UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTIN

FACULTAD DE INGENIERIA DE PRODUCCION Y

SERVICIOS
ESCUELA PRFESIONAL DE INGENIERIA INDUSTRIAL

“ESTADOS FINANCIEROS
PROYECTADOS”

Curso: Dirección Financiera

Docente: Ing. Juan Carlos Lizárraga

Autora: Guillen Paredes, Lizandra María

6 DE SEPTIEMBRE DE 2018
1998

W X Y Z
Precio de venta 29 20 27 31
Un. Vendidas 1500 1000 3000 4500
Ingresos por ventas 43500 20000 81000 139500 284000 Total

MOD 3
A 2
B 0.5

MANO DE OBRA Y MATERIALES

W X Y Z
MOD(soles) 6.6 6 7.5 9
MOD(horas) 2.2 2 2.5 3
MP (unidades)
A 2 1 1 2
B 2 2 3 3
Costo Materia Prima
A 4 2 2 4
B 1 1 1.5 1.5
Costo MP unitarios 5 3 3.5 5.5

Gastos de Fabricacion 38000

W X Y Z
Costo por unidad de MOD 6.6 6 7.5 9
Producción(unidades) 1500 1000 3000 4500
Costo total MOD por modelo 9900 6000 22500 40500
Costo total MOD 78900
%costo MOD por modelo 12.55% 7.60% 28.52% 51.33%
Distr. Gastos Fabricación 4768.06 2889.73 10836.50 19505.70
Distr. GF por unidad 3.18 2.89 3.61 4.33

W X Y Z
MP 5 3 3.5 5.5
MOD 6.6 6 7.5 9
GF 3.18 2.89 3.61 4.33
 Costo Unitario 14.78 11.89 14.61 18.83

Gastos de Operacion 10000

DESCOMPOSICION DEL INVENTARIO

Unidades Valor
Inventario materias primas
A 600 1200
B 4000 2000
Total 3200
Inventario productos terminados
W 360 5320.33
X 320 3804.71
Y 350 5114.26
Z 390 7345.49
Total 21584.80
Inventario Total 24784.80

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Ventas
W 43500
X 20000
Y 81000
Z 139500
Total Ventas 284000
(-) Costo de Ventas
Mano de Obra Directa 78900
A 32000
B 13750
Gastos de Fabricacion 38000
Total costo ventas 162650
Utilidad Bruta 121350
(-) Gastos de Operacion 10000
Utilidad Operacion 111350
(-)Gastos Financieros 1000
Utilidad antes de Impuestos 110350
(-) Impuestos(%) 24277
Resultado de ejercicio 86073
(-) Dividendos 4000
Utilidades Retenidas 82073

BALANCE GENERAL
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
Activo Corriente Pasivo Corriente
Caja y Bancos 6000 Cuentas por Pagar 12000
Valores Negociables 4016.4 Impuestos por Pagar 24277
Cuentas por Cobrar 85809 Otros Pasivos Corrientes 6260
Inventario 24784.80 Total Pasivo Corriente 42537
Total Activo Corriente 120610.20 Pasivo No Corriente
Activo No Corriente Deudas a Largo Plazo 15000
Activo Fijo Neto 51000 Patrimonio
Total Activo 171610.20 Capital Social 30000
Resultados Acumulados 84073.2
Total Pasivo y Patrimonio 171610.2

1999

VENTAS

W X Y Z
Precio de venta 37 25 35 40
Un. Vendidas 1200 1500 2800 4000
Ingresos por ventas 44400 37500 98000 160000 339900 Total

MOD 4
A 2
B 0.5

MANO DE OBRA Y MATERIALES

W X Y Z
MOD(soles) 8.8 8 10 12
MOD(horas) 2.2 2 2.5 3
MP (unidades)
A 2 1 1 2
B 2 2 3 3
Costo Materia Prima
A 4 2 2 4
B 1 1 1.5 1.5
Costo MP unitarios 5 3 3.5 5.5
PLAN DE PRODUCCION
 W X Y Z
Inventario final de productos terminados 250 120 224 270
Agregar: Ventas pronosticadas 1200 1500 2800 4000
Necesidades Totales 1450 1620 3024 4270
Menos: Inv. Inicial de p.t. 360 320 350 390
Produccion requerida 1090 1300 2674 3880

