PUNTO 2

Se constituye la Sociedad Siempre Estudiando S.A.S Esta empresa tendrá como objeto social la
comercialización de productos químicos para la industria, lo que implica que se maneja costo de
ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empresa, el método para el manejo
de sus inventarios será Promedio ponderado bajo sistema permanente.

Se solicita Con base en la información anterior elaborar:

 Registro de transacciones contables en cuentas T,

3115 APORTE SOCIAL

DEBE HABER
SOCIO No.1 $ 355.000.000
SOCIO No.2 $ 164.650.000
SOCIO No.3 $ 133.438.400
SOCIO NO.4 $ 105.201.000

$ 758.289.400

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR

DEBE HABER
$ 95.020.800
$ 78.289.000
$ 162.284.000

$ 355.593.800

3115 CAJA
DEBE HABER
SOCIO No.1. $ 135.000.000 $ 287.100.000
SOCIO No.2. $ 118.000.000 $ 191.400.000
SOCIO No.3. $ 123.000.000
SOCIO No.4. $ 102.500.000

$ 478.500.000 $ 478.500.000

5110 HONORARIOS
DEBE HABER
$ 1.700.000
$ 1.475.000
$ 735.000

$ 3.910.000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
DEBE HABER
$ 95.020.800
$ 78.289.000
$ 162.284.000

$ 355.593.800

5195. DIVERSOS
DEBE HABER
$ 421.870

5110 HONORARIOS
DEBE HABER
$ 1.700.000
$ 1.475.000
$ 735.000

$ 3.910.000

5130 GASTOS DE PERSONAL ADMINISTRATIVO

DEBE HABER
$ 1.815.000
$ 1.410.000
$ 457.500
$ 490.000

$ 4.172.500

5205 GASTOS DE PERSONAL VENTAS

DEBE HABER
$ 2.740.000
$ 1.522.381
$ 5.480.574

$ 9.742.955
5150 ADECUACION DE INSTALACIONES
DEBE HABER
$ 2.650.000

$ 2.650.000

 Kardex para cada producto (método promedio ponderado)

CONTROL DE EXISTENCIA DE INVENTARIO (KARDEX)

PRODUCTO: Burolock
REFERENCIA: 2220 Cyquim de Colombia LTDA
MÉTODO: Promedio Ponderado
FECH DETALLE ENTRADAS SALIDAS SALDOS
A Concep Fr Cantid Vr. Vr. Cantid Vr. Vr. Cantid Vr. Vr.
ad
to a ad Unitar Tot ad Unitar Tot Unitar Tot
No io al io al io al
.
6- Compra
ene s
  Balance de comprobación

