Bbyb LKQ4 2017

PT BANK YUDHA BHAKTI Tbk
Laporan Keuangan dan Laporan Auditor Independen

Tanggal 31 Desember 2017
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut
Financial Statements and Independent Auditor’s Report

As of December 31, 2017
And For the Year Then Ended
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
0
PT BANK YUDHA BHAKTI, TBK PT BANK YUDHA BHAKTI, TBK

TANGGAL 31 DESEMBER 2017 AS OF DECEMBER 31, 2017
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DAN AND FOR THE YEAR
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN WITH INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/
Page
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter
Laporan Posisi Keuangan 1-3 Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Pendapatan 4-5 Statement of Profit and Loss and Other
Komprehensif Lainnya Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas 6-7 Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas 8-9 Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan 10-97 Notes to the Financial Statements
**************************
PT BANK YUDHA BHAKTI Tbk PT BANK YUDHA BHAKTI Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIALPOSITION
Tanggal 31 Desember 2017 As of December 31, 2017
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/December
Catatan/
Notes 2017 2016
ASET ASSETS
Kas 4, 38 27.019.990.121 35.394.109.200 Cash

Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 5, 38 256.520.488.049 213.906.946.066 Bank Indonesia
Giro pada bank Current accounts with
lain 6, 38 463.042.192 494.904.626 other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank

Indonesia dan bank lain 7, 38 387.925.784.760 124.871.239.625 Indonesia and other banks
Efek-efek 8, 38 266.444.332.260 220.107.509.556 Marketables securities
Efek yang dibeli dengan Securities purchased under

janji dijual kembali 9, 38 36.307.439.498 111.814.501.911 agreements to resell
Kredit yang diberikan Loans

- Pihak berelasi 36a, 38 191.196.095.565 131.847.225.182 Related parties -
- Pihak ketiga 10, 38 3.722.198.029.704 3.134.252.990.255 Third parties -
Total kredit yang
Diberikan 3.913.394.125.269 3.266.100.215.437 Total loans
Dikurangi: cadangan Less: Allowance for
kerugian penurunan nilai 10, 38 (125.208.315.788) (41.211.983.151) impairment losses
Total neto 3.788.185.809.481 3.224.888.232.286 Total net
Aset tetap 11 102.791.929.571 92.852.868.498 Fixed assets

Dikurangi: Akumulasi Less: Accumulated
Penyusutan (31.253.957.720) (27.448.401.241) depreciation
Total neto 71.537.971.851 65.404.467.257 Total Net
Aset tak berwujud-neto 12 1.868.779.311 1.386.674.707 Intangible assets-net
Aset pajak tangguhan 18f 1.379.286.086 4.375.225.868 Deferred tax assets
Pajak dibayar dimuka 18a 11.108.291.750 - Prepaid taxes
Aset lain-lain 13 156.033.802.800 132.120.353.682 Other assets
TOTAL ASET 5.004.795.018.159 4.134.764.164.784 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements form an
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. integral part of these financial statements taken as a whole.
1
LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) STATEMENT OF FINANCIALPOSITION (continued)
Catatan/
Notes 2017 2016
LIABILITAS DAN LIABILITIES AND
EKUITAS EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilities due
Liabilitas segera 14, 38 15.551.027.771 12.619.616.007 immediately
Simpanan dari nasabah 15, 38 Deposits from customers
- Pihak berelasi 36b 512.850.782.314 101.040.979.323 Related parties -
- Pihak ketiga 3.625.291.533.736 3.308.586.072.353 Third parties -
Simpanan dari bank Deposits from other

lain 16, 38 banks
- Pihak berelasi 36b 109.159.045 21.387.749 Related parties -
- Pihak ketiga 144.439.936.945 33.550.162.787 Third parties -
Pinjaman diterima 17 117.326.417 - Borrowings

Hutang pajak 18b 4.092.902.422 18.234.227.864 Taxes payable
Liabilitas imbalan Post-employment-
kerja 19 1.541.733.000 1.353.844.000 benefit obligation
Liabilitas lain-lain 20 24.609.329.252 16.292.618.674 Other liabilities
TOTAL LIABILITAS 4.328.603.730.902 3.491.698.908.757 TOTAL LIABILITIES
2
The original financial statementsincluded herein are in
the Indonesian language.

LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)
Catatan/
Notes 2017 2016
EKUITAS EQUITY
Modal saham Share capital
Modal dasar pada 2017 Authorized
dan 2016 masing- 15,000,000,000
masing sebesar shares in 2017
15.000.000.000 dan and
6.000.000.000 lembar 6,000,000,000
saham shares in 2016
Modal ditempatkan dan Issued and fully
disetor penuh pada paid-in
tanggal capital
31 Desember 2017 dan 4,699,158,088 shares
2016 masing-masing as of December 31,
sebanyak 2017 and
4.699.158.088 dan 4,200,014,690
4.200.014.690 lembar shares as of
saham dengan nilai December 31, 2016
nominal Rp100 per with par value of
lembar saham 21 469.915.808.800 420.001.469.000 Rp100 per share
Tambahan modal Additional paid-in

disetor 22 5.252.467.095 44.666.387.150 capital
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan
penggunaannya 23 20.131.057.833 20.131.057.833 Appropriated
Belum ditentukan
penggunaannya 23 147.428.522.736 132.872.098.634 Unappropriated
Komponen ekuitas Other equity
lainnya component
Rugi yang belum Unrealized
direalisasi atas efek- losses on
efek dan obligasi available- for-
pemerintah dalam sale marketable
kelompok tersedia securities and
untuk dijual, setelah Government
pajak 25a (1.481.557.063) (9.747.793.159) Bonds, net of tax
Surplus revaluasi 11, 25b 34.944.987.856 35.142.036.569 Revaluation surplus

TOTAL EKUITAS 676.191.287.257 643.065.256.027 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS TOTAL LIABILITIES

DAN EKUITAS 5.004.795.018.159 4.134.764.164.784 AND EQUITY
Jakarta, 14 Februari 2018/ February 14, 2018
Arifin Indra Sulistyanto Dian Savitry

Direktur Utama/ Direktur Konsumer/
President Director Consumer Director
3
LAPORAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAINNYA COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2017 DECEMBER 31, 2017
Catatan/
Notes 2017 2016
PENDAPATAN DAN BEBAN INTEREST INCOME AND

BUNGA EXPENSES
Pendapatan bunga 26 614.872.915.093 508.785.259.204 Interest income
Beban bunga 27 (305.393.651.441) (264.305.685.708) Interest expense
PENDAPATAN BUNGA -NETO 309.479.263.652 244.479.573.496 INTEREST INCOME - NET
PENDAPATAN OPERASIONAL OTHER OPERATING

LAINNYA 28 INCOME
Provisi dan komisi lainnya 6.338.502.304 5.310.002.181 Other fees and commission
Keuntungan penjualan aset Gain on sale of financial
Keuangan - 503.127.154 assets
Penerimaan kembali aset yang telah Recovery of assets previously
dihapusbukukan 5.507.262.477 1.618.806.898 written-off
Pendapatan dari klaim asuransi - 904.804.723 Claims from insurance
Lainnya 2.976.801.597 983.160.245 Others
TOTAL PENDAPATAN TOTAL OTHER OPERATING
OPERASIONAL LAINNYA 14.822.566.378 9.319.901.201 INCOME
BEBAN OPERASIONAL OPERATING EXPENSES

Beban tenaga kerja 29 (85.838.982.298) (66.309.445.976) Personnel expenses
Beban administrasi dan General and administrative
umum 30 (84.135.624.913) (70.026.507.220) expenses
Beban pemasaran 31 (17.751.855.840) (11.434.486.894) Marketing expenses
Kerugian bersih penurunan nilai Impairment losses on financial
aset keuangan 32 (117.267.297.376) (12.319.216.038) assets
TOTAL BEBAN TOTAL OPERATING
OPERASIONAL (304.993.760.427) (160.089.656.128) EXPENSES
LABA OPERASIONAL 19.308.069.603 93.709.818.569 INCOME FROM OPERATIONS
PENDAPATAN (BEBAN) NON- NON-OPERATING INCOME
OPERASIONAL (EXPENSES)
Pendapatan non-operasional 33 945.895.877 1.024.408.753 Non-operating income
Beban non-operasional 34 (200.300.091) (2.446.676.914) Non-operating expenses
TOTAL PENDAPATAN (BEBAN) TOTAL NON-OPERATING
NON-OPERASIONAL 745.595.786 (1.422.268.161) INCOME (EXPENSE)
LABA SEBELUM PAJAK INCOME BEFORE
PENGHASILAN 20.053.665.389 92.287.550.408 INCOME TAX
BEBAN PAJAK INCOME TAX

PENGHASILAN EXPENSE
Beban pajak kini 18d (5.372.379.250) (24.138.045.750) Current tax expense
Beban pajak tangguhan 18f (260.873.500) (162.355.826) Deferred tax expense
TOTAL BEBAN PAJAK (5.633.252.750) (24.300.401.576) TOTAL TAX EXPENSE
LABA BERSIH TAHUN BERJALAN 14.420.412.639 67.987.148.832 INCOME FOR THE YEAR
4
the Indonesian language

LAPORAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAINNYA (lanjutan) COMPREHENSIVE INCOME (continued)
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
Catatan/
Notes 2017 2016
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE

LAIN INCOME
Pos-pos yang akan direklasifikasikan Items that will be reclassified to
ke laba rugi profit or loss:
- Keuntungan yang belum Unrealized gain on -
direalisasi atas aset keuangan available for sale
tersedia untuk dijual 25 11.021.648.128 3.089.063.194 financial assets
- Beban pajak terkait (2.755.412.032) (772.265.798) Related income tax -
8.266.236.096 2.316.797.396
Remeasurement of post -
- Pengukuran kembali imbalan employment benefit
pasca kerja 19 (81.383.000) (366.252.000) obligation
- Beban pajak terkait 20.345.750 91.563.000 Related income tax -
(61.037.250) (274.689.000)
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE

LAIN, BERSIH SETELAH PAJAK 8.205.198.846 2.042.108.396 INCOME, NET OF TAX
TOTAL LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE

TAHUN BERJALAN 22.625.611.485 70.029.257.228 INCOME FOR THE YEAR
LABA PER SAHAM EARNINGS PER SHARE

Dasar 43 3,68 19,83 Basic
Dilusian 2,97 18,56 Diluted
Jakarta, 14 Februari 2018/ February 14, 2018
Arifin Indra Sulistyanto Dian Savitry

Direktur Utama/ Direktur Konsumer/
President Director Consumer Director
5
The original financial statementsincluded herein are in the Indonesian language.

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
Saldo laba/ Rugi yang belum

Retained earnings direalisasi atas efek-
efek dan obligasi
pemerintah dalam
kelompok tersedia
untuk dijual, setelah
pajak/ Unrealized
losses on available-
Tambahan modal for-sale marketable Surplus
disetor/ Ditentukan Belum ditentukan securities and revaluasi /
Catatan/ Modal saham/ Additional paid-in penggunaannya/ penggunaannya/ Government Bonds, Revaluation Total ekuitas/
Notes Share capital capital Appropriated Unappropriated net of tax surplus Total equity
Saldo per Balance as of
31 Desember 2015 251.516.000.000 1.880.000.000 20.131.057.833 68.668.606.163 (12.064.590.555) 35.355.506.008 365.486.579.449 December 31, 2015
Penambahan setoran modal Proceeds from

atas penerbitan saham initial public
baru 150.909.600.000 36.634.833.000 - - - - 187.544.433.000 offering
Pelaksanaan waran 21 17.575.869.000 6.151.554.150 - - - - 23.727.423.150 Warrants exercised

Dividen kas 21 - - - (3.722.436.800) - - (3.722.436.800) Cash dividends
Laba tahun berjalan 21 - - - 67.987.148.832 - - 67.987.148.832 Income for the period
Penilaian kembali imbalan Remeasurement of
kerja 19 - - - (274.689.000) - - (274.689.000) employee benefit - net
Dipindahkan ke saldo Transferred to retained

laba 25b - - - 213.469.439 - (213.469.439) - earnings
Keuntungan yang belum Unrealized gain on
terealisasi atas aset available for
keuangan tersedia untuk sale financial
dijual 25a - - - - 2.316.797.396 - 2.316.797.396 assets
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes to the financial statements form an integral
laporan keuangan secara keseluruhan. part of these financial statements taken as a whole.
6
The original financial statementsincluded herein are in the Indonesian language.

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS (lanjutan) STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY (continued)
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR TH E YEARS ENDED
Saldo laba/ Rugi yang belum

Retained earnings direalisasi atas efek-
efek dan obligasi
pemerintah dalam
kelompok tersedia
untuk dijual, setelah
pajak/ Unrealized
losses on available-
Tambahan modal for-sale marketable Surplus
disetor/ Ditentukan Belum ditentukan securities and revaluasi /
Catatan/ Modal saham/ Additional paid-in penggunaannya/ penggunaannya/ Government Bonds, Revaluation Total ekuitas/
Notes Share capital capital Appropriated Unappropriated net of tax surplus Total equity
Pelaksanaan Waran 22 7.778.088.700 2.722.331.045 - - - - 10.500.419.745 Warrants exercised
Reduction of
Pengurangan tambahan additional paid-in
modal disetor akibat capital due to
kapitalisasi ke modal capitalization to
disetor 22 - (42.136.251.100) - - - - (42.136.251.100) paid in capital
Penambahan Setoran Additional Paid-in
modal 42.136.251.100 - - - - - 42.136.251.100 Capital
Dipindahkan ke saldo Transferred to retained
laba 25b - - - 197.048.713 - (197.048.713) - earnings
Penilaian kembali Remeasurement of

imbalan kerja 19 - - - (61.037.250) - - (61.037.250) employee benefit -net
Laba tahun berjalan - - - 14.420.412.639 - - 14.420.412.639 Income for the year

Keuntungan yang belum
terealisasi atas aset Unrealized gain on
keuangan tersedia available-for-sale
untuk dijual 25a - - - - 8.266.236.096 - 8.266.236.096 financial assets
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes to the financial statements form an integral
laporan keuangan secara keseluruhan. part of these financial statements taken as a whole.
7

LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
31 DESEMBER 2017 DAN 2016 DECEMBER 31, 2017 AND 2016
Catatan/
Notes 2017 2016
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM

OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan bunga, provisi dan Receipts of interest income,
komisi 612.927.641.085 507.751.845.993 fees and commission
Pembayaran bunga, provisi dan Payments for interest
komisi (295.094.759.815) (250.938.190.330) expense, fees and commission
Pembayaran kepada karyawan (85.838.982.298) (66.309.445.976) Payments for personnel expenses
Pembayaran beban umum dan Payments for general and
administrasi (79.854.596.958) (52.033.223.342) administrative expenses
Penerimaan dari pendapatan Receipts from other
operasional lainnya 9.253.816.931 4.179.895.538 operating income
Pembayaran untuk beban operasional Payments for other
lainnya (48.266.228.109) (34.577.325.465) operating expenses
Arus kas dari aktivitas operasi sebelum Cash flows from operating
perubahan dalam aset dan liabilitas activities before changes in operating
operasi 113.126.890.836 108.073.556.418 assets and liabilities
Perubahan dalam aset dan liabilitas Changes in operating
operasi assets and liabilities
Penurunan (kenaikan) aset operasi: (Increase) decrease in operating assets:
Efek-efek 40.191.887.837 (195.756.719.230) Marketable securities
Kredit yang diberikan (647.293.909.833) (628.093.726.999) Loans
Aset lain-lain (19.068.669.972) (25.473.814.909) Other assets
(626.170.691.968) (849.324.261.138)
Penurunan (kenaikan) liabilitas (Increase) decrease in operating
operasi: liabilities:
Simpanan dari nasabah 728.515.264.374 444.001.601.341 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 110.977.545.454 (22.032.021.348) Deposits from other banks
Liabilitasi segera 597.129.234 283.348.998 Liabilities due immediately
Liabilitas lain-lain 849.433.791 63.960.383 Other liabilities
840.939.372.853 422.316.889.374
Pembayaran pajak penghasilan (31.012.822.750) (17.852.605.482) Income tax payment
Arus kas bersih diperoleh dari Net cash flows
(digunakan untuk) aktivitas provided by (used) operating
operasi 296.882.748.971 (336.786.420.828) activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTING

INVESTASI ACTIVITIES
Hasil penjualan aset tetap 11 313.780.000 1.004.464.956 Proceeds from sale of property and equipment
Perolehan aset tetap 11 (10.552.169.528) (15.525.276.187) Acquisition of property and equipment
Arus kas bersih yang digunakan Net cash used in investing
untuk aktivitas investasi (10.238.389.528) (14.520.811.231) activities
8

LAPORAN ARUS KAS (lanjutan) STATEMENTS OF CASH FLOWS (lanjutan)
31 DESEMBER 2017 DAN 2016 DECEMBER 31, 2017 AND 2016
Catatan/
Notes 2017 2016
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS

PENDANAAN FROM FINANCING ACTIVITIES
Penyetoran modal 21 10.500.419.745 212.364.423.150 Proceeds from shares issuance

Pembayaran dividen 23 - (3.722.436.800) Payments of dividends
Biaya emisi saham 22 - (1.092.567.000) Share issuance cost
Penambahan (pembayaran) pinjaman Proceeds (payment) of
yang diterima 17 117.326.417 (126.072.382) borrowings
Arus kas bersih diperoleh dari Net cash provided
aktivitas pendanaan 10.617.746.162 207.423.346.968 by financing activities
Kenaikan (penurunan) bersih kas dan Net (decrease)increase in

setara kas 297.262.105.605 (143.883.885.091) cash and cash equivalents
KAS DAN SETARA KAS AWAL CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
TAHUN 374.667.199.517 518.551.084.608 BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS AKHIR CASH AND CASH
TAHUN 671.929.305.122 374.667.199.517 EQUIVALENTS AT END OF YEAR
Kas dan setara kas terdiri dari Cash and cash equivalents consist of
Kas 4 27.019.990.121 35.394.109.200 Cash
Giro pada Bank Indonesia 5 256.520.488.049 213.906.946.066 Current account Bank Indonesia
Giro pada bank lain 6 463.042.192 494.904.626 Current account from other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan Placements with Bank Indonesia and other
bank lain 7 387.925.784.760 124.871.239.625 banks
Total kas dan setara kas 671.929.305.122 374.667.199.517 Total cash and cash equivalents
9

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the year then ended
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information
PT Bank Yudha Bhakti Tbk (selanjutnya disebut “Bank”) PT Bank Yudha Bhakti Tbk (the “Bank"), was established
berkedudukan di Jakarta, didirikan berdasarkan Akta Nomor 68 based on the notarial deed No. 68 dated September 19, 1989.
tanggal 19 September 1989, kemudian diubah dengan Akta Nomor The deed was subsequently amended by a notarial deed
13 tanggal 2 Nopember 1989 keduanya dibuat di hadapan Amrul No. 13 dated November 2, 1989 of Amrul Partomuan,
Partomuan, Sarjana Hukum, Master of Laws, Notaris di Jakarta. Bachelor of Laws, Master of Laws, Notary in Jakarta.
Akta Pendirian tersebut telah mendapat Pengesahan The deed of establishment was approved by the
dari Kementerian Kehakiman Republik Indonesia melalui Ministry of Justice of the Republic of Indonesia in its Decision
Surat Keputusannya Nomor C2-10215.HT.01.01.TH’89 tanggal Letter No. C2-10215.HT.01.01.TH'89 dated November 7,
7 November 1989 dan telah diumumkan dalam Lembaran Berita 1989 and was published in Supplement
Negara Republik Indonesia Nomor 99 tanggal 12 Desember 1989 No. 3470/1989 to State Gazette of the Republic of Indonesia
Tambahan Nomor 3470/1989. No. 99 dated December 12, 1989.
Akta Pendirian tersebut telah mengalami beberapa kali The deed of establishment has been amended which was
perubahan dan penambahan yang kemudian diubah seluruhnya converted and adapted to Law Number 40 of Year 2007
serta disesuaikan dengan Undang-Undang Nomor 40 Tahun regarding Limited Liability Company based onnotarial deed
2007 tentang Perseroan Terbatas berdasarkan Akta Nomor 02 No. 02 dated November 3, 2008 of Pudji Rejeki Irawati,
tanggal 3 Nopember 2008 yang dibuat dihadapan Bachelor of Law, Notary in Jakarta. The notarial deed was
Pudji Rejeki Irawati, Sarjana Hukum, Notaris di Jakarta, received and acknowledged by the Ministry of Justice and
yang telah mendapat Persetujuan dari Kementerian Hukum dan Human Rights of the Republic of Indonesia through decision
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui LetterNo. AHU-06842.AH.01.02.2009 dated March 11,
Surat Keputusannya Nomor AHU-06842.AH.01.02.2009 2009,and was published in the State Gazette of the Republic
tanggal 11 Maret 2009, serta telah diumumkan dalam Lembaran of Indonesia Number 62 dated August 4, 2009 Supplement
Berita Negara Republik Indonesia Nomor 62 tanggal 4 Agustus No. 20688 / 2009.
2009 Tambahan Nomor 20688/2009.
Perubahan terakhir Anggaran Dasar dilakukan antara lain The most recent amendment of the Articles of Association was
tentang penyusunan kembali seluruh Anggaran Dasar made regarding, among other matters, realignment of the
sesuai dengan Akta No. 07 tanggal 6 Juni 2016 Notaris entire Articles of Association based on notarial deed
Agung Iriantoro, S.H. telah mendapat persetujuan dari No. 07 dated June 6, 2016 of Agung Irianto, S.H. this has been
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik approved by the Ministry of Laws and Human Rights of the
Indonesia, dengan surat keputusan No. AHU-AH.01.03- Republic of Indonesia, in its decision letter No. AHU-AH.
0054771 tanggal 7 Juni 2016. 01.03-0054771 dated June 7, 2016.
Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar Bank, ruang lingkup Based on Article 3 of the the Bank’s Articles of Association,
kegiatan Bank adalah melakukan usaha dibidang jasa perbankan the primary scope of the Bank’s activities is to conduct
sesuai dengan ketentuan dan peraturan perundang-undangan banking business in accordance with the provisions and
yang berlaku. regulations of Bank Indonesia.
Izin usaha sebagai Bank Umum diberikan oleh Kementerian The business license as a Commercial Bank was given by the
Keuangan Republik Indonesia dengan Surat Keputusan Nomor Ministry of Finance of the Republic of Indonesia with Decree
1344/KMK.013/1989 tanggal 9 Desember 1989. Bank mulai No. 1344 / KMK.013 / 1989 dated December 9, 1989. The Bank
beroperasi secara komersial pada tanggal 9 Januari 1990. commenced its commercial operations on January 9, 1990.
Entitas induk langsung dan terakhir dari Bank adalah PT Gozco The immediate and ultimate parent entity of the Bank is
Capital. PT Gozco Capital.
Bank berkantor pusat di Jakarta dan mempunyai 9 (Sembilan) The Bank’s head office is located in Jakarta, with 9 (nine)
kantor cabang, 19 (sembilan belas) kantor cabang pembantu, dan branches, 19 (ninety) sub-branches, and 4 (four) cash offices,
4 (empat) kantor kas, dengan rincian sebagai berikut: summarized as follows:
 Kantor Pusat : Gedung Gozco Jl. Raya Pasar Minggu  Head Office : Gedung Gozco Jl. Raya Pasar Minggu Kav
Kav 32 Pancoran Jakarta Selatan 32 Pancoran Jakarta Selatan
Kantor Cabang/ Kantor Cabang Pembantu/ Kantor Kas/

Branch Offices Sub Branch Offices Cash Offices
- Surabaya - Asabri - Kebon Jeruk - Cimahi - Kemhan
- Bandung - Duta Mas - Tanjung Priok - UPN
- Semarang - Cempaka Putih - Klender - Inkopol
- Medan - Kwitang - Cibubur - Tomang Medan
- Palembang - Cideng - Serpong (BSD)
- Pekanbaru - Tanjung Duren - Bekasi
- Makassar - Pancoran - Depok
- Jember - Kelapa gading - Sier
- Cirebon - Ciputat - Ngagel
10

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (continued)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)

b. Penawaran umum efek perusahaan b. Public offering of shares
Pada tanggal 6 Nopember 2014 PT Bank Yudha Bhakti Tbk On November 6, 2014, the Bank received a letter from the
menerima surat dari Bursa Efek Indonesia (BEI) Indonesia Stock Exchange (IDX) with details of
nomor S-05288/BEI.PG1/11-2014 mengenai Persetujuan S-05288/BEI.PG1/11-2014 regarding the Preliminary
Permohonan Perjanjian Pendahuluan Pencatatan. Kemudian Agreement Registration Application Approval. On December
tanggal 31 Desember 2014 Bank menerima surat dari Otoritas 31, 2014, the Bank received a letter from the Financial
Jasa Keuangan (OJK) nomor S-584/D.04.2014 perihal Services Authority (OJK) with details of
Pemberitahuan Efektifnya Pernyataan Pendaftaran, yaitu dalam S-584/D.04.2014 Notification concerning Effective
rangka penawaran umum perdana saham PT Bank Yudha Registration Statement, namely in the framework of the initial
Bhakti Tbk. Selanjutnya tanggal 13 Januari 2015 saham Bank public offering of shares of the Bank. Furthermore, on
telah dicatatkan di Bursa Efek Indonesia sebanyak 300.000.000 January 13, 2015, its shares have been listed in the
(tiga ratus juta) lembar saham biasa atas nama yang merupakan Indonesian Stock Exchange consisting of 300,000,000 (three
saham baru yang berasal dari portepel atau sebesar 11,93% dari hundred million) ordinary shares which is derived from the
Modal Ditempatkan dan disetor penuh setelah penawaran umum new shares or the Bank portfolio amounting to 11.93% of the
perdana saham dengan nilai nominal Rp100 (seratus rupiah) issued and fully paid after the initial public offering of shares
setiap saham yang ditawarkan kepada masyarakat dengan harga with nominal value of Rp100 (one hundred Rupiah) per share
penawaran Rp115 (seratus lima belas rupiah) setiap saham. and offering price to the public of Rp115 (one hundred and
fifteen rupiah) per share.
c. Penawaran umum saham terbatas I c. Limited public offering I

Sesuai Hasil Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Based on the results of the Extraordinary General Meeting of
(RUPSLB) per tangal 10 Maret 2016 disepakati bahwa Shareholders (EGM) dated March 10, 2016, it was agreed
PT Bank Yudha Bhakti Tbk akan menawarkan saham baru that PT Bank Yudha Bhakti Tbk will offer new
sebanyak 1.509.096.000 lembar kepada Para Pemegang Saham shares amounting to 1,509,096,000 shares to Shareholders
lama sesuai dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No 18 inaccordance with Notarial Deed No. 18 dated
tanggal 10 Maret 2016 yang dibuat oleh Notaris Agung March 10, 2016 by Notary Agung Iriantoro SH, MH,. Based
Iriantoro SH, MH,. Berdasarkan hasil RUPSLB on the results of the EGM on March 23, 2016
tersebut maka pada tanggal 23 Maret 2016 PT Bank Yudha PT Bank Yudha Bhakti Tbk filed a registration statement in
Bhakti Tbk mengajukan pernyataan pendaftaran dalam rangka the context of limited public offering (LPO) I with letter
penawaran umum terbatas (PUT) I melalui surat No.017/SET/DIR/byB-TBK/III/2016 and changes/ additional
No.017/SET/DIR/BYB-TBK/III/2016 dan perubahan/ information submitted through letter No.025/SET/DIR/byB-
tambahan informasi yang disampaikan melalui surat TBK /IV/2016 dated April 22, 2016 the Financial Services
No.025/SET/DIR/BYB-TBK/IV/2016 tanggal 22 April 2016 Authority (OJK) -Bapepam. Then on May 2, 2016 the Bank
kepada Otoritas Jasa Keuangan (OJK)-Bapepam. Kemudian received a letterof effectivity registration statement from the
tanggal 2 Mei 2016 Bank menerima surat pemberitahuan Financial Services Authority (OJK)-Bapepam through letter
efektifnya pernyataan pendaftaran dari Otoritas Jasa Keuangan No. S-215/D.04/2016. Furthermore, on May 11, 2016, the
(OJK) – Bapepam melalui surat No. S-215/D.04/2016. Indonesian Stock Exchange approved the listing of the new
Selanjutnya tanggal 11 Mei 2016 Bursa Efek Indonesia shares of the Bankthrough letter No. S-03016/BELPP1/05-
menyetujui pencatatan saham baru perusahaan melalui surat 2016 amounting to 1,509,096,000 shares with an offering
No.S-03016/BELPP1/05-2016 sebanyak 1.509.096.000 lembar price of Rp125 (one hundred twenty five Rupiah) per share,
dengan harga penawaran Rp125 (seratus dua puluh lima rupiah) together with 754,548,000 Series I Warrants, where 6 (Six)
setiap saham yang disertai dengan penerbitan Waran Seri I Series I Warrants are embedded to each 3 (three) stocks from
sebanyak 754.548.000 waran, dimana setiap 6 (enam) saham HMETD which gives the rights to shareholders to purchase
hasil pelaksanaan HMETD tersebut melekat 3 (tiga) Waran Seri new shares at an exercise price of Rp135 per share. The
I yang memberikan hak kepada pemegang saham untuk holders can exercise the right to purchase the shares from
membeli saham baru dengan harga pelaksanaan Rp135 per November 18, 2016 until May 18, 2018 wherein the holders of
saham. Pelaksanaan Waran Seri I dapat dilaksanakan mulai 1 (one) warrant are entitled to purchase 1 (one) share of the
tanggal 18 November 2016 sampai dengan 18 Mei 2018 dimana Bank. As of December 31, 2017, 501,008,423 warrants have
setiap pemegang 1 (satu) waran berhak untuk membeli 1(satu) not been exercised.
saham bank. Pada tanggal 31 Desember 2017, jumlah waran
yang belum dilaksanakan adalah 501.008.423 waran.
11

31 Desember 2017 As of December 31, 2017

d. Dewan Komisaris dan Direksi d. Boards of Commissioners and Directors
Susunan pengurus Bank untuk periode 31 Desember 2017 dan The composition of the Bank's Boards of Commissioners and
2016 adalah sebagai berikut: Directors as of December 31, 2017 and 2016 are as follows:
2017
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama/ President Commisioner/
Komisaris Independen Suprihadi, SIP Independent Commissioner
Komisaris Independen I Putu Soekreta Soeranta Independent Commissioner
Komisaris Tjandra Mindharta Gozali Commissioner
Komisaris Rianzi Julidar, SIP., SH., M.Sc. Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Direktur Utama Arifin Indra Sulistyanto President Director
Direktur Komersil Fahlewi Husin Nasution Commercial Director
Direktur Konsumer Dian Savitry Consumer Director
Direktur Operasi Ningsih Suciati Director for Operations
Direktur Kepatuhan Iim Wardiman Compliance Director
2016
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama/ President Commisioner/
Komisaris Independen Suprihadi, SIP Independent Commissioner
Komisaris Independen I Putu Soekreta Soeranta Independent Commissioner
Komisaris Tjandra Mindharta Gozali Commissioner
Komisaris Rianzi Julidar, SIP., SH., M.Sc. Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors

Direktur Utama Arifin Indra Sulistyanto President Director
Direktur Komersil Ningsih Suciati Commercial Director
Direktur Konsumer Dian Savitry Consumer Director
Plt. Direktur Operasi Arifin Indra Sulistyanto Director for Operations (Acting)
Direktur Kepatuhan Iim Wardiman Compliance Director
e. Komite Audit e. Audit Committee
Susunan Komite Audit Bank pada tanggal 31 Desember 2017 The composition of the Bank’s Audit Committee as of
dan 2016 adalah sebagai berikut: December 31, 2017 and 2016 are as follows:
2017 2016
Komite Audit Audit Committee

Ketua Suprihadi, S.IP Suprihadi, S.IP Chairperson
Sekretaris Didid Hari Basuki Didid Hari Basuki Secretary
Anggota R. Rivai M. Noer R. Rivai M. Noer Member
Anggota Adi Priyono Adi Priyono Member
f. Kepala Divisi Audit Intern f. Head of Internal Audit Division
Sesuai dengan Surat Keputusan Direksi Nomor: In accordance with the resolution of the Board as stated
SKEP/093/SET/BYB/VI/2013 tanggal 28 Juni 2013, Direksi in Letter No. SKEP/093/SET/BYB/VI/2013 dated
Perusahaan telah menunjuk Sdri. Siti Baroroh sebagai Kepala June 28, 2013, the Board of Directors has appointed
Divisi Audit Intern. Mrs. Siti Baroroh as the Head of Internal Audit Division.
12


g. Sekretaris Perusahaan g. Corporate Secretary
Sesuai dengan Peraturan Bapepam-LK No. IX.I.4 dan In accordance with Bapepam-LK No.IX.I.4 and based on the
berdasarkan Surat Keputusan Direksi Nomor: resolution of Directors No. SKEP/259/SET/BYB/X/2014 dated
SKEP/259/SET/BYB/X/2014 tanggal 9 Oktober 2014 perihal October 9, 2014 concerning the appointment of the Secretary
Pembentukan Fungsi Sekretaris Perusahaan, Perusahaan telah of the Bank.The Bank has appointed Mr. Iim Wardiman
menunjuk Sdr. Iim Wardiman (Direktur Kepatuhan) untuk (Director of Compliance) to carry out the functions of the
melaksanakan fungsi Sekretaris Perusahaan. Corporate Secretary.
h. Total Karyawan h. Number of Employees
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 Bank memiliki ) As of December 31, 2017 and 2016, the Bank has 663 and 596
Karyawan masing-masing sebanyak 663 dan 596 Orang (tidak . permanent employees, respectively (unaudited).
diaudit).
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
Laporan keuangan Bank ini diselesaikan dan diotorisasi untuk The financial statements of the Bank were completed and authorised for
terbit oleh Direksi pada tanggal 14 Februari 2018. issuance by the Board of Directors on February 14, 2018.
Kebijakan akuntansi utama yang diterapkan dalam penyusunan The principal accounting policies adopted in preparing the
laporan keuangan Bank adalah seperti dijabarkan dibawah ini: financial statements of the Bank are set out below:
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of the financial statements

Laporan keuangan disusun dan disajikan sesuai dengan The financial statements have been prepared and presented in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan Peraturan accordance with Indonesian Financial Accounting Standards,
Bapepam dan LK No. VIII.G.7 Lampiran Keputusan Ketua and Bapepam and LK regulation No. VIII.G.7 Attachment of
Bapepam dan LK No. KEP347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 the Chairman of Bapepam and LK’s decree No.
tentang “Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan KEP347/BL/2012 dated 25 June 2012, “Guidelines for
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”. Financial Statements Presentation and Disclosure for Issuer
or Public Companies”.
Laporan keuangan telah disajikan berdasarkan nilai historis The financial statements have been prepared on a
dan disusun dengan dasar akrual, terkecuali untuk yang berikut historical cost basis and under the accrual basis of
ini: accounting, except for the following:
- Instrumen keuangan derivatif yang diukur pada nilai wajar - Derivative financial instruments are measured at fair
value;
- Instrumen keuangan pada nilai wajar melalui laporan laba - Financial instruments at fair value through profit or
rugi yang diukur pada nilai wajar loss are measured at fair value;
- Aset keuangan tersedia untuk dijual yang diukur pada nilai - Financial assets available for sale are measured at fair
wajar value;
- Aset keuangan dan liabilitas yang diakui ditunjuk sebagai - Financial assets and liabilities are designated as
lindung nilai dalam kualifikasi hubungan lindung nilai hedges are recognized in qualifying hedging
wajar disesuaikan untuk perubahan nilai wajar relationships the fair value are adjusted for changes in
diatribusikan pada risiko lindung nilai fair value attributable to the hedged risk; and
- Liabilitas untuk imbalan pasti obligasi diakui sebesar - Liabilities for defined benefit obligation is recognized at
nilai kini imbalan pasti obligasi dikurangi total dari the present value of the defined benefit bonds minus the
perencanaan, ditambah keuntungan aktuarial yang total of the planning, plus actuarial gains recognized,
diakui, dikurangi biaya jasa di masa lalu yang belum reduced service costs in the past that have not been
diakui dan kerugian aktuarial yang belum diakui. recognized and unrecognized actuarial losses.
- Revaluasi tanah dan bangunan - Revaluation of land and buildings
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode The statements of cash flows have been prepared based on
langsung dan dikelompokkan atas dasar aktivitas operasi, the direct method by clasifying cash flows on the basis of
investasi dan pendanaan. Untuk tujuan laporan arus kas, yang operating, investing and financing activities. For the
termasuk kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada Bank purpose of statements of cash flows, cash and cash
Indonesia dan bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan equivalents consist of cash, current accounts with Bank
bank lain dan Fasilitas Simpanan Bank Indonesia, yang jatuh Indonesia and other banks, placements with Bank
tempo dalam waktu 3 (tiga) bulan sejak tanggal perolehan, Indonesia and other banks and Bank Indonesia Deposits
sepanjang tidak digunakan sebagai jaminan atas pinjaman Facility maturing within 3 (three) months from the
yang diterima serta tidak dibatasi penggunaannya. acquisition date, and not used as collateral for borrowings
and not for restricted in use.
Laporan keuangan disajikan dalam mata uang Rupiah, yang The financial statements are presented in Rupiah, which is
merupakan mata uang fungsional Bank. Angka-angka yang also the functional currency of the Bank. All amounts are
disajikan dalam laporan keuangan menggunakan Rupiah expressed in rupiah, unless otherwise stated in the financial
penuh, kecuali dinyatakan lain. statements.
13


