F-0653

Issue/Revisi :
RENCANA PEMBELAJARAN SEMESTER Tanggal Berlaku : 1 Juli 2015
Untuk Tahun Akademik : 2015/2016
Masa Berlaku : 4 (empat) tahun
Jml Halaman : 11 halaman

Mata Kuliah : Manajemen Perpajakan Kode MK : ACC 411

Program Studi : Akuntansi Penyusun : Christianus Yudi Prasetyo, SE, M.Ak.
Sks : 3 (Tiga) Kelompok Mata Kuliah : MKPI

1. Deskripsi Singkat
Merupakan mata kuliah pilihan akuntansi sebagai kelanjutan dari matakuliah perpajakan yang telah diberikan pada semester
sebelumnya. Dalam matakuliah ini dijelaskan mengapa manajemen dalam pajak perlu dilakukan dan langkah-langkah apa saja yang dapat
diambil perusahaan agar mencapai hasil yang diinginkan, tentunya dengan tidak melanggar aturan perpajakan yang berlaku.

2. Unsur Capaian Pembelajaran

Dengan berbekal aturan-aturan perpajakan dasar yang telah didapat pada semester sebelumnya, mahasiswa diharapkan dapat memahami
tujuan manajemen pajak, menentukan hasil yang diinginkan dan langkah-langkah apa saja yang bisa ditempuh.

3. Komponen Penilaian
Tugas : 20 %
Quiz : 20 %
UTS : 30 %
UAS : 30 %

Halaman 1 dari 10
4. Kriteria Penilaian

Kriteria Huruf Mutu Bobot Nilai Angka Mutu Deskripsi Penilaian

Mahasiswa memenuhi semua komponen penilaian dan
menyelesaikan tugas dengan sangat baik serta mampu
A 90.00 - 100.00 4.0 menganalisis materi praktikum dan tugas individu
sesuai dengan topik yang telah ditentukan dengan
Sangat Baik A sangat baik
Mahasiswa memenuhi semua komponen penilaian dan
A- 80.00 - 89.99 menyelesaikan tugas dengan sangat baik dan
3.7
menganalisis materi praktikum dan tugas individu
sesuai dengan topik yang telah ditentukan dengan baik
Mahasiswa memenuhi semua komponen penilaian dan
menyelesaikan tugas dengan baik dan menganalisis
B+ 75.00 - 79.99 3.3
materi praktikum dan tugas individu sesuai dengan
topik yang telah ditentukan dengan baik
Mahasiswa memenuhi semua komponen penilaian dan
menyelesaikan tugas dengan baik dan menganalisis
Baik B B 70.00 - 74.99 3.0
materi praktikum dan tugas individu sesuai dengan
topik yang telah ditentukan dengan cukup baik
Mahasiswa memenuhi semua komponen penilaian dan
menyelesaikan tugas dengan cukup baik dan
B- 65.00 - 69.99 2.7 menganalisis materi praktikum dan tugas individu
sesuai dengan topik yang telah ditentukan dengan cukup
baik
Mahasiswa memenuhi beberapa komponen penilaian dan
menyelesaikan tugas dan menganalisis materi
C+ 60.00 - 64.99 2.3
praktikum dan tugas individu sesuai dengan topik yang
telah ditentukan dengan cukup baik
Mahasiswa memenuhi beberapa komponen penilaian dan
Cukup C menyelesaikan dan menganalisis materi praktikum dan
C 55.00 - 59.99 2.0
tugas individu sesuai dengan topik yang telah
ditentukan dengan cukup baik
Mahasiswa kurang memenuhi semua komponen penilaian dan
tidak menyelesaikan tugas dengan baik serta kurang
C- 50.00 - 54.99 1.7
dapat menganalisis materi praktikum dan tugas
individu sesuai dengan topik yang telah ditentukan.