A B
Inventario final deseado 500 3000
Utilizacion requerida 13914 24442
Requerimiento Total 14414 27442
Inventario inicial de materia prima 600 4000
Compras necesarias de materia prima 13814 23442
Costo compra material 27628 11721 39349
Costo timestral 6907 2930.25 9837.25

Gastos de Fabricacion 50000 12500

Anual Trimestral

W X Y Z
Costo por unidad de MOD 8.8 8 10 12
TOTAL
Produccion(unidades) 1090 1300 2674 3880
MOD Trimestral
Costo total MOD por modelo 9592 10400 26740 46560 93292 23323
Costo total MOD 93292
%costo MOD por modelo 10.28% 11.15% 28.66% 49.91%
Distr. Gastos Fabricacion 5140.85 5573.90 14331.35 24953.91
Distr. GF por unidad 4.72 4.29 5.36 6.43

W X Y Z
MP 5 3 3.5 5.5
MOD 8.8 8 10 12
GF 4.72 4.29 5.36 6.43
Costo Unitario 18.52 15.29 18.86 23.93

W X Y Z
Unidades 840 1180 2450 3610
CostoTotal por modelo 15553.75 18039.38 46205.82 86392.42
Costo Total 166191.38
 Gastos de Operacion 16000

DESCOMPOSICION DEL INVENTARIO

Unidades Valor
Inventario materias primas
A 500 1000
B 3000 1500
Total 2500
Inventario productos terminados
W 250 4629.09
X 120 1834.51
Y 224 4224.53
Z 270 6461.48
Total 17149.62
Inventario Total 19649.62

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Ventas
W 44400
X 37500
Y 98000
Z 160000
Total Ventas 339900
(-) Costo de Ventas
Costo venta inv. Inicial 21584.8023
Costo producidos y vendidos 166191.38
Total costo ventas 187776.18
Utilidad Bruta 152123.82
(-) Gastos de Operacion 16000
Utilidad Operacion 136123.82
(-)Gastos Financieros 1000
Utilidad antes de Impuestos 135123.82
(-) Impuestos(%) 29727.2404
Resultado de ejercicio 105396.579
(-) Dividendos 4000
Utilidades Retenidas 101396.579

PRESUPUESTO DE CAJA
1ER 2DO 3ER 4TO
Ventas 160000 37500 44400 98000
Entradas de efectivo
75% Ventas actuales 120000 28125 33300 73500
25% Ventas trimestre
anterior 85809 40000 9375 11100
Total 205809 68125 42675 84600
Compras 9837.25 9837.25 9837.25 9837.25
Salidas de efectivo
60% compras actuales 5902.35 5902.35 5902.35 5902.35
40% compras trim. Anterior 12000 3934.9 3934.9 3934.9
Nomina=costo MOD 23323 23323 23323 23323
Gastos de fabr. (Exc. Depr) 10750 10750 10750 10750
Gastos de operacion 4000 4000 4000 4000
Compra de maquinas 10000.00 10000
Pago de intereses 1000
Pago de dividendos 4000
Pago inmpuesto 6069.25 6069.25 6069.25 6069.25
TOTAL 72044.6 53979.5 63979.5 58979.5
Flujo neto de caja 133764.4 14145.5 -21304.5 25620.5
Saldo Inical de caja 6000 139764.4 153909.9 132605.4
Salgo de final de caja 139764.4 153909.9 132605.4 158225.9
Prestamos a corto plazo 0 0 0 0
Saldo final en caja 139764.4 153909.9 132605.4 158225.9

BALANCE GENERAL

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

Activo Corriente Pasivo Corriente
Caja y Bancos 158225.9 Cuentas por Pagar 3934.9
Valores Negociables 4016.4 Impuestos por Pagar 29727.2404
Otros Pasivos
Cuentas por Cobrar 24500 Corrientes 6260
Inventario 19649.62 Total Pasivo Corriente 39922.1404
Total Activo Corriente 206391.92 Pasivo No Corriente
Activo No Corriente Deudas a Largo Plazo 15000
Activo Fijo Neto 64000 Patrimonio
Total Activo 270391.92 Capital Social 30000
Resultados Acumulados 185469.779
Total Pasivo y
Patrimonio 270391.92