Código Cuenta Balance de comprobación

Debe Haber
1105 Caja $ 478.500.000 $ 478.500.000
1110 Bancos $ 736.940.980 $ 248.151.951
1305 Clientes $ 77.152.820
1435 Mercancía no $ 263.353.400 $ 227.477.000
fabricada por la
empresa
1504 Terrenos $ 99.000.000
1516 Construcciones y $ 121.000.000
edificios de oficina
1524 Equipos de oficina $ 18.118.400
1528 Equipos de computo $ 7.792.000
1540 Flota y equipos de $ 42.750.000
transporte
2205 Proveedores $ 43.502.250
nacionales
2335 Gastos y costos por $ 3.549.500
pagar
3115 Aporte social $ 758.289.400
4135 Comercio al por $ 335.593.800
mayor y al por menor
5110 Honorarios $ 3.910.000
5195 Diversos $ 421.870
5130 Gastos de personal $ 4.172.500
administrativo
5140 Gastos legales $ 1.780.000
5150 Adecuación de $ 2.650.000
instalaciones
5205 Gastos de personal $ 9.742.955
ventas
5305 Gastos bancarios $ 302.000
6136 Comercio al por $ 227.477.000
mayor y al por menor
3605 Utilidad del ejercicio
Sumas iguales $ 2.095.063.925 $ 2.095.063.925
Código Cuenta Débitos Créditos
1105 Caja
1110 Bancos $ 488.789.005
1305 Clientes $ 77.152.820
1435 Mercancía no $ 35.876.400
fabricada por la
empresa
1504 Terrenos $ 99.000.000
1516 Construcciones y $ 121.000.000
edificios de oficinas
1524 Equipos de oficina $ 18.118.400
1528 Equipos de computo $ 7.792.000
1540 Flota y equipos de $ 42.750.000
transporte
2205 Proveedores $ 43.502.250
nacionales
2335 Gastos y costos por $ 3.549.500
pagar
3115 Aporte social $ 728.289.400
4135 Comercio al por $ 335.593.800
mayor y al por menor
5110 Honorarios $ 3.910.000
5195 Diversos $ 421.870
5130 Gastos de personal $ 4.172.500
administrativo
5140 Gastos legales $ 1.780.000
5150 Adecuación de $ 2.650.000
instalaciones
5205 Gastos de personal $ 9.7429.955
ventas
5305 Gastos bancarios $ 302.000
6136 Comercio al por $ 227.477.000
mayor y al por menor
3605 Utilidad del ejercicio
Sumas Iguales $ 1.140.934.950 $ 1.140.934.950
Código Cuenta Estado de Resultados
Debe Haber
1105 Caja $ -
1110 Bancos $ -
1305 Clientes $ -
1435 Mercancía no $ -
fabricada por la
empresa
1504 Terrenos $ -
1516 Construcciones y $ -
edificios de oficina
1524 Equipos de oficina $ -
1528 Equipos de computo $ -
1540 Flota y equipos de $ -
transporte
2205 Proveedores $ -
nacionales
2335 Gastos y costos por $ 3.549.500
pagar
3115 Aporte social $ -
4135 Comercio al por $ 335.593.800
mayor y al por menor
5110 Honorarios $ 3.910.000
5195 Diversos $ 421.870
5130 Gastos de personal $ 4.172.500
administrativo
5140 Gastos legales $ 1.780.000
5150 Adecuación de $ 2.650.000
instalaciones
5205 Gastos de personal $ 9.742.955
ventas
5305 Gastos bancarios $ 302.000
6136 Comercio al por $ 227.477.000
mayor y al por menor
3605 Utilidad del ejercicio $ 88.686.975
Sumas iguales $ 339.143.300 $ 339.143.300
Código Cuenta Balance de comprobación
Debe Haber
1105 Caja $ -
1110 Bancos $ 488.789.005
1305 Clientes $ 77.152.820
1435 Mercancía no $ 35.876.400
fabricada por la
empresa
1504 Terrenos $ 99.000.000
1516 Construcciones y $ 121.000.000
edificios de oficina
1524 Equipos de oficina $ 18.118.400
1528 Equipos de computo $ 7.792.000
1540 Flota y equipos de $ 42.750.000
transporte
2205 Proveedores $ 43.502.250
nacionales
2335 Gastos y costos por
pagar
3115 Aporte social $ 758.289.400
4135 Comercio al por $ 335.593.800
mayor y al por menor
5110 Honorarios
5195 Diversos
5130 Gastos de personal
administrativo
5140 Gastos legales
5150 Adecuación de
instalaciones
5205 Gastos de personal
ventas
5305 Gastos bancarios
6136 Comercio al por
mayor y al por menor
3605 Utilidad del ejercicio $ 88.686.975
Sumas iguales $ 890.478.025 $ 890.478.025
 PUNTO 3
A. A partir de la siguiente información realizar el estado de resultados por el
año anterior de la compañía Plata Ltda.
Gastos de personal de $ 17.400.000
ventas
Gastos financieros $ 2.400.00
Ingresos por ventas $ 136.455.000
Gastos depreciación $ 4.965.000
edificios
Ingresos por $ 4.290.000
arrendamiento
Gastos personal $ 27.600.000
administrativo
Costo de venta $ 65.400.00
Gastos seguros $ 1.725.000
Descuentos de ventas $ 6.180.000
Gastos depreciación $ 3.900.000
muebles
Corrección monetaria $ 1.000.000
(CR)
Solución:
a)
Compañía Plata Ltda
Estado de Resultados Diciembre 31 de 2017
Ingresos por ventas $ 136.455.000
Descuentos de ventas $ 6.180.000
Costo de ventas $ 65.400
Utilidad Bruta $ 130.209.600
Gastos depreciación $ 4.965.000
edificios
Gastos personal de $ 17.400
ventas
Gastos depreciación de $ 4.965.000
edificios
Gastos personal $ 27.600.000
administrativo
Gastos seguros $ 1.725.000
Gastos depreciación $ 3.900.000
muebles
Utilidad Operacional $ 96.292.200
Gastos financieros $ 2.400
Corrección monetaria $ 1.000.000
Ingresos por $ 4.290.000
arrendamiento
Utilidad Neta $ 99.579.800

B. A partir de la siguiente información realizar el Balance general al 31 de

diciembre de 2006 para la compañía Z LTDA.
Maquinaria y equipo $ 22.500.000
Caja $ 1.080.000
Obligaciones financieras $ 12.420.000
No
Corrientes
Intereses pagados por $ 108.000
anticipado
Depreciación acumulada $ 4.050.000
Capital social $ 16.200.000
Inversiones permanentes $ 1.125.000
Retención en la fuente $ 630.000
por pagar
Terrenos $ 4.860.000
Inventario de materiales $ 3.204.000
Proveedores $ 1.350.000
 Reserva legal $ 720.000
Clientes $ 1.017.000

Solución:
b)
Balance General
Al 31 de diciembre de 2006
Compañía Z Ltda
Activo
Caja $ 1.080.000
Intereses pagados por $ 108.000
anticipado
Depreciación acumulada $ 4.050.000
Maquinaria y equipo $ 22.500.000
Inversiones permanentes $ 1.125.000
Terrenos $ 4.860.000
Inventario de materiales $ 3.204.000
Clientes $ 1.017.000
Total Activo $ 37.944.000

Pasivo
Obligaciones financieras $ 12.420.000
Retención en la fuente $ 630.000
por pagar
Proveedores $ 1.350.000
Total pasivo $ 14.400.000

Patrimonio
Capital social $ 16.200.000
Reserva legal $ 720.000
Total patrimonio $ 16.920.000