(lanjutan) (continued)
b. Perubahan pada pernyataan standar akuntansi keuangan b. Changes to the statements of financial accounting
dan interpretasi atas pernyataan standar akuntansi standards and interpretations of the statements of financial
keuangan accounting standards
Pada tanggal 1 Januari 2017, Bank menerapkan pernyataan (1) On January 1, 2017, the Bank adopted new and revised
standar akuntansi keuangan (“PSAK”) dan interpretasi statements of financial accounting standards (“SFAS”) and
standar akuntansi keuangan (“ISAK”) baru dan revisi yang interpretations of statements of financial accounting
efektif sejak tanggal tersebut. Perubahan kebijakan akuntansi standards (“IFAS”) that are mandatory for application
Bank telah dibuat seperti yang disyaratkan, sesuai dengan from that date. Changes to the Bank’s accounting policies
ketentuan transisi dalam masing-masing standar dan have been made as required, in accordance with the
interpretasi. transitional provisions in the respective standards and
interpretations.
(2)
Penerapan dari standar baru berikut, tidak menimbulkan (3) The adoptions of these new and revised standards did not
perubahan substansial terhadap kebijakan akuntansi Bank result in substantial changes to the Bank’s accounting
dan tidak berdampak signifikan terhadap jumlah yang policies and had no material effect on the amounts reported
dilaporkan pada tahun berjalan atau tahun sebelumnya: for the current or prior financial years:
(4)
- Amendemen PSAK No. 1, Penyajian Laporan Keuangan (5) - Amendments to SFAS No. 1, Presentation of Financial
Statements
(6)
- Amendemen PSAK No. 3, Penyajian Laporan Keuangan (7) - Amendments to SFAS No. 3, Presentation of Financial
tentang Laporan Keuangan Interim. Statements regarding Interim Financial Report.
(8)
- PSAK 24: Imbalan Kerja (Penyesuaian 2016). (9) - SFAS 24: Employee Benefits (Improvement 2016).
(10)
- PSAK 60: Instrumen Keuangan - Pengungkapan (11) - SFAS 60: Financial Instrument - Disclosure
(Penyesuaian 2016). (Improvement 2016).
c. Aset dan liabilitas keuangan c. Financial assets and liabilities

1. Klasifikasi (1) 1. Classification
(2)
Bank mengklasifikasikan aset keuangannya berdasarkan (3) The Bank classifies its financial assets in the following
kategori sebagai berikut pada saat pengakuan awal: categories at initial recognition:
(4)
 Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui (5)  Financial assets at fair value through profit or loss,
laporan laba rugi, yang memiliki 2 sub-klasifikasi, yaitu which has 2 (two) sub-classifications, i.e. financial
aset keuangan yang ditetapkan demikian pada saat assets designated by Bank as at fair value through
pengakuan awal dan aset keuangan yang profit or loss upon initial recognition and financial
diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan; assets held for trading;
 Kredit yang diberikan dan piutang;  Loans and receivables;
 Aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo;  Held-to-maturity financial assets;
 Aset keuangan tersedia untuk dijual;  Available-for-sale financial assets;
(6)
Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke dalam kategori (7) Financial liabilities are classified into the following
sebagai berikut pada saat pengakuan awal: categories on initial recognition:
(8)
 Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui (9)  Financial liabilities at fair value through profit
laporan laba rugi, yang memiliki 2 sub-klasifikasi, yaitu or loss, which has 2 (two) sub-classifications, i.e.
aset keuangan yang ditetapkan demikian pada saat those designated as such upon initial recognition
pengakuan awal dan aset keuangan yang diklasifikasikan and those classified as held for-trading;
dalam kelompok diperdagangkan;
(10)
 Liabilitas keuangan lain. (11)  Other financial liabilities.
14


c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
(1)
1. Klasifikasi (lanjutan) (12) 1. Classification (continued)
(13)
Aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar (14) Financial assets and liabilities at fair value through
melalui laporan laba rugi profit or loss
(2)
Kelompok aset dan liabilitas diukur pada nilai wajar (15) The sub-classification of financial assets and liabilities at
melalui laba rugi adalah aset keuangan dan liabilitas fair value through profit or loss or held-for-trading
keuangan yang diperoleh atau dimiliki Bank terutama consist of financial assets and liabilities that the Bank
untuk tujuan dijual dan dibeli kembali dalam waktu dekat, acquires or incurs principally for the purpose of selling
atau dimiliki sebagai bagian dari portofolio instrumen or repurchasing in the near term, or holds as part of a
keuangan yang dikelola secara bersama-sama untuk financial instrument portfolio that is managed together
memperoleh laba jangka pendek atau position taking. for short-term profit or position taking.
(16)
Derivatif juga dikategorikan dalam kelompok ini, kecuali (17) Derivatives are also categorized under this sub-
derivatif yang ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai classification unless they are designated as effective
efektif. Aset dan liabilitas dalam kelompok ini dicatat hedging instruments. Assets and liabilities classified
pada nilai wajar dalam laporan posisi keuangan dengan under this category are carried at fair value in the
keuntungan atau kerugian diakui pada laporan laba rugi. statement of financial position, with any gains or losses
being recognized in the profit or loss.
Kredit yang diberikan dan Piutang Loans and receivables
Kredit yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non- (3) Loans and receivables are non-derivative financial
derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan yang assets with fixed or determinable payments that are not
tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif, kecuali: quoted in an active market, except:
 Yang dimaksudkan oleh Bank untuk dijual segera dalam  Those that the Bank intends to sell immediately or in
waktu dekat, yang diklasifikasikan dalam kelompok the short term, which are classified as held-for-
diperdagangkan, serta yang pada saat pengakuan awal trading, and those that the Bank upon initial
ditetapkan dan diukur pada nilai wajar pada melalui laba recognition are designates at fair value; through
rugi; profit or loss;
 Yang pada saat pengakuan awal ditetapkan dalam  Those that upon initial recognition are designated
kelompok investasi tersedia untuk dijual; atau as available-for-sale investments; or
 Dalam hal Bank mungkin tidak akan memperoleh  Those for which the Bank may not recover
kembali investasi awal secara substansial kecuali yang substantially all of its initial investment, other than
disebabkan oleh penurunan kualitas kredit yang diberikan because of loans and receivables deterioration
dan piutang, yang diklasifikasikan dalam kelompok which shall be classified as available-for-sale.
tersedia untuk dijual.
(4)
Aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo (5) Held-to-maturity financial assets
(6)
Aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo terdiri dari aset (7) Held-to-maturity financial assets consist of quoted non-
keuangan non derivatif dengan pembayaran tetap atau telah derivative financial assets with fixed or determinable
ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan dimana Bank payments and fixed maturities that the Bank has the
mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki positive intention and ability to hold to maturity.
aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo. Aset keuangan Financial assets intended to be held for an undetermined
yang dimiliki untuk periode yang tidak dapat ditentukan tidak period are not included in this classification.
dikategorikan dalam klasifikasi ini.
15


1. Klasifikasi (lanjutan) (8) 1. Classification (continued)

(9)
Aset keuangan tersedia untuk dijual Available-for-sale-financial assets
Kategori tersedia untuk dijual terdiri dari aset keuangan (10) The available-for-sale category consists of non-
non derivatif yang ditentukan sebagai tersedia untuk derivative financial assets that are designated as
dijual atau tidak diklasifikasikan sebagai salah satu dari available-for-sale or are not classified in one of the
kategori aset keuangan lain. Setelah pengukuran awal, other categories of financial assets. After initial
aset keuangan tersedia untuk dijual diukur menggunakan recognition, available-for-sale financial assets are
nilai wajar dengan keuntungan atau kerugian diakui pada measured at fair value with gains or losses being
laba rugi komprehensif (yang merupakan bagian dari recognized in other comprehensive income (as part
ekuitas) sampai dengan aset keuangan dihentikan of equity) until the financial assets is derecognized
pengakuannya atau sampai aset keuangan dinyatakan or until the financial assets is determined to be
mengalami penurunan nilai dimana akumulasi laba atau impaired at which time the cumulative gain or loss
rugi sebelumnya dilaporkan dalam ekuitas dilaporkan previously reported in equity is included in the profit
dalam laporan laba rugi. or loss.
(11)
Pendapatan bunga dihitung menggunakan suku bunga efektif (12) Interest income is calculated using the effective
dan keuntungan atau kerugian yang timbul akibat dari interest rate and gains or losses arising from changes
perubahan nilai tukar dari instrumen utang diakui pada in exchange rate from debt instruments are
laporan laba rugi. Untuk instrumen ekuitas, keuntungan atau recognized in the profit or loss. For equity
kerugian yang timbul dan perubahan nilai tukar diakui pada instruments, gains and losses arising from change in
laba rugi komprehensif (yang merupakan bagian dari ekuitas). exchange rate are recognized in other comprehensive
income (as part of equity).
(13)
Liabilitas keuangan lain (14) Other
2 financial liabilities
(15)
Liabilitas keuangan lainnya merupakan liabilitas keuangan (16) Other financial liabilities pertain to financial liabilities hat
yang tidak dimiliki untuk dijual atau ditentukan sebagai nilai are not held for trading nor designated as fair value
wajar melalui laporan laba rugi saat pengakuan liabilitas. through profit or loss upon recognition of the liability.
(17)
Kategori didefinisikan oleh PSAK No. 55 (Revisi
2014)/Categories are defined by SFAS No. 55 Golongan (ditentukan oleh Bank)/
(Revised 2014) Class (as determined by the Bank) Subgolongan/Subclasses
Aset Keuangan/ Kredit yang diberikan dan Kas/Cash
Financial piutang / Loans and Giro pada Bank Indonesia/Current accounts with Bank Indonesia
assets receivables Giro pada Bank Lain/Current accounts with Other Banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank lain/Placements with Bank Indonesia
and other banks
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali/Securities purchased under
agreements to resell
Kredit yang diberikan/Loans
Aset lain-lain /Other Assets Piutang lain-lain/Other receivables
Piutang bunga/Interest receivables
Lain-lain/Others
Aset keuangan tersedia untuk Efek-efek /Marketable securities
dijual / Available for sales
financial assets
Liabilitas Liabilitas yang diukur dengan Liabilitas Segera/Obligations due immediately
Keuangan/ biaya perolehan diamortisasi / Simpanan dari nasabah /Deposits from customers
Financial Liabilities are measured at Simpanan dari bank lain /Deposits from other banks
liabilities amortized cost Beban yang masih harus dibayar/Accrued expenses
Liabilitas lain-lain / Other Liabilities Setoran jaminan/Security deposit
Utang bunga/Interest payable
Lain-lain/others
Pinjaman/ Borrowings
16


2. Pengakuan awal (18) 2. Initial recognition

(19)
 Pembelian atau penjualan aset keuangan yang (20)  Purchases or sales of financial assets that require
memerlukan penyerahan aset dalam kurun waktu yang delivery of assets within a time frame established by
telah ditetapkan oleh peraturan dan kebiasaan yang regulation or convention in the market place
berlaku di pasar (pembelian secara reguler) diakui pada (regular way purchases) are recognized on the
tanggal penyelesaian, yaitu tanggal Bank berkomitmen settlement date, i.e., the date that the Bank commits
untuk membeli atau menjual aset. to purchase or sell the assets.
(21)
 Aset keuangan dan liabilitas keuangan pada awalnya (22)  Financial assets and financial liabilities are initially
diukur pada nilai wajarnya. Dalam hal aset keuangan recognized at fair value. For those financial assets
atau liabilitas keuangan tidak diklasifikasikan sebagai or financial liabilities not classified as fair value
nilai wajar melalui laporan laba rugi, nilai wajar tersebut through profit or loss, the fair value is added/
ditambah/ dikurangi biaya transaksi yang dapat deducted with directly attributable transaction costs
diatribusikan secara langsung dengan perolehan atau to the issuance of financial assets or liabilities.
penerbitan aset keuangan atau liabilitas keuangan.
(23)
(1)
Bank, pada pengakuan awal, dapat menetapkan aset (2) The Bank, upon initial recognition, may designate
keuangan dan liabilitas keuangan tertentu sebagai nilai certain financial assets and liabilities, at fair value
wajar melalui laba rugi (opsi nilai wajar). Opsi nilai wajar through profit or loss (fair value option). The fair value
dapat digunakan hanya bila memenuhi ketetapan sebagai option is only applied when the following conditions are
berikut: met:
(3)
 Penetapan sebagai opsi nilai wajar mengurangi atau (4)  The application of the fair value option reduces or
mengeliminasi ketidakkonsistenan pengukuran dan eliminates an accounting mismatch that would
pengakuan (accounting mismatch) yang dapat timbul; otherwise arise; or
atau
(5)
 Aset dan liabilitas keuangan merupakan bagian dari (6)  The financial assets and liabilities are part of a
portofolio instrumen keuangan yang risikonya portfolio of financial instruments, the risks of which
dikelola dan dilaporkan kepada manajemen kunci are managed and reported to key management on a
berdasarkan nilai wajar; atau fair value basis; or
(7)
 Aset dan liabilitas keuangan terdiri dari kontrak (8)  The financial assets and liabilities consist of a host
utama dan derivatif melekat yang harus dipisahkan, contract and an embedded derivative that must be
tetapi tidak dapat mengukur derivatif melekat secara bifurcated, but enable to measure the embedded
terpisah separately.

3. Pengukuran setelah pengakuan awal (24) 3. Subsequent measurement
(9)
Aset keuangan dalam kelompok tersedia untuk dijual dan (10) Available-for-sale financial assets and financial assets
aset keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur pada and liabilities measured at fair value through profit or
nilai wajar melalui laba rugi diukur pada nilai wajarnya. loss are measured at fair value.
(11)
Kredit yang diberikan dan piutang serta aset keuangan (12) Loans and receivables and held-to-maturity financial
dimiliki hingga jatuh tempo dan liabilitas keuangan lainnya assets and other financial liabilities are measured at
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan amortized cost using the effective interest rate method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
17


4. Penghentian pengakuan 4. Derecognition

(13)
a. Aset keuangan dihentikan pengakuannya jika: (14) a. Financial assets are derecognized when:
(15)
 Hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari (16)  The contractual rights to receive cash flows
aset keuangan tersebut berakhir; atau from the financial assets have expired;or
(17)
 Bank telah mentransfer haknya untuk menerima (18)  Bank has transferred its rights to receive cash
arus kas yang berasal dari aset tersebut atau flows from the asset or has assumed an
menanggung liabilitas untuk membayarkan arus obligation to pay the received cash flow in full
kas yang diterima tersebut secara penuh tanpa without material delay to a third party under a
penundaan berarti kepada pihak ketiga dibawah ‘pass-through’ arrangement; and either (a)
kesepakatan pelepasan, dan antara (a) Bank Bank has transferred substantially all the risks
telah mentransfer secara substansial seluruh and rewards of the asset, or (b) Bank has neither
risiko dan manfaat atas aset, atau (b) Bank tidak transferred nor retained substantially all the
mentransfer maupun tidak memiliki secara risks and rewards of the asset, but has
substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset, transferred control of the asset.
tetapi telah mentransfer kendali atas aset.
(19)
Ketika Bank telah mentransfer hak untuk menerima (20) When Bank has transferred its rights to receive cash
arus kas dari aset atau telah memasuki kesepakatan flows from an asset or has entered into a
pelepasan dan tidak mentransfer serta tidak passthrough arrangement and has neither
mempertahankan secara substansial seluruh risiko transferred nor retained substantially all the risks
dan manfaat atas aset atau tidak mentransfer kendali and rewards of the asset nor transferred control of
atas aset, aset diakui sebesar keterlibatan Bank yang the asset, the asset is recognized to the extent of Bank
berkelanjutan atas aset tersebut. continuing involvement in the asset.
(21)
Kredit yang diberikan dihapusbukukan ketika tidak (22) Loans are written off when there is no realistic
terdapat prospek yang realistis mengenai prospect of collection in the near future or the
pengembalian kredit atau hubungan normal antara normal relationship between Bank and the
Bank dan debitur telah berakhir. Kredit yang tidak borrowers have ceased to exist. When a loan is
dapat dilunasi tersebut dihapusbukukan dengan deemed uncollectible, it is written off against the
mendebit cadangan kerugian penurunan nilai. related allowance for impairment losses.
(23)
b. Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika (24) b. Financial liabilities are derecognized when they are
liabilitas keuangan tersebut berakhir, yaitu ketika extinguished, i.e. liabilities stated in the contract are
liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak dilepaskan released or cancelled or have expired.
atau dibatalkan atau kadaluarsa.
(25)
Jika suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan (26) Where an existing financial liability is replaced
dengan yang lain oleh pemberi kredit yang sama pada by another from the same lender on substantially
keadaan yang secara substansial berbeda, atau different terms, or the terms of an existing
berdasarkan suatu liabilitas yang ada yang secara liability are substantially modified, such an
substansial telah diubah, maka pertukaran atau exchange or modification is treated as
modifikasi demikian diperlakukan sebagai penghentian derecognition of the original liability and the
pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru, recognition of a new liability, and the difference
dan perbedaan nilai tercatat masing-masing diakui in the respective carrying amounts is recognized
dalam laba rugi. in profit or loss.
18


(27)
5. Pengakuan pendapatan dan beban (28) 5. Income and expense recognition

(29)
a. Pendapatan dan beban bunga atas aset tersedia untuk (30) a. Interest income and expense on available-for-sale
dijual serta aset keuangan dan liabilitas keuangan assets and financial assets and liabilities measured
yang dicatat berdasarkan biaya perolehan at amortized cost, are recognized in the profit or loss
diamortisasi, diakui pada laporan laba rugi dengan using the effective interest rate method.
menggunakan suku bunga efektif.
(31)
b. Keuntungan dan kerugian yang timbul dari (32) b. Gains and losses arising from changes in the fair
perubahan nilai wajar aset keuangan dan liabilitas value of the financial assets and liabilities measured
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba at fair value through profit or loss are included in the
rugi, diakui pada laba rugi. profit or loss.
(33)
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan (34) Gains and losses arising from changes in the fair
nilai wajar atas aset keuangan yang diklasifikasikan value of available for-sale financial assets other than
dalam kelompok tersedia untuk dijual diakui secara foreign exchange gains or losses on debt instruments
langsung dalam laporan laba rugi komprehensif are recognized directly in other comprehensive
(merupakan bagian dari ekuitas) sampai aset keuangan income (as part of equity), until the
tersebut dihentikan pengakuannya atau adanya financial asset is derecognized or impaired, except
penurunan nilai, kecuali keuntungan atau kerugian gain or loss arising from changes in exchanges rate
akibat perubahan nilai tukar untuk instrumen utang. for debt instrument.
(35)
Pada saat aset keuangan dihentikan pengakuannya (36) When a financial asset is derecognized or impaired,
atau dilakukan penurunan nilai, keuntungan atau the cumulative gains or losses previously recognized
kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam in equity are recognized in profit or loss.
ekuitas harus diakui pada laporan laba rugi.
(37)
6. Reklasifikasi aset keuangan (38) 6. Reclassification of financial assets

(39)
Bank tidak diperkenankan untuk mereklasifikasi setiap (40) The Bank shall not reclassify any financial instrument
instrumen keuangan dari diukur pada nilai wajar melalui out of the fair value through profit or loss category if
laba rugi, jika pada pengakuan awal instrumen keuangan upon initial recognition it was designated by the Bank as
tersebut ditetapkan oleh bank sebagai diukur pada nilai at fair value through profit or loss.
wajar melalui laba rugi.
(41)
Bank tidak boleh mengklasifikasikan aset keuangan sebagai (42) The Bank cannot classify financial assets as held-to-
investasi dimiliki hingga jatuh tempo, jika dalam periode maturity investments, if in the current period or in the 2
berjalan atau dalam kurun waktu 2 (dua) tahun sebelumnya, (two) preceeding financial years, held-to-maturity
telah menjual atau mereklasifikasi investasi dimiliki hingga investments have been sold or reclassified in more than
jatuh tempo dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak an insignificant amount before due date (more than an
signifikan sebelum jatuh tempo (lebih dari jumlah yang insignificant amount if compared to the amount of held-
tidak signifikan dibandingkan dengan jumlah nilai investasi to-maturity investment), unless that sales or
dimiliki hingga jatuh tempo), kecuali penjualan atau reclassifications are:
reklasifikasi tersebut:
(43)
a. dilakukan ketika aset keuangan sudah mendekati (44) a. are so close to maturity or the financial asset’s
jatuh tempo atau tanggal pembelian kembali repurchase date that changes in the market rate of
dimana perubahan suku bunga tidak akan interest would not have a significant effect on the
berpengaruh secara signifikan terhadap nilai wajar financial asset’s fair value;
aset keuangan tersebut;
(45)
b. terjadi setelah Bank telah memperoleh secara (46) b. occur after the Bank has collected substantially all
substansial seluruh jumlah pokok aset keuangan of the original principal of the financial assets
tersebut sesuai jadwal pembayaran atau Bank telah through scheduled payments orprepayments; or
memperoleh pelunasan dipercepat; atau
(47)
c. terkait dengan kejadian tertentu yang berada di luar (48) c. are attributable to an isolated event that is beyond
kendali Bank, tidak berulang dan tidak dapat the Bank’s control, is non-recurring and could not
diantisipasi secara wajar oleh Bank. have been reasonably anticipated by the Bank.
19


(49)
6. Reklasifikasi aset keuangan (lanjutan) 6. Reclassification of financial assets (continued)
(50)
Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok dimiliki (51) Reclassifications of financial assets from held-to-
hingga jatuh tempo ke kelompok tersedia untuk dijual maturity classification to available for-sale are
dicatat sebesar nilai wajarnya. Keuntungan atau recorded at fair value. The unrealized gains or losses
kerugian yang belum direalisasi tetap dilaporkan dalam are recorded in equity section until the financial assets
komponen ekuitas sampai aset keuangan tersebut are derecognized, at which time the accumulative gain
dihentikan pengakuannya, dan pada saat itu keuntungan or loss previously recognized in equity shall be
atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam recognized as current year profit/loss.
ekuitas harus diakui sebagai laba/rugi tahun berjalan.
(52)
Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok tersedia (53) Reclassification of financial assets from available-for-
untuk dijual ke kelompok dimiliki hingga jatuh tempo sale to held-to-maturity classification are recorded at
dicatat pada nilai tercatat. Keuntungan atau kerugian carrying amount. The unrealized gains or losses are
yang belum direalisasi harus diamortisasi menggunakan amortised by using effective interest rate up to the
suku bunga efektif sampai dengan tanggal jatuh tempo maturity date of that instrument.
instrumen tersebut.
7. Saling hapus (54) 7. Offsetting

(55)
Aset dan liabilitas keuangan dapat saling hapus dan nilai (56) Financial assets and liabilities are offset and the net
bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan jika, amount is presented in the statements of financial
dan hanya jika, Bank memiliki hak yang berkekuatan position when, and only when, the Bank has a legal right
hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang to off-set the amounts and intends either to settle on a net
telah diakui tersebut dan berniat untuk menyelesaikan basis or to realize the asset and settle the liability
secara neto atau untuk merealisasikan aset dan simultaneously.
menyelesaikan liabilitasnya secara bersamaan.
(57)
Hal yang berkekuatan hukum harus tidak kontinjen atas (58) The legally enforceable right must not be contingent on
peristiwa di masa depan dan harus dapat dipaksakan di future events and must be enforceable in the normal
dalam situasi bisnis yang normal, peristiwa kegagalan course of business and in the event of default, insolvency
atau kebangkrutan dari entitas atas seluruh pihak lawan. or bankruptcy of the company or the counterparty.
(59)
Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah bersih (60) Income and expenses are presented on a net basis only
hanya jika diperkenankan oleh Standar Akuntansi. when permitted by the accounting standards.
(61)
8. Pengukuran biaya perolehan diamortiasi (62) 8. Amortized cost measurement

(63)
Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan atau (64) The amortized cost of a financial asset or liability is the
liabilitas keuangan adalah jumlah aset atau liabilitas amount at which the financial asset or liability is
keuangan yang diukur pada saat pengakuan awal measured at initial recognition, minus principal
dikurangi pembayaran pokok, ditambah atau dikurangi repayments, plus or minus the cumulative amortization
dengan amortisasi kumulatif dengan menggunakan using the effective interest rate method of any difference
metode suku bunga efektif yang dihitung dari selisih between the initial amount recognized and the maturity
antara nilai awal dan nilai jatuh temponya, dan amount, minus any reduction for impairment.
dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai.
20


(65)
9. Pengukuran nilai wajar (66) 9. Fair value measurement

(67)
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual (68) Fair value is the price that would be received to sell an
suatu aset atau harga yang akan dibayar untuk mengalihkan asset or paid to transfer a liability in an orderly transaction
suatu liabilitas dalam suatu transaksi teratur antara pelaku between market participants at measurement date.
pasar pada tanggal pengukuran.
(69)
Jika tersedia, Bank mengukur nilai wajar dari suatu (70) When available, the Bank measures the fair value of an
instrumen dengan menggunakan harga kuotasi di pasar instrument using quoted prices in an active market for that
aktif untuk instrumen terkait. Suatu pasar dianggap aktif instrument. A market is regarded as active if quoted prices
bila harga yang dikuotasikan tersedia sewaktu-waktu dari are readily and regularly available from an exchange,
bursa, pedagang efek (dealer), perantara efek (broker), dealer, broker, industry group, pricing service or
kelompok industri, badan pengawas (pricing service or regulatory agency and those prices represent actual and
regulatory agency), dan merupakan transaksi pasar aktual regularly occurring market transaction on an arm’s length
dan teratur terjadi yang dilakukan secara wajar. Nilai wajar basis. The fair value can be obtained from IDMA’s
dapat diperoleh dari Interdealer Market Association (Interdealer Market Association) quoted market prices or
(IDMA) atau harga pasar atau harga yang diberikan oleh broker’s quoted price from Bloomberg or Reuters on the
broker (quoted price) dari Bloomberg atau Reuters pada measurement date.
tanggal pengukuran.
(71)
Jika pasar untuk instrumen keuangan tidak aktif, Bank (72) If a market for a financial instrument is not active, Bank
menetapkan nilai wajar dengan menggunakan teknik establishes fair value using a valuation technique.
penilaian.
(73)
Untuk instrumen keuangan yang tidak mempunyai harga (74) For financial instruments with no quoted market price, a
pasar, estimasi atas nilai wajar efek-efek ditetapkan dengan reasonable estimate of the fair value is determined by
mengacu pada nilai wajar instrumen lain yang substansinya reference to the fair value of another instrument which
sama atau dihitung berdasarkan arus kas yang diharapkan substantially has the same characteristics or calculated
terhadap aset neto efek-efek tersebut. based on the expected cash flows of the underlying net
asset base of the marketable securities.
(75)
Hasil dari suatu teknik penilaian merupakan sebuah (76) The output of a valuation technique is an estimation or
estimasi atau perkiraan dari suatu nilai yang tidak dapat approximation of a value that cannot be determined with
ditentukan dengan pasti, dan teknik penilaian yang certainty, and the valuation technique employed may not
digunakan mungkin tidak dapat menggambarkan seluruh fully reflect all factors relevant to the positions that Bank
faktor yang relevan atas posisi yang dimiliki Bank. Dengan holds. Valuations are therefore adjusted, with
demikian, penilaian disesuaikan dengan faktor tambahan additional factors such as model risk, liquidity risk and
seperti risiko model, risiko likuiditas dan risiko kredit counterparty credit risk. Based on the established fair value
counterparty. Berdasarkan kebijakan teknik penilaian nilai valuation technique policy, related controls and
wajar, pengendalian dan prosedur yang diterapkan, procedures applied, management believes that these
manajemen berkeyakinan bahwa penyesuaian atas valuation adjustments are necessary and considered
penilaian tersebut di atas diperlukan dan dianggap tepat appropriate to fairly state the values of financial
untuk menyajikan secara wajar nilai dari instrumen instruments measured at fair value in the sstatement of
keuangan yang diukur berdasarkan nilai wajar dalam financial position. Price data and parameters used in the
laporan posisi keuangan . Data harga dan parameter yang measurement procedures applied are generally
digunakan didalam prosedur pengukuran pada umumnya reviewed and adjusted, if necessary, particularly in view of
telah direview dan disesuaikan jika diperlukan, khususnya the current market developments.
untuk perkembangan atas pasar terkini.
(77)
21


(78)
9. Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (79) 9. Fair value measurement (continued)

(80)
Pada saat nilai wajar dari unlisted equity instruments In cases when the fair value of unlisted equity
tidak dapat ditentukan dengan handal, instrumen instruments cannot be determined reliably, the
tersebut dinilai sebesar biaya perolehan dikurangi instruments are carried at cost less impairment value.
dengan penurunan nilai. Nilai wajar atas kredit yang The fair value for loans and receivables as well as
diberikan dan piutang, serta liabilitas kepada bank dan liabilities to banks and customers are determined
nasabah ditentukan menggunakan nilai berdasarkan using a present value model on the basis of
arus kas kontraktual, dengan mempertimbangkan contractually agreed cash flows, taking into account
kualitas kredit, likuiditas dan biaya. credit quality, liquidity and costs.
(81)
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar diukur (82) All assets and liabilities which fair value is measured
atau diungkapkan dalam laporan keuangan dapat or disclosed in the financial statements can be
dikategorikan pada level hirarki nilai wajar, classified in fair value hierarchy levels, based on
berdasarkan tingkatan sebagai berikut: following level:
(83)
 Level 1: harga kuotasian (tanpa penyesuaian) (84)  Level 1: qouted price (unadjusted) in active
dipasar aktif untuk aset atau liabilitas yang markets for identical assets or liabilities.
identik.
 Tingkat 2: Input selain harga yang dikutip dari (85)  Level 2: inputs other than quoted prices included
pasar yang disertakan pada tingkat 1 yang dapat within Level 1 that are observable for the asset or
diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik secara liability, either directly (as a price) or indirectly (as
langsung (yaitu sebagai suatu harga) atau secara derived from price).
tidak langsung (sebagai turunan dari harga).
 Tingkat 3: Input untuk aset atau liabilitas yang (86)  Level 3: input for asset or liabilitiesbased on
tidak didasarkan pada data pasar yang dapat unobservable inputs for the asset or liability.
diobservasi (informasi yang tidak dapat
diobservasi).
(87)
10. Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan (88) 10. Allowance for impairment losses on financial assets
(89)
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, Bank (90) At each statement of financial position date, the Bank
mengevaluasi apakah terdapat bukti obyektif bahwa assesses whether there is objective evidence that
aset keuangan yang tidak dicatat pada nilai wajar financial assets not carried at fair value through profit
melalui laporan laba rugi telah mengalami penurunan or loss are impaired. Financial assets are impaired
nilai. Aset keuangan mengalami penurunan nilai jika when objective evidence demonstrates that loss event
bukti obyektif menunjukkan bahwa peristiwa yang has occurred after the initial recognition of the asset,
merugikan telah terjadi setelah pengakuan awal aset and that the loss event has an impact on the future cash
keuangan, dan peristiwa tersebut berdampak pada arus flows on the asset that can be estimated reliably.
kas masa datang atas aset keuangan yang dapat
diestimasi secara handal.
(91)
Kriteria yang digunakan oleh Bank untuk menentukan The criteria used by the Bank to determine the objective
bukti obyektif dari penurunan nilai adalah sebagai evidence of impairment are as follows:
berikut:
(92)
a) Kesulitan keuangan signifikan yang dialami a) Significant financial difficulty of the issuer or
penerbit atau pihak peminjam; obligor;
(93)
b) Pelanggaran kontrak, seperti terjadinya (94) b) A Breach of contract, such as a default or
wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok delinquency in interest or principal payments
atau bunga;
(95)
c) Pihak pemberi kredit, dengan alasan ekonomi atau (96) c) the lender, for economic or legal reasons relating
hukum sehubungan dengan kesulitan keuangan to the borrower’s financial difficulty, grants the
yang dialami pihak peminjam, memberikan borrower a concession that the lender would not
keringanan (konsesi) pada pihak peminjam yang otherwise consider;
tidak mungkin diberikan jika pihak peminjam
tidak mengalami kesulitan tersebut;
22


Kriteria yang digunakan oleh Bank untuk menentukan The criteria used by the Bank to determine the objective
bukti obyektif dari penurunan nilai adalah sebagai evidence of impairment are as follows:(continued)
berikut:(lanjutan)
d) Terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam d) it becomes probable that the borrower will enter
akan dinyatakan pailit atau melakukan into bankruptcy or other financial reorganization;
reorganisasi keuangan lainnya;
e) Hilangnya pasar aktif dari aset keuangan akibat e) the disappearance of an active market for that
kesulitan keuangan; atau financial asset because of financial difficulties; or
f) Data yang dapat diobservasi mengindikasikan adanya f) observable data indicating that there is a
penurunan yang dapat diukur atas estimasi arus kas measurable decrease in the estimated future cash
masa datang dari kelompok aset keuangan sejak flows from a portfolio of financial assets since the
pengakuan awal aset dimaksud, meskipun initial recognition of those assets, although the
penurunannya belum dapat diidentifikasi terhadap decrease has yet been identified individually in the
aset keuangan secara individual dalam kelompok aset portfolio, including:
tersebut, termasuk:
 Memburuknya status pembayaran pihak  adverse changes in the payment status of
peminjam dalam kelompok tersebut; dan borrowers in the portfolio; and
 Kondisi ekonomi nasional atau lokal yang  national or local economic conditions that
berkorelasi dengan wanprestasi atas aset dalam correlate with defaults on the assets in the
kelompok tersebut. portfolio.
Estimasi periode antara terjadinya peristiwa dan The Estimated period between the occurrence of the
teridentifikasinya kerugian ditentukan oleh manajemen events and the identification of losses is determined by
untuk setiap portofolio yang diidentifikasi. Pada umumnya, management for each identified portfolio. In general,
periode tersebut bervariasi antara 3 (tiga) dan 12 (dua the period varies between 3 (three) and 12 (twelve)
belas) bulan, untuk kasus tertentu diperlukan periode yang months, for certain cases be required over a longer
lebih lama. period.
Bank pertama kali menentukan apakah aset keuangan The Bank first assesses whether the financial asset is
signifikan secara individual. Apabila aset keuangan individually significant. If the financial asset
signifikan secara individual, maka Bank akan menentukan considered individually significant, the Bank will
apakah terdapat bukti obyektif penurunan nilai secara determines whether there is an objective evidence of
individual atas aset keuangan. Jika Bank menentukan tidak individual impairment exist or not. If the Bank
terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset determines that no objective evidence of impairment
keuangan yang dinilai secara individual, terlepas aset exists for an individually assessed financial asset,
keuangan tersebut signifikan atau tidak, maka Bank whether significant or not, it includes the asset in a
memasukkan aset tersebut ke dalam kelompok aset Bank of financial assets with similar credit risk
keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang characteristics and collectively assesses them for
serupa dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut impairment. Financial assets that are individually
secara kolektif. Aset keuangan yang penurunan nilainya assessed for impairment and for which an impairment
dilakukan secara individual, dan untuk itu kerugian loss is or continues to be recognized are not included
penurunan nilai telah diakui atau tetap diakui, tidak in a collective assessment of impairment.
termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif.
a) Aset keuangan yang dicatat berdasarkan biaya a) Financial assets carried at amortized cost
perolehan diamortisasi
Perhitungan penurunan nilai secara individual Individual impairment calculation
Bank menetapkan kredit yang harus dievaluasi The Bank determines loans to be evaluated for
penurunan nilainya secara individual, jika impairment on an individual basis, if it meets one
memenuhi salah satu kriteria di bawah ini: of the criteria below :
1) Kredit yang secara individual memiliki nilai 1) Loans which individually have significant
signifikan dan memiliki bukti obyektif value and objective evidence of impairment;
penurunan nilai;
2) Kredit yang direstrukturisasi yang secara 2) Restructured loans which individually have
individual memiliki nilai signifikan. significant value.
23


a) Aset keuangan yang dicatat berdasarkan biaya a) Financial assets carried at amortised cost
perolehan diamortisasi (lanjutan) (continued)
Perhitungan penurunan nilai secara individual Individual impairment calculation (continued)

