Anda di halaman 1dari 4

Nama : BAYU FITRIANI, S.

Pd

No. PESERTA : 18090285710042

TUGAS M5 KB2 – AKUNTANSI KEUANGAN

Berdasarkan pencatatan pembukuan PT. Besar dan Laporan bank PT, Bank Maju, pada
Tgl 31 Desember 20016 diperoleh data sebagai berikut :

a. Saldo menurut perusahaan Rp210.000.000,00 sedangkan saldo menurut bank


Rp184.750.000,00.
b. Setoran pada tanggal 31 desember 2016 dengan bukti setor nomor 00249 sebesar
Rp181.700.00,00 belum ada pencatatannya pada laporan ban PT. Bank Maju
bulan Desember 2016.

c. Hasil penagihan piutang wesel oleh PT. Bank Maju pada tanggal 21 Desember
2016 sebesar Rp40.000.000,00 belum dicatat oleh PT. Besar. Nilai nominal
wesel tersebut adalah Rp39.500.000,00.

d. PT. Besar telah keliru mencatat penerimaan kas dari pelunasan piutang Tn. Aji
pada tanggal 23 Desember 2016. Jumlah yang seharusnya adalah
Rp85.400.000,00 dicatat sebesar Rp55.400.000,00.

e. Kas dari pelunasan piutang pelanggan yang belum sempat disetorkan oleh kasir
ke PT. Bank Maju sampai dengan tgl 31 Desember 2016 berjumlah
Rp20.000.000,00.

f. Setoran cek nomor 0256 dari Tn.Rimba sebesar Rp15.000.000,00 telah


dikembalikan oleh pihak PT. Bank Maju karena tidak ada dananya.

g. Cek yang masih beredar (belum dicairkan/diuangkan oleh supplier) sampai


dengan tgl 31 Desember 2016 adalah sebesar Rp120.000.000,00.

h. Setoran dari UD.Naga sebesar Rp4.000.000,00 salah dicatat oleh kasir


perusahaan (dikredit) oleh Bank Mandiri sebagai setoran dari PT. Lumba.

i. Pembayaran utang usaha dengan cek nomor 0253 kepada UD. Hidup dicatat oleh
PT.Besar Rp6.000.000,00 seharusnya adalah Rp9.000.000,00.

j. PT. Besar belum mencatat dalam pembukuannya :

 Jasa giro bulan desember 2016 adalah sebesar Rp750.000,00


 Biaya administrasi bank bulan desember 2016 adalah sebesar
Rp300.000,00

Diminta :

a) Buatlah rekonsiliasi saldo bank dan saldo buku untuk mencari saldo kas di bank
yang benar per tangggal 31 Desember 2016.
b) Membuat ayat jurnal koreksi yang diperlukan!

Jawaban :

a)

PT. BESAR
REKONSILIASI BANK
31-Des-16

Saldo menurut Bank Rp184.750.000


Ditambah :
Setoran dalam perjalanan Rp 181.700.000
Kas yang belum disetor Rp 20.000.000 +
Rp 201.700.000 +
Rp 386.450.000
Mengurangi :
Cek yang masih beredar Rp 120.000.000 -
Saldo yang benar Rp266.450.000

Saldo menurut Perusahaan Rp210.000.000


Ditambah :
Penerimaan Piutang Rp 39.500.000
Pendapatan Bunga wesel Rp 500.000
Kesalahan pencatatan penerimaan terlalu
rendah Rp 30.000.000
Kesalahan Pencatatan UD. Naga Rp 4.000.000
Jasa giro Rp 750.000 +
Rp 74.750.000 +
Rp 284.750.000

Mengurangi :
Cek Kosong Rp 15.000.000
Kesalahan pencatatan pengeluaran terlalu
tendah Rp 3.000.000
Biaya administrasi Rp 300.000
Rp 18.300.000 -
Saldo yang benar Rp266.450.000
b) Jurnal penyesuaian

TANGGAL PERKIRAAN / KETERANGAN REF DEBET KREDIT


JANUARI KAS Rp 40.000.000
2016 PIUTANG WESEL Rp 39.500.000
PENDAPATAN BUNGA Rp 500.000

KAS Rp 30.000.000
PIUTANG DAGANG Rp 30.000.000

KAS Rp 4.000.000
PIUTANG DAGANG Rp 4.000.000

KAS Rp 750.000
PENDAPATAN BUNGA Rp 750.000

PIUTANG DAGANG Rp 15.000.000


KAS Rp 15.000.000

UTANG DAGANG Rp 3.000.000


KAS Rp 3.000.000

BEBAN ADMINISTRASI BANK Rp 300.000


KAS Rp 300.000
TOTAL Rp 93.050.000 Rp 93.050.000