-2016
4,500,000,000 rkap

Piutang :
Tunggakan Alumni per 31-12-16 726,521,900
Tunggakan Alumni 2016/2017 1,178,438,000
1,904,959,900

(381,866,906)

(839,960,495)

(839,960,495)
0

398942854.xlsx
DANA PEMBANGAUNAN SIS
MASUK KE AKTIVITAS USAH

1,317,910,435

4,499,052,550 111

552,140,021

398942854.xlsx
REALISASI PROG RKAP
Terima Terima
3,029,615,224 2,769,812,529 3,741,447,278
0 1,002,500,000 1,058,400,000
910,905,000 1,190,000,000 1,295,000,000
95,336,235 15,459,859 15,459,859 saldo
4,035,856,459 4,977,772,388 6,110,307,137 Plus Saldo
3,940,520,224 4,962,312,529 6,094,847,278 Tanpa Saldo
Keluar Keluar
3,167,059,578 3,246,418,674 4,192,865,091
0 417,978,240 509,246,000
118,301,066 1,150,000,000 1,250,000,000
3,285,360,644 4,814,396,914 5,952,111,091

750,495,815 163,375,474 158,196,046


Jumlah Total Penerimaan

958,200,000

595,000,000
690,000,000

398942854.xlsx
0 0

398942854.xlsx
(Aktiva Lancar-Hutang)
Nilai buku = (Kendaraan+Inventaris+Aktiva Lain-lain)
Nilai Buku = (Tanah + Bangunan)

398942854.xlsx
XXXXXXXX

SMK PUSAT TK

MBANGAUNAN SISWA UNTUK DANA INVESTA 2,472,125,400


E AKTIVITAS USAHA

0 0 0
SMK PUSAT TK
1,255,350,900 1,387,161,829 137,950,000 34,850,000
31,600,500 67,047,700 7,420,450 2,100,000
1,976,865,653 242,500,000 41,288,470 18,114,300 8,191,200
73,600,500 62,161,457 10,028,200 1,256,500
550,125,000 527,164,174
75,800,000 98,912,500 3,030,612
14,603,624 1,031,541
19,000,000 49,200,000
295,800,000 271,110,500 630,800
60,200,800 44,705,000 0 1,100,000
205,000,000 3,875,000 0 12,642,500
105,000,000 150,510,324 4,890,388 0
115,700,500 93,211,400 0 0
21,500,300 189,227,600 2,936,000
104,400,500

725,811,292 36,488,818 0
197,080,000 5,358,000 448,700
3,892,870,870 276,448,309 61,219,700
(3,892,870,870)

398942854.xlsx
terima keluar

2,769,812,529 3,246,418,674 (476,606,145)


1,002,500,000 417,978,240 584,521,760
1,190,000,000 1,150,000,000 40,000,000
35,397,950 4,962,312,529 4,814,396,914 147,915,615

4,476,371,005 4,476,371,005
(485,941,524) 338,025,909

666,231,088
1,004,256,997
5,952,111,091
3,741,447,278
1,058,400,000
Penerimaan 1,295,000,000
6,094,847,278

4,192,865,091
509,246,000

1,250,000,000 4,702,111,091

1,392,736,187

499,533,750
2,687,228,437

3,186,762,187
(3,433,355,963)
(772,204,000)

398942854.xlsx
(1,959,330,399)
(6,164,890,362)

(345,418,963)
(272,670,250)
727,898,038
109,808,825

398942854.xlsx
JUMLAH

0
JUMLAH
1,559,961,829
76,568,150
67,593,970
73,446,157
527,164,174
101,943,112
15,635,165
68,200,000
271,741,300
45,805,000
16,517,500
155,400,712
93,211,400
192,163,600

762,300,110
202,886,700
4,230,538,879
(4,230,538,879)
0

398942854.xlsx
XX

398942854.xlsx
PENGAWASAN KONTRAK BANGUNAN
TAHUN 2015 s/d TAHUN 2016

No Sisa Pekerjan Retensi


Kontraktor No Kontrak Pengerjaan Sub Jumlah Jumlah %
Urt (Piutang) (Hutang)

my-document/rkapb-2017p-kontrak
vi

STRUKTUR SISWA & PERSONIL RKAPB-2017

STRUKTUR JUMLAH SISWA 2016


Kelas X 406 Siswa
Kelas XI 262 Siswa
Kelas XII 263 Siswa
JUMLAH : 931 Siswa
JURUSAN KELAS X
Teknik Permesinan (TP) 145 Orang
Teknik Kendaraan Ringan (TKR) 71 Orang
Teknik Komputer Jaringan (TKJ) 90 Orang
Rekayasa Perangkat Lunak (RPL) 31 Orang
Teknik Sepeda Motor (TSM) 69 Orang
JUMLAH : 406 Orang
JURUSAN KELAS XI
Teknik Permesinan (TP) 79 Orang
Teknik Kendaraan Ringan (TKR) 57 Orang
Teknik Komputer Jaringan (TKJ) 67 Orang
Rekayasa Perangkat Lunak (RPL) 26 Orang
Teknik Sepeda Motor (TSM) 33 Orang
JUMLAH : 262 Orang

JURUSAN KELAS XII


Teknik Permesinan (TP) 72 Orang
Teknik Kendaraan Ringan (TKR) 63 Orang
Teknik Komputer Jaringan (TKJ) 90 Orang
Rekayasa Perangkat Lunak (RPL) 17 Orang
Teknik Sepeda Motor (TSM) 21 Orang
JUMLAH : 263 Orang
JUMLAH PERSONIL
PNS 4 Orang
Guru Tetap Yayasan (GTY) 11 Orang
Guru Honor Yayasan (GHY) 52 Orang
Staf TU 16 Orang
JUMLAH : 83 Orang
my-documen/rkapb-2017/rkap/siswa
v

STRUKTUR SISWA & PERSONIL YAYASAN IGASAR


PINDAD
KONDISI TAHUN 2016-2017
my-documen/rkapb-2017/rkap/siswa