(lanjutan)
Berdasarkan kriteria di atas, Bank melakukan Based on the above criteria, the Bank performs
penilaian secara individual untuk: (a) Kredit dalam individual assessment for: (a) loans in its corporate
segmen pasar korporasi dan usaha menengah dengan market segment and medium-sized businesses with the
kolektibilitas kurang lancar, diragukan dan macet; collectibility of substandard, doubtful and loss; or (b)
atau (b) Kredit dalam segmen pasar korporasi dan loans in the corporate and medium sized businesses
usaha menengah yang direstrukturisasi. are restructured.
Jumlah kerugian penurunan nilai diukur berdasarkan The amount of impairment loss is measured as the
selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai difference between the asset’s carrying amount and
kini dari estimasi arus kas masa datang (tanpa the present value of estimated future cash flows
memperhitungkan kerugian penurunan nilai dimasa (excluding future credit losses that have not been
datang yang belum terjadi) yang didiskontokan incurred) discounted at the financial asset’s original
menggunakan tingkat suku bunga efektif awal dari effective interest rate. The carrying amount of the
aset keuangan tersebut. Nilai tercatat aset tersebut asset is reduced through the use of an allowance for
dikurangi melalui akun cadangan kerugian penurunan impairment loss account and the amount of the loss is
nilai dan beban kerugian diakui pada laporan laba recognized in the profit or loss. If a loan or held-to-
rugi. Jika kredit yang diberikan atau aset keuangan maturity financial assets has a variable interest rate,
dimiliki hingga jatuh tempo memiliki suku bunga the discount rate for measuring any impairment loss
variabel, maka tingkat diskonto yang digunakan untuk is the current effective interest rate determined under
mengukur setiap kerugian penurunan nilai adalah the contract.
suku bunga efektif yang berlaku yang ditetapkan
dalam kontrak.
Jika persyaratan kredit yang diberikan, piutang atau If the terms of the loans, receivables or held-to-
efek-efek yang dimiliki hingga jatuh tempo maturity marketable securities are renegotiated or
dinegosiasi ulang atau dimodifikasi karena debitur otherwise modified because of financial difficulties of
atau penerbit mengalami kesulitan keuangan, maka the borrower or issuer, impairment is measured using
penurunan nilai diukur dengan suku bunga efektif the original effective interest rate before the
awal yang digunakan sebelum persyaratan diubah. modification of terms.
Perhitungan nilai kini dari estimasi arus kas masa The calculation of the present value of the estimated
datang atas aset keuangan dengan agunan future cash flows of a collateralized financial asset
mencerminkan arus kas yang dapat dihasilkan dari reflects the cash flows that may result from foreclosure
pengambilalihan agunan dikurangi biaya-biaya untuk less costs for obtaining and selling the collateral,
memperoleh dan menjual agunan, terlepas apakah whether or not foreclosure is probable.
pengambilalihan tersebut berpeluang terjadi atau
tidak.
Perhitungan penurunan nilai secara kolektif Collective impairment calculation
Bank menetapkan kredit yang diberikan yang harus The Bank determines loans to be evaluated for impairment
dievaluasi penurunan nilainya secara kolektif, jika through collective evaluation if one of the following criterias is
memenuhi salah satu kriteria di bawah ini: met:
1) Kredit yang diberikan yang secara individual 1) Loans which individually have insignificant value;
memiliki nilai tidaksignifikan;
2) Kredit yang diberikan yang secara individual 2) Loans which individually have significant value but there
memiliki nilai signifikan namun tidak memiliki is no objective evidence of impairment; or
bukti obyektif penurunan nilai; atau;
3) Kredit yang diberikan yang direstrukturisasi 3) Restructured loans which individually have insignificant
yang secara individual memiliki nilai tidak value.
signifikan.
24


d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
Perhitungan penurunan nilai secara kolektif (lanjutan) Collective impairment calculation (continued)
Berdasarkan kriteria di atas, penilaian secara kolektif Based on the above criteria, the Bank performs
dilakukan untuk: (a) Kredit yang diberikan dalam collective assessment for: (a) Corporate and
segmen pasar korporasi dan usaha menengah dengan middle loans which collectibility classified as
kolektibilitas lancar dan dalam perhatian khusus serta current and special mention, and have never been
tidak direstrukturisasi; atau (b) Kredit yang diberikan restructured; or (b) Retail and consumer loans.
dalam segmen pasar usaha kecil dan konsumen.
Cadangan kerugian penurunan nilai atas Kredit yang Calculation of allowance for impairment losses on
diberikan yang dinilai secara kolektif dihitung loans are collectively evaluated on the basis of
berdasarkan pengalaman kerugian historis. historical loss experience. Historical loss
Pengalaman kerugian historis disesuaikan experience is adjusted on the basis of current
menggunakan dasar data yang dapat diobservasi observable data to reflect the effects of current
untuk mencerminkan efek dari kondisi saat ini conditions affecting the Bank and to remove the
terhadap Bank dan menghilangkan efek dari masa lalu effects of conditions in the historical period that do
yang sudah tidak berlaku saat ini. Kredit yang not currently exist. Financial assets are grouped
diberikan dikelompokan berdasarkan karakteristik on the basis of similar credit risk characteristics
risiko kredit yang sama antara lain dengan by considering the segmentation and past due
mempertimbangkan segmentasi dan tunggakan status of the debtors, among others.
debitur.
Bank menggunakan metode analisis model statistik The Bank applies statistical model analysis
seperti, migration analysis method dan roll rates method, which are migration analysis and roll rate
analysis method, untuk menilai cadangan kerugian analysis methods, to assess the allowance for
penurunan nilai. impairment losses.
Bank menggunakan metode migration analysis The Bank uses migration analysis method which is
yang merupakan suatu metode analisis statistik, a method of statistical analysis, to assess
untuk menilai cadangan kerugian penurunan nilai allowance for impairment losses on loans
atas kredit yang diberikan secara kolektif. Bank collectively. The Bank uses historical data to
menggunakan data historis 3 tahun dalam calculate the 3 years probability of default (PD)
menghitung probability of default (PD) dan loss of and loss of given default (LGD).
given default (LGD).
Bank menggunakan fair value of collateral sebagai The Bank uses fair value of collateral as the basis
arus kas masa datang apabila memenuhi salah satu for future cash flows if it meets one of the following
kondisi berikut: conditions :
1) Kredit bersifat collateral dependent, yaitu jika 1) Loans are collateral dependent, i.e. if the loan
pelunasan kredit hanya bersumber dari repayment is only sourced from the collateral;
agunan;
2) Pengambilalihan agunan kemungkinan besar 2) Foreclosure of collateral is most likely to
terjadi dan didukung dengan perjanjian legal occur and be supported by binding legal
atas pengikatan agunan. agreement on collateral.
25


Perhitungan penurunan nilai secara kolektif (lanjutan) Collective impairment calculation (continued)
Sebagai panduan praktis, Bank dapat mengukur As a practical guideline, the Bank may measure
penurunan nilai berdasarkan nilai wajar impairment on the basis of an instrument’s fair
instrument dengan menggunakan harga pasar yang value using an observable market price. Losses are
dapat diobservasi. Kerugian yang terjadi diakui recognized in the profit or loss and reflected in an
pada laporan laba rugi dan dicatat pada akun allowance for impairment losses account against
cadangan kerugian penurunan nilai sebagai financial assets carried at amortised cost. Interest
pengurang terhadap aset keuangan yang dicatat income on the impaired financial assets continues
pada biaya perolehan diamortisasi. Pendapatan to be recognized using the rate of interest used to
bunga atas aset keuangan yang mengalami discount the future cash flows for the purpose of
penurunan nilai tetap diakui atas dasar suku bunga measuring the impairment loss.
yang digunakan untuk mendiskonto arus kas masa
datang dalam pengukuran kerugian penurunan
nilai.
Ketika peristiwa yang terjadi setelah penurunan When a subsequent event causes the amount of
nilai menyebabkan jumlah kerugian penurunan impairment loss to decrease, the impairment loss
nilai berkurang, kerugian penurunan nilai yang previously recognized is reversed through profit or
sebelumnya diakui harus dipulihkan dan loss.
pemulihan tersebut diakui pada laporan laba rugi.
b) Aset keuangan yang tersedia untuk dijual b) Financial assets classified as available-for-sale
Untuk aset keuangan yang tersedia untuk dijual, For financial assets classified as available-for-
pada setiap tanggal pelaporan, Bank mengevaluasi sale, the Bank assesses at each reporting date
apakah terdapat bukti obyektif bahwa aset keuangan whether there is an objective evidence that a
atau kelompok aset keuangan mengalami financial asset or a group of financial assets is
penurunan nilai. impaired.
Dalam hal instrumen ekuitas yang diklasifikasikan In the case of equity instruments classified as
sebagai aset keuangan yang tersedia untuk dijual, available-for-sale financial assets, a significant or
penurunan yang signifikan atau penurunan jangka prolonged decline in the fair value of the
panjang atas nilai wajar investasi, di bawah biaya investment below its cost is an objective evidence
perolehannya merupakan bukti obyektif terjadinya of impairment resulting in the recognition of an
penurunan nilai dan menyebabkan pengakuan impairment loss. Impairment losses on available-
kerugian penurunan nilai. Kerugian penurunan nilai for-sale marketable securities are recognized by
atas efek-efek yang tersedia untuk dijual diakui transferring the cumulative loss that has been
dengan mengeluarkan kerugian kumulatif yang recognized directly in equity to the statement of
telah diakui secara langsung dalam ekuitas ke dalam profit or loss.
laporan laba rugi.
Jika pada periode berikutnya, nilai wajar instrumen If in a subsequent period, the fair value of debt
utang yang diklasifikasikan dalam kelompok instruments classified as available-for-sale
tersedia untuk dijual meningkat dan peningkatan securities increases and the increase can be
tersebut dapat secara obyektif dihubungkan dengan objectively related to an event occurring after the
peristiwa yang terjadi setelah pengakuan kerugian impairment loss was recognized in profit or loss
nilai pada laporan laba rugi dan penghasilan and other comprehensive income, the impairment
komprehensif lain , maka kerugian penurunan nilai loss is reversed and recognized in the period it
tersebut harus dipulihkan dan diakui pada periode occurred.
terjadinya.
Kerugian penurunan nilai yang diakui dalam laba Impairment losses recognized in profit or loss for
rugi atas investasi ekuitas yang diklasifikasikan an investment in an equity instrument classified as
sebagai tersedia untuk dijual tidak dapat dibalik available - for - sale shall not be reversed through
melalui laba rugi. profit or loss.
26


c) Penerimaan kembali atas aset keuangan yang telah c) Recoveries of written-off financial assets
dihapusbukukan
Ketika Kredit yang diberikan tidak tertagih, Kredit When a loan is uncollectible, it is written off
yang diberikan tersebut dihapusbuku dengan against the related allowance for impairment loss.
menjurnal balik cadangan kerugian penurunan Such loans are written off after all the necessary
nilai. Kredit yang diberikan tersebut dapat dihapus procedures have been completed and the amount
buku setelah semua prosedur yang diperlukan telah of the loss has been determined.
dilakukan dan jumlah kerugian telah ditentukan.
Penerimaan kembali atas aset keuangan yang telah The recoveries of written-off financial assets in the
dihapusbukukan pada tahun berjalan dikreditkan current year are credited by adjusting the
dengan menyesuaikan akun cadangan kerugian allowance for impairment losses accounts.
penurunan nilai. Penerimaan kembali atas aset Recoveries of written-off financial assets from
keuangan yang telah dihapusbukukan pada tahun previous years are recorded as operational
sebelumnya dicatat sebagai pendapatan income other than interest income.
operasional selain pendapatan bunga.
Sehubungan dengan kepatuhan terhadap Bank In compliance with Bank Indonesia (OJK), Bank
Indonesia (OJK), Bank menerapkan Peraturan Bank implements Bank Indonesia Regulation
Indonesia No.14/15/PBI/2012 tanggal 24 Oktober 2012 No.14/15/PBI/2012 dated 24 October 2012 about
tentang “Penilaian Kualitas Aset Bank Umum” dan “Assessment of Commercial Banks’ Asset Quality”
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) and Regulation of the Financial Services Authority
No.11/POJK.03/2015 tanggal 21 Agustus 2015 tentang (POJK) No.11/POJK.03/2015dated 21 August 2015 on
”Ketentuan Kehati-hatian dalam Rangka Stimulus "Prudential Provisions in relation to the National
Perekonomian Nasional bagi Bank Umum” yang Economic Stimulus for Commercial Banks" which is
berlaku sampai dengan 21 Agustus 2017. valid until August 21, 2017.
d. Giro pada Bank Indonesia dan giro bank lain d. Current account with Bank Indonesia and other banks
(2)
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain diklasifikasikan (3) The current accounts with Bank Indonesia and other banks are
sebagai Kredit yang diberikan dan piutang. Giro pada bank lain classified as loans and receivables. Current accounts with
dan Bank Indonesia dinyatakan sebesar biaya perolehan other banks and Bank Indonesia are stated at amortized cost
diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif using the effective interest rate method less allowance for
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. impairment losses.
(4)
Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi atas aset dan (5) Refer to Note 2c for the accounting policies of financial assets
liabilitas keuangan. and liabilities.
(6)
e. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain e. Placements with Bank Indonesia and other banks
a.
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain terdiri dari b. Placements with Bank Indonesia and other banks consists of
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia (FASBI), call money dan Bank Indonesia Deposit Facility(FASBI), call money and time
deposito berjangka. deposits.
c.
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain d. Placements with Bank Indonesia and other banks are
diklasifikasikan sebagai Kredit yang diberikan dan piutang. classified as loans and receivables. Placements with other
Penempatan pada bank lain dinyatakan sebesar biaya perolehan banks are stated at amortized cost using the effective interest
diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif rate method less allowance for impairment losses.
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai.
e.
27


f. Efek-Efek f. Marketable Securities

(2)
Efek-efek yang dimiliki oleh Bank berupa Sertifikat Bank Indonesia (3) Securities held by the Bank in the form of Certificates of Bank
(SBI), Surat Utang Negara (SUN) dan Obligasi Korporasi. Indonesia (SBI), Goverment Bond (SUN) and Corporate
Obligation.
(2)
Efek-efek dalam kelompok tersedia untuk dijual pada awalnya (3) Marketable securities classified as available-for-sale are
diukur pada nilai wajar ditambah biaya transaksi. Setelah initially measured at fair value plus transaction costs. After
pengakuan awal, efek-efek yang diklasifikasikan dalam kelompok initial recognition, securities classified as available for sale
tersedia untuk dijual dinyatakan pada nilai wajarnya. are carried at their fair value.
(4)
Pendapatan bunga diakui dalam laporan laba rugi dengan (5) Interest income is recognized in the statements of profit or
menggunakan metode suku bunga efektif. loss using the effective interest rate method.
(2)
Perubahan nilai wajar lainnya diakui secara langsung sebagai (3) Other fair value changes are recognized immediately in other
pendapatan komprehensif lain sampai investasi tersebut dijual comprehensive income until the investment is sold or
atau mengalami penurunan nilai, pada saat mana keuntungan impaired, where the cumulative gains and losses previously
dan kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui sebagai recognized in other comprehensive income are reclassified to
pendapatan komprehensif lain direklasifikasi ke laba rugi profit or loss as a reclassification adjustment.
sebagai penyesuaian reklasifikasi.
(2)
Nilai wajar ditentukan berdasarkan harga kuotasi pasar yang (3) Fair value is determined based on the prevailing market price
berlaku. Manajemen akan menentukan nilai wajar efek-efek quotation. Management will determine the fair value of
berdasarkan model yang dikembangkan secara internal dan securities based on internally developed models and best
estimasi terbaik, jika harga pasar yang dapat diandalkan tidak estimates, if reliable market prices are not available.
tersedia.
(2)
Amortisasi premi/ diskonto untuk efek-efek yang tersedia untuk (3) Amortization of premium/ discount on marketable securities
dijual dilakukan sejak tanggal perolehan sampai dengan tanggal available for sale begins from the acquisition date until the
jatuh tempo berdasarkan metode suku bunga efektif. maturity date based on the effective interest rate method.
(2)
Penurunan nilai wajar di bawah harga perolehan (termasuk (3) Decline in fair value below the cost (including amortization
amortisasi premi dan diskonto) yang tidak bersifat sementara of premiums and discounts) that is not temporary is recorded
dicatat sebagai penurunan permanen nilai investasi dan as a permanent decline in value of investment and charged to
dibebankan dalam laporan laba rugi komprehensif tahun the statements of profit or loss and other comprehensive
berjalan. income for the year.
(4)
g. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali g . Securities purchased under resale agreements
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual kembali Securities purchased under agreements to resell are classified
diklasifikasikan sebagai Kredit yang diberikan dan piutang. as loans and receivables.
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual kembali Securities purchased under agreements to resell are presented
disajikan sebagai aset dalam laporan posisi keuangan sebesar as assets in the statement of financial position, at the resale
jumlah penjualan kembali dikurangi dengan pendapatan bunga price net of unamortized interest income and allowance for
yang belum diamortisasi dan cadangan kerugian penurunan impairment losses. The difference between the purchase price
nilai. Selisih antara harga beli dan harga jual kembali and the resale price is treated as unearned interest income,
diperlakukan sebagai pendapatan bunga yang ditangguhkan, dan and recognized as income over the period starting from when
diakui sebagai pendapatan selama periode sejak efek-efek those securities are purchased until they are sold using
tersebut dibeli hingga dijual menggunakan suku bunga efektif. effective interest rate method.
(5)
28


h. Kredit yang diberikan h. Loans
Kredit yang diberikan adalah penyediaan uang atau tagihan Loans represent funds provided or receivables that can be
yang dapat disetarakan dengan itu, berdasarkan persetujuan considered as equivalents thereof, based on agreements or
atau kesepakatan pinjam-meminjam dengan debitur yang financing contracts with borrowers, where borrowers are
mewajibkan debitur untuk melunasi utang dan bunganya required to repay their debts with interest after a specified
setelah jangka waktu tertentu. period.
Kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagai Kredit yang Loans are classified as loans and receivables.
diberikan dan piutang.
Kredit yang diberikan pada awalnya diukur pada nilai wajar Loans are initially measured at fair value plus transaction
ditambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan costs that are directly attributable and additional costs to
secara langsung dan biaya tambahan untuk memperoleh aset obtain financial assets, and after initial recognition are
keuangan tersebut, dan setelah pengakuan awal diukur pada measured at amortized cost based on the effective interest
biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku rate method less allowance for impairment losses.
bunga efektif dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan
nilai.
(10)
Restrukturisasi kredit (11) Loan restructuring
(12)
Restrukturisasi kredit meliputi modifikasi persyaratan kredit, (13) Loan restructuring may involve a modification of the terms of
konversi kredit menjadi saham atau instrumen keuangan the loans, conversion of loans into equity or other financial
lainnya dan/atau kombinasi dari keduanya. instruments and/or a combination of both.
(2)
Kredit yang direstrukturisasi disajikan sebesar nilai yang (3) Restructured loans are stated at the lower of carrying value
lebih rendah antara nilai tercatat kredit pada tanggal of the loan at the time of restructuring or net present value of
restrukturisasi atau nilai tunai penerimaan kas masa depan the total future cash receipts after restructuring. Losses
setelah restrukturisasi. Kerugian akibat selisih antara nilai arising from any excess of the carrying value of the loan at
tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi dengan nilai tunai the time of restructuring over the net present value of the total
penerimaan kas masa depan setelah restrukturisasi diakui future cash receipts after restructuring are recognized in the
dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. statements of profit or loss andother comprehensive income.
Setelah restrukturisasi, semua penerimaan kas masa depan Thereafter, all cash receipts under the new terms shall be
yang ditetapkan dalam persyaratan baru dicatat sebagai accounted for as the recovery of principal and interest
pengembalian pokok kredit yang diberikan dan pendapatan income. In accordance with the restructuring scheme.
bunga sesuai dengan syarat-syarat restrukturisasi.
(4)
Untuk restrukturisasi kredit bermasalah dengan cara konversi (5) For non performing loan restructuring which involves a
kredit yang diberikan menjadi saham atau instrumen conversion of loans into equity or other financial instruments,
keuangan lainnya, kerugian dari restrukturisasi kredit diakui a loss on loan restructuring is recognized only if the fair value
hanya apabila nilai wajar penyertaan saham atau instrumen of the equity investments or other financial instruments
keuangan yang diterima dikurangi estimasi biaya untuk received, reduced by estimated costs to sell the equity or other
menjualnya, adalah kurang dari nilai tercatat kredit yang financial instruments, is less than the carrying value of the
diberikan. loan.
i. Cadangan kerugian aset non-produktif serta estimasi i. Allowance for impairment losses of non-performing assets
kerugian komitmen dan kontinjensi and estimated losses on commitments and contingencies
PSAK 48 (revisi 2014), “Penurunan Nilai Aset”, In compliance with PSAK 48 (revised 2014), “Impairment in
mensyaratkan manajemen Bank untuk menelaah nilai aset Asset Value”, asset values are reviewed for anyimpairment
untuk setiap penurunan dan penghapusan ke nilai wajar jika and possible write-down to their fair values whenever events
keadaan menunjukkan bahwa nilai tercatat tidak bisa or changes in circumstances indicate that the carrying value
diperoleh kembali. Di lain pihak, pemulihan kerugian may not be fully recovered. On the other hand, a reversal of
penurunan nilai diakui apabila terdapat indikasi bahwa an impairment loss is recognized whenever there is
penurunan nilai tersebut tidak lagi terjadi. Penurunan indication that the asset is not impaired anymore. The
(pemulihan) nilai aset diakui sebagai beban (pendapatan) amount of impairment loss (reversal of impairment loss) is
pada laporan laba rugi. recognized in the current period’s statement of profit or loss.
29


i. Cadangan kerugian aset non-produktif serta estimasi i. Allowance for impairment losses of non-performing assets
kerugian komitmen dan kontinjensi (lanjutan) and estimated losses on commitments and contingencies
(continued)
Nilai tercatat aset ditelaah kembali dan dilakukan penurunan The carrying values of assets are reviewed for impairment
nilai apabila terdapat peristiwa atau perubahan kondisi when events or changes in circumstances indicate that the
tertentu yang mengindikasikan nilai tercatat tersebut tidak carrying values may not be recoverable. Any impairment loss
dapat dipulihkan sepenuhnya. Setiap rugi penurunan atau is recognized in the statement of profit or loss and other
pemulihan nilai diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income in the current period.
komprehensif lain periode berjalan.
Taksiran kerugian atas transaksi rekening administratif Estimated losses from off-balance-sheet transactions are
disajikan sebagai estimasi kerugian atas komitmen dan presented as estimated losses on commitments and
kontinjensi pada laporan posisi keuangan contingencies on the statement of financial position.
Penyesuaian atas penyisihan kerugian penurunan nilai dari Adjustments to the allowance for impairment losses from the
taksiran kerugian atas transaksi rekening administratif dicatat estimated losses from administrative accounts transaction are
dalam periode dimana penyesuaian tersebut diketahui atau reported in the period such adjustments become known or can
dapat ditaksir secara wajar. Penyesuaian ini termasuk be reasonably estimated. These adjustments include
penambahan penyisihan kerugian penurunan nilai aset additional allowance for impairment losses from productive
produktif dan penambahan taksiran kerugian atas transaksi assets and additional estimated losses from administrative
rekening administratif, maupun pemulihan aset yang telah accounts transactions, as well as recoveries of previously
dihapusbukukan sebelumnya. written-off assets.
Penurunan nilai atas aset non-produktif Impairment of non-performing assets
Penyesuaian atas penyisihan penghapusan aset non-produktif Adjustments to the allowance for losses on non-
dicatat dalam periode dimana penyesuaian tersebut diketahui productiveassets are reported in the year that such
atau dapat ditaksir secara wajar. Termasuk di dalam adjustments become known or can be reasonably estimated.
penyesuaian ini adalah penambahan penyisihan penghapusan These adjustments include additional allowance for losses as
aset non-produktif maupun pemulihan aset non-produktif well asrecoveries of previously written-off non productive
yang telah dihapusbukukan sebelumnya assets.
Aset non-produktif dihapusbukukan dengan mengurangi Non-performing assets are written-off against the respective
penyisihan penghapusan yang bersangkutan apabila menurut allowance for losses when management believes that the
manajemen aset tersebut tidak mungkin dipulihkan lagi. recoverability of those assets is unlikely.
j. Penyertaan saham j. Equity investments
Penyertaan saham merupakan penanaman dana dalam bentuk Equity investments represent investments in the form of
saham pada perusahaan non-publik yang bergerak di bidang shares of stock, in non-public companies engaged in financial
jasa keuangan untuk tujuan jangka panjang. services held for long-term purposes.
Investasi dalam saham yang diklasifikasikan sebagai aset Investments in shares classified as available for sale financial
keuangan tersedia untuk dijual dicatat sebesar biaya asset is carried at cost after its initial recognition as it consist
perolehan setelah pengakuan awalnya karena terdiri dari efek of unquoted equity securities whose fair value cannot be
ekuitas tanpa harga kuotasi yang nilai wajarnya tidak dapat reliably measured, except for certain investment in shares
diukur secara andal, kecuali untuk investasi dalam saham that has quoted price which is accounted for at fair value
tertentu yang memiliki harga kuotasi dicatat sebesar nilai after initial recognition.
wajar setelah pengakuan awalnya.
Investasi dimana Bank mempunyai persentase kepemilikan 20% Investments in which the Bank has an ownership interest of
sampai dengan 50% atau di perusahan asosiasi dimana Bank 20% to 50% or in associated company in which the Bank has
mempunyai pengaruh signifikan dicatat dengan metode ekuitas. significant influence are recorded based on the equity
Dengan metode ekuitas, investasi dicatat sebesar biaya perolehan method. Under equity method, investments are stated at cost
dan disesuaikan dengan bagian Bank atas laba atau rugi neto and adjusted forthe Bank’s share in net income or losses of
perusahaan asosiasi sesuai dengan jumlah persentase the associated companies based on its percentage of
kepemilikan dan dikurangi dengan penerimaan dividen sejak ownership and reduced by dividends received since the date
tanggal perolehan. of acquisition.
Investasi dengan persentase kepemilikan dibawah 20% dan Investments with an ownership interest below 20% and have
tidak memiliki pengaruh yang signifikan dicatat dengan no significant influence are carried at cost reduced by an
metode biaya dikurangi dengan cadangan kerugian allowance for impairment losses.
penurunan nilai.
30


j. Penyertaan saham (lanjutan) j. Equity investments (continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai atas penyertaan dibentuk Allowance for impairment losses on investments in
apabila berdasarkan pendapat manajemen terdapat penurunan established if there is reasonable indication of impairment.
nilai secara permanen atas nilai penyertaan.
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, bank mengevaluasi At each reporting date, the Bank assesses whether there is
apakah terdapat bukti yang obyektif bahwa aset keuangan atau objective evidence that a financial asset or group of financial
kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai. assets is impaired.
k. Aset tetap dan penyusutan k. Fixed assets and depreciation

Bank menerapkan kebijakan akuntansi model revaluasi untuk The Bank applies revaluation model as accounting policy for
aset tetap berupa tanah dan bangunan. Untuk aset tetap selain land and buildings. For fixed assets other than land and
tanah dan bangunan menggunakan model biaya. buildings, it applies cost model.
Tanah dan bangunan disajikan sebesar nilai wajar, dikurangi Land and buildings are shown at fair value less subsequent
akumulasi penyusutan untuk bangunan. Penilaian terhadap depreciation for buildings. Valuation of land and buildings
tanah dan bangunan dilakukan oleh penilai independen are performed by external independent appraisers with
eksternal yang telah memiliki sertifikasi. Penilaian atas aset certain qualification. Valuations are performed with sufficient
tersebut dilakukan secara berkala untuk memastikan bahwa regularity to ensure that the fair value of a revalued asset does
nilai wajar aset yang direvaluasi tidak berbeda secara material not differ materially from its carrying amount. Any
dengan nilai tercatatnya. Akumulasi penyusutan pada tanggal accumulated depreciation at the date of revaluation is
revaluasi dieliminasi terhadap nilai tercatat bruto aset, dan nilai eliminated against the gross carrying amount of the asset, and
netonya disajikan kembali sebesar nilai revaluasian aset tetap. the net amount is restated to the revalued amount of the asset.
Jika nilai wajar dari aset yang direvaluasi mengalami perubahan If the fair value of the revalued asset change significantly, it
yang signifikan dan fluktuatif, maka perlu direvaluasi secara is necessary to revaluate on an annual basis, whereas if the
tahunan, sedangkan jika nilai wajar dari aset yang direvaluasi fair value of the revaluated asset does not change
tidak mengalami perubahan yang signifikan dan fluktuatif, significantly, it is necessary to revaluate at a minimum every
maka perlu dilakukan revaluasi paling kurang 3 tahun sekali. 3 years.
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi tanah dan Increases in the carrying amount arising on revaluation of
bangunan dicatat sebagai “Surplus Revaluasi” dan disajikan land and bulidings is recorded in “Revaluation surplus” and
sebagai “Pendapatan Komprehensif Lain”. Penurunan nilai presented in “Other Comprehensive Income”. Decrease in
tercatat yang timbul dari revaluasi dicatat sebagai beban pada the carrying amount as result of revaluation is recorded as
tahun berjalan. Apabila aset tersebut memilki saldo “Surplus expense in the current year. If the asset has a balance on its
Revaluasi” yang disajikan sebagai “Pendapatan “Revaluation surplus”, loss from revaluation of fixed asset is
Komprehensif Lain”, maka selisih penurunan nilai tercatat first charged to “Revaluation Surplus” which is presented as
tersebut dibebankan terhadap “Surplus Revaluasi” dan “Other Comprehensive Income” and the rest of the amount
sisanya diakui sebagai beban tahun berjalan. is charged to current year’s expenses.
Aset tetap selain tanah dan bangunan disajikan sebesar harga Fixed assets other than land and buildings are stated at
perolehan dikurangi dengan akumulasi penyusutan dan historical cost less accumulated depreciation and impairment
penurunan nilai jika ada. loss, if any.
Biaya perolehan termasuk biaya penggantian bagian aset Cost includes the replacement cost of a part of the fixed assets
tetap saat biaya tersebut terjadi, jika memenuhi kriteria when the expenditure meets the criteria for recognition.
pengakuan.
Biaya legal awal untuk mendapatkan hak legal diakui sebagai Initial legal costs to obtain legal rights is recognized as part
bagian biaya akuisisi tanah, biaya-biaya tersebut tidak di of land acquisition costs, these costs are not depreciated.
depresiasikan. Biaya terkait dengan pembaharuan hak atas Costs related to the renewal of land rights are recognized as
tanah diakui sebagai aset tak berwujud dan diamortisasi intangible assets and amortized over the legal term.
sepanjang umur hukum hak.
Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi All maintenance and repair costs which does not fulfill the
kriteria untuk dikapitalisasi diakui dalam laporan laba rugi pada capitalization criteria, are recognized in profit or loss upon
saat terjadinya. Pada setiap akhir tahun buku, nilai residu, umur occurrence. At each financial year end, the assets’ residual
manfaat, dan metode penyusutan ditelaah kembali dan jika sesuai values, useful lives and methods of depreciation are
dengan keadaan, disesuaikan secara prospektif. reviewed, and adjusted prospectively as appropriate.
31


k. Aset tetap dan penyusutan (lanjutan) k. Fixed assets and depreciation (continued)
Semua aset tetap kecuali tanah, disusutkan berdasarkan All fixed assets, except land, are depreciated using the
metode garis lurus selama estimasi masa manfaat aset straight-line method over their expected useful lives as
tersebut sebagai berikut: follows:
Tarif /Rate Masa Manfat/ Nilai Residu/

Jenis aset tetap (%) Useful life Residual Value Type of fixed asset
Bangunan 5 20 Tahun/Years Nihil/Nil Buildings
Inventaris kantor dan peralatan kantor 12,5 dan/and 25 8 & 4 Tahun/Years Nihil/Nil Office equipment
25 dan/and 50% s/d / to 70% dari Harga
Kendaraan 4 & 8Tahun/Years Vehicles
12,5 Perolehan/from Acquisition Cost
Komputer 25 4 Tahun/Years Nihil/Nil Computer
Instalasi 25 4 Tahun/Years Nihil/Nil Installation
Perangkat keras mini komputer 25 4 Tahun/Years Nihil/Nil Hardware mini computer
Pada setiap tanggal neraca, Bank melakukan penelaahan At each reporting date, the Bank conducts an evaluation to
untuk menetapkan sisa masa manfaat, mengindentifikasi define the remaining useful lives, identify whether there is a
apakah terjadi perubahan di dalam nilai residu dan metode change in residual values and methods of accounting, as well as
akuntansi, serta untuk memutuskan apakah terdapat indikasi to decide whether there is any indication of impairment.
penurunan nilai.
Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau dijual, maka nilai When fixed assets are retired or otherwise disposed of, their
tercatat dan akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari carrying values and accumulated depreciation are
laporan posisi keuangan, dan keuntungan atau kerugian yang derecognized from the statements of financial position and
terjadi diakui dalam laporan laba rugi tahun berjalan. any gain or loss is recognized in profit or loss for the year.
Beban renovasi dan penambahan yang jumlahnya signifikan Renovations and additions are recorded as part of the
dicatat sebagai bagian dari nilai tercatat aset yang bersangkutan carrying amount of the related asset when the Bank will
apabila kemungkinan besar Bank akan mendapatkan manfaat likely generate future economic benefits from those
ekonomi masa depan dari aset tersebut yang melebihi standar assets that exceed the performance standards expected.
kinerja yang diperkirakan sebelumnya.
Apabila nilai tercatat aset lebih besar dari nilai yang dapat If the asset's carrying amount is greater than its recoverable
diperoleh kembali, nilai tercatat aset diturunkan menjadi sebesar value, the carrying value of assets is lowered to the amount
nilai yang dapat diperoleh kembali, yang ditentukan sebagai nilai of the recoverable amount, determined as the higher of net
tertinggi antara harga jual neto dan nilai yang dipakai. selling price less cost to sell and value in use.
Biaya bunga dan biaya Kredit lainnya, seperti biaya diskonto Interest expense and other borrowing costs, such as loan
Kredit baik yang secara langsung atau tidak langsung discount fees either directly or indirectly used to finance the
digunakan untuk pendanaan konstruksi aset kualifikasian, construction of qualifying assets are capitalized until the
dikapitalisasi hingga aset tersebut selesai dikonstruksi. Untuk assets are completed constructed. For borrowing costs that
biaya Kredit yang dapat diatribusikan secara langsung pada are directly attributable to qualifying assets, the capitalized
aset kualifikasian, jumlah yang dikapitalisasi ditentukan dari amount is determined from the actual borrowing costs
biaya Kredit aktual yang terjadi selama periode berjalan, incurred during the period, net of income derived from
dikurangi penghasilan yang diperoleh dari investasi sementara investments while on the loan proceeds. For loans that are
atas dana hasil Kredit tersebut. Untuk Kredit yang tidak dapat not directly attributable to a qualifying asset, the amount
diatribusikan secara langsung pada suatu aset kualifikasian, capitalized is determined by applying a capitalization rate to
jumlah yang dikapitalisasi ditentukan dengan mengalikan the amount spent to acquire qualifying assets. The
tingkat kapitalisasi terhadap jumlah yang dikeluarkan untuk capitalization rate is calculated based on the weighted
memperoleh aset kualifikasian. Tingkat kapitalisasi dihitung average borrowing costs divided by the number of loans
berdasarkan rata-rata tertimbang biaya Kredit yang dibagi available over the period. In addition to loans specifically
dengan jumlah Kredit yang tersedia selama periode, selain taken for the purpose of obtaining a qualifying asset.
Kredit yang secara spesifik diambil untuk tujuan memperoleh
suatu aset kualifikasian.
l. Aset takberwujud l. Intangible assets
Piranti lunak dan lisensi pada ATM yang diperoleh secara Separately acquired software and licenses on ATM are
terpisah disajikan sebesar harga perolehan. Amortisasi shown at historical cost. Amortization is calculated using the
dihitung dengan menggunakan metode garis lurus untuk straight-line method to allocate the cost of software and
mengalokasikan harga perolehan merek dan lisensi selama licenses on ATM over their estimated useful lives of 5 to 10
estimasi masa manfaatnya antara 5 sampai 10 tahun. years.
32


l. Aset takberwujud (lanjutan) l. Intangible assets (continued)
Biaya yang dikeluarkan untuk memperoleh lisensi piranti Acquired computer software licences are capitalized on the
lunak komputer dan mempersiapkan piranti lunak tersebut basis of the costs incurred to acquire and bring to use the
sehingga siap untuk digunakan dikapitalisasi. Harga specific software. These costs are amortized over their
perolehan piranti lunak diamortisasi selama estimasi masa estimated useful lives of three to five years.
manfaatnya antara tiga sampai lima tahun.
m. Agunan yang diambil alih (AYDA) m. Foreclosed collaterals
Agunan Yang Diambil Alih (AYDA) adalah aset yang Foreclosed collaterals are the Bank's acquired assets, either
diperoleh Bank, baik melalui pelelangan maupun diluar through auctions or outside the auction based on voluntary
pelelangan berdasarkan penyerahan secara sukarela oleh submission by the owner of the collateral or by the power to
pemilik agunan atau berdasarkan kuasa untuk menjual diluar sell outside of the auction of the owner of the collateral in the
lelang dari pemilik agunan dalam hal debitur tidak memenuhi event that the debtor does not meet its obligations to the
kewajibannya kepada Bank. AYDA merupakan jaminan Bank. Foreclossed collateral represent loan collateral loans
kredit yang diberikan yang telah diambil alih sebagai bagian that were taken over as part of the settlement of loans and
dari penyelesaian kredit yang diberikan dan disajikan pada are presented in "Other Assets".
“Aset Lain-lain”.
Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai neto yang dapat Foreclosed collaterals are stated at net realizable value or
direalisasi atau sebesar nilai outstanding kredit yang diberikan, stated at loan outstanding amount, whichever is lower. Net
mana yang lebih rendah. Nilai neto yang dapat direalisasi adalah realizable value is the fair value of the foreclosed collaterals
nilai wajar agunan yang diambil alih dikurangi dengan estimasi less the estimated costs to sell the assets. The excess of loan
biaya untuk menjual agunan tersebut. Selisih lebih saldo kredit di receivable over the net realizable value of the foreclosed
atas nilai neto yang dapat direalisasi dari agunan yang diambil alih colateral is charged to allowance for impairment losses. The
dibebankan ke dalam akun cadangan kerugian penurunan nilai difference between the recorded amount of the foreclosed
aset. Selisih antara nilai agunan yang diambil alih dengan hasil collateral and the procedes from the sale of such collateral
penjualan diakui sebagai keuntungan atau kerugian pada saat is recorded as a gain or loss at the time of sale.
penjualan
Beban-beban yang berkaitan dengan pemeliharaan dan Expenses for maintaining and repair repossessed assets and
perbaikan AYDA dan properti dibebankan ke laporan laba properties are charged to the current year's profit or loss as
rugi tahun berjalan pada saat terjadinya. Bila terjadi incurred. In the event of permanent impairment, the carrying
penurunan nilai yang bersifat permanen, maka nilai amount is reduced to recognize the decline and the loss is
tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut dan charged to the statemens of profit or loss.
kerugiannya dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasi
tahun berjalan.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, maka If there is permanent decline in value, the carrying amount
nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan of foreclosed collaterals is written down to recognise such
tersebut dan kerugiannya dibebankan dalam laporan laba permanent decline in value and any such write-down is
rugi. recognized in profit or loss.
n. Liabilitas segera n. Liabilities due immediately
Liabilitas segera dicatat pada saat timbulnya liabilitas atau Liabilities due immediately are recorded when the payable
diterima perintah dari pemberi amanat, baik dari masyarakat arise from the customers or from other banks.
maupun dari bank lain.
Akun ini diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan lain dan This account is classified as other financial liabilities and is
dihitung berdasarkan biaya perolehan diamortisasi. measured at amortized cost.
Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi atas aset dan Refer to Note 2c for the accounting policies of financial
liabilitas keuangan. assets and liabilities.
33