Halaman 2 dari 10

Kurang D D 40.00 - 49.99
Tidak Lulus E E
5. Daftar Referensi
Manajemen Perpajakan, Drs. Chairil Anwar Pohan, M.Si, MBA, edisi revisi
Tax Planning, Djoko Muljono
6. RENCANA PEMBELAJARAN SEMESTER (RPS)
Kemampuan Akhir yang
Minggu
Diharapkan
Mengetahui dan memahami
1 konsep dasar Manajemen
Perpajakan
Mengetahui dan memahami
strategi penghematan pajak
2 melalui pemilihan Bentuk
Usaha
Mahasiswa tidak memenuhi beberapa komponen penilaian
dan tidak menyelesaikan tugas dengan cukup baik serta
1.0
tidak dapat menganalisis materi praktikum dan tugas
individu sesuai dengan topik yang telah ditentukan.
Mahasiswa tidak memenuhi semua komponen penilaian
< 40.00 0.0 tidak dapat menganalisis materi praktikum dan tugas
individu sesuai dengan topik yang telah ditentukan.
Standar
Bahan Kajian Bentuk Bobot
Kriteria/Indikator Penilaian Kompetensi
(Materi Ajar) Pembelajaran Nilai
Profesi
- Memahami pengertian,
- Pengertian, fungsi, tujuan fungsi, tujuan Manajemen
Manajemen Perpajakan Perpajakan
Ceramah,
- Persyaratan Tax Planning Diskusi - Memahami persyaratan Tax
yang baik Planning yang baik
- Strategi Tax Planning - Memahami strategi Tax
Planning
Mengetahui macam-macam
- Macam-macam Bentuk Presentasi,
bentuk usaha yang ada dan
Usaha diskusi dan
dapat memilih Bentuk Usaha
(PT,CV,Koperasi,Yayasan) latihan
yang sesuai
Halaman 3 dari 10
 Mengetahui dan memahami
Mengetahui macam-macam
strategi penghematan pajak - Macam-macam kegiatan Presentasi,
kegiatan usaha yang ada dan
3 melalui pemilihan kegiatan usaha (pertanian, industri, diskusi dan
dapat memilih kegiatan usaha
usaha real estate) latihan
yang sesuai

- Mengetahui obyek dan non

- Obyek dan Non obyek PPh Presentasi,
Mampu membuat Tax obyek PPh Pasal 21
Pasal 21 diskusi dan
Planning untuk PPh Pasal - Mengetahui penghitungan
4 - Penghitungan PPh Pasal latihan
21 PPh Pasal 21
21
- Memahami strategi
- Strategi perencaan pajak
perencaan pajak
Presentasi, - Mengetahui PPh Pasal 22,
Mampu membuat Tax - Overview PPh Pasal 22,
diskusi dan 23/26, PPh Final
Planning untuk PPh Pasal 23/26, PPh Final
5 latihan - Memahami Tax Planning
22, 23/26, dan PPh Final - Tax Planning PPh Pasal
PPh Pasal 22, 23/26, PPh
22, 23/26, PPh Final
Final
- Mengetahui memanfaatkan
fasilitas PPN
- Fasilitas PPN Presentasi,
- Mengetahui cara
Mampu membuat Tax - Pengkreditan PPn diskusi dan
pengkreditan PPN
6 Planning untuk PPN - Restitusi PPN latihan
- Mengetahui cara restitusi
- Penjagaan terhadap cash
PPN
flow perusahaan
- Penjagaan terhadap cash
flow perusahaan

Mampu mengerjakan soal- Ceramah, - Mampu mengerjakan soal-

7 soal - Review & kuis pengerjaan soal soal yang diberikan

UJIAN TENGAH SEMESTER

- Mengetahui laba fiskal dan

- Laba fiskal dan komersial
komersial
- Koreksi fiskal Ceramah,
Mampu membuat Tax - Mengetahui koreksi fiskal
8 - Pembebanan biaya diskusi dan
Planning untuk PPh Badan - Mengetahui pembebanan
- Format penghitungan PPh latihan
biaya
Badan
- Mengetahui format