o. Simpanan dari nasabah o. Deposits from customers
Simpanan nasabah pada awalnya diukur pada nilai wajar Deposits from customers are initially measured at fair value
ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara plus transactions cost including directly attributable
langsung dan setelah pengakuan awal diukur pada biaya additional cost are measured at amortized cost using the
perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku effective interest rate method.
bunga efektif.
Giro merupakan simpanan nasabah yang penarikannya dapat Demand deposits are deposits from customers which may be
dilakukan setiap saat melalui cek, pemindahbukuan dengan withdrawn at any time by check, transfer with a bank draft,
bilyet giro, atau sarana perintah pembayaran lainnya. Giro or other forms of payment order. Demand deposits stated at
dinyatakan sebesar nilai kewajiban kepada pemegang giro. the obligations to current account holders.
Tabungan merupakan simpanan nasabah yang penarikannya Savings are deposits from customers that withdrawal can
hanya dapat dilakukan menurut syarat tertentu yang disepakati. only be done under certain agreed conditions. Savings are
Tabungan dinyatakan sebesar nilai kewajiban kepada pemilik stated at the liability to the owners of savings.
tabungan.
Deposito berjangka merupakan simpanan nasabah yang Time deposits are deposits from customers that can be
penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu tertentu withdrawn only at a certain time in accordance with an
sesuai dengan perjanjian dengan penyimpan/deposan. agreement with the depositor. Time deposits are stated at
Deposito berjangka dinyatakan sebesar nilai nominal sesuai nominal value in accordance with an agreement with the
dengan perjanjian dengan deposan. depositor.
p. Simpanan dari bank lain p. Deposits from other banks
Simpanan pada bank lain pada awalnya diukur pada nilai Deposits with other banks are initially measured at fair
wajar dan ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan value plus transaction costs and directly attributable
secara langsung dan merupakan biaya tambahan untuk additional cost to obtain the financial liabilities. After initial
memperoleh liabilitas keuangan tersebut, dan setelah recognition, customer deposits and other banks are stated at
pengakuan awal, simpanan nasabah dan bank lain dinyatakan amortized cost.
sebesar biaya perolehan diamortisasi.
Simpanan dari Bank lain terdiri dari liabilitas terhadap Bank Deposits from other banks comprised of liabilities to other
lain di dalam negeri dalam bentuk giro, tabungan, sertifikat banks in the form of demand deposits, savings deposits,
deposito dan deposito berjangka. Simpanan dari Bank lain certificates of deposits and time deposits. Deposits from
dinyatakan sesuai jumlah kewajiban terhadap Bank lain. other banks are stated according to the amount of liabilities
to another bank.
q. Kredit yang diterima q. Borrowings
Kredit yang diterima merupakan dana yang diterima dari Borrowings represent funds received from other banks, Bank
bank lain, Bank Indonesia atau pihak lain dengan kewajiban Indonesia or other parties with the obligation of repayment
pembayaran kembali sesuai dengan persyaratan perjanjian in accordance with the requirement of the loan agreement.
Kredit.
Kredit diterima diakui sebesar nilai wajar pada awalnya dan Borrowings are initially recognized at fair value and
selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan diamortisasi subsequently measured at amortized cost using the effective
dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Biaya interest rate method. Amortized cost is calculated by taking
perolehan diamortisasi dihitung dengan memperhitungkan into account any discount or premium related to the initial
adanya diskonto atau premi terkait dengan pengakuan awal recognition of borrowings and transaction costs are an
Kredit diterima dan biaya transaksi merupakan bagian tidak integral part of the effective interest rate method.
terpisahkan dari metode suku bunga efektif.
34


r. Pendapatan provisi dan komisi r. Fees and commission income

Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan langsung dengan Fees and commissions directly related to lending activities, or
kegiatan Kredit, atau pendapatan provisi dan komisi yang fee and commission income which relates to a specific period, is
berhubungan dengan jangka waktu tertentu, diamortisasi sesuai amortized over the term of contract using the effective interest
dengan jangka waktu kontrak menggunakan metode suku bunga rate method and classified as part of interest income in profit or
efektif dan diklasifikasikan sebagai bagian dari pendapatan bunga loss.
pada laporan laba rugi.
Pendapatan provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan Fees and commissions income which are not related to lending
kegiatan pemberian kredit atau suatu jangka waktu diakui sebagai activities or a specific period are recognized as revenues on the
pendapatan pada saat terjadinya transaksi sebagai pendapatan transaction date as other operating income.
operasional lainnya.
s. Perpajakan s. Taxation
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak tangguhan. Pajak The tax expense comprises current and deferred tax. Tax are
diakui dalam laporan laba rugi, kecuali jika pajak tersebut recognized in the profit or loss, except to the extent that it relates
terkait dengan transaksi atau kejadian yang diakui di to ítems recognized in other comprehensive income or directly
pendapatan komprehensif lain atau langsung diakui ke in equity. In this case, the tax is also recognized in other
ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut masing-masing diakui comprehensive income or directly in equity, respectively.
dalam pendapatan komprehensif lain atau ekuitas.
Beban pajak kini dihitung berdasarkan peraturan perpajakan The current income tax charge is calculated on the basis of the
yang berlaku pada tanggal pelaporan keuangan. Manajemen tax laws enacted or substantively enacted at the reporting date.
secara periodik mengevaluasi posisi yang dilaporkan di Surat Management periodically evaluates positions taken in tax
Pemberitahuan Tahunan (SPT) sehubungan dengan situasi returns with respect to situations in which applicable tax
dimana aturan pajak yang berlaku membutuhkan interpretasi. regulation is subject to interpretation. It establishes provision
Jika perlu, manajemen menentukan provisi berdasarkan where appropriate on the basis of amounts expected to be paid
jumlah yang diharapkan akan dibayar kepada otoritas pajak. to the tax authorities.
Pajak penghasilan tangguhan diakui, dengan menggunakan Deferred income tax is recognized, using the financial position
metode posisi keuangan untuk semua perbedaan temporer method, on temporary differences arising between the tax bases
antara dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas dengan nilai of assets and liabilities and their carrying amounts in the
tercatatnya pada laporan keuangan . Namun, liabilitas pajak financial statements. However, deferred tax liabilities are not
penghasilan tangguhan tidak diakui jika berasal dari recognized if they arise from the initial recognition of goodwill
pengakuan awal goodwill atau pada saat pengakuan awal aset and deferred income tax is not accounted for if it arises from
dan liabilitas yang timbul dari transaksi selain kombinasi initial recognition of an asset or liability in a transaction other
bisnis yang pada saat transaksi tersebut tidak mempengaruhi than a business combination that at the time of the transaction
laba rugi akuntansi dan laba rugi kena pajak. Pajak affects neither accounting nor taxable profit or loss. Deferred
penghasilan tangguhan ditentukan dengan menggunakan tarif income tax is determined using tax rates that have been enacted
pajak yang telah berlaku atau secara substantif telah berlaku or substantially enacted asat reporting period and is expected to
pada akhir periode pelaporan dan diharapkan diterapkan apply when the related deferred income tax asset is realised or
ketika aset pajak penghasilan tangguhan direalisasi atau the deferred income tax liability is settled.
liabilitas pajak penghasilan tangguhan diselesaikan.
Aset pajak penghasilan tangguhan diakui hanya jika besar Deferred income tax assets are recognized only to the extent that
kemungkinan jumlah penghasilan kena pajak di masa depan it is probable that future taxable profit will be available against
akan memadai untuk dikompensasi dengan perbedaan which the temporary differences can be utilised.
temporer yang masih dapat dimanfaatkan.
Aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan dapat saling Deferred income tax assets and liabilities are offset when there
hapus apabila terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk is a legally enforceable right to offset current tax assets against
melakukan saling hapus antara aset pajak kini dengan current tax liabilities and when the deferred income taxes assets
liabilitas pajak kini dan apabila aset dan liabilitas pajak and liabilities relate to income taxes levied by the same taxation
penghasilan tangguhan dikenakan oleh otoritas perpajakan authority on either the same taxable entity or different taxable
yang sama, baik atas entitas kena pajak yang sama ataupun entities where there is an intention to settle the balances on a net
berbeda dan adanya niat untuk melakukan penyelesaian basis.
saldo-saldo tersebut secara neto.
35


t. Modal saham t. Share capital
Biaya tambahan yang secara langsung dapat diatribusikan kepada Additional costs that are directly attributable to the issuance
penerbitan saham biasa atau opsi disajikan pada ekuitas sebagai of ordinary shares or options are presented in equity as a
pengurang penerimaan, setelah dikurangi pajak. reduction, net of tax.
Ketika Bank membeli modal saham ekuitas entitas (saham When the Bank purchase the entity's equity share capital
treasuri), imbalan yang dibayar, termasuk biaya tambahan yang (treasury shares), the consideration paid, including
secara langsung dapat diatribusikan (dikurangi pajak additional costs that are directly attributable (net of income
penghasilan) dikurangkan dari ekuitas yang diatribusikan kepada taxes) is deducted from equity attributable to owners of the
pemilik ekuitas entitas sampai saham tersebut dibatalkan atau entity 's equity until the shares are canceled or reissued.
diterbitkan kembali. Ketika saham biasa tersebut selanjutnya When ordinary shares are subsequently reissued, the
diterbitkan kembali, imbalan yang diterima, dikurangi biaya consideration received, net of transaction related additional
tambahan transaksi yang terkait dan dampak pajak penghasilan costs and the related income tax effects are included in
yang terkait dimasukkan pada ekuitas yang dapat diatribusikan equity attributable to the equity owners of the entity.
kepada pemilik ekuitas entitas.
u. Imbalan kerja u. Employee benefits

Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat terutang Short-term employee benefits are recognized when they
kepada karyawan. accrued to the employees.
Imbalan pensiun dan imbalan pasca-kerja lainnya Pension benefits and other post-employment benefit
Bank menyelenggarakan program iuran pasti untuk seluruh The Bank established defined contribution plans covering
karyawan tetapnya. Program pensiun dikelola oleh Dana all their permanent employees. The pension plans are
Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK) Manulife Indonesia. managed by Financial Institution Pension Fund (DPLK)
Kontribusi Bank dan karyawan masing-masing sebesar 15% Manulife Indonesia. The pension plans are funded by
dan 5% dihitung dari penghasilan dasar pensiun perbulan contributions from the Company and its subsidiary
karyawan. Beban kontribusi Bank dibukukan sebagai laba employees at 15% and 5% of pension income, respectively.
rugi. Contributions are charged to profit or loss.
Liabilitas iuran pasti yang diakui dalam laporan posisi The liability recognized in the statement of financial position in
keuangan adalah nilai kini liabilitas iuran pasti pada tanggal respect of a defined contribution plan is the present value of the
laporan posisi keuangan disesuaikan dengan keuntungan atau defined contribution obligation at the statement of financial
kerugian aktuarial. position date adjusted for actuarial gains or losses.
Sehubungan dengan program imbalan pasti, liabilitas diakui The liability recognized in the statement of financial position
pada laporan posisi keuangan sebesar nilai kini kewajiban in respect of defined benefit pension plans is the present value
imbalan pasti pada akhir periode pelaporan dikurangi nilai of the defined benefit obligation at the end of the reporting
wajar aset program. Kewajiban imbalan pasti dihitung setiap period less the fair value of plan assets. The defined benefit
tahun oleh aktuaris yang independen dengan menggunakan obligation is calculated annually by independent actuaries
metode projected unit credit. using the projected unit credit method.
Keuntungan dan kerugian dari kurtailmen atau penyelesaian Gains and losses on the curtailment or settlement of a defined
program manfaat pasti diakui ketika kurtailmen atau benefit plan are recognized when the curtailment or
penyelesaian tersebut terjadi. settlement occurs.
Pengukuran kembali dapat timbul dari perubahan pada Remeasurement arising from experience adjustments and
asumsi-asumsi aktuarial yang dibebankan atau dikreditkan ke changes in actuarial assumptions are charged or credited to
ekuitas di penghasilan komprehensif lain dan disajikan bagian equity in other comprehensive income and presented as part
dari penghasilan komprehensif lain di ekuitas. of other comprehensive income in equity.
Biaya jasa lalu diakui segera di laporan laba rugi. Past service costs are recognized immediately in the
statement of profit or loss.
v. Laba per lembar saham dasar v. Basic earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba tahun Basic earnings per share is computed by dividing income for
berjalan yang tersedia bagi pemegang saham biasa (laba the year available to shareholders of ordinary shares
residual) dengan jumlah rata-rata tertimbang lembar saham (residual income) by the weighted average number of
biasa yang beredar selama tahun berjalan. ordinary shares outstanding during the current year.
36


w. Transaksi dengan pihak berelasi w. Transactions with related parties
Suatu pihak dianggap berelasi dengan Bank jika: A party is considered related to the Bank if:
i. suatu pihak yang secara langsung atau tidak langsung i. a party that directly, or indirectly through one or
yang melalui satu atau lebih perantara, suatu pihak (i) more intermediaries, a party (i) controls, is controlled
mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada by, or is under common control with, the Bank; (ii)
dibawah pengendalian bersama, dengan Bank; (ii) has significant influence over the Bank; or (iii) has
memiliki pengaruh signifikan atas Bank; atau (iii) joint control over the Bank;
memiliki pengendalian bersama atas Bank;
ii. suatu pihak yang berada dalam kelompok usaha yang ii. a party that is in the same group with the Bank;
sama dengan Bank;
iii. suatu pihak yang merupakan ventura bersama di mana iii. a party which is a joint venture in which the Bank as
Bank sebagai venturer; a venturer;
iv. suatu pihak adalah anggota dari personil manajemen iv. a party is a member of the key management personnel
kunci Bank; of the Bank;
v. suatu pihak adalah anggota keluarga dekat dari individu v. a party is a close family member of an individual
yang diuraikan dalam butir (i) atau (iv); described in clause (i) or (iv);
vi. suatu pihak adalah entitas yang dikendalikan, vi. a party is an entity that is controlled, jointly
dikendalikan bersama atau dipengaruhi signifikan oleh controlled or significantly influenced by several
beberapa entitas, langsung maupun tidak langsung, entities, directly or indirectly, individuals as
individu seperti diuraikan dalam butir (i) atau (v); described in (i) or (v);
vii. suatu pihak adalah suatu program imbalan pasca kerja vii. a party is a post-employment benefit plan for the
untuk imbalan kerja dari Bank atau entitas terkait Bank. benefit of employees of the Bank or related entity of
the Bank.
Semua transaksi signifikan dengan pihak-pihak berelasi, telah All significant transactions with related parties have been
diungkapkan pada catatan atas laporan keuangan disclosed in notes to the financial statements.
x. Dividen x. Dividends
Pembagian dividen kepada para pemegang saham diakui Dividend distribution to the shareholders is recognized as a
sebagai liabilitas dalam laporan keuangan pada periode ketika liability in the financial statements in the period in which the
dividen tersebut disetujui oleh para pemegang saham. dividends are declared and approved by the shareholders.
y. Pelaporan segmen y . Segment reporting
Bank menentukan dan menyajikan segmen operasi berdasarkan The Bank determine and present operating segments based
informasi yang secara internal diberikan kepada pengambil on the information that is internally provided to the chief
keputusan operasional. operating decision maker.
Bank mengidentifikasikan segmen operasi sebagai suatu The Bank defines an operating segment as a component of
komponen dari entitas: an entity:
i. yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana i. that engages in business activities from which it may
memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban earn revenues and incur expenses (including revenues
(termasuk pendapatan dan beban terkait dengan and expenses relating to transactions with other
transaksi dengan komponen lain dari entitas yang components of the same entity);
sama);
ii. hasil operasinya dikaji ulang secara reguler oleh ii. whose operating results are reviewed regularly by the
pengambil keputusan operasional untuk membuat entity’s chief operating decision maker to make
keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan decisions about resources to be allocated to the
pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan segment and assess its performance; and
iii. tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan. iii. for which discrete financial information is available.
z. Pengakuan pendapatan dan beban bunga z Recognition of interest income and expense
Pendapatan dan beban bunga untuk semua instrumen Interest income and expense for all interest-bearing financial
keuangan dengan interest bearing dicatat dalam pendapatan instruments are recorded in interest income and interest
bunga dan beban bunga di dalam laporan laba rugi expense in the profit or loss using the effective interest
menggunakan metode suku bunga efektif. method.
37


z. Pengakuan pendapatan dan beban bunga (lanjutan) z Recognition of interest income and expense (continued)
Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan The effective interest method is a method used for calculating
untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari aset the amortized cost of a financial asset or financial liability
keuangan atau kewajiban keuangan dan metode untuk after allocating the interest income or interest expense over
mengalokasikan pendapatan bunga atau beban bunga selama the relevant period.
periode yang relevan.
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat The effective interest rate is the rate that exactly discounts
mengdiskontokan estimasi pembayaran atas penerimaan kas estimated payment of future cash receipts through the
di masa datang selama perkiraan umur dari instrumen expected life of the financial instrument, orit is more
keuangan, atau jika lebih tepat digunakan periode yang lebih appropriate to use a shorter period to the net carrying amount
singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari aset of the financial asset or financial liability. When calculating
keuangan atau kewajiban keuangan. Pada saat menghitung the effective interest rate, an entity estimates cash flows
suku bunga efektif, entitas mengestimasi arus kas dengan considering all contractual terms of the financial instrument
mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalam (such as early repayment, the option to buy (call option) and
instrumen keuangan tersebut (seperti pelunasan dipercepat, other similar options) but does not consider future credit
opsi beli (call option) dan opsi serupa lainnya), namun tidak losses. This calculation includes all commissions, fees and
mempertimbangkan kerugian kredit di masa datang. points paid or received between parties to the contract that
Perhitungan ini mencakup seluruh komisi, provisi, dan bentuk are an integral part of the effective interest rate, transaction
lain yang dibayarkan atau diterima oleh para pihak dalam costs and all other premiums or discounts.
kontrak yang merupakan bagian tak terpisahkan dari suku
bunga efektif, biaya transaksi dan seluruh premi atau diskon
lainnya.
Jika aset keuangan atau kelompok aset keuangan serupa telah If a financial asset or group of similar financial assets has
diturunkan nilainya sebagai akibat penurunan nilai, maka been impaired as a result of impairment, interest income
pendapatan bunga yang diperoleh setelahnya diakui earned thereafter recognized based on the interest rate used
berdasarkan suku bunga yang digunakan untuk mendiskonto to discount future cash flows in calculating the impairment.
arus kas masa datang dalam menghitung penurunan nilai.
aa. Liabilitas dan aset kotinjensi aa. Contingent assets and liabilities
Liabilitas kontinjensi tidak diakui dalam laporan keuangan Contingent liabilities are not recognized in the financial
tetapi diungkapkan kecuali jika kemungkinan terjadi kecil. Aset statements but are disclosed unless the possibility of an
kontinjensi tidak diakui namun diungkapkan dalam laporan outflow of resources embodying economic benefits is remote.
keuangan ketika adanya kemungkinan untuk mendapatkan Contingent assets are not recognized but are disclosed in the
manfaat ekonomi. financial statement when an inflow of economic benefits are
probable.
3. PENGGUNAAN ESTIMASI, ASUMSI DAN 3. USE OF ACCOUNTING ESTIMATES, ASSUMPTIONS AND

PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING JUDGMENTS
Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam rangka penyusunan Certain estimates and assumptions are made in the preparation
laporan keuangan dimana dibutuhkan pertimbangan manajemen of the financial statements these where require management
dalam menentukan metodologi yang tepat untuk penilaian aset judgement in determining the appropriate methodology for
dan liabilitas. valuation of assets and liabilities.
Manajemen membuat estimasi dan asumsi yang berimplikasi pada Management makes estimates and assumptions that affect the
pelaporan nilai aset dan liabilitas atas tahun keuangan satu tahun reported amounts of assets and liabilities within the next financial
kedepan. Semua estimasi dan asumsi yang diharuskan oleh PSAK year. All estimates and assumptions required in conformity with
adalah estimasi terbaik yang didasarkan pada standar yang SFAS are best estimates undertaken in accordance with the
berlaku. Estimasi dan pertimbangan dievaluasi secara terus applicable standard. Estimates and judgements are evaluated on
menerus dan berdasarkan pengalaman masa lalu dan faktor-faktor a continuous basis, and are based on past experiences and other
lain termasuk harapan atas kejadian yang akan datang. factors, including expectations with regard to future events.
Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat berdasarkan Although these estimates and assumption are based on
pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan tindakan saat management’s best knowledge of current events and activities,
ini, hasil yang timbul mungkin berbeda dengan estimasi dan actual result may differ from those estimates and assumptions.
asumsi semula.
38

3. PENGGUNAAN ESTIMASI, ASUMSI DAN 3. USE OF ACCOUNTING ESTIMATES, ASSUMPTIONS AND

PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING JUDGMENTS (continued)
(lanjutan)
Sumber utama ketidakpastian estimasi: Key sources of estimation uncertainty:
a. Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan a. Allowances for impairment losses of financial assets
Kondisi spesifik counterparty yang mengalami penurunan In the calculation of allowance for impairment losses of
nilai dalam pembentukan cadangan kerugian atas aset financial assets, the specific condition of impaired
keuangan dievaluasi secara individu berdasarkan estimasi counterparty is individually evaluated based on
terbaik manajemen atas nilai kini arus kas yang diharapkan management's best estimate of the present value of the
akan diterima. Dalam mengestimasi arus kas tersebut, expected cash flows to be received. In
manajemen membuat pertimbangan tentang situasi keuangan estimating these cash flows, management makes judgements
counterparty dan nilai realisasi bersih dari setiap agunan. about the counterparty's financial situation and the net
Setiap aset yang mengalami penurunan nilai dinilai sesuai realizable value of any underlying collateral. Each impaired
dengan manfaat yang ada, dan strategi penyelesaian serta asset is assessed on its merits, and the workout strategy and
estimasi arus kas yang diperkirakan dapat diterima. estimated cash flows considered recoverable.
Perhitungan cadangan penurunan nilai kolektif meliputi Collectively assessed impairment allowances cover credit
kerugian kredit yang melekat dalam portofolio aset keuangan losses inherent in portfolios of financial assets with similar
dengan karakteristik ekonomi yang sama ketika terdapat bukti economic characteristics when there is objective evidence to
objektif penurunan nilai terganggu, tetapi penurunan nilai suggest that they contain impaired financial assets, but the
secara individu belum dapat diidentifikasi. Dalam menilai individual impaired items cannot yet be identified. In
kebutuhan untuk cadangan kolektif, manajemen assessing the need for collective allowances, management
mempertimbangkan faktor-faktor seperti kualitas kredit dan considers factors such as credit quality and type of product.
jenis produk. Guna membuat estimasi cadangan yang In order to estimate the required allowance, assumptions are
diperlukan, manajemen membuat asumsi untuk menentukan made to define the way inherent losses are modelled and to
kerugian yang melekat, dan untuk menentukan parameter determine the required input
input yang diperlukan, berdasarkan pengalaman masa lalu parameters, based on historical experiences and current
dan kondisi ekonomi saat ini. Keakuratan penyisihan economic conditions. The accuracy of the allowances
tergantung pada seberapa baik estimasi arus kas masa depan depends on how well these estimate future cash flows for
untuk cadangan counter party tertentu dan asumsi model dan specific counterparty allowances and the model assumptions
parameter yang digunakan dalam menentukan cadangan and parameters used in determining collective allowances.
kolektif.
b. Menentukan nilai wajar instrumen keuangan b. Determining fair values of financial instruments
Dalam menentukan nilai wajar aset keuangan dan liabilitas In determining the fair value for financial assets and
yang tidak mempunyai harga pasar, Grup menggunakan financial liabilities for which there is no observable market
teknik penilaian seperti yang dijelaskan dalam Catatan 2c. price, the Group uses the valuation techniques as described
Untuk instrumen keuangan yang jarang diperdagangkan dan in Note 2c. For financial instruments that are traded in
memiliki informasi harga yang terbatas, nilai wajar menjadi frequently and a lack of price transparency, fair value is less
kurang objektif dan membutuhkan berbagai tingkat penilaian objective and requires varying degrees of judgement
tergantung pada likuiditas, konsentrasi, faktor ketidakpastian depending on liquidity, concentration, uncertainty of market
pasar, asumsi harga dan risiko lainnya. factors, pricing assumptions and other risks affecting the
specific instrument.
Masukan (input) untuk model ini berasal dari data pasar yang The input for this model comes from observable market data.
bisa diamati. Bila data pasar yang bisa diamati tersebut tidak When observable market data are not available,
tersedia, manajemen mempertimbangkan masukan dan management considers necessary inputs and assumptions to
asumsi diperlukan untuk menentukan nilai wajar. determine the fair value. The above considerations include
Pertimbangan tersebut mencakup feedback model atas liquidity and volatility feedback model for derivative
likuiditas volatilitas untuk transaksi derivatif dan tingkat transactions and long term discount rate, the level of early
diskonto yang berjangka waktu panjang, tingkat pelunasan payment and the level of default assumption.
dipercepat dan asumsi tingkat gagal bayar.
c. Imbalan kerja karyawan c. Employee benefit
Present value atas imbalan kerja karyawan tergantung dari The present value of the employee benefit obligations
banyaknya faktor yang dipertimbangkan oleh aktuaris depends on a number of factors that are determined on an
berdasarkan beberapa asumsi. Perubahan atas asumsi-asumsi actuarial basis using a number of assumptions. Any changes
tersebut akan mempengaruhi carrying amount atas imbalan in these assumptions will impact the carrying amount of
kerja karyawan. employee benefit obligations.
Asumsi yang digunakan dalam menentukan biaya atau The assumptions used in determining the net cost (income)
pendapatan untuk imbalan kerja termasuk tingkat diskonto. for employee benefits include the discount rate. The Bank
Bank menentukan tingkat diskonto yang tepat pada setiap determines the appropriate discount rate at the end of each
akhir tahun. Ini merupakan tingkat suku bunga yang year. This is the interest rate that should be used to determine
digunakan untuk menentukan nilai kini atas arus kas masa the present value of estimated future cash outflows expected
depan yang diestimasi akan digunakan untuk membayar to be required to settle the pension obligations. In
imbalan kerja. Dalam menentukan tingkat diskonto yang determining the appropriate discount rate, the Bank
tepat, Bank mempertimbangkan tingkat suku bunga atas considers the interest rates of Government Bonds that have
Obligasi Pemerintah yang mempunyai jatuh tempo yang terms to maturity approximating the terms of the related
menyerupai jangka waktu imbalan kerja karyawan. employee benefit liability.
39

3. PENGGUNAAN ESTIMASI, ASUMSI DAN 3. USE OF ACCOUNTING ESTIMATES, ASSUMPTIONS

PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) AND JUDGMENTS (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi: (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty: (continued)
c. Imbalan kerja karyawan (lanjutan) c. Employee benefit (continued)
Asumsi kunci liabilitas pensiun lainnya sebagian ditentukan Other key assumptions for pension obligations are partly
berdasarkan kondisi pasar saat ini. based on current market conditions.
d. Pertimbangan signifikan diperlukan dalam menentukan d. Significant judgement is required in determining the
provisi perpajakan provision for taxes
Bank menentukan provisi perpajakan berdasarkan estimasi Bank provides for tax provision based on estimates whether
atas kemungkinan adanya tambahan beban pajak. Jika hasil the additional taxes will be due. Where the final tax outcome
akhir dari hal ini berbeda dengan jumlah yang dicatat semula, of these matters is different from the amounts that were
maka perbedaan tersebut akan berdampak terhadap laba/rugi. initially recorded, such differences will impact the
profit/loss.
e. Aset Pajak Tangguhan e. Deferred Tax Asset
Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah pajak penghasilan Deferred tax assets are recognized for the future recoverable
terpulihkan (recoverable) pada periode mendatang sebagai taxable income arising from temporary difference.
akibat perbedaan temporer yang boleh dikurangkan. Management judgment is required to determine the amount
Justifikasi manajemen diperlukan untuk menentukan jumlah of deferred tax assets that can be recognized, based upon the
aset pajak tangguhan yang dapat diakui, sesuai dengan waktu likely timing on level of future taxable profits together with
yang tepat dan tingkat laba fiskal di masa mendatang sejalan future strategic planning.
dengan strategi rencana perpajakan ke depan.
f. Revaluasi Aset Tetap f. Fixed Asset Revaluation
Revaluasi aset tetap Bank bergantung pada pemilihan asumsi The Bank’s fixed assets revaluation depends on its selection
yang digunakan oleh penilai independen dalam menghitung of certain assumptions used by the independent appraisal in
jumlah-jumlah tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara calculating such amounts. Those assumptions include among
lain: tingkat diskonto, nilai tukar, tingkat inflasi dan tingkat others, discount rate, exchange rate, inflation rate and
kenaikan pendapatan dan biaya. Bank berkeyakinan bahwa revenue and cost increase rate. The Bank believes that its
asumsi tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan assumptions are reasonable and appropriate and significant
dalam asumsi yang ditetapkan Bank dapat mempengaruhi differences in the Bank’s assumptions may materially affect
secara material nilai aset tetap yang direvaluasi. the valuation of its fixed assets.
g. Penurunan nilai aset non-keuangan g. Impairment of non-financial assets
Bank mengevaluasi penurunan nilai aset apabila terdapat The Bank assesses impairment of assets whenever events or
kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan changes in circumstances that would indicates that the
bahwa nilai tercatat aset tidak dapat dipulihkan kembali. carrying amount of an asset may not be recoverable. The
Faktor-faktor penting yang dapat menyebabkan penelaahan factors that the Bank considers important which could
penurunan nilai adalah sebagai berikut: trigger an impairment review include the following:
a. Performa yang tidak tercapai secara signifikan terhadap a. significant underperformance relative to expected
ekspektasi historis atau proyeksi hasil operasi di masa historical or projected future operating results;
yang akan datang;
b. perubahan yang signifikan dalam cara penggunaan aset b. significant changes in the manner of use of the acquired
atau strategi bisnis secara keseluruhan; dan assets or the strategy for overall business; and
c. industri atau tren ekonomi yang secara signifikan bernilai c. significant negative industry or economic trends.
negatif.
Bank mengakui kerugian penurunan nilai apabila nilai The Bank recognizes an impairment loss whenever the
tercatat aset melebihi nilai yang dapat dipulihkan. Jumlah carrying amount of an asset exceeds its recoverable amount.
terpulihkan adalah nilai yang lebih tinggi antara nilai wajar The recoverable amount is the higher of an asset’s (or cash-
dikurang biaya untuk menjual dengan nilai pakai aset (atau generating unit’s) fair value less costs to sell and its value in
unit penghasil kas). Jumlah terpulihkan diestimasi untuk aset use. Recoverable amounts are estimated for individual
individual atau, jika tidak memungkinkan, untuk unit assets or, if it is not possible, for the cash-generating unit to
penghasil kas yang mana aset tersebut merupakan bagian which the asset belongs.
daripada unit tersebut.
40

4. KAS 4. CASH
2017 2016
Rupiah 27.019.990.121 35.394.109.200 Rupiah

Jumlah 27.019.990.121 35.394.109.200 Total
Kas dalam Rupiah pada tanggal 31 Desember 2017 dan Cash in Rupiah as of December 31, 2017 and 2016, includes
2016, masing-masing termasuk uang pada mesin ATM funds at Automated Teller Machines (ATM) amounting to
(Anjungan Tunai Mandiri) sejumlah Rp1.233.400.000 dan Rp233,400,000 and Rp942,150,000 respectively.
Rp942.150.000.
5. GIRO PADA BANK INDONESIA 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA

2017 2016
Rupiah 256.520.488.049 213.906.946.066 Rupiah

Total 256.520.488.049 213.906.946.066 Total
Bank dipersyaratkan untuk memiliki Giro Wajib Minimum The Bank is required to maintain statutory reserves in Rupiah
(GWM) dalam mata uang Rupiah dalam kegiatannya sebagai currency in its activities as a comercial bank. These statutory
bank umum. GWM disimpan dalam bentuk giro pada Bank reserves are deposited in the form of current accounts with Bank
Indonesia. Indonesia.
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, Giro Wajib As of December 31, 2017 and 2016, the Bank’s Minimum Statutory
Minimum (GWM) Bank telah sesuai dengan Peraturan Bank Reserve complies with Bank Indonesia (BI) Regulation No.
Indonesia (PBI) No.15/15/PBI/2013 tanggal 24 Desember 2013 15/15/PBI/2013 dated December 24, 2013 which have been further
tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum Dalam Rupiah dan amended with PBI No. 17/11/PBI/2015 dated 25 June 2015,
Valuta Asing Bagi Bank Umum Konvensional sebagaimana 17/21/PBI/2015 dated November 26, 2015, PBI No. 18/3/PBI/2016
telah diubah beberapa kali dengan PBI No.17/11/PBI/2015 dated March 10, 2016, PBI No. 18/14/PBI/2016 dated August 18,
tanggal 25 Juni 2015, 17/21/PBI/2015 tanggal 26 November 2016 and PBI No. 19/6/PBI/2017 dated April 17, 2017 concerning
2015, 18/3/PBI/2016 tanggal 10 Maret 2016 dan Minimum Statutory Reserve of Commercial Banks with BI in Rupiah
18/14/PBI/2016 tanggal 18 Agustus 2016 dan PBI No. and foreign currency, which are as follows:
19/6/PBI/2017 tanggal 17 April 2017, yang masing-masing
sebesar:
2017 2016
Rupiah Rupiah
GWM Primer 6,50% 6,50% Primary GWM
Harian*) 5,00% - Daily*)
Rata-rata*) 1,50% - Average*)
GWM Sekunder**) 4,00% 4,00% Secondary GWM**)
*) Mulai berlaku per 1 Juli 2017 *) Effective on July 1, 2017

**) Per 1 Juli 2017, excess GWM tidak diperhitungkan sebagai **) Starting July 1, 2017, excess GWM is not considered as Secondary
pemenuhan GWM sekunder Minimum StatutoryReserve.
GWM Primer adalah simpanan minimum yang wajib dipelihara Primary Minimum Statutory Reserve is a mínimum reserve that
oleh Bank dalam bentuk saldo Rekening Giro pada Bank should be maintained by the Bank in Current Accounts with Bank
Indonesia. GWM Sekunder adalah cadangan minimum yang Indonesia. Secondary Minimum Statutory Reserve is the minimum
wajib dipelihara oleh Bank berupa SBI, Surat Utang Negara reserves that should be maintained by the Bank, comprised of
(SUN) dan/ atau excess reserve yang merupakan kelebihan Certificates of Bank Indonesia (SBI), Government Debenture Debt
saldo Rekening Giro Rupiah Bank dari GWM Primer dan GWM (SUN) and/or excess reserve which represent the excess reserve of
Loan to Funding Ratio (LFR). GWM LFR adalah tambahan the Bank’s Current Accounts in Rupiah over the Primary Minimum
simpanan minimum yang wajib dipelihara oleh Bank dalam Statutory Reserve and theMinimum Statutory Reserve on Loan to
bentuk saldo Rekening Giro pada Bank Indonesia, jika LFR Funding Ratio (LFR). The Minimum Statutory Reserve on LFR is the
Bank dibawah minimum LFR target Bank Indonesia (80%) atau additional reserve that should be maintained by the Bank in the form
jika di atas maksimum LFR target BI (92%) dan Kewajiban of Current Accounts with Bank Indonesia, if the Bank’s LFR is below
Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Bank lebih kecil dari the minimum of LFR targeted by Bank Indonesia (80%) or if the
KPMM Insentif BI sebesar 14%. Bank’s LFR above the maximum of LFR targeted by BI (92%) and
the Capital Adequacy Ratio (CAR) is below BI requirement of 14%.
41

5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNT WITH BANK INDONESIA
(continued)
Rasio Giro Wajib Minimum pada tanggal 31 Desember 2017 The ratio of the Minimum Statutory Reserve requirement as of
dan 2016 masing-masing sebesar: December 31, 2017 and 2016, are as follows:
2017 2016
Rupiah Rupiah
GWM Primer 6,53% 6,54% Primary GWM
Harian*) 5,00% - Daily*)
Rata-rata*) 1,53% - Average*)
GWM Sekunder**) 4,71% 5,41% Secondary GWM**)
Manajemen berpendapat bahwa jumlah giro wajib minimum The Bank’s management believes that the amount of minimum
pada Bank Indonesia tersebut telah memadai dan memenuhi legal reserves at Bank Indonesia is adequate and have met the
syarat. requirements.
6. GIRO PADA BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
a. Berdasarkan mata uang a. By currency
2017 2016
Rupiah 463.042.192 494.904.626 Rupiah
Dikurangi cadangan Less allowance for

kerugian penurunan nilai - - impairment losses
Total 463.042.192 494.904.626 Total
b. Berdasarkan hubungan b. By relationship

Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, tidak terdapat As of December 31, 2017 and 2016, the Bank had no
giro pada bank lain pada pihak berelasi. current accounts with other banks which are related
parties.
c. Berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia c. By Bank Indonesia collectibiliy
Seluruh giro pada bank lain pada tanggal-tanggal All current accounts with other banks as of
31 Desember 2017 dan 2016 diklasifikasikan lancar. December 31, 2017 and 2016 were classified as current.
d. Berdasarkan bank d. By bank
2017 2016
PT Bank PT Bank Mandiri

Mandiri(Persero) Tbk 332.835.458 437.911.089 (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia PT Bank Central Asia
Tbk 67.266.186 7.944.362 Tbk
PT Bank Negara PT Bank Negara Indonesia
Indonesia (Persero) Tbk 36.323.578 5.749.163 (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat PT Bank Rakyat
Indonesia (Persero) Tbk 11.515.332 33.278.366 Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mega Tbk 3.947.897 2.953.889 PT Bank Mega Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 3.853.500 975.000 (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga PT Bank CIMB Niaga
Tbk 3.842.677 4.287.677 Tbk
PT Bank Danamon Tbk 3.457.564 1.805.080 PT Bank Danamon Tbk
Total 463.042.192 494.904.626 Total
42

6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS (continued)
e. Tingkat suku bunga per tahun e. Interest per year
2017 2016
Rupiah 0,00% - 2,00% 0,00% - 2,00% Rupiah
f. Cadangan kerugian penurunan nilai f. Allowance for impairment losses