Halaman 4 dari 10

- Pengamanan kontrak bisnis
Memahami cara-cara yang - Optimalisasi kredit pajak
dapat ditempuh untuk - Pengajuan penurunan PPh
9 diskusi dan
menghemat pajak Pasal 25
- Mengangsur/menunda
pembayaran pajak
Memahami Tax Planning - Revaluasi aktiva tetap
atas rugi fiskal dan - Merger
10
penutupan usaha - Penghapusan NPWP &
NPPKP
- Pengertian hubungan
Memahami manajemen
istimewa
perpajakan perusahaan
- Perpajakan atas transaksi
11 yang memiliki hubungan
yang dipengaruhi
istimewa
hubungan istimewa
- Penentuan harga wajar
- Built, Operate, Transfer
Memahami perpajakan (BOT)
12 dalam transaksi khusus - Leasing dengan Hak Opsi
- Joint Operation
- Yayasan
penghitungan PPh Badan
- Memahami bagaimana
seharusnya membuat
kontrak bisnis
- Memahami bagaimana
mengoptimalisasi kredit
Presentasi,
pajak
- Memahami bagaimana
latihan
mengajukan penurunan PPh
Pasal 25
- Memahami bagaimana
mengangsur/menunda
pembayaran pajak
- Memahami dampak
revaluasi aktiva tetap
Presentasi,
- Memahami dampak merger
diskusi dan
- Memahami proses
latihan
penghapusan NPWP &
NPPKP
- Memahami yang dimaksud
dengan hubungan istimewa
- Memahami perpajakan atas
Presentasi,
transaksi yang dipengaruhi
diskusi dan
hubungan istimewa
latihan
- Mampu menentukan harga
wajar dengan metode yang
ada
- Memahami perpajakan untuk
Built, Operate, Transfer
(BOT)
Presentasi, - Memahami perpajakan untuk
diskusi dan Leasing dengan Hak Opsi
latihan - Memahami perpajakan untuk
Joint Operation
- Memahami perpajakan untuk
Yayasan
Halaman 5 dari 10

- Jenis pemeriksaan
- Ruang lingkup
Memahami strategi
pemeriksaan
menghadapi pemeriksaan
- Strategi menghadapi
13 pajak dan perencanaan
pemeriksaan pajak
pajak di akhir tahun
- Perencanaan pajak
menjelang akhir tahun dan
di akhir tahun
- Mengetahui jenis
pemeriksaan
- Mengetahui ruang lingkup
pemeriksaan
Presentasi,
- Memahami strategi
diskusi dan
menghadapi pemeriksaan
latihan
pajak
- Memahami perencanaan
pajak menjelang akhir tahun
dan di akhir tahun

Mampu mengerjakan soal- Ceramah, - Mampu mengerjakan soal-

14 soal - Review & kuis pengerjaan soal soal yang diberikan

UJIAN AKHIR SEMESTER

7. DESKRIPSI TUGAS

Mata Kuliah : Manajemen Perpajakan Kode MK : ACC 411

Minggu ke : 2-6 Tugas ke : 1

Tujuan Tugas: Mahasiswa mengetahui dan mampu memahami konsep dasar sesuai dengan materi.

a. Obyek
 Penghematan pajak melalui pemilihan bentuk usaha
Uraian Tugas:  Penghematan pajak melalui pemilihan kegiatan usaha
 Tax Planning PPh Pasal 21
 Tax Planning PPh Pasal 22, 23/26, PPh Final
 Tax Planning PPN

Halaman 6 dari 10
 b. Yang Harus Dikerjakan dan Batasan-Batasan
 Membuat paper sesuai dengan materi
 Mempresentasikan paper tersebut

c. Metode/Cara Kerja/Acuan yang Digunakan

 Menggunakan buku referensi sebagai acuan utama
 Dapat menggunakan referensi lain sebagai bahan tambahan
 Mencari kasus yang sesuai dengan materi

d. Dekripsi Luaran Tugas yang Dihasilkan

 Mampu menjawab pertanyaan-pertanyaan yang timbul

Kriteria Penilaian: Kemampuan presentasi dan menjawab pertanyaan-pertanyaan yang timbul

Mata Kuliah : Manajemen Perpajakan Kode MK : ACC 411

Minggu ke : 9-13 Tugas ke : 2

Tujuan Tugas: Mahasiswa mengetahui dan mampu memahami konsep dasar sesuai dengan materi.