Manajemen berpendapat bahwa seluruh giro pada bank lain Management believes that all current accountswith other
dapat ditagih dan penyisihan kerugian penurunan nilai tidak banks are fully collectible and that allowance for
diperlukan. impairment losses is unnecessary.
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER
LAIN BANKS
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
2017 2016
Rupiah Rupiah
Fasilitas Simpanan Bank Bank Indonesia Deposit Facility
Indonesia (FASBI) 305.500.000.000 104.900.000.000 (FASBI)
Dikurangi : Diskonto yang
belum diamortisasi (29.692.729) (28.760.375) Less : Unamortized interest
305.470.307.271 104.871.239.625
Interbank call money: Interbank call money:

PT Bank INA Perdana Tbk - 20.000.000.000 PT Bank INA Perdana Tbk
PT Bank Victoria 25.000.000.000 - PT Bank Victoria
25.000.000.000 20.000.000.000
Sertifikat Deposito : Certificate of Deposit :

BNI Tahun 2017 Seri A 9.857.927.230 - BNI Tahun 2017 Seri A
BNI Tahun 2017 Seri B 47.597.550.259 - BNI Tahun 2017 Seri B
57.455.477.489 -
Total 387.925.784.760 124.871.239.625 Total
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 tidak terdapat As of December 31, 2017 and 2016, the Bank had no funds
penempatan pada pihak berelasi. placed with related parties.
c. Berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia c. By Bank Indonesia collectibiliy
Seluruh penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placement with Bank Indonesia and other banks as of
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2017 December 31, 2017 and 2016 were classified as current.
dan 2016 digolongkan sebagai lancar.
d. Cadangan kerugian penurunan nilai d. Allowance for impairment losses
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan Management believes that there is no impairment of
nilai atas penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain placement with Bank Indonesia and other banks so that
sehingga tidak diperlukan cadangan kerugian penurunan no provision for impairment losses for the year ended
nilai pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016. pada tanggal December 31, 2017 and 2016.
e. Penempatan pada bank lain yang digunakan sebagai

e. Placements with other banks pledged as collateral
jaminan
Tidak terdapat penempatan pada bank lain yang digunakan There were no placements with other Banks pledged as
sebagai jaminan pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016. collateral as of December 31, 2017 and 2016.
43

7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER
LAIN (lanjutan) BANKS (continued)
f. Tingkat suku bunga per tahun f. Interest rates per year

Suku bunga efektif rata-rata tertimbang pada tanggal The weighted average effective interest rate as of
31 Desember 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut: December 31, 2017 and 2016 were as follows:
2017 2016
Rupiah 0,00% - 7,90% 0,00% - 5,00% Rupiah
8. EFEK-EFEK 8. MARKETABLE SECURITIES

a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
2017 2016
Nilai tercatat/ Nilai wajar/ Nilai tercatat/ Nilai wajar/

Carrying Amount Fair Value Carrying Amount Fair Value
Tersedia untuk dijual: Available-for-sale:
Rupiah Rupiah
Surat Utang Negara 75.102.600.948 71.947.310.800 60.136.082.158 49.543.207.200 Government Bond
Obligasi Korporat Corporate Bond
 Obligasi Bank 20.111.430.227 20.000.000.000 20.500.000.000 20.000.000.000  Bank Bond
 Obligasi Non-Bank - - - -  Non-Bank Bond
Sertifikat Bank Certificate of Bank
Indonesia (SBI) - - 48.897.400.259 47.757.231.259 Indonesia
Sertifikat Deposito
Bank Indonesia Certificate Deposit of
(SDBI) 113.205.710.503 113.168.173.000 78.571.084.685 77.108.541.685 Bank Indonesia
Reksadana 60.000.000.000 61.328.848.460 25.000.000.000 25.698.529.412 Mutual funds
Total 268.419.741.678 266.444.332.260 233.104.567.102 220.107.509.556 Total
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, tidak terdapat As of December 31, 2017 and 2016, there were no
surat berharga pada pihak berelasi. marketable securities transactions with related parties.
c. Berdasarkan penerbit c. By issuer
Surat Utang Negara : Government Bonds :
Tingkat bunga per Nilai Wajar/Fair Value

tahun/ Interest Jatuh tempo/
2017 2016
Seri /Series rate per year Maturity date
TBOND FR0045 9,75% 15 Mei 37/ May 15, 37 75.610.800 68.707.200

TBOND FR0061 7,00% 15 Mei 22/ May 15, 22 5.195.800.000 4.875.600.000
TBOND FR0062 6,38% 14 Apr 42/ Apr 14, 22 17.758.800.000 15.390.000.000
TBOND FR0062 6,38% 14 Apr 42/ Apr 14, 42 4.439.700.000 3.847.500.000
TBOND FR0064 6,13% 15 Mei 28/ May 14, 28 19.435.600.000 16.899.600.000
TBOND FR0065 6,63% 15 Mei 33/ May 15, 33 9.716.600.000 8.461.800.000
SR 009 6,90% 10 Mei 20/ May 10, 20 15.325.200.000 -
Total Surat Utang Negara /Total Government Bonds 71.947.310.800 49.543.207.200
44

8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
c. Berdasarkan penerbit (lanjutan) c. By issuer (continued)
Obligasi korporat : Corporate bonds :
Tingkat bunga per Nilai wajar/ Fair value

Penerbit / tahun/Interest Jatuh tempo/
2017 2016
Issuer rate per year Maturity date
BANK BUKOPIN I 2012 9,25% 6 Mar 2019/ March 6, 2019 5.000.000.000 5.000.000.000
BANK BUKOPIN I 2012 9,25% 6 Mar 2019/ March 6. 2019 5.000.000.000 5.000.000.000
Total Obligasi Korporat/Total Corporate Bonds 20.000.000.000 20.000.000.000
Bank Indonesia : Bank Indonesia :
Tingkat bunga per Nilai wajar/Fair value

Seri / tahun/ Interest rate Jatuh tempo/
2017 2016
Series per year Maturity date
SBI 6,40% 17 Mar 17/ Mar 17, 17 - 14.606.697.375
SBI 6,40% 21 Apr 17/ Apr 21, 17 - 19.236.544.201
SBI 5,90% 18 Aug 17/ Aug 18, 17 - 13.913.989.683
SDBI 6,30% 13 Jan 17/Jan 13, 17 - 19.910.416.409
SDBI 5,80% 05 Mei 17/May 05, 17 - 19.213.904.553
SDBI 5,80% 02 Jun 17/Jun 02, 17 - 28.559.949.726
SDBI 5,80% 03 Jul 17/Jul 03, 17 - 9.424.270.997
SDBI 5,20% 14 Sep 18/Sep 14, 18 14.458.170.000 -
SDBI 5,10% 13 Apr 18/Apr 13, 18 14.780.791.500 -
SDBI 5,00% 13 Apr 18/Apr 13, 18 14.780.791.500 -
SDBI 5,30% 09 Mar 18/Mar 09, 18 19.796.756.000 -
SDBI 5,25% 09 Mar 18/Mar 09, 18 4.949.189.000 -
SDBI 6,00% 16 Mar 18/ Mar 16,18 14.808.525.000 -
SDBI 5,00% 06 Apr 18/Apr 06, 18 19.729.300.000 -
SDBI 5,10% 06 Apr 18/Apr 06, 18 9.864.650.000 -
Total Sertifikat Bank Indonesia/Total Bank of Indonesia certificate 113.168.173.000 124.865.772.944
Reksadana : Mutual Fund :
Tingkat
bunga
pertahun/ Nilai wajar/Fair value
Perusahaan/ Tanggal jatuh tempo/ Interest rate per
2017 2016
Company Maturity date year
Pihak Ketiga/Third Parties
Bahana Dana Likuid 25 Jul 17/ Jul 25, 17 6,50% - 25.698.529.412
Browsprit 22 Jan 18/ Jan 22, 18 10,75% 61.328.848.460 -
Total Reksadana/ Total Mutual funds 61.328.848.460 25.698.529.412
d. Berdasarkan peringkat d. By rating
2017
Pemeringkat/ Peringkat/ Nilai tercatat/
Agencies Rating Carrying Value

Surat Utang Negara - - 71.947.310.800 Government Bond
 Bank Bukopin Pefindo A 20.000.000.000  Bank Bukopin
Certificate of
Sertifikat Deposito Bank Deposit of Bank
Indonesia (SDBI) - - 113.168.173.000 Indonesia
Reksadana - - 61.328.848.460 Mutual funds
Total 266.444.332.260 Total
45

8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
d. Berdasarkan peringkat (lanjutan) d. By rating (continued)
2016
Pemeringkat/ Peringkat/ Nilai tercatat/
Agencies Rating Carrying Value

Surat Utang Negara - - 49.543.207.200 Government Bond
 Bank Bukopin Pefindo A 20.000.000.000  Bank Bukopin
Sertifikat Bank Indonesia Certificate of Bank
(SBI) - - 47.757.231.259 Indonesia
Certificate
Sertifikat Deposito Bank of Deposit of Bank
Indonesia (SDBI) - - 77.108.541.685 Indonesia
Reksadana - - 25.698.529.412 Mutual funds
Total 220.107.509.556 Total
e. Berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia e. By Bank Indonesia collectibility

Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, kolektibilitas As of December 31, 2017 and 2016, the collectibility of
surat-surat berharga adalah dalam kategori lancar. securities are classified as current.
f. Cadangan kerugian penurunan nilai f. Allowance for impairment losses
Manajemen berpendapat bahwa seluruh surat-surat Management believes that marketable securities are fully
berharga dapat ditagih dan Cadangan kerugian penurunan collectible and allowance for impairment losses on
nilai atas surat berharga tidak diperlukan. marketable securities is unnecessary.
g. Jangka waktu dan tingkat suku bunga g. By maturity and interest rate
2017 2016
Kurang dari 1 tahun 174.497.021.460 150.564.302.356 Less than 1 year

1-5 tahun 91.947.310.800 69.543.207.200 1-5 years
Total surat berharga 266.444.332.260 220.107.509.556 Total marketable securities
Tingkat suku bunga per Interest rate per year:
tahun:
2017 2016
Rupiah 5,00% - 10,75% 4,00% - 9,75% Rupiah
9. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 9. SECURITIES PURCHASED UNDER AGREEMENTS TO
KEMBALI RESELL
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali pada tanggal 31 Securities purchased under agreements to resell as of
Desember 2017 dan 2016 terdiri dari: December 31, 2017 and 2016 are as follows:
2017
Pendapatan
bunga
Nilai jual belum Nilai
Tanggal Tanggal jatuh kembali/ direalisasi/ tercatat/
Seri / dimulai/ tempo/ Resale Unrealized Carrying
Counterparty Series Start date Maturity date Value interest Value
Bank Indonesia SUN FR 65 06-Dec-17 03-Jan-18 36.316.587.152 9.147.654 36.307.439.498

Total/Total 36.316.587.152 9.147.654 36.307.439.498
46

9. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 9. SECURITIES PURCHASED UNDER AGREEMENTS TO
KEMBALI (lanjutan) RESELL (continued)
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali pada tanggal 31 Securities purchased under agreements to resell as of
Desember 2017 dan 2016 terdiri dari: (lanjutan) December 31, 2017 and 2016 are as follows:(continued)
2016
Pendapatan
bunga
Nilai jual belum Nilai
Tanggal Tanggal jatuh kembali/ direalisasi/ tercatat/
Seri / dimulai/ tempo/ Resale Unrealized Carrying
Counterparty Series Start date Maturity date Value interest value
Bank Indonesia SUN FR65 28-Dec-16 25-Jan-17 16.249.836.826 56.105.851 16.193.730.975

Bank Indonesia SPN12170413 28-Dec-16 04-Jan-17 14.008.676.630 5.539.984 14.003.136.646
Total/Total 111.999.385.980 184.884.069 111.814.501.911
Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajemen Bank, Based on the results of research and evaluation of the Bank's
kolektibilitas atas seluruh Efek yang dibeli dengan janji dijual management, the collectibility of all Securities purchased under
kembali pada periode 31 Desember 2017 dan 2016 digolongkan resale agreements in the period December 31, 2017 and 2016
Lancar. classified as current.
Manajemen berpendapat bahwa seluruh efek-efek yang dibeli Management believes that securities purchased under agreements
dengan janji dijual kembali dapat ditagih dan Cadangan kerugian to resell are fully collectible and allowance for impairment losses
penurunan nilai atas efek-efek yang dibeli dengan janji dijual on all securities purchased under resale agreements is
kembali tidak diperlukan. unnecessary.
Tingkat suku bunga tetap tahunan : Annual fixed interest rate :
2017 2016
Rupiah 4,55% 4,75% - 5,20% Rupiah
10. KREDIT YANG DIBERIKAN 10. LOANS
Kredit yang diberikan berdasarkan jenis, sektor ekonomi, jangka Loans according to the type, economic sector, time period and
waktu dan kolektibilitas terdiri dari: collectibility consists of the followings :
1) Jenis 1) Type
2017
Dalam
perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Total/
Current Special mention Substandard Doubftful Loss Total
Konsumsi 1.421.968.611.818 41.220.627.790 6.373.857.981 10.481.603.510 62.345.872.327 1.542.390.573.426 Consumer
Investasi 127.155.570.260 3.027.507.582 - 405.883.043 17.968.689.770 148.557.650.655 Investment
Modal kerja 1.961.761.690.265 60.034.317.392 2.514.584.067 2.683.300.497 76.850.091.052 2.103.843.983.273 Working capital
Karyawan 13.410.901.300 - - - - 13.410.901.300 Employees

Kredit rekening
koran 87.639.247.442 2.201.725.556 500.000.000 - 14.850.043.617 105.191.016.615 Demand loan
Subjumlah 3.611.936.021.085 106.484.178.320 9.388.442.048 13.570.787.050 172.014.696.766 3.913.394.125.269 Subtotal

Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - (11.248.511.984) (623.655.272) (2.456.608.102) (110.879.540.430) (125.208.315.788) impairment losses
Neto 3.611.936.021.085 95.235.666.336 8.764.786.776 11.114.178.948 61.135.156.336 3.788.185.809.481 Net
47

10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 10. LOANS (continued)

Kredit yang diberikan berdasarkan jenis, sektor ekonomi, jangka Loans according to the type, economic sector, time period and
waktu dan kolektibilitas terdiri dari: (lanjutan) collectibility consists of the followings : (continued)
2016
Dalam
perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Total/
Current Special mention Substandard Doubftful Loss Total
Konsumsi 1.582.571.835.557 65.211.897.490 3.323.478.092 7.155.378.711 54.926.034.293 1.713.188.624.143 Consumer
Investasi 121.392.505.824 4.965.224.896 839.989.725 1.964.063.407 9.327.156.416 138.488.940.268 Investment
Modal kerja 1.216.036.250.787 26.560.263.283 - 838.412.382 38.831.013.918 1.282.265.940.370 Working capital
Karyawan 10.124.710.693 - - - - 10.124.710.693 Employees

Kredit rekening
koran 116.038.304.933 2.797.042.607 78.955.272 498.961.127 2.618.736.024 122.031.999.963 Demand loan
Neto 3.046.163.607.794 97.551.119.593 3.674.745.598 8.764.810.911 68.733.948.390 3.224.888.232.286 Net
2) Sektor ekonomi 2) By Economic sector
2017
Dalam
Lancar/ perhatian khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Total/
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total
Pertanian, perburuan Agriculture, hunting

dan kehutanan 525.284.164 64.203.673 - - - 589.487.837 and forestry
Pertambangan dan Mining and
penggalian 4.500.000.000 24.170.000.000 - - 6.433.000.000 35.103.000.000 excavation
Industri pengolahan 2.134.309.793 2.380.651 - - 1.336.491.335 3.473.181.779 Manufacturing

Konstruksi 92.704.262.906 3.796.725.556 - - 3.905.211.864 100.406.200.326 Construction
Perdagangan besar dan Wholesale and retail
eceran 1.783.814.758.832 23.729.626.806 2.514.584.067 2.861.258.918 73.171.375.121 1.886.091.603.744 trade
Penyediaan akomodasi
dan penyediaan makan Accommodation and
minum 1.383.149.340 - - - 11.727.649 1.394.876.989 food providers
Transportasi, Transportation,
pergudangan warehousing and
dan komunikasi 49.741.212.796 979.222.006 - 227.924.622 16.915.598.314 67.863.957.738 communication
Financial
Perantara keuangan 5.276.462.606 - - - 2.081.834.245 7.358.296.851 intermediaries
Real estate, usaha Real estate, leasing
persewaan dan jasa and corporate
perusahaan 229.417.923.106 11.873.857.611 - - 5.500.811.125 246.792.591.842 services
Jasa pendidikan 408.190.187 - - - 27.249.183 435.439.370 Education services
Jasa kesehatan dan Health and social
kegiatan sosial - 303.599.598 - - - 303.599.598 services
Social services, social
Jasa masyarakat, sosial culture,
budaya, hiburan dan entertainment and
perorangan lainnya 6.650.954.237 343.934.629 500.000.000 - 285.525.603 7.780.414.469 individual services
Rumah tangga 1.435.379.513.118 41.220.627.790 6.373.857.981 10.481.603.510 62.345.872.327 1.555.801.474.726 Household

Neto 3.611.936.021.085 95.235.666.336 8.764.786.776 11.114.178.948 61.135.156.336 3.788.185.809.481 Net
48

2) Sektor ekonomi (lanjutan) 2) Economic sector (continued)
2016
Dalam
Lancar/ PerhatianKhusus/ Kurang Lancar/ Diragukan/ Macet/ Total/
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total
Pertanian, perburuan Agriculture, hunting

dan kehutanan 65.348.871.193 75.212.250 - - - 65.424.083.443 and forestry
Pertambangan dan Mining and
penggalian - - - - 30.783.000.000 30.783.000.000 excavation
Industri pengolahan 1.398.326.773 - - 1.335.653.565 341.335 2.734.321.673 Manufacturing

Konstruksi 65.815.021.052 998.195.411 839.989.725 - 662.935.780 68.316.141.968 Construction
Perdagangan besar dan Wholesale and retail
eceran 1.072.145.731.461 20.568.337.426 78.955.272 838.412.382 2.669.565.956 1.096.301.002.497 trade
Penyediaan akomodasi
dan penyediaan makan Accommodation and
minum 1.339.924.298 - - - 15.697.169 1.355.621.467 food providers
Transportasi, Transportation,
pergudangan warehousing and
dan komunikasi 24.455.444.045 2.560.409.178 - 1.127.370.969 7.813.938.618 35.957.162.810 communication
Financial
Perantara keuangan 5.242.439.802 - - - 2.146.834.245 7.389.274.047 intermediaries
Real estate, usaha Real estate, leasing
persewaan dan jasa and corporate
perusahaan 191.978.778.680 9.398.163.649 - - 6.613.710.726 207.990.653.055 services
Jasa pendidikan 502.283.944 - - - 35.356.926 537.640.870 Education services
Jasa kesehatan dan Health and social
kegiatan sosial 1.801.787.625 722.212.872 - - 35.525.603 2.559.526.100 services
Social services,
Jasa masyarakat, sosial social culture,
budaya, hiburan dan entertainment and
perorangan lainnya 23.438.452.671 - - - - 23.438.452.671 individual services
Rumah Tangga 1.592.696.546.250 65.211.897.490 3.323.478.092 7.155.378.711 54.926.034.293 1.723.313.334.836 Household

Neto 3.046.163.607.794 97.551.119.593 3.674.745.598 8.764.810.911 68.733.948.390 3.224.888.232.286 Net
3) Berdasarkan hubungan 3) By relationship
Terdapat penyaluran kredit kepada pihak berelasi yakni : Loans to related parties were as follows:
2017 2016
Total kredit pihak Total loans to related

berelasi 191.196.095.565 131.847.225.182 parties
Total kredit pihak ketiga 3.722.198.029.704 3.134.252.990.255 Total loans to third parties
penurunan nilai (125.208.315.788) (41.211.983.151) impairment losses
Neto 3.788.185.809.481 3.224.888.232.286 Net
49

4) Berdasarkan penilaian secara kolektif dan individual 4) By assessment as collective and individual
2017 2016
Pokok Principal
Individual 86.170.000.000 - Individual
Kolektif 3.827.224.125.269 3.266.100.215.437 Collective
3.913.394.125.269 3.266.100.215.437
Cadangan kerugian
penurunan nilai Allowances for impairment losses
Individual (60.517.924.053) - Individual
Kolektif (64.690.391.735) (41.211.983.151) Collective
(125.208.315.788) (41.211.983.151)
Neto 3.788.185.809.481 3.224.888.232.286 Net
5) Berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia 5) By Bank Indonesia collectibility
2017 2016
Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Allowance for Allowance for
impairment impairment
Pokok/ Principal losses Pokok/ Principal losses
Lancar 3.611.936.021.085 - 3.046.163.607.794 - Current

Dalam perhatian
khusus 106.484.178.320 (11.248.511.984) 99.534.428.276 (1.983.308.683) Special mention
Kurang lancar 9.388.442.048 (623.655.272) 4.242.423.089 (567.677.491) Substandard
Diragukan 13.570.787.050 (2.456.608.102) 10.456.815.627 (1.692.004.716) Doubtful accounts
Macet 172.014.696.766 (110.879.540.430) 105.702.940.651 (36.968.992.261) Loss
Neto 3.913.394.125.269 (125.208.315.788) 3.266.100.215.437 (41.211.983.151) Net
Rasio kredit bermasalah secara gross (sebelum dikurangi The non-performing loans ratio on a gross basis, (before
cadangan kerugian penurunan nilai) pada tanggal deducting the allowance for impairment losses), as of
31 Desember 2017 dan 2016 masing-masing sebesar 4,98% December 31,2017 and 2016, were 4.98% and 3.69%,
dan 3,69%, sedangkan rasio kredit bermasalah secara neto respectively, while the non-performing loans ratio on a net
pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 masing-masing basis as of December 31, 2017 and 2016, were 2.07% and
sebesar 2,07% dan 2,48. 2.48%, respectively.
6) Tingkat suku bunga per tahun 6) Annual interest rate
2017 2016
 Kredit Rekening Koran 15,45% 15,45%  Demand Loan

 Kredit Modal Kerja,  Working Capital Loan,
Kredit Investasi dan Investment Loan and
Kredit Konsumer 17,00% 17,00% Consumer Credit
 Kredit Karyawan 6,00% - 9,00% 6,00% - 9,00%  Employees Credit
 Provisi Kredit 0,50% - 1,50% 0,50% - 1,50%  Provision of Credit
50

7) Kredit yang direstrukturisasi 7) Restructured loans
Berikut ini adalah jenis dan jumlah kredit yang telah Below is the type and amount of restructured loans as of
direstrukturisasi per 31 Desember 2017 dan 2016: December 31, 2017 and 2016:
2017 2016
Perpanjangan jangka Extension of loan maturity

waktu kredit 24.850.994.488 - dates
Perpanjangan jangka Extension of loan maturity
waktu dan penurunan dates and reduction of interest
suku bunga kredit 11.103.900.385 7.051.000.000 rates
Total 35.954.894.873 7.051.000.000 Total
Jumlah kredit yang telah direstrukturisasi dan dalam kategori Restructured loans and categorized as non-performing loans
kredit bermasalah pada tanggal 31 Desember 2017 dan amounted to Rp2,548,984,560 and Rp468,663,099, as of
2016, masing-masing sebesar Rp2.548.984.560 dan December 31, 2017 and 2016,respectively.
Rp468.663.099.
8) Cadangan kerugian penurunan nilai 8) Allowances for impairment losses
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai adalah sebagai The movements in the allowance for impairment losses are as
berikut : follows:
2017
Saldo awal 41.211.983.151 Beginning balance

Penyisihan selama tahun
berjalan 114.310.404.815 Provision during the year
Penerimaan kembali kredit Recovery of written-off
yang telah dihapusbukukan 1.847.449.679 loans
Penghapusan selama tahun
berjalan (32.161.521.857) Write-off during the year
Saldo akhir 125.208.315.788 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian The Bank’s management believes that the allowance for
penurunan nilai yang telah dibukukan adalah cukup untuk impairment losses was adequate to cover possible losses on
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak uncollectible loans.
tertagihnya kredit yang diberikan.
2016
Saldo awal 31.894.185.511 Beginning balance

Penyisihan selama tahun
berjalan 12.319.216.038 Provision during the year
Penerimaan kembali
Kredit yang telah
dihapusbukukan 237.099.234 Recovery of written-off loans
Penghapusan selama tahun
berjalan (3.238.517.632) Write-off during the year
Saldo akhir 41.211.983.151 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian The Bank’s management believes that the allowance for
penurunan nilai yang telah dibukukan adalah cukup untuk impairment losses was adequate to cover possible losses on
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak uncollectible loans.
tertagihnya kredit yang diberikan.
9) Kredit dihapusbukukan 9) Loans written off
Kredit yang telah dihapusbukukan oleh Bank dicatat sebagai The loans written off by the Bank are recorded as extra-
kredit ekstra-komtabel didalam rekening administratif. comptable in the administrative account.
51

10) Informasi pokok lainnya sehubungan dengan Kredit yang 10) Other significant information relating to loans
diberikan
a. Kredit yang diberikan dijamin dengan sertifikat tanah, a. Loan receivables are secured by land certificates, time
deposito, Bukti Pemilikan Kendaraan Bermotor (BPKB), deposits, certificates of ownership of motor vehicles, and
dan jaminan lainnya yang diterima oleh perbankan. other guarantees received by banks.
b. Kredit modal kerja dan kredit investasi diberikan untuk b. Working capital loans and investment loans given to
kepentingan modal kerja dan barang-barang modal borrowers that need financing of working capital and
lainnya, sedangkan kredit konsumer diberikan untuk other capital goods, while consumer credit is given for the
tujuan pemilikan rumah, kendaraan bermotor, dan kredit purposes such as housing, motor vehicles, and other
perorangan lainnya. personal loans.
c. Kredit yang diberikan kepada Direksi, Dewan Komisaris, c. Loans granted to the Board of Directors, Board of
dan Karyawan Bank merupakan kredit konsumtif. Kredit Commissioners and Bank Employees is classified
tersebut dibebani bunga dengan jangka waktu maksimal consumer credit. The credit interest is paid with a
selama 10 tahun. Sumber pembayaran kredit tersebut maximum term of 10 years. Sources of credit payments
berasal dari pemotongan gaji setiap bulan. Sedangkan are derived from monthly salary deduction. While loans
kredit yang diberikan kepada pihak yang terkait dengan granted to parties related to the Bank is made within the
Bank, dilakukan persyaratan dan proses analisis normal requirements and normal process analysis as to other
seperti kepada pihak lain. parties.
d. Jangka waktu kredit berkisar antara 1 (satu) tahun sampai d. The credit period is ranging from 1 (one) year up to
dengan 15 (lima belas) tahun. 15 (fifteen) years.
e. Pada tanggal 31 Desember 2017, terdapat pelanggaran e. On December 31, 2017, there was an breach of LLL to
BMPK kepada pihak terkait maupun pihak tidak terkait. related parties as well as unrelated parties. In
Sesuai dengan surat OJK No.SR/138/PB.31/2017 tanggal accordance with OJK letter No.SR/138/PB.31/2017 dated
28 Desember 2017, Bank telah mengirimkan action plan December 28, 2017, the Bank has sent an action plan with
dengan surat No.023/SET/DIR/BYB/I/2018 pada tanggal letter No.023/SET/DIR/BYB/I/2018 on January 26, 2018
26 Januari 2018 dan surat and letter number No.042/SET/DIR/BYB/II/2018 on
No.042/SET/DIR/BYB/II/2018 pada tanggal February 14, 2018.
14 Februari 2018.
11. ASET TETAP 11. FIXED ASSETS
2017
31 Desember/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember/
December 31, 2016 Additions Disposal December 31, 2017
Nilai perolehan Cost

Tanah 41.977.700.000 2.929.550.000 - 44.907.250.000 Land
Bangunan 7.368.163.790 - - 7.368.163.790 Building
Peralatan dan perabotan Other office
kantor 16.098.393.186 3.215.572.360 (20.285.955) 19.293.679.591 equipment
Instalasi 2.451.148.174 115.295.000 (100.000) 2.566.343.174 Installation
Komputer 13.801.638.348 1.263.855.168 (48.222.500) 15.017.271.016 Computer
Kendaraan 11.155.825.000 3.027.897.000 (544.500.000) 13.639.222.000 Vehicles
Total 92.852.868.498 10.552.169.528 (613.108.455) 102.791.929.571 Total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Bangunan 346.404.068 368.524.410 - 714.928.478 Building
Peralatan dan perabotan Other office
kantor 9.038.441.089 2.393.792.163 (20.285.955) 11.411.947.297 equipment
Instalasi 1.819.705.074 272.689.762 (100.000) 2.092.294.836 Installation
Komputer 12.415.683.932 847.005.723 (48.222.500) 13.214.467.155 Computer
Kendaraan 3.828.167.078 399.015.897 (406.863.021) 3.820.319.954 Vehicles
Total 27.448.401.241 4.281.027.955 (475.471.476) 31.253.957.720 Total
Nilai buku 65.404.467.257 71.537.971.851 Net book value
52

11. ASET TETAP (lanjutan) 11. FIXED ASSETS (continued)
2016
31 Desember/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember/
December 31, 2015 Additions Disposal December 31, 2016

Tanah 37.675.000.000 4.302.700.000 - 41.977.700.000 Land
Bangunan 5.803.000.000 1.565.163.790 - 7.368.163.790 Building
Peralatan dan perabotan
kantor 11.738.742.751 4.811.235.174 (451.584.739) 16.098.393.186 Other office equipment
Instalasi 2.129.711.574 321.436.600 - 2.451.148.174 Installation
Komputer 12.865.023.161 1.562.325.623 (625.710.436) 13.801.638.348 Computer
Kendaraan 9.660.010.000 2.962.415.000 (1.466.600.000) 11.155.825.000 Vehicles
Total 79.871.487.486 15.525.276.187 (2.543.895.175) 92.852.868.498 Total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Bangunan 24.179.167 322.224.901 - 346.404.068 Building
Peralatan dan perabotan
kantor 8.559.555.120 930.470.708 (451.584.739) 9.038.441.089 Other office equipment
Instalasi 1.578.313.711 241.391.363 - 1.819.705.074 Installation
Komputer 11.710.441.503 988.581.809 (283.339.380) 12.415.683.932 Computer
Kendaraan 4.762.653.405 334.560.917 (1.269.047.244) 3.828.167.078 Vehicles
Total 26.635.142.906 2.817.229.698 (2.003.971.363) 27.448.401.241 Total
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat indikasi terjadinya The Bank’s management believes that there is no indication of
penurunan nilai permanen aset tetap. permanent impairment for fixed assets.
Jumlah penyusutan aset tetap yang dibebankan pada laporan laba The amount of depreciation of fixed assets are charged to the
rugi komprehensif masing-masing sebesar Rp4.281.027.955 dan statement of profit or loss amounted to Rp4,281,027,955 and
Rp2.817.229.698 untuk periode yang berakhir pada tanggal Rp2,817,229,698 for the period ended December 31, 2017 and
31 Desember 2017 dan 2016 (catatan 29). 2016 respectively (note 29).
Rincian keuntungan penjualan aset tetap adalah sebagai berikut : Details of gain on sale of fixed assets are as follows :
2017 2016
Hasil penjualan 313.780.000 1.004.464.956 Proceeds

Nilai buku 137.636.979 539.923.812 Book value
Keuntungan penjualan 176.143.021 464.541.144 Gain on sale
Bank telah mengasuransikan aset tetap (tidak termasuk hak atas The Bank has insured its fixed assets (excluding land rights) to
tanah) untuk menutup kemungkinan kerugian terhadap risiko cover posible losses against fire and theft to the
kebakaran dan pencurian kepada PT Asuransi Himalaya Pelindung, PT Asuransi Himalaya Pelindung, PT Berdikari Insurance,
PT Berdikari Insurance, Asuransi Wahana Tata, Asuransi Jasindo, PT Asuransi Wahana Tata, Asuransi Jasindo,
PT Chartis Insurance Indonesia, PT Asuransi Bhakti Bhayangkara, PT Charti Insurance Indonesia, PT Asuransi Bhakti
PT Asuransi Mega Pratama, PT Asuransi Asoka Mas dengan nilai Bhayangkara, PT Asuransi Mega Pratama, PT Asuransi Asoka Mas
pertanggungan seluruhnya sebesar Rp46.181.413.782 dan with a total coverage of Rp46,181,413,782 and Rp47,300,669,178 as
Rp47.300.669.178 untuk periode 31 Desember 2017 dan 2016. of December 31, 2017 and 2016 respectively. Management believes
Manajemen berkeyakinan bahwa pertanggungan asuransi untuk that the insurance coverage for the Bank's fixed assets is adequate.
aset tetap bank telah mencukupi.
53

11. ASET TETAP (lanjutan) 11. FIXED ASSETS(continued)
Pada tanggal 30 November 2015, Bank melakukan perubahan On November 30, 2015, the Bank changed its accounting policy
kebijakan akuntansi atas tanah dan bangunan dari sebelumnya for land and buildings from cost model to revaluation model.
menggunakan model biaya menjadi model revaluasi.
Pada tanggal 31 Desember 2016 terdapat aset yang telah On December 31, 2016, there are assets that have been fully
disusutkan penuh namun masih digunakan yaitu : mesin-mesin depreciated but are still in use, which are: office machines, office
kantor, peralatan kantor, komputer, instalasi dan kendaraan equipment, computers, installation and each vehicle with gross
masing-masing dengan jumlah tercatat bruto sebesar carrying amount of Rp2,232,482,840, Rp4,884,820,196,
Rp2.232.482.840, Rp4.884.820.196, Rp10.766.530.316, Rp10,766,530,316, Rp1,423,401,024 and Rp605,190,000.
Rp1.423.401.024 dan Rp605.190.000.
Pada tanggal 31 Desember 2017 terdapat aset yang telah On December 31, 2017, there are assets that have been fully
disusutkan penuh namun masih digunakan yaitu : mesin-mesin depreciated but still in use, which are: office machines, office
kantor, peralatan kantor, komputer, instalasi dan kendaraan equipment, computers, installation and each vehicle with gross
masing-masing dengan jumlah tercatat bruto sebesar carrying amount of Rp2,791,706,040, Rp5,051,284,320,
Rp2.791.706.040, Rp5.051.284.320, Rp11.927.489.452, Rp11,927,489,452, Rp1,456,457,024 dan Rp583,590,000,
Rp1.456.457.024 dan Rp583.590.000.
Penilaian atas tanah dan bangunan dilakukan oleh penilai The valuation of land and building was perfomed by an external
independen eksternal oleh Kantor Jasa Penilai Publik Budi, Edy, independent appraiser from the office of Public Appraisal Service
Saptono & Rekan No. 017.4/Ess-BEST/Lap-Pen/XII/15 tanggal 21 Budi, Edi, Saptono and Rekan No. 017.4/Ess-BEST/Lap-
Desember 2015 Pen/XII/15 dated December 21, 2015.
Penilaian dilakukan berdasarkan Standar Penilaian Indonesia, Valuations are performed based on Indonesian Valuation
ditentukan berdasarkan transaksi pasar terkini dan dilakukan Standards with reference to recent market transactions done on
dengan ketentuan-ketentuan yang lazim. Metode penilaian yang arm’s length terms. The valuation method used are market data
dipakai adalah metode data pasar, metode biaya dan metode approach, cost approach and income approach. The elements
pendapatan. Elemen-elemen yang digunakan dalam perbandingan used in data comparison to determine fair value of assets are
data untuk menentukan nilai wajar aset antara lain: among others as follows:
a) Jenis dan hak yang melekat pada properti a) Type and right on property
b) Kondisi pasar b) Market condition
c) Lokasi c) Location
d) Karakteristik fisik d) Physical characteristic
e) Karakteristik dalam menghasilkan pendapatan e) Income producing characteristic
f) Karakteristik tanah f) Land characteristic
Informasi mengenai penilaian kembali aset tetap pada tanggal Information on there valuation of land and buildings as at
30 November 2015 adalah sebagai berikut: November 30, 2015 are as follows:
Nilai buku
sebelum Nilai buku setelah
revaluasi/ revaluasi/
Carrying amount Carrying amount Surplus revaluasi/
before revaluation after revaluation Revaluation surplus
Tanah 5.243.079.284 37.675.000.000 32.431.920.716 Land

Bangunan 1.740.139.941 5.803.000.000 4.062.860.059 Buildings
Total 6.983.219.225 43.478.000.000 36.494.780.775 Total
54

Penilaian kembali yang dilakukan atas tanah menghasilkan jumlah The revaluation of land resulted in an increase in its carrying
kenaikan nilai tercatat sebesar Rp32.431.920.716 yang dicatat amount amounting to Rp32,431,920,716 which is recognized in
sebagai “Pendapatan Komprehensif Lain”. “Other Comprehensive Income”.
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi bangunan dicatat The revaluation of building resulted in an increase in its carrying
sebesar Rp4.062.860.059 dicatat sebagai “Pendapatan amount amounting to Rp4,062,860,059 recognized in “Other
Komprehensif Lain”. Comprehensive Income”.
Secara total kenaikan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi tanah In total, the increase in the carrying amount of land and buildings
dan bangunan dicatat sebagai “Pendapatan Komprehensif Lain” is recognized in “Other Comprehensive Income” amounting to
adalah sebesar Rp36.494.780.775. Selisih penilaian tersebut telah Rp36,494,780,775. Differences over the valuation has been
mendapat persetujuan dari DJP dengan surat approved by the DJP through letter KEP-174/WPJ.07/2016 dated
KEP-174/WPJ.07/2016 tanggal 19 Januari 2016. January 19, 2016.
Tabel di bawah ini menganalisis aset non-keuangan yang dicatat The table below analyzes non-financial assets carried at fair
pada nilai wajar berdasarkan tingkatan metode penilaian. value, by level of valuation method. The different levels of
Perbedaan pada setiap tingkatan metode penilaian dijelaskan valuation method is defined as follows:
sebagai berikut:
 Level 1 : Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dari pasar aktif  Level 1 :

(102) Quted price (unadjusted) in active markets for
untuk aset atau liabilitas yang identik. identical assets or liabilities.
 Level 2 : Input selain harga yang dikutip dari pasar yang  Level 2 :
(103) Input other than quoted prices included within
disertakan pada tingkat 1 yang dapat diobservasi level 1 that are observable for asset and liabilities,
untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung either directly (that is, as a price) or indirectly
(yaitu sebagai suatu harga) atau secara tidak (derived from price).
langsung (sebagai turunan dari harga).
 Level 3: Input untuk aset atau liabilitas yang tidak  Level 3 :
(104) input for asset or liability that are not based on
didasarkan pada data pasar yang dapat diobservasi observable market data (unobservable inputs).
(informasi yang tidak dapat diobservasi).
Pengukuran nilai wajar 31 Desember 2015 menggunakan:

Fair value measurement at December 31, 2015 using:
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Total/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Tanah - 37.675.000.000 - 37.675.000.000 Land

Bangunan - 5.803.000.000 - 5.803.000.000 Buildings
Total - 43.478.000.000 - 43.478.000.000 Total
Tidak terdapat perpindahan antar tingkat selama tahun berjalan. There were no transfers between levels during the year.
Nilai wajar tingkat 2 dari tanah dan bangunan dihitung dengan Level 2 fair values of land and buildings are calculated using the
menggunakan pendekatan perbandingan harga pasar, estimasi comparable market data approach, cost reproduction or cost
biaya reproduksi baru atau biaya pengganti baru, dan estimasi replacement approach and asset generated income approach.
pendapatan dan biaya yang dihasilkan oleh aset. Harga pasar dari The approximate market prices of comparable land and buildings
tanah dan bangunan yang paling mendekati disesuaikan dengan are adjusted for differences in key attributes such as property
perbedaan atribut utama seperti ukuran aset, lokasi dan size, location and use of an asset. The most significant input into
penggunaan aset. Input yang paling signifikan dalam pendekatan this valuation approach is price per square meter assumptions.
penilaian ini adalah asumsi harga per meter.
55

Jika tanah dan bangunan dicatat sebesar harga perolehan, maka per If land and buildings are presented on historical cost basis, as of
31 Desember 2017 dicatat dalam jumlah sebagai berikut: December 31, 2017 the amount would be as follows:
2017
Tanah 12.475.329.284 Land
Bangunan Building
Harga perolehan 8.384.127.363 Cost
Akumulasi penyusutan (5.748.442.926) Accumulated depreciation
Nilai buku bangunan 2.635.684.437 Net book value of building
Total nilai buku bersih 15.111.013.721 Total net book value
Selain tanah dan bangunan, tidak terdapat perbedaan yang There is no significant difference between the fair value and
signifikan antara nilai wajar aset tetap dengan nilai tercatatnya. carrying value of fixed assets other than land and building.
Bank juga melakukan penilaian kembali atas tanah dan bangunan The Bank also performed revaluation for tax purposes over land
di Indonesia untuk tujuan perpajakan. Penilaian kembali and buildings located in Indonesia. The revaluation of the above
dilakukan atas tanah dan bangunan dengan nilai buku pajak land and buildings with fiscal book value before revaluation
sebelum revaluasi sebesar Rp6.983.219.225 dan menghasilkan amounting to Rp6,983,219,225 resulting in gain on revaluation
keuntungan revaluasi sebesar Rp36.494.780.775. Pembayaran amounting to Rp36,494,780,775. The payment of final tax over the
pajak final atas keuntungan revaluasi sebesar Rp1.139.274.766 gain on revaluation amounting to Rp1,139,274,766 was recorded
dicatat mengurangi “Cadangan Revaluasi Aset”. as a deduction of “Asset Revaluation Reserve”.
Bank melakukan penilaian kembali aset tetap dengan mengacu The Bank has performed revaluation of fixed assets in accordance
pada ketentuan Peraturan Menteri Keuangan (PMK) with the Finance Minister Regulation (PMK)
No 191/PMK.010/2015 tanggal 15 Oktober 2015 sebagaimana No. 191/PMK.010/2015, dated October 15, 2015, as amended by
telah diubah dengan PMK No. 233/PMK.03/2015 tanggal PMK No. 233/PMK.03/2015, dated December 21, 2015.
21 Desember 2015.
12. ASET TAKBERWUJUD 12. INTANGIBLE ASSETS
Rincian aset takberwujud adalah sebagai berikut : Details of intangible assets are as follows :
2017
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
balance Addition (disposal) Ending balance
Piranti lunak - 1.252.279.600 - 1.252.279.600 Software

Lisensi pada ATM 3.466.686.767 - - 3.466.686.767 Licenses on ATM
Total 3.466.686.767 1.252.279.600 - 4.718.966.367 Total
Amortisasi Amortization
Piranti lunak - 76.837.644 - 76.837.644 Software

Lisensi pada ATM 2.080.012.060 693.337.352 - 2.773.349.412 Licenses on ATM
Total 2.080.012.060 770.174.996 - 2.850.187.056 Total
56

12. ASET TAKBERWUJUD (lanjutan) 12. INTANGIBLE ASSETS (continued)
2016
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
balance Addition (disposal) Ending balance
Lisensi pada ATM 3.466.686.767 - - 3.466.686.767 Licenses on ATM

Total 3.466.686.767 - - 3.466.686.767 Total
Amortisasi Amortization
Lisensi pada ATM 1.386.674.708 693.337.352 - 2.080.012.060 Licenses on ATM

Total 2.080.012.060 Total
Aset tak berwujud merupakan software dan lisensi pendukung ATM Intangible assets consist of software and support licenses on ATM
PT Bank Yudha Bhakti Tbk. machines PT Bank Yudha Bhakti Tbk.
13. ASET LAIN-LAIN 13. OTHER ASSETS

Akun ini terdiri dari : This account consists of :
2017 2016
Agunan yang diambil alih

(AYDA) 58.323.687.958 55.162.240.396 Foreclosed assets
Biaya dibayar dimuka 22.938.878.706 24.757.785.077 Prepaid expenses
Piutang bunga 44.679.756.055 36.395.979.745 Interest receivables
Tagihan lain-lain 8.217.599.567 8.254.639.357 Other bills
Tagihan Asuransi 11.494.362.509 - Insurance Claims

Penyisihan penurunan nilai Allowance for decline in net
realisasi bersih (2.956.892.561) - realizable value
Total netto 8.537.469.948 - Total net
Uang muka 9.239.364.564 4.091.026.054 Advance payments

Jaminan 3.236.889.988 2.740.788.242 Guarantee deposit
Persediaan perlengkapan
kantor dan barang cetakan 860.156.014 717.894.811 Office supplies
Total 156.033.802.800 132.120.353.682 Total
Tagihan asuransi merupakan tagihan yang berasal dari klaim atas Insurance claims represents claims arising from claims of the
debitur kredit pensiun yang meninggal dunia kepada Asuransi deceased pension debtors from Asuransi Askrindo and
Askrindo dan Jasaraharja Putera dengan saldo tagihan per 31 Jasaraharja Putera with total outstanding balance as of
Desember 2017 sebesar Rp11.494.362.509. December 31, 2017 amounting to Rp11,494,362,509.
Manajemen berkeyakinan bahwa aset yang diambil alih mewakili The management believes that the Foreclosed collaterals
nilai realisasi bersih. represents net realizable value.
14. LIABILITAS SEGERA 14. LIABILITIES DUE IMMEDIATELY
Liabilitas yang harus segera dibayar terdiri dari: This account consists of the following:
2017 2016
Utang bunga 14.182.723.770 11.848.441.241 Interest payable

Biaya yang masih harus
dibayar 1.130.586.183 582.306.145 Accrued expense
Kewajiban kepada ATM
bersama 205.025.453 93.329.910 Liability to ATM Bersama
Setoran jaminan 32.592.365 95.213.460 Security deposit
Kewajiban kepada ATM
Sera 100.000 325.251 Liability to ATM Sera
Total 15.551.027.771 12.619.616.007 Total
57

15. SIMPANAN NASABAH 15. DEPOSITS FROM CUSTOMERS

a. Berdasarkan segmen a. Based on segment
2017 2016
Rupiah: Rupiah:
Giro 180.782.693.235 164.299.393.840 Current account

Tabungan 296.948.971.027 156.556.821.212 Savings
Deposito berjangka Time deposits
- 1 bulan 1.188.391.478.887 1.274.539.183.744 - 1 month
- 3 bulan 813.788.313.791 658.034.745.564 - 3 months
- 6 bulan 672.958.409.714 554.014.894.307 - 6 months
- 12 bulan 985.267.949.396 602.177.513.009 - 12 months
- Diatas 1 Tahun 4.500.000 4.500.000 - Over 1 year
Total 4.138.142.316.050 3.409.627.051.676 Total
b. Berdasarkan hubungan b. Based on relationship

Pihak berelasi: 2017 2016 Related parties:
Rupiah: Rupiah:
Deposito berjangka 402.960.505.211 78.540.236.293 Time deposits
Total pihak berelasi 512.850.782.314 101.040.979.323 Total related parties
Pihak ketiga: Third parties

Deposito berjangka 3.257.450.146.577 3.010.230.600.331 Time deposits
Total pihak ketiga 3.625.291.533.736 3.308.586.072.353 Total third parties
Total 4.138.142.316.050 3.409.627.051.676 Total
Simpanan dari pihak berelasi tersebut merupakan simpanan dari These deposits from related parties represent deposits from
Pemegang saham, Dewan Komisaris dan direksi, Pejabat bank, Shareholders, Boards of Commissioner and Directors,
Pengurus koperasi karyawan dan BPR. Executive Officers, Cooperatives, Cooperative management
employees and Rural Bank
a) Giro terdiri dari: a) Current accounts consist of:
2017 2016
Pihak berelasi: Related parties:
Rupiah: 105.555.188.578 18.386.209.864 Rupiah:
Pihak ketiga Third parties:
Rupiah: 75.227.504.657 145.913.183.976 Rupiah:
Total 180.782.693.235 164.299.393.840 Total
Tingkat bunga rata-rata per Average interest rates per

tahun: year:
2017 2016
Giro 2,50% 2,50% Current account
Tingkat bunga rata-rata per tahun untuk giro dari pihak berelasi adalah The average interest rates per year on current accounts with
sama dengan tingkat bunga yang ditawarkan kepada pihak ketiga. related parties are similar to those for third parties.
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, tidak terdapat giro yang As of December 31, 2017 and 2016, there were no current
diblokir dan dijadikan jaminan kredit. accounts held under liens and used as security.
58

15. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 15. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
b) Tabungan terdiri dari: b) Savings consist of:

2017 2016
Rupiah: 4.335.088.525 4.114.533.166 Rupiah:
Pihak Ketiga Third parties:
Rupiah: 292.613.882.502 152.442.288.046 Rupiah:
Total tabungan dari nasabah 296.948.971.027 156.556.821.212 Total savings from customers

tahun: year:
2017 2016
Tabungan 3,20% 3,20% Savings
Tingkat bunga rata-rata per tahun untuk tabungan dari pihak berelasi The average interest rates per year on savings with related
adalah sama dengan tingkat bunga yang ditawarkan kepada pihak parties are similar to those for third parties.
ketiga.
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, tidak terdapat tabungan As of December 31, 2017 and 2016, there were no savings held
yang diblokir dan dijadikan jaminan kredit. under liens and used as security.
c) Deposito terdiri dari: c) Time deposits consist of:

2017 2016
Rupiah: 402.960.505.211 78.540.236.293 Rupiah:
Pihak ketiga Third parties:
Rupiah: 3.257.450.146.577 3.010.230.600.331 Rupiah:
Total deposito dari nasabah 3.660.410.651.788 3.088.770.836.624 Total deposits from customers
Suku bunga efektif rata-rata tertimbang setahun untuk tahun yang The effective weighted average interest rate for the year ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016: December 31, 2017 and 2016 are as follows:

tahun: 31 Desember/December year:
2017 2016
Deposito 7,03% 7,58% Time deposits

Klasifikasi deposito berjangka berdasarkan jangka waktu adalah The details of time deposits based on maturities are as follows:
sebagai berikut:
2017 2016
- 1 bulan 1.188.391.478.887 1.274.539.183.744 - 1 month

- 3 bulan 813.788.313.791 658.034.745.564 - 3 months
- 6 bulan 672.958.409.714 554.014.894.307 - 6 months
- 12 bulan 985.267.949.396 602.177.513.009 - 12 months
- Diatas 1 Tahun 4.500.000 4.500.000 - Over 1 year
Total deposito berjangka 3.660.410.651.788 3.088.770.836.624 Total time deposits
Berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo: Based on remaining period until maturity:
2017 2016
- Kurang dari atau sama dengan

1 bulan 1.627.590.380.832 1.488.813.203.380 - Up to or until 1 month
- Lebih dari 1 - 3 bulan 1.028.234.260.015 817.471.124.061 - More than 1 - 3 months
- Lebih dari 3 - 6 bulan 674.391.860.477 613.545.406.777 - More than 3 - 6 months
- Lebih dari 6 - 12 bulan 330.194.150.464 168.936.602.406 - More than 6 - 12 months
- Diatas 1 Tahun - 4.500.000 - Over 1 year
Total deposito berjangka 3.660.410.651.788 3.088.770.836.624 Total time deposits
59

15. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 15. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
Tingkat bunga rata-rata per tahun: Average interest rates per year:
2017 2016
- 1 bulan 6,76% 7,41% - 1 month

- 3 bulan 7,38% 8,15% - 3 months
- 6 bulan 7,85% 8,14% - 6 months
- 12 bulan 7,74% 7,97% - 12 months
- Lebih dari 1 tahun 7,50% 7,50% - Over 1 year
Tingkat bunga rata-rata per tahun untuk deposito berjangka dari The average interest rates per year on time deposits from related
pihak berelasi adalah sama dengan tingkat bunga yang parties are similar to those for third parties.
diberlakukan terhadap pihak ketiga.
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, jumlah deposito As of December 31, 2017 and December 31, 2016, time deposits
berjangka yang diblokir dan dijadikan jaminan kredit, masing - held under liens and used as securitywere Rp141,510,984,896
masing sebesar Rp141.510.984.896 dan Rp180.591.392.765. and Rp180,591,392,765 respectively.
Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tanggal 22 September 2004 Based on Law No. 24 dated 22 September 2004, effective on 22
yang berlaku efektif sejak tanggal 22 September 2005, September 2005, which was amended by the Government
sebagaimana diubah dengan Peraturan Pemerintah Pengganti Regulation No. 3 dated 13 October 2008, the Indonesia Deposit
Undang-Undang Republik Indonesia No. 3 tanggal 13 Oktober Insurance Agency (LPS) was formed to guarantee certain
2008, Lembaga Penjaminan Simpanan (LPS) dibentuk untuk liabilities of comercial banks under the applicable guarantee
menjamin liabilitas tertentu bank-bank umum berdasarkan program, which the amount of guarantee can be amended if the
program penjaminan yang berlaku, yang besaran nilai jaminannya situation complies with the valid particular criterias.
dapat berubah jika memenuhi kriteria tertentu yang berlaku.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. 66 Tahun Based on Government Regulation No. 66 Year 2008 dated
2008 tanggal 13 Oktober 2008 mengenai Besarnya Nilai Simpanan October 13, 2008 regarding The Amount of Deposit Guaranteed
yang dijamin Lembaga Penjaminan Simpanan, jumlah simpanan yang by Indonesia Deposit Insurance Corporation, the amount of
dijamin LPS adalah simpanan sampai dengan Rp2.000.000.000 untuk deposits covered by LPS is customer deposits up to
per nasabah per bank. Rp2,000,000,000 per depositor per bank.
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, Bank adalah peserta dari As of December 31, 2017 and 2016, Bank was a participant of
program penjaminan tersebut. that guarantee program.
Beban premi penjaminan Pemerintah yang dibayar per Total expense of government guarantee premium payments as of
31 Desember 2017 dan 2016 masing-masing sebesar December 31, 2017 and 2016 amounted to Rp7,799,988,587 and
Rp7.799.988.587 dan Rp5.791.796.647. Rp5,791,796,647 respectively.
Jangka waktu penjaminan tersebut telah dilanjutkan oleh Pemerintah The term of the guarantee has been continued by the Indonesian
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Government of the Minister of Finance of the Republic of
Indonesia No.179/KMK.017/2000 pada tanggal 26 Mei 2000 yang Indonesia 179/KMK.017/2000 dated May 26, 2000 which states
menyatakan bahwa jangka waktu program penjaminan diperpanjang that the term of the guarantee program is extended by itself for a
dengan sendirinya untuk jangka waktu enam bulan berikutnya secara period of six months continuously, unless the Minister of Finance
terus menerus, kecuali apabila Menteri Keuangan mengumumkan announced the termination or alteration Guarantee Program
pengakhiran dan atau perubahan Program Penjaminan dalam waktu within six months before the expiration of the guarantee program
enam bulan sebelum berakhirnya jangka waktu Program Penjaminan to be known by the public. In relation to this guarantee, the Bank
tersebut untuk diketahui oleh umum. Atas penjaminan ini pihak Bank make premium payments to the Government.
melakukan pembayaran premi kepada Pemerintah.
60

16. SIMPANAN DARI BANK LAIN 16. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
a. Berdasarkan segmen a. Based on segment
2017 2016

Deposito berjangka Time deposits
- 1 bulan 5.830.252.221 5.637.527.244 - 1 month
- 3 bulan 1.500.000.000 6.500.000.000 - 3 months
Interbank call money 135.000.000.000 20.000.000.000 Interbank call money
Total simpanan dari Total deposits from

bank lain 144.549.095.990 33.571.550.536 other banks
b. Berdasarkan hubungan b. Based on relationship
2017 2016
Pihak Berelasi: Related Parties:

 Giro 109.159.045 21.387.749  Current account
109.159.045 21.387.749
Pihak Ketiga Third Parties
 Giro 2.109.684.724 1.412.635.543  Current account
 Deposito 7.330.252.221 12.137.527.244  Time deposit
 Call money 135.000.000.000 20.000.000.000  Call money
144.439.936.945 33.550.162.787
Total 144.549.095.990 33.571.550.536 Total
Giro merupakan giro Rupiah dengan tingkat bunga rata-rata per Current accounts represent current accounts in Rupiah with
tahun masing-masing sebesar 2,50% dan 2,50% untuk average interest rates per year of 2.50% both for
31 Desember 2017 dan 2016. December 31, 2017 and 2016, respectively.
Deposito berjangka merupakan deposito dalam Rupiah, dengan Time deposits represent Rupiah time deposits, with average
tingkat bunga rata-rata per tahun masing-masing sebesar 7,17% dan interest rates per year of 7.17% and 8.50% for the period
8,50% pada periode tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, dengan December 31, 2017 and 2016, respectively, with maturities
jangka waktu antara 1 bulan sampai dengan 12 bulan. between 1 month until 12 months.
Interbank call money merupakan penempatan dalam Rupiah dari Interbank call money represents Rupiah placements from other
bank lain dengan tingkat bunga rata-rata pertahun sebesar 5,14% banks with average interest rate per year of 5.14% and 5.00%
dan 5% pada tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2017 for the year ended December 31,2017 and 2016.
dan 2016.
Seluruh simpanan dari bank lain adalah dalam mata uang Rupiah. All deposits from other banks are in Rupiah currency.
Tidak terdapat simpanan dari bank lain yang diblokir atau yang There are no deposits from other Banks that are blocked or
dijadikan jaminan. used as collateral.
61

17. PINJAMAN YANG DITERIMA 17. BORROWINGS
Pinjaman yang diterima per 31 Desember 2017 merupakan Kredit Borrowings as of December 31, 2017 from PT Mandiri Tunas
dari PT Mandiri Tunas Finance berupa pembelian kendaraan Finance in the form of car vehicle purchase of with a term of 60
mobil dengan jangka waktu 60 bulan dengan bunga 26,22% dan months with an interest rate of 26.22% and due on
jatuh tempo pada tanggal 13 November 2022. Pada periode 31 November 13, 2022. On December 31, 2017, the outstanding
Desember 2017 saldo Kredit yang diterima sebesar balance of the borrowings amounted to Rp117,326,417.
Rp117.326.417.
18. PERPAJAKAN 18. TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid taxes
2017 2016
Pajak penghasilan pasal 28a 11.108.291.750 - Income tax Article 28a

Total 11.108.291.750 - Total
b. Hutang pajak: b. Tax payable:
2017 2016
Pajak penghasilan pasal 21 269.055.858 134.889.171 Income tax article 21

Pajak penghasilan pasal 25 - 1.392.466.000 Income tax article 25
Pajak penghasilan pasal 29 - 13.139.685.750 Income tax article 29
Pajak penghasilan pasal 23 102.024.374 124.029.756 Income tax article 23
Pajak penghasilan pasal 4 ayat 2 3.721.822.190 3.443.157.187 Income tax article 4 (2)
Total 4.092.902.422 18.234.227.864 Total
c. Beban pajak : c. Income tax expense:
2017 2016
Pajak kini (5.372.379.250) (24.138.045.750) Current tax

Pajak tangguhan (260.873.500) (162.355.826) Deferred tax
Total (5.633.252.750) (24.300.401.576) Total
62

18. PERPAJAKAN (lanjutan) 18. TAXATION (continued)
d. Pajak penghasilan badan: d. Corporate income tax:
Rekonsiliasi dari laba akuntansi sebelum pajak ke laba kena The reconciliation of accounting income before tax to taxable
pajak Bank adalah sebagai berikut: income of the Bank was as follows:
2017 2016
Laba sebelum pajak 20.053.665.389 92.287.550.408 Income before tax
Beda permanen Permanent differences

Beban pajak 21 3.009.024.342 2.771.425.617 Tax expense article 21
Biaya non-operasional - 2.144.565.523 Non-operating expenses
Beban pajak 4 (2), 23 - 420.204.658 Tax expense article 4(2),23
Beban pemasaran 296.406.700 277.494.365 Marketing expenses
Beban sumbangan 111.929.894 45.624.271 Donation expense
Depreciation of property and
Penyusutan aset tetap (938.015.072) (745.257.677) equipment
Total beda tetap 2.479.345.864 4.914.056.757 Total permanent differences
Beda temporer Temporary differences

Cadangan bonus karyawan 2.000.000.000 3.150.000.000 Provision for employee bonuses
Beban bonus karyawan (3.150.000.000) (2.844.047.042) Employee bonus expense
Penyusutan aset tetap - (184.843.260) Depreciation of fixed assets
Provision for post-employment
Beban imbalan pascakerja 799.751.000 585.908.000 benefit obligation
Pembayaran imbalan Payments of post-employment
pascakerja (693.245.000) (1.356.441.000) benefit obligation
Total beda temporer (1.043.494.000) (649.423.302) Total temporary differences
Taksiran laba kena pajak 21.489.517.253 96.552.183.863 Estimated taxable income
Pembulatan 21.489.517.000 96.552.183.000 Rounded off

Dikenakan tarif 25% Tax rate 25% :
Taksiran pajak penghasilan 5.372.379.250 24.138.045.750 Income tax expense
Dikurangi: Less:
Pajak dibayar dimuka Prepaid taxes income
PPh pasal 25 (16.480.671.000) (10.998.360.000) Tax article 25
Total utang (piutang) pajak
badan (11.108.291.750) 13.139.685.750 Total tax payable (receivable)
Total laba kena pajak Bank untuk tahun yang berakhir pada a The Bank’s taxable income for the year ended
tanggal 31 Desember 2016 menjadi dasar dalam pengisian SPT Desember 31, 2016 is the basis for preparing annual tax return
tahunan 2016. for 2016.
63

18. PERPAJAKAN (lanjutan) 18. TAXATION (continued)
e. Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang dihitung e. A reconciliation between the total income tax expense and the
dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku dari laba amounts computed by applying the effective tax rate to income
sebelum pajak penghasilan adalah sebagai berikut: before income tax is as follows:
2017 2016
Laba sebelum pajak pada Income before tax per statement of

laporan laba rugi 20.053.665.389 92.287.550.408 profit or loss
Beban pajak dengan tarif
pajak maksimum yang Corporate income tax based on the
berlaku 5.013.416.347 23.071.887.062 prevailing tax rate
Pengaruh pajak atas beda tetap Effect of tax on permanent
pada tarif pajak maksimum differences with the prevailing
yang berlaku 619.836.403 1.228.514.514 tax rate
Beban pajak penghasilan 5.633.252.750 24.300.401.576 Income tax expense
f. Aset pajak tangguhan dengan tarif pajak sebesar 25% pada f. Deferred tax assets with a tax rate of 25% in December 2017
bulan Desember 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut: and 2016 are as follows:
Untuk periode yang berakhir 31 Desember 2017: For the period ended December 31, 2017:
Dibebankan ke
pendapatan
Dikreditkan komprehensif
ke laporan lainnya/
laba rugi / (Charged) credit
(Charged) to other
credited to comprehensive
2016 profit or loss income 2017
Aset pajak tangguhan Deferred tax
- Keuntungan (kerugian) yang - Unrealized (gain) loss on
belum terealisasi atas efek available for sale
yang tersedia untuk dijual 3.249.264.868 - (2.755.412.032) 493.852.836 marketable securities
- Bonus karyawan 787.500.000 (287.500.000) - 500.000.000 - Employee bonus
- Post-employment benefit
- Kewajiban manfaat Karyawan 338.461.000 26.626.500 20.345.750 385.433.250 obligation
Total 4.375.225.868 (260.873.500) (2.735.066.282) 1.379.286.086 Total
Dibebankan ke
pendapatan
Dikreditkan komprehensif
ke laporan lainnya/
laba rugi / (Charged) credit
(Charged) to other
credited to comprehensive
2015 profit or loss income 2016
Aset pajak tangguhan Deferred tax
- Keuntungan (kerugian) yang - Unrealized (gain) loss on
belum terealisasi atas efek available for sale marketable
yang tersedia untuk dijual 4.021.530.666 - (772.265.798) 3.249.264.868 securities
- Bonus karyawan 711.011.760 76.488.240 - 787.500.000 - Employee Bonus
- Depreciation property, and
- Penyusutan aset tetap 46.210.816 (46.210.816) - - equipment
- Post-employment benefit
- Kewajiban manfaat karyawan 439.531.250 (192.633.250) 91.563.000 338.461.000 obligation
Total 5.218.284.492 (162.355.826) (680.702.798) 4.375.225.868 Total
64

19. LIABILITAS IMBALAN KERJA 19. POST-EMPLOYMENT BENEFIT OBLIGATION
Program pensiun: Pension plan:
Bank memiliki program pensiun iuran pasti yang mencakup The Bank had defined contribution pension plan, covering all of
semua karyawan tetap yang memenuhi persyaratan. their qualified permanent employees.
Pendanaan untuk program iuran pasti terdiri dari kontribusi Bank The defined contribution plan is funded by the Bank and the
dan karyawan masing-masing sebesar 15% dan 5% dari gaji employees at 15% and 5%, contribution respectively, of employees
bulanan karyawan. Program tersebut dikelola oleh Dana Pensiun monthly basic salaries. The program was managed by Financial
Lembaga Keuangan (DPLK) Manulife Indonesia sesuai dengan Institution Pension Fund (DPLK) Manulife Indonesia based on
perjanjian kerjasama tanggal 12 Maret 2003. agreement dated March 12, 2003.
Perhitungan aktuaria program pasca kerja Actuarial calculations post-employment program

Perhitungan aktuaria terakhir untuk Program Pensiun, Program The recent actuarial report for Retirement Program, Post-
Pasca Kerja dan Imbalan Jangka Panjang Lainnya dilakukan oleh Employment and Other Long-Term Benefits is prepared by Daya
Daya Mandiri Dharmakonsilindo Tanggal 23 Januari 2018. Mandiri Dharmakonsilindo dated January 23, 2018.
Perhitungan yang dilakukan adalah untuk mengakui biaya yang Calculations done is to recognize the true cost incurred by the
seharusnya dikeluarkan oleh Perusahaan berkenaan dengan Company relating to post-employment benefits such as tenure
imbalan pasca kerja berupa penghargaan masa bakti, tabungan awards, super annuation, and employee pension upon they
hari tua, dan pensiun karyawan bila mencapai usia pensiun. reaching retirement age.
Perhitungan rekonsiliasi aset program dan kewajiban estimasian The calculation and reconciliation of plan assets and liabilities
imbalan kerja yang diakui di laporan posisi keuangan adalah which is recognized in the statements of financial position is as
sebagai berikut: follows:
2017 2016
Present value of defined benefit

Nilai kini kewajiban (1.541.733.000) (1.353.844.000) obligation
Nilai wajar aset program - - Fair value plan assets
Status pendanaan (1.541.733.000) (1.353.844.000) Funding status
Effect of application of asset
Dampak pembatasan aset - - ceiling
Total liabilitas imbalan Total post-employment benefit
pasca kerja (1.541.733.000) (1.353.844.000) obligation
Rekonsiliasi perubahan saldo kewajiban pasca kerja untuk periode Reconciliation of changes in the post-employment liabilities for
yang berakhir 31 Desember 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut: the year ended December 31, 2017 and 2016 were as follows:
2017 2016
Saldo awal (1.353.844.000) (1.758.125.000) Beginning balance

Beban jasa kini (123.971.000) (115.386.000) Current services cost
Beban jasa lalu atas perubahan Past service cost due to plan
imbalan - 495.398.000 amendment
Beban bunga (92.054.000) (117.720.000) Interest expense
Provision for excess benefit
Provisi untuk imbalan terminasi (583.726.000) (848.200.000) payment
Pembayaran imbalan oleh Benefit payment from Company
Perusahaan (Selain imbalan (excluding excess benefit
terminasi) 109.519.000 508.241.000 payment)
Pembayaran imbalan oleh
Perusahaan untuk imbalan
terminasi 583.726.000 848.200.000 Excess benefit payment
Pengukuran kembali: Remeasurements:
Laba/(rugi) dari perubahan Gain/(loss) from changes in
asumsi keuangan (66.379.000) (235.758.000) financial assumptions
Laba/(rugi) dari penyesuain Gain/(loss) from experience
pengalaman (15.004.000) (130.494.000) adjustments
Saldo akhir (1.541.733.000) (1.353.844.000) Ending balance
65

19. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 19. POST-EMPLOYMENT BENEFIT OBLIGATION (continued)
Perhitungan biaya program pensiun iuran pasti yang diakui di The calculation of defined contribution pension plan expenses
dalam laporan laba rugi adalah sebagai berikut: recognized in the statements of profit or loss are as follows:
2017 2016
Beban jasa kini (123.971.000) (115.386.000) Current services cost

Beban jasa lalu atas perubahan Past service cost due to plan
imbalan - 495.398.000 amendment
Beban bunga (92.054.000) (117.720.000) Interest expense
Provisi untuk imbalan Provision for excess benefit
terminasi (583.726.000) (848.200.000) payment
Biaya imbalan kerja yang Expense recognized in statement
diakui di laporan laba rugi (799.751.000) (585.908.000) of profit or loss
Perhitungan biaya program pensiun iuran pasti yang diakui di The calculation of defined contribution pension plan expenses
dalam penghasilan komprehensif lain adalah sebagai berikut: recognized in other comprehensive income are as follows:
2017 2016
Pengukuran kembali: Remeasurements:

Laba/(Rugi) dari perubahan Gain/(Loss) from changes in
asumsi keuangan (66.379.000) (235.758.000) financial assumptions
Laba/(Rugi) dari penyesuain Gain/(Loss) from experience
pengalaman (15.004.000) (130.494.000) adjustments
(Biaya) pendapatan yang
diakui di penghasilan Recognized (loss) gain in other
komprehensif lain (81.383.000) (366.252.000) comprehensive income
Perubahan Liabilitas Imbalan Pasti Neto: Reconciliation of Net Defied Benefit Liability :
2017 2016
Liabilitas imbalan pasti neto Net defined benefit liability at

pada awal periode (1.353.844.000) (1.758.125.000) beginning of period
perusahaan (selain imbalan Benefit paid by Company excluding
terminasi) 109.519.000 508.241.000 excess benefits paid
Biaya yang diakui di laporan Expense recognized in profit/loss
laba/rugi (799.751.000) (585.908.000) statement
Biaya periode berjalan dicatat
di Penghasilan komprehensif Expense recognize in Other
lain (81.383.000) (366.252.000) Comprehensive Income
perusahaan untuk Imbalan
terminasi 583.726.000 848.200.000 Expense benefit paid by Company
Liabilitas imbalan pasti neto Net defined benefit liability
pada akhir periode (1.541.733.000) (1.353.844.000) Ending of period
66

Asumsi yang digunakan dalam perhitungan aktuarial per The assumptions used in the actuarial calculation as of
31 Desember 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut : December 31, 2017 and 2016 is as follows:
2017 2016
Metode perhitungan Projected-Unit-Credit Projected-Unit-Credit Method of calculation

Tingkat kenaikan gaji 6% per tahun/ per year 6% per tahun/ per year Salary increase rate
Tingkat diskonto 5,73% per tahun/ per 7,71% per tahun/ per Discount rate
year year
Tingkat mortalitas 100% TMI3 100% TMI3 Mortality rate
Tingkat kecacatan 10% dari tingkat 10% dari tingkat Disability rate
mortalita/ mortality rate mortalita/ mortality rate
Tingkat pengunduran diri 5% per tahun s/d usia 25 5% per tahun s/d usia 25 Resignation rate
tahun kemudian menurun tahun kemudian
1% usia 45 tahun/ menurun 1% usia 45
5% p.a until age 25 then tahun/
decrease linearly to 1% 5% p.a until age 25 then
at age 45 decrease linearly to 1%
at age 45
Proporsi pengambilan pensiun Proportion of normal
normal 100% 100% retirement
Usia pensiun normal 56 tahun/ years 56 tahun/ years Normal retirement age
Analisis sensitifitas Sensitivity analysis

Perubahan satu poin persentase dalam tingkat diskonto yang A one percentage point change in the assumed discount rate
diasumsikan akan memiliki dampak sebagai berikut: would have the following effects:
2017
Kenaikan/ Penurunan/
Increase Decrease
Dampak pada nilai kini Effect in the present value of
kewajiban imbalan kerja 1.503.116.000 1.582.593.000 defined obligation
2016
Increase Decrease
Perubahan satu poin persentase dalam tingkat kenaikan upah yang A one percentage point change in the assumed salary increase
diasumsikan akan memiliki dampak sebagai berikut: rate would have the following effects:
2017
Increase Decrease
2016
Increase Decrease
67

Jatuh tempo kewajiban aset dana manfaat pasti pada tanggal The maturity of defined benefit plan obligation as of December
31 Desember 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut: 31, 2017 and 2016 is as follows:
2017 2016
Dalam waktu 12 bulan

berikutnya (periode laporan Within the next 12 months
tahun berikutnya) 465.849.000 165.424.000 (the next annual reporting period)
Antara 2 dan 5 tahun 964.729.000 875.825.000 Between 2 and 5 years
Antara 5 dan 10 tahun 792.343.000 371.020.000 Between 5 and 10 years
Di atas 10 tahun 126.653.000 51.936.000 Beyond 10 years
Total 2.349.574.000 1.464.205.000 Total
20. LIABILITAS LAIN-LAIN 20. OTHER LIABILITIES
2017 2016
Beban yang masih

harus dibayar 19.096.237.607 10.650.126.307 Accrued expenses
Bonus 3.919.807.232 3.150.000.000 Bonuses
Pendapatan diterima dimuka 1.096.951.563 1.478.704.811 Advances payable
Pendapatan bunga Deferred
ditangguhkan - 461.306.623 interest income
Titipan nasabah 275.952.299 375.701.256 Deposits from customers
Lainnya 220.380.551 176.779.677 Others
Total 24.609.329.252 16.292.618.674 Total
68