a. Obyek
 Tax Planning PPh Badan
Uraian Tugas:  Optimalisasi pembayaran pajak untuk menghemat pajak
 Tax Planning atas rugi fiskal dan penutupan usaha
 Manajemen perpajakan perusahaan yang memiliki hubungan istimewa
 Perpajakan dalam transaksi khusus

b. Yang Harus Dikerjakan dan Batasan-Batasan

 Membuat paper sesuai dengan materi
 Mempresentasikan paper tersebut

c. Metode/Cara Kerja/Acuan yang Digunakan

 Menggunakan buku referensi sebagai acuan utama
 Dapat menggunakan referensi lain sebagai bahan tambahan
 Mencari kasus yang sesuai dengan materi

Halaman 7 dari 10
 d. Dekripsi Luaran Tugas yang Dihasilkan
 Mampu menjawab pertanyaan-pertanyaan yang timbul

Kriteria Penilaian: Kemampuan presentasi dan menjawab pertanyaan-pertanyaan yang timbul

8. RUBRIK PENILAIAN

Jenjang/Grade Angka/Skor Deskripsi/Indikator Kerja

Mahasiswa memenuhi semua komponen penilaian dan menyelesaikan tugas dengan sangat baik serta
A 90.00 - 100.00
mampu menganalisis materi tugas sesuai dengan topik yang telah ditentukan dengan sangat baik

Mahasiswa memenuhi semua komponen penilaian dan menyelesaikan tugas dengan sangat baik serta
A- 80.00 - 89.99
mampu menganalisis materi tugas sesuai dengan topik yang telah ditentukan dengan baik

Mahasiswa memenuhi semua komponen penilaian dan menyelesaikan tugas dengan baik serta mampu
B+ 75.00 - 79.99
menganalisis materi tugas sesuai dengan topik yang telah ditentukan dengan baik

Mahasiswa memenuhi semua komponen penilaian dan menyelesaikan tugas dengan baik serta mampu
B 70.00 - 74.99
menganalisis materi tugas sesuai dengan topik yang telah ditentukan dengan cukup baik

Mahasiswa memenuhi semua komponen penilaian dan menyelesaikan tugas dengan cukup baik serta
B- 65.00 - 69.99
mampu menganalisis materi tugas sesuai dengan topik yang telah ditentukan dengan cukup baik

Mahasiswa memenuhi beberapa komponen penilaian dan menyelesaikan tugas serta mampu
C+ 60.00 - 64.99
menganalisis materi tugas sesuai dengan topik yang telah ditentukan dengan cukup baik

Halaman 8 dari 10
 Mahasiswa memenuhi beberapa komponen penilaian dan menyelesaikan tugas serta mampu
C 55.00 - 59.99
menganalisis materi tugas sesuai dengan topik yang telah ditentukan dengan cukup baik

Mahasiswa kurang memenuhi semua komponen penilaian dan tidak menyelesaikan tugas dengan baik
C- 50.00 - 54.99
serta kurang dapat menganalisis materi tugas sesuai dengan topik yang telah ditentukan.

Mahasiswa tidak memenuhi beberapa komponen penilaian dan tidak menyelesaikan tugas dengan
D 40.00 - 49.99 cukup baik serta tidak dapat menganalisis materi tugas sesuai dengan topik yang telah
ditentukan

Mahasiswa tidak memenuhi semua komponen penilaian, tidak dapat menganalisis materi tugas
E < 40.00
sesuai dengan topik yang telah ditentukan

9. PENUTUP
Rencana Pembelajaran Semester (RPS) ini berlaku mulai tanggal 1 Juli 2015, untuk mahasiswa UPJ Tahun Akademik 2015/2016 dan
seterusnya. RPS ini dievaluasi secara berkala setiap semester dan akan dilakukan perbaikan jika dalam penerapannya masih
diperlukan penyempurnaan.

10. STATUS DOKUMEN

Penanggung Jawab
Proses Tanggal
Nama Tandatangan
Christianus Yudi Prasetyo
1. Perumusan
Dosen Penyusun/Pengampu
2. Pemeriksaan Irma Paramita
& Ketua Prodi

Halaman 9 dari 10
 Persetujuan

Prof. Emirhadi
3. Penetapan
Wakil Rektor

Halaman 10 dari 10