21. MODAL SAHAM 21. SHARE CAPITAL
Berdasarkan Akta Notaris Nomor 21.- tanggal 28 Juni 2013 Based on the notarial deed by Agung Iriantoro, Bachelor of
yang dibuat dihadapan Agung Iriantoro, Sarjana Hukum., Law., Master of Law Notary in Jakarta No. 21.- dated
Magister Hukum Notaris di Jakarta, yang telah mendapat June 28, 2013, which was approved by the Ministry of Law and
persetujuan dari Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Human Rights Decision Letter No. AHU-AH.01.10-31208
sesuai Surat Keputusan Nomor AHU-AH.01.10-31208 tanggal dated July 26, 2013, the authorized share capital amounted to
26 Juli 2013, Modal Dasar Bank berjumlah sebesar Rp600,000,000,000. - (Six Hundred Billion Rupiah) divided
Rp600.000.000.000 (Enam Ratus Milyar Rupiah) yang terbagi into 600,000 (six hundred thousand) shares, with nominal
atas 600.000 (Enam Ratus Ribu) lembar saham, dengan masing- amount of Rp1,000,000 - (One million rupiah) per share. The
masing saham bernilai Rp1.000.000 (Satu Juta Rupiah). Atas shares have been issued and fully paid by the shareholders
saham-saham tersebut telah ditempatkan dan disetor penuh oleh amounting to Rp206,516,000,000 (Two hundred and six
para Pemegang Saham, yaitu sebesar Rp206.516.000.000 (Dua billion, five hundred and sixteen million Rupiah) divided into
ratus enam miliar lima ratus enam belas juta Rupiah) yang 206,516 (Two hundred and six thousand, five hundred and
terbagi dalam 206.516 (Dua Ratus Enam Ribu Lima Ratus Enam sixteen) shares.
belas) lembar saham.
Berdasarkan Akta Notaris Nomor 15.- tanggal 19 Juni 2014 Based on the notarial deed by Agung Iriantoro, Bachelor of
yang dibuat dihadapan Agung Iriantoro, Sarjana Hukum., Law., Master of Law Notary in Jakarta No. 15.- dated
Magister Hukum Notaris di Jakarta, yang telah mendapat June 19, 2014, which was approved by the Ministry of Law and
persetujuan dari Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Human Rights Decision Letter No. AHU-03434.40.21.2014
sesuai Surat Keputusan Nomor AHU-03434.40.21.2014 tanggal dated June 26, 2014, the authorized share capital amounted to
26 Juni 2014, Modal Dasar Bank berjumlah sebesar Rp600,000,000,000. - (Six hundred billion rupiah) divided into
Rp600.000.000.000 (Enam ratus milyar Rupiah) yang terbagi 600,000 (six hundred thousand) shares, with nominal amount
atas 600.000 (Enam ratus ribu) lembar saham, dengan masing- of Rp1,000,000 - (One million Rupiah) per share. The shares
masing saham bernilai Rp1.000.000 (Satu juta Rupiah). Atas have been issued and fully paid by the shareholders amounting
saham-saham tersebut telah ditempatkan dan disetor penuh oleh to Rp221,516,000,000 (Two hundred and twenty one billion,
para Pemegang Saham, yaitu sebesar Rp221.516.000.000 (Dua five hundred sixteen million Rupiah) divided into 221,516 (Two
ratus dua puluh satu miliar lima ratus enam belas juta Rupiah) hundred twenty-one thousand five hundred and sixteen)
yang terbagi dalam 221.516 (Dua ratus dua puluh satu ribu lima shares.
ratus enam belas) lembar saham.
Tambahan modal ditempatkan dan modal disetor sebesar Additional issued and paid up capital of Rp15,000,000,000
Rp15.000.000.000 (lima belas miliar Rupiah) telah dilaporkan (fifteen billion Rupiah) has been reported to the Financial
kepada Otoritas Jasa Keuangan sebagaimana dimaksud dalam Services Authority as referred to in the Letter of the Bank
Surat Bank No. 067/SET/DIR/BYB/VI/2014 tanggal No.067/SET/DIR/BYB/VI/2014 dated June 23, 2014 and has
23 Juni 2014 dan telah diterima oleh Otoritas Jasa Keuangan been accepted by the Financial Services Authority (OJK)
sesuai Tanda Terima Pengiriman Surat/Laporan/Dokumen Lain according to the Receipt Mail Delivery/Reports/Other
Kepada Otoritas Jasa Keuangan No. 014147 tanggal 26 Documents To the Financial Services Authority No.014147
Juni 2014 dan telah disetor penuh oleh PT Gozco Capital dengan dated June 26, 2014 and has been fully paid by
uang tunai sebagaimana dibuktikan dengan Nota Debet tanggal PT Gozco Capital with cash evidenced by Debit Note dated
19 Juni 2014. June 19, 2014.
Berdasarkan Akta Notaris Humberg Lie, SH, SE, MKn Nomor Based on Notarial Deed Humberg Lie, SH, SE, MKn No. 32.-
32.- tanggal 10 September 2014, yang telah mendapat persetujuan September 10, 2014, which was approved by the Ministry of Law
dari Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia sesuai Surat and Human Rights Decision Letter No. AHU-08335.40.20.2014
Keputusan Nomor AHU-08335.40.20.2014 tanggal 22 September on September 22, 2014, the General Meeting of Shareholders
2014, Rapat Umum Pemegang Saham telah menyetujui perubahan has approve the change in par value per share from Rp1,000,000
nilai nominal setiap saham dari Rp1.000.000 (satu juta Rupiah) (one million Rupiah) to Rp100 (one hundred Rupiah). Changes
menjadi Rp100 (seratus Rupiah). Perubahan nilai nominal saham in nominal value of shares of the Bank resulted in the
Bank tersebut mengakibatkan komposisi pemegang saham terdiri composition of shareholders consists of Authorized Capital Bank
dari Modal Dasar Bank berjumlah sebesar Rp600.000.000.000 amounted Rp600,000,000,000 (Six Hundred Billion Rupiah),
(Enam Ratus Milyar Rupiah) yang terbagi atas 6.000.000.000 divided into 6,000,000,000 (six billion) shares, with each share
(Enam Milyar) lembar saham, dengan masing-masing saham having a nominal value Rp100 (one hundred Rupiah). Based on
bernilai nominal Rp100 (Seratus Rupiah). Berdasarkan Akta the Deed No. 35 dated January 22, 2015, made before Humberg
Pernyataan Keputusan Rapat No. 35 tanggal 22 Januari 2015 Lie, SH, S.E., M.Kn., Notary in North Jakarta, which was
dibuat dihadapan Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn., Notaris di approved by the Ministry of Justice and Human Rights by letter
Jakarta Utara, yang telah mendapat persetujuan dari Kementerian No. AHU-0004793.AH.01.03.Tahun 2015 dated January 26,
Hukum Dan Hak Asasi Manusia berdasarkan Surat No. AHU- 2015, the issued / paid-up capital of the Bank increased from
0004793.AH.01.03.Tahun 2015 tanggal 26 Januari 2015, modal Rp221,516,000,000 (two hundred and twenty-one billion five
ditempatkan/disetor Perseroan meningkat dari semula hundred sixteen million Rupiah) divided into 2,215,160,000
Rp221.516.000.000 (dua ratus dua puluh satu miliar lima ratus (two billion two hundred and fifteen million one hundred sixty
enam belas juta Rupiah) terbagi atas 2.215.160.000 (dua miliar thousand) shares to Rp251,516,000,000 (two hundred and fifty-
dua ratus lima belas juta seratus enam puluh ribu) saham menjadi one billion five hundred sixteen million Rupiah) divided into
Rp251.516.000.000 (dua ratus lima puluh satu miliar lima ratus 2,515,160,000 (two billion five hundred and fifteen million one
enam belas juta Rupiah) terbagi atas 2.515.160.000 (dua miliar hundred and sixty thousand) shares.
lima ratus lima belas juta seratus enam puluh ribu) saham.
69

21. MODAL SAHAM (lanjutan) 21. SHARE CAPITAL (continued)
Pada tanggal 13 Januari 2015 Bank mencatatkan sahamnya di On January 13, 2015, the Bank listed its shares on Indonesia
Bursa Efek Indonesia, sehingga merupakan perusahaan publik Stock Exchange, making it the first public company in 2015 to
pertama di tahun 2015 yang mencatatkan sahamnya di Bursa be listed on the Indonesian Stock Exchange.
Efek Indonesia.
Hasil dari penjualan saham ini digunakan untuk Proceeds from the sale of these shares were used for the
pengembangan/peningkatan bisnis, infrastruktur khususnya development/ enhancement of business, infrastructure,
Teknologi Informasi. Adapun jumlah saham yang ditawarkan specifically in information technology. The number of shares
adalah sebanyak 300.000.000 lembar saham baru atau sebesar offered is as much as 300,000,000 new shares amounting to
11,93% dari Modal Ditempatkan dan disetor penuh dengan nilai 11.93% of the issued and fully paid with a nominal value of
nominal Rp100 setiap saham yang ditawarkan kepada Rp100per share offered to the public. The offering price of
masyarakat. Adapun harga penawaran Rp115 setiap lembar Rp115 per share, thus totaling Rp34,500,000,000. Total
saham, sehingga seluruhnya berjumlah Rp34.500.000.000. Dari additional pain in capital from the sale of the Bank Yudha Bhakti
hasil penjualan tersebut Bank Yudha Bhakti memperoleh Agio obtain agio is amounting to Rp1,880,000,000. The total
Saham sebesar Rp1.880.000.000. Total modal dasar sebesar authorized capital is Rp600,000,000,000 and which, have been
Rp 600.000.000.000 dan yang telah ditempatkan dan dan disetor issued and fully paid Rp251,516,000,000.
penuh menjadi sebesar Rp251.516.000.000.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Perseroan No. 23 Based on the notarial deed by Agung Iriantoro, Bachelor of
tanggal 19 Februari 2016 dibuat di hadapan Agung Iriantoro, SH, Law., Master of Law Notary in Jakarta No. 23.- dated June 19,
MH, Notaris di Jakarta. Laporan perubahan anggaran dasar mana 2016, which was approved by the Ministry of Law and Human
telah mendapat persetujuan dari Kementerian Hukum dan Hak Rights Decision Letter No. AHU-0003349.AH.01.02.TAHUN
Asasi Manusia Republik Indonesia sebagaimana Surat 2016, dated February 19, 2016 and Change Data Company has
Keputusannya Nomor AHU-0003349.AH.01.02.TAHUN 2016, received and recorded in the data base Entity Administration
tanggal 19 Februari 2016 dan Perubahan Data Perseroan telah System Ministry of Laws and Human Rights of the Republic of
diterima dan dicatat dalam data base Sistem Administrasi Badan Indonesia in accordance Change Notification Acceptance letter
Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik No. AHU-AH.01.03-0024885 dated on February 19, 2016
Indonesia sesuai surat Penerimaan Pemberitahuan Perubahan regarding the increase in the Bank's authorized capital from
Nomor AHU–AH.01.03-0024885 tanggal 19 Februari 2016 Rp600,000,000,000 (six hundred billion Rupiah,) divided into
mengenai peningkatan modal dasar Perseroan dari semula sebesar 6,000,000,000 (six billion) shares to Rp1,500,000,000,000 (one
Rp600.000.000.000 (enam ratus miliar Rupiah) yang terbagi atas trillion five hundred billion Rupiah) divided into 15,000,000,000
6.000.000.000 (enam Milyar) lembar saham,menjadi (fifteen billion) shares, with each share having a nominal value
Rp1.500.000.000.000 (satu triliun lima ratus miliar Rupiah) yang Rp100 (one hundred Rupiah), and approval of the extension of
terbagi atas 15.000.000.000 (lima belas Milyar) lembar saham, the term of office of the Board of Commissioners for 1 (one) year
dengan masing-masing saham bernilai nominal Rp100 (Seratus from March 21, 2016 until March 21, 2017.
Rupiah), dan persetujuan perpanjangan masa jabatan Dewan
Komisaris Perseroan selama 1 (satu) tahun terhitung sejak tanggal
21 Maret 2016 sampai dengan 21 Maret 2017.
Sesuai Hasil Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Based on the results of the Extraordinary General Shareholders
(RUPSLB) per tangal 10 Maret 2016 disepakati bahwa meeting (EGM) dated March 10, 2016 it was agreed that the Bank
Bank akan menawarkan saham baru sebanyak 1.509.096.000 will offer new shares amounting to 1,509,096,000 shares to
lembar kepada Para Pemegang Saham lama sesuai dengan Akta Shareholders in accordance with Notarial Deed No. 18 dated
Pernyataan Keputusan Rapat No 18 tanggal 10 Maret 2016 yang March 10, 2016 by Notary Agung Iriantoro SH, MH,. Based on
dibuat oleh Notaris Agung Iriantoro SH, MH, Berdasarkan hasil the results of the EGM on March 23,2016 the Bank filed a
RUPSLB tersebut maka pada tanggal 23Maret 2016 PT Bank registration statement in the context of limited public offering
Yudha Bhakti Tbk mengajukan pernyataan pendaftaran dalam (LPO) I. with letter No.017/SET/DIR/BYB-TBK/III/2016 and
rangka penawaran umum terbatas (PUT) I melalui surat changes and additional information submitted through letter
No.017/SET/DIR/BYB-TBK/III/2016 dan perubahan/ tambahan No.025/SET/DIR/BYB-TBK /IV/2016 dated April 22,2016 the
informasi yang disampaikan melalui surat Financial Services Authority (OJK)-Bapepam. Then on
No.025/SET/DIR/BYB-TBK/IV/2016 tanggal 22 April 2016 May 2, 2016 the Bank received a letter of effectivity of registration
kepada Otoritas Jasa Keuangan (OJK)-Bapepam. Kemudian statement from the Financial Services Authority (OJK)-Bapepam
tanggal 2 Mei 2016 Bank menerima surat pemberitahuan through letter No. S-215/D.04/2016. Furthermore, on May 11,
efektifnya pernyataan pendaftaran dari Otoritas Jasa Keuangan 2016 the Indonesian Stock Exchange approved the listing of the
(OJK)–Bapepam melalui suratNo. S-215/D.04/2016. Selanjutnya new shares of the Bankthrough letter No.S-03016/BELPP1/05-
tanggal 11Mei 2016 Bursa Efek Indonesia menyetujui pencatatan 2016 amounting to 1,509,096,000 shares with an offering price of
saham baru perusahaan melalui surat Rp125 (one hundred twenty five Rupiah) per share, together with
No.S-03016/BELPP1/05-2016 sebanyak 1.509.096.000 lembar 754,548,000 Series I Warrants, Where 6 (Six) Series I Warrants is
dengan harga penawaran Rp125 (seratus dua puluh lima rupiah) embedded to each 3 (three) stocks from HMETD which gives the
setiap saham yang disertai dengan penerbitan Waran Seri I rights to shareholders to purchase new shares at an exercise price
sebanyak 754.548.000 waran, dimana setiap 6 (enam) saham hasil of Rp135 per share. The holders can exercise the right to purchase
pelaksanaan HMETD tersebut melekat 3 (tiga) Waran Seri I yang the shares from November 18, 2016 until May 18, 2018 wherein
memberikan hak kepada pemegang saham untuk membeli saham the holders of 1 (one) warrant are entitled to purchase 1 (one)
baru dengan harga pelaksanaan Rp135 per saham. Pelaksanaan share of the Bank.
Waran Seri I dapat dilaksanakan mulai tanggal 18 November 2016
sampai dengan 18 Mei 2018 dimana setiap pemegang 1 (satu)
waran berhak untuk membeli 1(satu) saham bank.
70


Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 07 tanggal 6 Based on the Deed No. 07 dated June 7, 2016, made before Agung
Juni 2016 dibuat dihadapan Agung Iriantoro, S.H., M.H., Notaris Iriantoro, S.H., M.H, Notary in Jakarta, which was approved by
di Jakarta, yang telah mendapat persetujuan dari Kementerian the Ministry of Justice and Human Rights by letter No. AHU-
Hukum Dan Hak Asasi Manusia berdasarkan Surat No. AHU- 0069414.AH.01.11.Tahun 2016 dated June 07, 2016, the issued
0069414.AH.01.11.Tahun 2016 tanggal 7 Juni 2016, modal paid-up capital of the Bank increased from Rp251,516,000,000,
ditempatkan/disetor Perseroan meningkat dari semula (two hundred and fifty-one billion five hundred sixteen million
Rp251.516.000.000 (dua ratus lima puluh satu miliar lima ratus Rupiah) divided into 2,515,160,000 (two billion five hundred and
enam belas juta Rupiah) terbagi atas 2.515.160.000 (dua miliar fifteen million one hundred and six twenty thousand) shares to
lima ratus lima belas juta seratus enam puluh ribu) saham menjadi Rp402,425,600,000 (four hundred and two billion four hundred
Rp402.425.600.000 (empat ratus dua miliar empat ratus dua puluh twenty five million six hundred thousand rupiah) divided into
lima juta enam ratus ribu rupiah) terbagi atas 4.024.256.000 4,024,256,000 (four billion twenty-four million two hundred and
(empat miliar dua puluh empat juta dua ratus lima puluh enam fifty six thousand) shares. with a nominal value of Rp100 per
ribu) saham, dengan nominal Rp100 per lembar saham. share.
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 jumlah waran yang telah As of December 31, 2017 and 2016, 77,780,887 and 175,758,690
dilaksanakan adalah 77.780.887 dan 175.758.690 Waran warrants have been exercised resulting in an increase in share
menyebabkan peningkatan pada modal saham sebesar capital by Rp7,778,088,700 and Rp17,575,869,000 for the period
Rp7.778.088.700 dan Rp17.575.869.000 pada tanggal 31 Desember December 31, 2017 and 2016, respectively.
2017 dan 2016.
Pada tanggal 31 Desember 2017, terdapat penambahan modal saham As of December 31, 2017, there is an addition of share capital
melalui penerbitan saham bonus yang berasal dari tambahan through issuance of bonus share from additional paid-in capital
modal disetor sebesar Rp42.136.251.100. Sesuai dengan amounting to Rp42,136,251,100 was transferred to paid-in
Pernyataan keputusan RUPS no.08 tanggal 7 Juni 2017 dibuat capital. Based result of the General Meeting of Shareholders on
dihadapan Agung Iriantoro, S.H., M.H., Notaris di Jakarta,yang the Deed No. 08 dated June 7, 2017, made before Agung
telah disahkan Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Iriantoro, S.H., M.H, Notary in Jakarta, which was approved by
berdasarkan surat No.AHU-AH.01.03-0144254 tanggal the Ministry of Justice and Human Rights by letter No.AHU-
9 Juni 2017. AH.01.03-0144254.Tahun 2016 dated June 9, 201.
Modal ditempatkan dan disetor Bank meningkat dari semula The issued and paid-up capital of the Bank increased from
Rp420.001.469.000 (empat ratus dua puluh miliar satu juta empat Rp420,001,469,000 (Four hundred twenty billion one million four
ratus enam puluh sembilan ribu rupiah) terbagi atas 4.200.014.690 hundred sixty nine thousand rupiah) divided into 4,200,014,690
(empat miliar dua ratus juta empat belas ribu enam ratus sembilan (Four billion two hundred million fourteen thousand six hundred
puluh) saham menjadi Rp469.915.808.800 (empat ratus enam and ninety) shares to Rp469,915,808,800 (four hundred sixty
puluh sembilan miliar sembilan ratus lima belas juta delapan ratus nine billion nine hundred fifteen million eight hundred eight
delapan ribu delapan ratus rupiah) terbagi atas 4.699.158.088 thousand eight hundred rupiahs) divided into 4,699,158,088 (four
(empat miliar enam ratus sembilan puluh sembilan juta seratus billion six hundred ninety nine million one hundred fifty eight
lima puluh delapan ribu delapan puluh delapan) saham dengan thousand eighty eight) shares, with a nominal value of Rp100 per
nominal Rp100 per lembar saham. share.
Jumlah saham bank yang beredar adalah sebanyak 4.654.891.272 The number of the Bank shares circulated on the Indonesian Stock
saham dan yang tidak tercatat sebanyak 44.266.816 saham atas Exchange is 4,654,891,272 shares and shares which are not listed
nama PT Gozco Capital. amounted to 44,266,816 shares on behalf of
PT Gozco Capital.
Bank mencatatkan saham di Bursa dengan kode BBYB, dengan The Bank’s listed code is BBYB, with the following shareholders
komposisi kepemilikan saham menjadi sebagai berikut: composition:
2017
Pemegang saham/ Saham (lembar)/ Nominal/Amount
Shareholders Number of shares Rp %
PT Gozco Capital 1.843.334.867 184.333.486.700 39,23%
PT ASABRI (Persero) 1.603.563.590 160.356.359.000 34,12%
PT ASURANSI JIWA ADISARANAWANAARTHA 328.712.122 32.871.212.200 7,00%
INKOPPABRI 114.731.245 11.473.124.500 2,44%
INKOPPOL 93.871.268 9.387.126.800 2,00%
INKOPAL 92.949.593 9.294.959.300 1,98%
INKOPAU 71.819.836 7.181.983.600 1,53%
PUSKOP KEMHAN 46.819.978 4.681.997.800 1,00%
INKOVERI 45.892.000 4.589.200.000 0,98%
PUSKOP MABES TNI 42.053.167 4.205.316.700 0,89%
INKOPAD 29.110.253 2.911.025.300 0,62%
KOPKAR Bank Yudha Bhakti 17.046.222 1.704.622.200 0,36%
Masyarakat 369.253.947 36.925.394.700 7,85%
Total 4.699.158.088 469.915.808.800 100%
71


Bank mencatatkan saham dengan kode BBYB, dengan komposisi The Bank’s listed code is BBYB, with the following shareholders
kepemilikan saham menjadi sebagai berikut (lanjutan): composition (continued):
2016
Pemegang saham/ Saham (lembar)/ Nominal/Amount
Shareholders Number of shares Rp %
PT Gozco Capital 1.675.758.970 167.575.897.000 39,90%
PT ASABRI (Persero) 1.479.156.600 147.915.660.000 35,22%
INKOPPABRI 104.301.131 10.430.113.100 2,48%
INKOPPOL 85.337.516 8.533.751.600 2,03%
INKOPAL 84.499.630 8.449.963.000 2,01%
INKOPAU 82.290.760 8.229.076.000 1,96%
INKOPAD 51.172.593 5.117.259.300 1,22%
PUSKOP KEMHAN 44.358.161 4.435.816.100 1,06%
PUSKOP MABES TNI 43.045.879 4.304.587.900 1,02%
INKOVERI 41.720.000 4.172.000.000 0,99%
KOPKAR Bank Yudha Bhakti 33.029.756 3.302.975.600 0,79%
Masyarakat 475.343.694 47.534.369.400 11,32%
Total 4.200.014.690 420.001.469.000 100%
22. TAMBAHAN MODAL DISETOR 22. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, akun ini merupakan As of December 31, 2017 and 2016, this account represents
agio saham yang timbul sehubungan dengan Penawaran Umum premium on share capital derived from Initial Public Offering of
Perdana Saham dan Penawaran Umum Saham Terbatas I kepada shares and Limites public offering to public less the related share
masyarakat dikurangi biaya emisi saham sebagai berikut : issuance cost as follows:
Tambahan Modal Disetor akibat Penawaran Additional Paid in Capital From Initial
umum Perdana Saham pada tahun 2015 4.500.000.000 Public Offering in 2015
Biaya emisi saham (2.620.000.000) Share issuance cost
Total setelah dikurangi biaya Balance, net of share issuance cost as of
31 Desember 2015 1.880.000.000 December 31, 2015
Tambahan Modal Disetor akibat Penawaran Additional Paid in Capital from limited
umum Saham Terbatas I 37.727.400.000 public offering I
Biaya emisi saham (1.092.567.000) Share issuance cost
Total sebelum waran 38.514.833.000 Balance before exercise of warrants
Waran yang telah dilaksanakan 6.151.554.150 Exercised warrants
Total netto waran yang telah dilaksanakan Balance, net of exercised warrants as of
31 Desember 2016 44.666.387.150 December 31, 2016
Waran yang telah dilaksanakan 2.722.331.045 Exercised warrants
Pengurangan tambahan modal disetor akibat Reduction of additional paid-in capital due
kapitalisasi ke modal disetor (42.136.251.100) to capitalization to paid in capital
Total setelah dikurangi biaya, waran yang Balance net of exercised warrants and
telah dilaksanakan dan Kapitalisasi ke capitalization to paid in capital as of
modal disetor 31 Desember 2017 5.252.467.095 December 31, 2017
23. SALDO LABA 23. RETAINED EARNINGS
2017 2016
Belum ditentukan penggunaannya Unappropriated
Saldo laba awal tahun 132.872.098.634 68.668.606.163 Retained earnings beginning balance
Dividen - (3.722.436.800) Dividends
Laba bersih tahun berjalan 14.420.412.639 67.987.148.832 Net profit current year
Pendapatan Komprehensif Lain (61.037.250) (274.689.000) Other comprehensive income
Dipindahkan ke saldo laba 197.048.713 213.469.439 Transferred to retained earnings
Total belum ditentukan
penggunaannya 147.428.522.736 132.872.098.634 Unappropriated retained earnings
72

23. SALDO LABA (lanjutan) 23. RETAINED EARNINGS (continued)
2017 2016
Telah ditentukan
penggunaanya Appropriated
Cadangan tujuan - - Special reserves
Cadangan umum 20.131.057.833 20.131.057.833 General reserves
Total telah ditentukan
penggunaannya 20.131.057.833 20.131.057.833 Appropriated retained earnings
Total saldo laba 167.559.580.569 153.003.156.467 Total retained earnings
Berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Based on the decision of the General Meeting of Shareholders
tanggal 10 Maret 2016 telah menyetujui pembagian dividen untuk dated March 10, 2016 has approved the distribution of dividend
tahun 2016 sebesar Rp3.722.436.800. for 2016 amounting Rp3,722,436,800.
24. CADANGAN UMUM DAN WAJIB 24. GENERAL AND LEGAL RESERVES
Cadangan umum dan wajib pada awalnya dibentuk dalam rangka The general and legal reserves were originally provided in
memenuhi ketentuan Pasal 61 ayat (1) Undang-undang No. 1/1995 accordance with Indonesian Limited Liability Company Law No.
mengenai Perseroan Terbatas (kemudian diganti dengan Undang- 1/1995 article 61 paragraph (1) (later superseded by Limited
undang Perseroan Terbatas No. 40/2007 pasal 70), yang Liability Company Law No. 40/2007 article 70), which requires
mengharuskan perusahaan Indonesia untuk membuat penyisihan Indonesian companies to set up a general and legal reserve
cadangan umum dan wajib sebesar sekurang-kurangnya 20% dari amounting to at least 20% of the issued and paid-up share capital.
jumlah modal yang ditempatkan dan disetor penuh. Undang-undang This particular law does not regulate the period of time in relation to
tersebut tidak mengatur jangka waktu untuk pembentukan penyisihan the provision of such reserves.
tersebut.
25. KOMPONEN EKUITAS LAINYA 25. OTHER EQUITY COMPONENT
Komponen ekuitas lainnya sebagai berikut : Other equity component as follows:
a. Tersedia untuk dijual a. Available-for-sale
2017 2016
Obligasi pemerintah Government bonds
Nilai tercatat 75.102.600.948 60.136.082.158 Carrying amount
Nilai wajar (catatan 8) 71.947.310.800 49.543.207.200 Fair value (note 8)
Selisih penilaian (3.155.290.148) (10.592.874.958) Difference
Bank Indonesia Bank Indonesia
Selisih penilaian (37.537.503) (2.602.712.000) Difference
Obligasi korporat Corporate bonds
Selisih penilaian (111.430.227) (500.000.000) Difference
Reksadana Mutual fund
Selisih penilaian 1.328.848.460 698.529.412 Difference
Total Total
Nilai wajar 266.444.332.260 220.107.509.556 Fair value
Selisih penilaian (1.975.409.418) (12.997.057.546) Difference
Pengaruh pajak 493.852.355 3.249.264.387 Tax effect
Cadangan perubahan nilai wajar
aset keuangan tersedia untuk Reserve for changes of fair value of
dijual (1.481.557.063) (9.747.793.159) available for sale financial assets
Jumlah selisih penilaian yang belum direalisasi dicatat pada For the years ended December 31, 2017 and 2016, the unrealized gain
pendapatan komprehensif lain masing-masing sebesar keuntungan are recognized in other comprehensive income amounted to
Rp11.021.648.128 dan Rp3.089.063.194 untuk periode yang berakhir Rp11,021,648,128 and Rp3,089,063,194, respectively.
pada tanggal 31Desember 2017 dan 2016.
73

25. KOMPONEN EKUITAS LAINYA (lanjutan) 25. OTHER EQUITY COMPONENT (continued)
Komponen ekuitas lainnya sebagai berikut (lanjutan): Other equity component as follows (continued):
b. Surplus Revaluasi b. Revaluation surplus
2017 2016
Saldo awal 35.142.036.569 35.355.506.008 Beginning balance
Dipindahkan ke saldo laba (197.048.713) (213.469.439) Transferred to retained earnings
Total bersih setelah pajak 34.944.987.856 35.142.036.569 Total net of tax
26. PENDAPATAN BUNGA 26. INTEREST INCOME

Pendapatan bunga terdiri dari hasil bunga, provisi dan komisi yang Interest income consists of interest income, fees and commissions
berhubungan dengan aktivitas perkreditan, sebagai berikut : related to lending activities, were as follows:
2017 2016
Kredit yang diberikan 555.231.598.906 469.179.950.508 Loans

Pendapatan provisi dan komisi
kredit 23.938.282.853 16.858.681.549 Fees and commissions income
Pendapatan Bunga Berasal Dari

Surat Berharga: Interest income from securities:
 Bank Indonesia 17.555.060.064 12.304.595.527  Bank Indonesia
 Non-bank 12.061.787.010 3.840.590.493  Non-bank
 Bank lain 1.461.430.228 1.850.000.000  Other banks
Penempatan pada bank lain: Placement In other banks:

 Sertifikat Deposito 3.490.379.532 -  Certified Deposits
 Interbank call money 285.180.555 3.952.660.407  Interbank call money
 Current account with Bank

 Giro Bank Indonesia 830.820.252 782.544.096 Indonesia
 Giro bank lain 18.375.693 16.236.624  Current account with other banks
Total 614.872.915.093 508.785.259.204 Total
27. BEBAN BUNGA 27. INTEREST EXPENSE
Beban bunga berasal dari : Interest expense derived from:
2017 2016
Kewajiban Kepada Bank Lain Liabilities to other banks

 Call money 1.565.583.332 463.983.609  Call money
 Deposito berjangka 686.354.268 944.282.822  Time deposits
 Jasa giro 37.579.000 47.579.799  Demand deposits
 Deposit on call - 21.493.151  Deposit on call
Kewajiban Kepada Bukan Bank Liabilities to Non-Bank

 Deposito berjangka 292.003.543.826 248.491.267.496  Time deposits
 Tabungan 6.408.403.103 5.026.457.050  Saving deposits
 Deposit on Call 2.744.902.762 8.051.477.079  Deposit on call
 Jasa giro 1.650.340.315 1.020.440.053  Demand deposits
Beban provisi dan komisi 296.423.418 238.092.314 Fees and commissions expenses
Bunga Kredit yang diterima Interest expenses from other
dari bank lain 521.417 612.335 banks
Total 305.393.651.441 264.305.685.708 Total
74

28. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA 28. OTHER OPERATING INCOME
2017 2016
Provisi dan komisi lainnya 6.338.502.304 5.310.002.181 Other fees and commissions
Penerimaan kembali aset yang Recovery of assets
telah dihapusbukukan 5.507.262.477 1.618.806.898 written-off
Keuntungan penjualan surat Gain on sale of
berharga 1.817.889.360 - securities
Pendapatan denda 1.086.180.417 815.573.123 Penalties
Pendapatan fee ATM 72.731.820 46.255.620 Gain on ATM fee
Pendapatan klaim asuransi - 904.804.723 Insurance claim
Keuntungan penjualan Gain on sale of
AYDA - 503.127.154 Foreclosed assets
Lainnya - 121.331.502 Others
Total 14.822.566.378 9.319.901.201 Total
29. BEBAN TENAGA KERJA 29. PERSONNEL EXPENSES
2017 2016
Biaya gaji dan upah 47.947.613.520 40.221.845.805 Salaries and wages

Tantiem/bonus 12.447.429.766 5.326.692.922 Bonuses
Tunjangan hari raya 4.778.310.466 4.073.352.364 Yearly allowance
Allowance for certain
Tunjangan jabatan 4.470.486.842 3.524.146.923 levels
Tunjangan dana pensiun 3.837.627.228 3.638.271.690 Pension allowance
Pengobatan dan perawatan 3.206.256.351 1.820.982.244 Medical allowance
Honorarium dewan Honorarium of board of
komisaris 2.127.161.000 1.973.700.000 commisioners
Jamsostek 1.526.924.454 1.364.605.493 Social security
Biaya lembur 1.357.906.000 849.491.650 Overtime costs
Tunjangan perumahan 1.241.399.712 1.125.923.008 Housing allowance
Beban imbalan pasca kerja Provision for post-employment
(catatan 19) 799.751.000 585.908.000 benefit obligation (note 19)
Transportasi dan uang Transportation and
makan 964.703.857 624.365.151 meal
Tunjangan telepon 448.279.293 396.219.913 Telephone allowance
Tunjangan teller 341.488.375 195.054.929 Teller allowance
Tunjangan cuti 214.912.567 536.785.884 Leave allowance
Tunjangan home base 128.731.867 52.100.000 Home base allowances
Total 85.838.982.298 66.309.445.976 Total
75

30. BEBAN ADMINISTRASI DAN UMUM 30. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2017 2016
Sewa 25.220.754.809 22.142.730.687 Rent

Pemeliharaan dan perbaikan 8.879.567.963 11.442.585.094 Repairs maintenance
Premi Penjaminan 7.799.988.587 5.791.796.647 Premium guarantee
Beban penyusutan aset tetap Depreciation of property and
(catatan 11) 4.281.027.955 2.817.229.699 equipment (note 11)
Pendidikan dan pelatihan 3.546.481.407 2.463.795.318 Education and training
Beban amortisasi 3.268.998.203 1.862.409.117 Amortization expense
Pajak 3.309.091.365 3.495.984.409 Taxes
Beban konsultan 3.491.682.021 1.946.982.413 Consultant fee
Listrik dan air 2.939.514.943 2.106.616.189 Utilities
Pungutan tahunan OJK Bank annual
perbankan 2.151.870.814 1.901.547.117 FSA Levy
Perjalanan dinas 2.227.443.105 688.552.682 Office travel
Telekomunikasi 2.063.828.688 2.050.620.610 Telecommunication
Beban pengolahan TSI 2.017.896.761 - IT processing expense
Beban bahan bakar kendaraan 1.757.816.704 1.904.675.223 Fuel costs
Aktivitas pegawai 1.409.764.850 1.565.210.730 Employee activities
Beban asuransi 1.308.623.592 529.329.300 Insurance expense
Cetakan dan alat tulis kantor 1.199.825.921 1.144.811.637 Printing and stationery
Entertainment 1.023.780.587 1.029.667.902 Entertainment
Materai dan benda pos 754.659.406 384.410.601 Postal stamp duties
Keanggotaan 643.883.285 633.201.001 Membership
Transportasi 682.644.987 611.380.368 Transportation
Pita/ tinta komputer 543.107.075 468.768.450 Ribbons / Computer ink
Beban jasa otomasi 291.549.910 278.657.120 Automation expense
Beban asuransi kas 289.500.350 250.234.351 Insurance cash expense
Administrasi proses warkat Administration process of clearing/
kliring/PIPU/RTGS 284.987.750 258.729.824 PIPU/ RTGS
Perlengkapan kantor 141.790.405 241.453.259 Office supplies
Biaya pakaian seragam 59.555.003 306.915.100 Uniform
Lainnya 2.545.988.467 1.708.212.372 Others
Total 84.135.624.913 70.026.507.220 Total
31. BEBAN PEMASARAN 31. MARKETING EXPENSES
2017 2016
Aktivitas marketing 15.818.193.837 8.929.619.295 Marketing activities

Iklan dan reklame 1.079.549.158 1.606.429.114 Advertising
Sponsorship 557.706.146 620.944.120 Sponsorship
Lainnya 296.406.699 277.494.365 Others
Total 17.751.855.840 11.434.486.894 Total
76

32. KERUGIAN BERSIH PENURUNAN NILAI ASET 32. IMPAIRMENT LOSSES ON FINANCIAL ASSETS
KEUANGAN
2017 2016
Kerugian penurunan nilai kredit Impairment losses on loans

yang diberikan (catatan 10) 114.310.404.815 12.319.216.038 (note 10)
Kerugian penurunan nilai aset Other asset impairment losses
lainnya (note 13) 2.956.892.561 - (note 13)
Total 117.267.297.376 12.319.216.038 Total
33. PENDAPATAN BUKAN OPERASIONAL 33. NON-OPERATING INCOME
2017 2016
Pendapatan non-operasional Lainnya 769.752.856 559.867.609 Other non-operating revenues

Laba penjualan aset tetap 176.143.021 464.541.144 Gain on sale of property and equipment
Total 945.895.877 1.024.408.753 Total
34. BEBAN BUKAN OPERASIONAL 34. NON-OPERATING EXPENSE
2017 2016
Beban sumbangan 111.929.894 45.624.271 Donation expenses

Beban denda 82.706.146 72.801.500 Penalty expenses
Lainnya 5.664.051 2.328.251.143 Others
Total 200.300.091 2.446.676.914 Total
35. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 35. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
2017 2016
Liabilitas komitmen Commitments payable
Fasilitas kredit kepada debitur
yang belum digunakan 89.271.020.480 74.508.167.677 Unused loan facilities
Total 89.271.020.480 74.508.167.677 Total
Tagihan kontinjensi Contingent receivables

Pendapatan bunga dalam Interest receivable on non
penyelesaian 40.564.373.819 27.482.126.711 performing asset
Total 40.564.373.819 27.482.126.711 Total
Liabilitas kontinjensi Contingent liabilities

Garansi yang diterbitkan dalam
bentuk: Guarantees issued in the form of:
Performance bonds 28.878.904 10.500.000 Performance bonds
Bid bonds - 81.000.000 Bid bonds
28.878.904 91.500.000
77

36. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 36. RELATED PARTIES TRANSACTIONS
Dalam kegiatan normal usaha, Bank melakukan transaksi dengan In the normal course of business, the Bank entered into transactions
pihak berelasi karena hubungan kepemilikan dan/atau with related parties for ownership and / or management. All
kepengurusan. Semua transaksi dengan pihak-pihak berelasi telah transactions with related parties have been conducted with the
dilakukan dengan kebijakan dan syarat yang telah disepakati policies and requirements that have been agreed, by both parties.
bersama.
No. Pihak-pihak berelasi /Related parties Sifat hubungan/Nature of relationship Transaksi/Transaction

1
Dewan Komisaris, Direksi / Manajemen Kunci/ Kompensasi dan Remunerasi/
Board of Commissioners and Directors Key management Compensation and Remuneration
Kredit Yang Diberikan/Loans
Simpanan Nasabah/Customer Deposits
2 Pejabat Bank/Bank Key Employees Manajemen Kunci/ Kompensasi dan Remunerasi/
Key management Compensation and Remuneration
Simpanan Nasabah/ Customer Deposits
3 Pengurus Koperasi Karyawan/ Dikendalikan bersama oleh manajemen Kredit Yang Diberikan/Loans
Cooperation management Employees kunci / JointlyControlled by key Simpanan Nasabah/ Customer Deposits
management
4 BPR Dikendalikan oleh manajemen kunci / Simpanan Nasabah/ Customer Deposits
Jointly Controlled by Key management
5 Anak Perusahaan Pemegang Saham Dikendalikan oleh Pengurus Pemegang Sewa Gedung/rental building
Pengendali/subsidiary controlling Saham/ Jointly Controlled by board
shareholder shareholders
Dalam kegiatan usahanya, Bank juga mengadakan transaksi- In the normal course of business, the Bank also entered into certain
transaksi tertentu dengan pihak-pihak berelasi. Transaksi- transactions with related parties. The balances of their transactions
transaksi pada saldo tersebut meliputi: include:
a. Kredit yang diberikan 31 Desember/December a. Loans

2017 2016
Board of Commissioners
Dewan Komisaris dan Direksi 89.751.290.030 59.830.405.775 and Board of Directors
Pemegang Saham - 45.399.500.000 Shareholders
Penjamin Kredit Perusahaan PSP 94.500.000.000 20.000.000.000 Company loans guaranteed PSP
Penjamin Kredit Perusahaan Company loans guaranteed
Komisaris 5.595.000.000 5.595.000.000 Commissioner
Pejabat Bank 1.349.805.535 1.022.319.407 Bank officials
Total 191.196.095.565 131.847.225.182 Total
Persentase terhadap total kredit
yang diberikan 4,89% 4,04% Percentage to total loans
b. Simpanan nasabah 31 Desember/December b. Deposits from customers

2017 2016
Board of Commissioners
Dewan Komisaris dan Direksi 145.298.315.698 96.513.343.676 and Board of Directors
Pemegang saham 361.553.538.279 - Shareholders
Pejabat bank 3.077.795.754 3.328.516.473 Bank officials
Pengurus koperasi karyawan 2.921.132.583 1.199.119.174 Employees cooperative management
512.850.782.314 101.040.979.323
Bank perkreditan rakyat 109.159.045 21.387.749 Rural bank
Total 512.959.941.359 101.062.367.072 Total
Persentase terhadap total Percentage to deposits from
simpanan nasabah 11,98% 2,96% customer
78

36. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 36. RELATED PARTIES TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
c. Komitmen dan kontijensi c. Commitments and contingencies
Tidak terdapat saldo komitmen dan kontijensi kepada pihak There were nocommitments and contingencies involving related
berelasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal parties transactionsas of December 31, 2017 and 2016.
31 Desember 2017 dan 2016.
d. Kompensasi Manajemen Kunci d. Compensation of Key Management Personnel
Kompensasi yang dibayar atau terutang pada manajemen kunci Compensation paid to key management personnel is as follows :
atas jasa kepegawaian adalah sebagai berikut:
2017 2016
Gaji dan imbalan jangka pendek : Salaries and short-term benefits:

Dewan Komisaris 2.127.161.000 1.935.000.000 Board of Commissioners
Direksi 3.365.803.741 3.103.548.386 Board of Directors
Pejabat Eksekutif 3.712.264.706 2.431.663.568 Executive Officials
Total 9.205.229.447 7.470.211.954 Total
Persentase terhadap total beban Percentage to total
pegawai 19,42% 19,48% personnel expenses
Imbalan Pasca Kerja : Post-Employment Benefits:
Dewan Komisaris - - Board of Commissioners
Direksi - - Board of Directors
Pejabat Eksekutif - 868.421.000 Executive Officer
Total - 868.421.000 Total
Persentase terhadap total beban Percentage to total
pegawai - 2,26% personnel expenses
37. SEGMEN OPERASI 37. OPERATING SEGMENT
Bank melaporkan segmen wilayah geografis sebagai informasi The bank reported geographical segment as its primary segment
segmen utama. information.
2017
Jawa Sumatera Sulawesi Total
Pendapatan bunga 555.507.484.242 55.212.355.681 4.153.075.170 614.872.915.093 Interest income

Beban bunga (275.103.428.109) (30.113.594.060) (176.629.272) (305.393.651.441) Interest expense
Pendapatan bunga–bersih 280.404.056.133 25.098.761.621 3.976.445.898 309.479.263.652 Interest income–Net
Pendapatan operasional Other operating
lainnya 9.584.595.445 3.615.893.277 1.622.077.656 14.822.566.378 income
Salaries and
Beban gaji dan tunjangan (78.692.414.944) (6.160.179.304) (986.388.050) (85.838.982.298) allowance
General and
Beban umum dan administrative
administrasi (93.225.460.858) (5.575.411.361) (3.086.608.534) (101.887.480.753) expense
Pembentukan cadangan Impairment
kerugian (116.794.121.100) (473.176.276) - (117.267.297.376) losses
Laba operasional 1.276.654.676 16.505.887.957 1.525.526.970 19.308.069.603 Operational profit
Pendapatan (Beban) Non Non operational
Operasional 713.940.421 31.101.156 554.209 745.595.786 (expense) income
Laba sebelum pajak 1.990.595.097 16.536.989.113 1.526.081.179 20.053.665.389 Income before tax
Pajak penghasilan (5.633.252.750) - - (5.633.252.750) Income Tax
Laba bersih (3.642.657.653) 16.536.989.113 1.526.081.179 14.420.412.639 Profit –Net
Total aset 4.680.571.510.849 315.248.288.365 8.975.218.945 5.004.795.018.159 Total asset
Total liabilitas 4.020.308.174.642 298.669.740.110 9.625.816.150 4.328.603.730.902 Total liabilities
79

37. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 37. OPERATING SEGMENT (continued)
2016
Jawa Sumatera Total
Pendapatan Bunga 459.158.444.583 49.626.814.621 508.785.259.204 Interest income

Beban bunga (234.677.601.346) (29.628.084.362) (264.305.685.708) Interest expense
Pendapatan bunga–bersih 224.480.843.237 19.998.730.259 244.479.573.496 Interest income–Net
Pendapatan operasional lainnya 8.536.315.106 783.586.095 9.319.901.201 Other operating income
Beban gaji dan tunjangan (60.812.219.908) (5.497.226.068) (66.309.445.976) Salaries and allowance
General and administrative
Beban umum dan administrasi (78.162.430.281) (3.298.563.833) (81.460.994.114) expense
Pembentukan cadangan kerugian (10.921.846.504) (1.397.369.534) (12.319.216.038) Allowance for losses
Laba operasional 83.120.661.650 10.589.156.919 93.709.818.569 Operational profit
Pendapatan (Beban) Non Non operational (expense)
Operasional (1.455.291.228) 33.023.067 (1.422.268.161) income
Laba sebelum pajak 81.665.370.422 10.622.179.986 92.287.550.408 Income before tax
Pajak penghasilan (24.300.401.576) - (24.300.401.576) Income Tax
Laba bersih 57.364.968.846 10.622.179.986 67.987.148.832 Profit –Net
Total aset 3.755.542.765.047 379.221.399.738 4.134.764.164.785 Total asset
Total liabilitas 3.123.112.080.685 368.586.828.072 3.491.698.908.757 Total liabilities
38. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN 38. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
Tabel berikut ini merupakan nilai tercatat dan nilai wajar dari aset The following table summarized the carrying values and fair
keuangan dan liabilitas keuangan pada tanggal 31 Desember 2017 values of financial assets and financial liabilities as of
dan 2016 : December 31, 2017 and 2016 :
2017
Dimiliki hingga Kredit dan Tersedia untuk Biaya perolehan
Aset dan
jatuh tempo / Piutang / dijual / diamortisasi Nilai tercatat / Nilai wajar/
liabilitas Financial assets
Held To Loans and Available For lainnya / Carrying value Fair Value
keuangan and liabilities
maturity receivable sale Amortized cost
ASET FINANCIAL
KEUANGAN ASSETS
Kas - 27.019.990.121 - - 27.019.990.121 27.019.990.121 Cash

Current accounts
Giro pada Bank with Bank
Indonesia - 256.520.488.049 - - 256.520.488.049 256.520.488.049 Indonesia
Giro pada bank Current accounts
lain - 463.042.192 - - 463.042.192 463.042.192 with other banks
Penempatan Placements with
pada Bank Bank Indonesia
Indonesia dan and other
bank lain - 387.925.784.760 - - 387.925.784.760 387.925.784.760 banks
Efek-Efek - - 266.444.332.260 - 266.444.332.260 266.444.332.260 Securities
Securities
Efek yang purchased
dibeli dengan under
janji dijual agreement to
kembali - 36.307.439.498 - - 36.307.439.498 36.307.439.498 resell
Kredit yang
diberikan - 3.788.185.809.481 - - 3.788.185.809.481 3.788.185.809.481 Loans
Aset lain-lain - 44.679.756.055 - - 44.679.756.055 44.679.756.055 Other assets

LIABILITAS FINANCIAL
KEUANGAN LIABILITIES
Liabilitas Liabilities due
segera - - - 15.551.027.771 15.551.027.771 15.551.027.771 immediately
Simpanan dari Deposits from
nasabah - - - 4.138.142.316.050 4.138.142.316.050 4.138.142.316.050 customers
bank lain - - - 144.549.095.990 144.549.095.990 144.549.095.990 other banks
Liabilitas lain-
lain - - - 19.096.237.607 19.096.237.607 19.096.237.607 Other liabilities
80

38. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan) 38. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES (continued)
2016
Dimiliki hingga Kredit dan Tersedia untuk Biaya Perolehan
Aset dan
jatuh tempo / Piutang / dijual / diamortisasi Nilai tercatat / Nilai wajar/
liabilitas Financial assets
Held To Loans and Available For lainnya / Carrying value Fair value
keuangan and liabilities
maturity receivable sale Amortized cost
ASET FINANCIAL
KEUANGAN ASSETS
Kas - 35.394.109.200 - - 35.394.109.200 35.394.109.200 Cash
Current account
Giro pada Bank with Bank
Indonesia - 213.906.946.066 - - 213.906.946.066 213.906.946.066 Indonesia
Giro pada bank Current account
lain - 494.904.626 - - 494.904.626 494.904.626 with other bank
Penempatan Placements with
pada Bank Bank Indonesia
Indonesia dan and other
bank lain - 124.871.239.625 - - 124.871.239.625 124.871.239.625 banks
Efek-Efek - - 220.107.509.556 - 220.107.509.556 220.107.509.556 Securities
Securities
Efek yang purchased
dibeli dengan under
janji dijual agreement to
kembali - 111.814.501.911 - - 111.814.501.911 111.814.501.911 resell
Kredit yang
diberikan - 3.224.888.232.286 - - 3.224.888.232.286 3.224.888.232.286 Loans
Aset lain-lain - 36.395.979.745 - - 36.395.979.745 36.395.979.745 Other assets

LIABILITAS FINANCIAL
KEUANGAN LIABILITIES
Liabilitas Liabilities due
segera - - - 12.619.616.007 12.619.616.007 12.619.616.007 immediately
nasabah - - - 3.409.627.051.676 3.409.627.051.676 3.409.627.051.676 customers
bank lain - - - 33.571.550.536 33.571.550.536 33.571.550.536 other banks
Liabilitas lain-
lain - - - 10.650.126.307 10.650.126.307 10.650.126.307 Other liabilities
Metode dan asumsi yang digunakan adalah bahwa nilai wajar aset The methods and assumptions used is that the fair value of
keuangan dan liabilitas keuangan mendekati nilai tercatatnya financial assets and financial liabilities approximate their
karena mempunyai jangka waktu yang singkat atas instrumen carrying values because of its short term nature of financial
keuangan tersebut dan/atau suku bunganya ditinjau ulang. instruments and / or the interest rate is to be reviewed.
Bank menggunakan hirarki berikut untuk menentukan dan The Bank adopts the following hierarchy for determining and
mengungkapkan nilai wajar dari instrumen keuangan: disclosing the fair value of financial instruments:
i. Tingkat 1: dikutip (tidak dapat disesuaikan) dari harga pasar i. Level 1: quoted (unadjusted) prices in active markets for
aktif untuk aset atau liabilitas keuangan yang identik, identical financial assets or liabilities,
ii. Tingkat 2: yang melibatkan input selain dari harga pasar aktif ii. Level 2: those involving inputs other than quoted prices
yang dikutip yang termasuk dalam tingkat 1 yang dapat included in Level 1 that are observable for the asset or
diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung liability, either directly (as prices) or indirectly (derived from
(seperti harga) atau tidak langsung (turunan dari harga), prices),
iii. Tingkat 3: input untuk aset dan liabilitas yang tidak didasarkan iii. Level 3: those with inputs for the asset and liability that are
pada data yang dapat diobservasi di pasar (input yang tidak not based on observable market data (observable input)
dapat diobservasi).
Tabel di bawah ini menunjukkan instrumen keuangan yang diukur The table below show the financial instruments measured at fair
pada nilai wajar yang dikelompokkan berdasarkan hirarki nilai value grouped according to the fair value hierarchy.
wajar.
2017
Nilai wajar / Fair value
Nilai tercatat/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3
Aset keuangan Financial assets
Tersedia untuk dijual Available-for-sale

Efek-efek 266.444.332.260 266.444.332.260 - - Marketable securities
Total 266.444.332.260 266.444.332.260 - - Total
81

38. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan) 38. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES (continued)
2016
Nilai wajar / Fair value
Nilai tercatat/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3
Aset keuangan Financial assets
Tersedia untuk dijual Available-for-sale

Efek-efek 220.107.509.556 220.107.509.556 - - Marketable securities
Total 220.107.509.556 220.107.509.556 - - Total
39. BATAS MAKSIMUM PEMBERIAN KREDIT 39. LEGAL LENDING LIMIT
Pada tanggal 31 Desember 2017, terdapat pelanggaran BMPK On December 31, 2017, there was a breach of LLL to related parties
kepada pihak terkait maupun pihak tidak terkait. Sesuai dengan surat as well as unrelated parties. In accordance with OJK letter
OJK No.SR/138/PB.31/2017 tanggal 28 Desember 2017, Bank telah No.SR/138/PB.31/2017 dated December 28, 2017, the Bank has sent
mengirimkan action plan dengan surat an action plan with letter No.023/SET/DIR/BYB/I/2018 on January
No.023/SET/DIR/BYB/I/2018 pada tanggal 26 Januari 2018 dan 26, 2018 and letter number No.042/SET/DIR/BYB/II/2018 on
surat No.042/SET/DIR/BYB/II/2018 pada tanggal 14 Februari February 14, 2018.
2018.
Sesuai dengan peraturan BI No. 7/3/PBI/2005 tanggal 20 Januari In accordance with the regulation of BI 7/3/PBI/2005 dated January
2005 perihal Batas Maksimum Pemberian Kredit Bank Umum dan 20, 2005 regarding Legal Lending Limit for Commercial Banks and
perubahannya No.8/13/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006 serta SE amendment No. 8/13/PBI/2006 dated October 5, 2006 and the
BI No.7/14/DPNP tanggal 18 April 2005 perihal Batas Maksimum Circular Letter No.7/14/DPNP April 18, 2005 concerning the Legal
Pemberian Kredit Bank Umum, batas maksimum penyediaan dana Lending Limit for Commercial Banks, the maximum limit provision of
kepada pihak terkait, satu peminjam yang bukan pihak terkait dan funds to related parties, the borrowers who are not related parties and
satu kelompok peminjam yang bukan pihak terkait masing-masing a group of borrowers who are not related parties of each should not
tidak melebihi 10%, 20% dan 25% dari modal Bank. exceed 10%, 20% and 25% respectively of the Bank's capital.
40. MANAJEMEN RISIKO 40. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Bank telah menerapkan manajemen risiko yang independen dan The Bank has implemented independent risk management and
sesuai dengan standar yang merujuk pada ketentuan Otoritas Jasa complies with the standards referring to the provisions of the
Keuangan serta best practices yang berlaku secara umum, serta Financial Services Authority and best practices generally
telah mengacu kepada Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. applicable, and has referred to the Finance Service Authority
18/POJK.03/2016 tanggal 16 Maret 2016 tentang Penerapan Regulation no. 18/POJK.03/2016 dated March 16, 2016
Manajemen Risiko Bagi Bank Umum. Dalam hal penggunaan concerning Application of Risk Management for Commercial
metode dan asumsi dalam pengukuran risiko, Bank mengacu Banks. In the case of the use of methods and assumptions in the
kepada parameter/indikator minimum yang ditetapkan dalam Surat measurement of risk, the Bank refers to the minimum parameter /
Edaran Otoritas Jasa Keuangan No.14/SEOJK.03/2017 tertanggal indicator set forth in the Circular Letter of the Financial Services
17 Maret 2017 tentang Penilaian Kesehatan Bank Umum dan Surat Authority No. 14 / SEOJK.03 / 2017 dated March 17, 2017 on the
Edaran Otoritas Jasa Keuangan No. 26/SEOJK.03/2016 tanggal 14 Health Rating of Commercial Banks and Circular of the Financial
Juli 2016 perihal Kewajiban Penyediaan Modal Minimum sesuai Services Authority No. 26 / SEOJK.03 / 2016 dated July 14, 2016
Profil Risiko dan Pemenuhan Capital Equivalency Maintained concerning the Minimum Capital Adequacy Ratio under the
Assets (CEMA) agar sejalan dengan pelaksanaan penerapan Basel Capital Equivalency Maintained Assets (CEMA) Risk and
II di Indonesia. Compliance Profile in line with the implementation of Basel II
implementation in Indonesia.
Dalam hal bagian dari proses yang berjalan, sehingga untuk In case part of the process is running, so as to achieve the best
mencapai standar terbaik dibidang pengelolaan risiko, Bank standards in the field of risk management, the Bank continues to
senantiasa mengembangkan dan menyempurnakan kerangka sistem develop and refine the framework of risk management systems and
pengelolaan risiko dan pengendalian internal yang terpadu dan internal controls are integrated and comprehensive, in order to
komprehensif, agar memberikan informasi secara dini dalam provide early information to take corrective measures in order to
pengambilan langkah-langkah perbaikan guna meminimalisir risiko. minimize risk.
Kerangka sistem pengelolaan risiko ini dituangkan dalam bentuk This risk management system framework outlined in the form of
kebijakan, prosedur, limit transaksi dan kewenangan serta policies, procedures, transaction limits and authority as well as
perangkat lainnya yang berlaku bagi segenap aktivitas bisnis other devices that apply to all business activities while evaluation
dengan tetap melakukan evaluasi dan perubahan parameter secara and parameter changes periodically according to changes in the
berkala sesuai dengan arah perubahan bisnis yang akan ditempuh business direction to be taken (risk appetite).
(risk appetite).
82

40. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 40. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Penerapan manajemen risiko di Bank Yudha Bhakti merupakan Application of risk management at Bank Yudha Bhakti is a
suatu proses yang meliputi kegiatan identifikasi, pengukuran, process that includes the identification, measurement, control,
pengendalian, dan pemantauan risiko. Berkenaan dengan and monitoring of risk. With regard to the implementation of
penerapan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.18/POJK.03/2016 Otoritas Jasa Keuangan regulation (POJK)
tanggal 16 Maret 2016 tentang Penerapan Manajemen Risiko Bagi No.18/POJK.03/2016 dated March 16, 2016 on the Application
Bank Umum, penerapan manajemen risiko secara umum of risk Management for Commercial Bank, implementation of risk
mencakup, pengawasan aktif Direksi dan Dewan Komisaris; management in general include, active supervision of the Board
kecukupan kebijakan dan prosedur Manajemen Risiko serta of Directorsand Board of Commissioners; the adequacy of
penetapan limit; kecukupan proses identifikasi pengukuran, policies, procedures, and limits; the adequacy of the
pemantauan, dan pengendalian risiko serta sistem informasi identification process measurement, monitoring, risk control and
manajemen risiko;dan sistem pengendalian intern yang risk management information systems, and comprehensive
menyeluruh. internal control system.
- Pengawasan aktif Dewan Komisaris dan Direksi - Active supervision by the Board of Commissioners and Board
of Directors
Pengawasan aktif yang dilakukan oleh Direksi antara lain Active supervision performed by the Directors including through
melalui rapat-rapat seperti rapat pembahasan kinerja usaha, rapat meetings like the meeting to discuss the performance of the
cabang/ dan atau cabang Pembantu, rapat operasional, rapat business, meetings branches / and or branches Maid, meeting
ALCO, rapat Direksi, rapat Kepala Divisi, rapat penyelesaian operational, ALCO meeting, Board of Directors Meeting,
kredit bermasalah, rapat realisasi pengembangan produk dan atau conference division, non performance loans meeting, meeting the
aktivitas baru, dan rapat Komite Manajemen Risiko serta rapat- realization of a product launch or new activities, and Committee
rapat lainnya. meetings Risk Management as well as other meetings.
Disamping itu Direksi juga turut menyetujui kebijakan dan prosedur Besides, the Board of Directors also approved the Bank's
kerja Bank, menyetujui dan mengevaluasi pencapaian rencana bisnis policies and procedures, approve and evaluate the achievement
Bank. Sebagai anggota komite kredit, Direksi terlibat dalam proses of the Bank's business plan. As a member of the credit
keputusan pemberian kredit dan pemberian persetujuan terhadap committee, the Board of Directors are involved in the process
transaksi operasional lainnya sesuai dengan batas wewenang yang of lending decisions and granting approval to the other
ditetapkan. operational transactions.
Pengawasan aktif yang dilakukan Dewan Komisaris, antara lain Active monitoring conducted by BOC, which include oversight of
berupa pengawasan terhadap kebijakan strategis, pengendalian strategic policy, internal controls, compliance with applicable
intern, kepatuhan terhadap ketentuan yang berlaku, kebijakan regulations, investment and divestment policies, performance targets,
investasi dan divestasi, target kinerja, kebijakan SDM, HR policies, the implementation of anti-money laundering and
pelaksanaan program anti pencucian uang dan pencegahan combating the financing of terrorism as well as the Law of The Crime
pendanaan terorisme serta Undang-Undang Tindak Pidana Money Laundering (AML-Law), the risk management policy and the
Pencucian Uang (UU-TPPU), kebijakan manajemen risiko serta implementation of corporate governance principles in each of the
pelaksanaan prinsip tata kelola perusahaan dalam setiap kebijakan Bank's business policy.
usaha Bank.
Untuk aktivitas perkreditan, bentuk pengawasan aktif yang dilakukan For lending activities, forms of active surveillance conducted
antara lain melalui pemberian persetujuan terhadap setiap keputusan among others by giving approval to any decision related to the
kredit kepada pihak terkait, pemantauan terhadap persetujuan kredit loan to the Bank, monitoring of credit approval in certain
dalam jumlah nominal tertentu, perkembangan penyelesaian kredit non- nominal amount, the completion of credit non performing as well
performing serta keputusan atas pelaksanaan hapus buku. Disamping itu, as implementation of credit write off. In addition, according to
sesuai Kebutuhan dan apabila dipandang perlu, Dewan Komisaris dapat needs and, if deemed necessary, the Board can conduct meetings
melakukan rapat-rapat langsung dengan organ organisasi dalam rangka directly with the organs of the organization in order to obtain
untuk mendapatkan informasi yang diperlukan untuk pengawasan. information necessary for supervision.
Pemaparan profil risiko Bank dan tingkat kesehatan secara berkala Exposure risk profile and soundness in the regular meeting of the
dalam rapat Komite Manajemen Risiko dan rapat Komite Risk Management Committee and Risk Monitoring Committee
Pemantau Risiko merupakan bentuk pengawasan menyeluruh dan meeting is a form of thorough and regular supervision of the
berkala dari Direksi dan Dewan Komisaris atas seluruh aktivitas Board of Directors and the Board of Commissioners for all
yang memiliki risiko maupun potensi risiko yang dapat activities that are at risk and the potential risks that could disrupt
mengganggu kelangsungan bisnis Bank ke depan. the continuity of the Bank's business forward.
83

- Kecukupan kebijakan, prosedur dan penetapan limit - The adequacy of policies, procedures and limits
Bank telah memiliki kebijakan dan prosedur serta penetapan The Bank has policies and procedures and limit fairly in
limit yang cukup sesuai dengan strategi bisnis dan ukuran bank, accordance with the business strategy and the size of the bank,
walaupun dalam pelaksanaannya masih ditemukan beberapa although in practice still found some weaknesses that need to
kelemahan yang perlu diperbaiki. Disamping itu sejalan dengan be repaired. Besides, in line with the changes in regulations
adanya perubahan peraturan dan/atau adanya peraturan baru, and/ or the new regulations, the Bank has made improvements
Bank telah melakukan penyempurnaan dan melengkapi and complement existing policies and procedures. Evaluation
kebijakan dan prosedur yang ada. Evaluasi terhadap kebijakan, of established policies, procedures and limits is done
prosedur serta limit-limit yang telah ditetapkan dilakukan secara periodically and continuously in order to minimize the error/
berkala dan terus menerus dalam rangka untuk menekan tingkat loss level to a minimum level.
kesalahan/kerugian pada level minimum.
Cakupan kebijakan dan prosedur pengelolaan risiko dipandang Coverage policies and procedures deemed adequate risk
cukup memadai, antara lain mencakup seluruh produk/transaksi management, among others, covers the entire product/
yang mengandung risiko, penetapan limit, penetapan tugas, transactions that involve risks, limits, setting the duties, powers
wewenang dan tanggung jawab masing-masing bagian secara and responsibilities of each section clearly, reporting and
jelas, sistem pelaporan dan dokumentasi, serta sistem documentation, as well as the internal control system.
pengendalian intern.
Dalam rangka pemantauan risiko, Bank juga telah menetapkan In the framework of risk monitoring, the Bank has set the limits
batasan-batasan (limit) yang terdiri dari limit transaksi, limit which consists of the transaction limit, customers loans limit
Kredit nasabah dan counterparty, limit pihak terkait, limit and counterparty, related parties limit, limit inter-bank
penempatan antar bank, limit konsentrasi debitur inti, limit placements, limit concentration of core debtors, limit
konsentrasi sektor ekonomi, limit kategori portofolio, limit concentration of economic sectors, limit of portfolio category,
deposan inti, limit kredit macet, limit rasio penyaluran dana limit for core depositors, limit for non-performing loans, limit
kredit terhadap dana pihak ketiga, limit maksimum kerugian ratio of credit for fund distribution of third party, the maximum
resiko operasional, limit pergantian, limit biaya pelatihan limit operational risk loss, turnover limit, limit cost of
karyawan, limit komplain nasabah dan limit lainnya. Sejalan employees training, customer complaints limit and other limits.
dengan penyempurnaan penerapan manajemen risiko, penetapan In line with the improvements of risk management, limits will
limit akan terus dievaluasi secara berkala. be evaluates periodically.
- Kecukupan proses identifikasi, pengukuran, pemantauan - The adequacy of the process of identification, measurement,
dan pengendalian risiko serta sistem informasi manajemen monitoring and control of risk and risk management
risiko information system
Proses identifikasi dan pengukuran The process of identification and measurement

Proses identifikasi dan pengukuran risiko dilakukan terhadap The process of identification and risk assessment conducted on
seluruh produk/aktivitas fungsional yang antara lain meliputi all product / functional activity which includes lending
aktivitas perkreditan, aktivitas treasury dan pendanaan, aktivitas activities, treasury and financing activities, investing activities,
investasi, aktivitas operasional, settlement, penyelenggaraan operational activities, settlement, holding facilities, and other
sarana pendukung serta jasa layanan perbankan lainnya. Proses banking services. Risk identification process performed by each
identifikasi risiko dilakukan oleh masing-masing unit kerja unit of work by analyzing all sources of risk attached to each
dengan menganalisis seluruh sumber risiko yang melekat pada product / activity such as lending and placement of funds
masing-masing produk/aktivitas seperti pemberian kredit dan between banks is done through a process of credit analysis by
penempatan dana antar Bank dilakukan melalui suatu proses division proposer and followed by the provision of credit
analisa kredit oleh divisi pengusul dan diikuti dengan pemberian ratings by division management risks to facilities in certain
peringkat kredit oleh divisi manajemen risiko untuk fasilitas nominal, the withdrawal of funds through the identification
dalam nominal tertentu, penarikan dana melalui proses process to ensure the validity of the script, the availability of
identifikasi untuk memastikan keabsahan warkat, ketersediaan funds and authority towing, hiring through a series of tests to
dana dan kewenangan penarik, penerimaan karyawan melalui ensure the level of competence and integrity of human
serangkaian pengujian-pengujian untuk memastikan tingkat resources according to the needs of the bank. To launch
kompetensi dan integritas SDM yang sesuai dengan kebutuhan activities / new products, identification is done through several
perusahaan. Untuk peluncuran aktivitas/produk baru, identifikasi stages which includes the step of fixing the product / new
dilakukan melalui beberapa tahapan yang meliputi tahap activity, stage of risk self-assessment, the stage of assessment
penetapan produk/aktivitas baru, tahap risk self assessment, of the adequacy of risk management, the stage of application
tahap penilaian kecukupan pengelolaan risiko, tahap for approval of the plan to the product / new activity to the
permohonan persetujuan rencana penerbitan produk/aktivitas competent authorities, the stage of approval and
baru kepada otoritas berwenang, tahap persetujuan dan tahap implementation phase product launch / new activity as well as
pelaksanaan peluncuran produk/aktivitas baru serta risk disclosure to customers and reporting stage realization of
pengungkapan risiko kepada nasabah serta tahap pelaporan issuance or execution of activities / new products to the
realisasi penerbitan produk atau pelaksanaan aktivitas/produk Financial Services Authority.
baru ke Otoritas Jasa Keuangan.
84

Proses pemantauan risiko Risk monitoring process

Pemantauan dilakukan terhadap besarnya eksposur risiko, Monitoring conducted on the magnitude of the risk exposure, risk
toleransi risiko, kepatuhan limit internal, konsistensi pelaksanaan tolerance, compliance with internal limits, the consistency of the
dengan kebijakan dan prosedur yang ditetapkan serta implementation of the policies and procedures established and the
penggunaan hasil stress testing. use of stress testing results.
Pemantauan dilakukan oleh unit kerja pelaksana maupun oleh Monitoring is done by executing the work unit or division or work
divisi atau satuan kerja yang independen terhadap unit unit that is independent of the implementing unit / risk takers of the
pelaksana/pengambil risiko yaitu Divisi Manajemen Risiko, Division of Risk Management, Internal Audit Division and the
Divisi Audit Intern, dan Divisi Kepatuhan. Hasil pemantauan Compliance Division. The monitoring results are presented in
disajikan dalam laporan berkala yang disampaikan kepada periodic reports submitted to the Board of Directors to take the
Direksi untuk diambil langkah-langkah yang diperlukan dalam necessary steps in order to mitigate risk.
rangka mitigasi risiko. Dalam hal terdapat eksposur risiko in the event of certain risk exposures requiring special attention in
tertentu yang memerlukan perhatian khusus dalam pelaksanaan the execution of its management, the Risk Management Division in
pengelolaannya maka Divisi Manajemen Risiko dalam rapat the Risk Management Committee meeting shall communicate to all
Komite Manajemen Risiko akan menyampaikan kepada seluruh meeting participants to be promptly taken scarce-the necessary
peserta rapat untuk segera diambil langka-langkah strategis yang strategic steps.
diperlukan.
Disamping hal di atas, proses pemantauan risiko juga dilakukan In addition to the above, the risk monitoring process is also
dengan melakukan evaluasi terhadap penggunaan conducted by evaluating the use of risk measurement methods/
metode/model-model pengukuran risiko yang dikembangkan models developed by the Risk Management Division, among others
oleh Divisi Manajemen Risiko antara lain melalui pelaksanaan through the implementation of back testing to check the extent to
back testing untuk mengecek sejauh mana akurasi data/informasi which accuracy of data / information generated by these models
yang dihasilkan oleh model-model tersebut dan dibandingkan and Compared with the reality.
dengan kenyataan yang ada.
Sistem Informasi Manajemen Management Information System

Sistem informasi manajemen masih belum seluruhnya terintegrasi, Management information system is still not fully integrated, where
dimana pelaporan diperoleh dari berbagai divisi terkait, seperti divisi reporting is obtained from various related divisions, such as
teknologi dan informasi, divisi perencanaan dan akuntansi, divisi division of technology and information, the division of planning
kepatuhan, divisi treasury dan pendanaan, divisi special asset and accounting, division adherence, division treasury and funding,
management, divisi kredit pensiun, divisi kredit komersial, divisi division special asset management, division of pension credit, a
manajemen risiko dan divisi audit intern. Meskipun demikian, division of commercial credit, management division risk and
Direksi dan Dewan Komisaris serta unit kerja yang berkepentingan internal audit division. Nonetheless, the Board of Directors and
menerima laporan-laporan secara rutin dan relatif tepat waktu untuk Board of Commissioners as well as work units concerned receive
melakukan evaluasi terhadap laporan dimaksud dan memberikan reports on a regular basis and relatively timely to evaluate the
arahan/rekomendasi untuk perbaikan dan penyempurnaan. report and provide guidance / recommendations for improvement
and refinement.
- Sistem pengendalian intern yang menyeluruh - A comprehensive internal control system

Struktur organisasi Bank telah menggambarkan secara jelas The organizational structure of the Bank has clearly describe the
pemisahan fungsi antara unit kerja yang melaksanakan aktivitas separation of functions between the units that carry out
operasional dengan yang melaksanakan pemantauan dan operational activities in implementing the control, the Bank also
pengendalian, Bank juga telah memiliki serangkaian nilai-nilai has a set of values (corporate value) companies which have been
(corporate value) perusahaan yang telah dikomunikasikan kepada communicated to every hierarchy in the organization. Internal
setiap jenjang jabatan dalam organisasi. Divisi Audit Intern (DAI) Audit Division (DAI) has been carrying out its function for scrutiny
telah melaksanakan fungsinya untuk melakukan pemeriksaan atas of all transactions, the reports and the performance of each unit
semua transaksi, laporan-laporan serta kinerja dari masing-masing carrying out operational activities or exercises supervision and
unit kerja yang melaksanakan aktivitas operasional maupun yang control such as compliance and risk management division.
melaksanakan pengawasan/pemantauan dan pengendalian seperti
Divisi Kepatuhan dan Manajemen Risiko.
Hasil audit didokumentasikan dan dimonitor tindak lanjutnya. The audit results are documented and monitored after the findings
Temuan yang belum ditindaklanjuti disampaikan kepada Direksi dan were submitted to the Board of Directors has not been acted upon
Dewan Komisaris serta menjadi evaluasi bagi DAI dalam menilai and the Board of Commissioners as well as being the evaluation of
sistem pengendalian intern suatu unit kerja atau divisi dan sebagai DAI in assessing the internal control system of a work unit or
acuan dalam pemeriksaan selanjutnya. Seluruh kinerja DAI division and as a reference in subsequent examinations. The whole
sepanjang tahun dievaluasi efektivitasnya oleh Komite Audit dan performance throughout the year DAI evaluated for effectiveness
dilaporkan kepada Dewan Komisaris. by the Audit Committee and reported to the Board of
Commissioners.
85


Untuk menjamin ketaatan pemenuhan peraturan perundangan yang To ensure adherence to compliance with applicable laws and
berlaku serta memastikan telah dipatuhinya kebijakan dan prosedur regulations as well as ensuring that the compliance with internal
internal Bank, Direktur Kepatuhan dan Divisi Kepatuhan telah policies and procedures Bank, Director of Compliance and the
menjalankan fungsinya untuk menjalankan aktivitas pencegahan, Compliance Division has been carrying out its functions to carry out
antara lain melalui sosialisasi terhadap ketentuan internal maupun preventive activities, among others through the socialization of the
eksternal Bank (Otoritas Jasa Keuangan/Bank Indonesia/instansi lain), provision of internal and external Bank (the Financial Services
pengeluaran memo pembinaan terkait adanya pelanggaran terhadap Authority/Bank Indonesia/ other agencies), spending coaching memo
ketentuan internal maupun eksternal Bank oleh unit kerja tertentu. related to the violation of the Bank's internal and external regulations
by a particular work unit.
Sementara itu, pelaksanaan pemenuhan komitmen kepada Otoritas Meanwhile, meeting the commitment to the Financial Services
Jasa Keuangan, hampir sepenuhnya diselesaikan sesuai dengan Authority, almost completely resolved in accordance with the time
batas waktu yang diperjanjikan antara Bank dengan Otoritas Jasa limits agreed between the Bank and the Financial Services
Keuangan. Authority.
Penerapan manajemen risiko secara khusus mencakup Implementation of risk management includes in particular the
pengelolaan atas 8 (delapan) jenis risiko sesuai ketentuan Otoritas management of 8(eight) types of risks in accordance with the
Jasa Keuangan yaitu Risiko Kredit, Risiko Pasar, Risiko Financial Services Authority, Credit Risk, Market Risk, Liquidity
Likuiditas, Risiko Operasional, Risiko Hukum, Risiko Stratejik, Risk, Operational Risk, Legal Risk, Strategic Risk, Risk
Risiko Kepatuhan, dan Risiko Reputasi. Compliance and Reputational Risk.
Dalam penerapan manajemen risiko di Bank Yudha Bhakti, Direksi In the application of risk management in the Bank’s, Directors and
dan Dewan Komisaris memegang peran penting dalam mendukung Commissioners play an important role in supporting and overseeing
dan mengawasi keberhasilan penerapan manajemen risiko di seluruh the successful implementation of risk management in all units.
unit kerja. Berkaitan dengan aktivitas pengelolaan eksposur risiko Activities related to the management of business risk exposure and
bisnis dan penerapan sistem manajemen risiko, Direksi dibantu oleh implementation of risk management system, the Board of Directors is
Divisi Manajemen Risiko dan Komite Manajemen Risiko yang assisted by the Risk Management Division and Risk Management
merupakan badan tertinggi dalam sistem manajemen risiko Bank Committee which is the highest body in the risk management system of
Yudha Bhakti. the Bank.
Bank Yudha Bhakti secara berkala melakukan penilaian terhadap Bank Yudha Bhakti periodically assesses eight types of risks.
8 jenis risiko di atas. Hasil penilaian tertuang dalam profil risiko Results of the assessment contained in the risk profile outline
yang secara garis besar menggambarkan peringkat risiko illustrates the risk rating (composite) of each type of risk as well
(komposit) dari masing-masing jenis risiko dan juga peringkat as the overall composite rating of risk. Rating risks are grouped
komposit dari risiko keseluruhan. Peringkat risiko into 5 (five) categories, namely "Low, Low to Moderate, Moderate,
dikelompokkan ke dalam 5 (lima) kategori, yakni “Low, Low to Moderate to High, High". Risk assessment of each type conducted
Moderate, Moderate, Moderate to High, High”. Penilaian on the inherent risk to the quality and implementation of Risk
perjenis risiko dilakukan terhadap risiko inheren dan terhadap Management.
kualitas penerapan Manajemen Risiko.
Penilaian Risiko Risk Assessment
a. Penilaian risiko adalah keseluruhan proses dari Identifikasi a. Risk assessment is the overall process of risk identification,
Risiko, Analisa Risiko dan Evaluasi Risiko yang dihadapi risk analysis and evaluation of risks faced by the Bank. Risk
oleh Bank. Penilaian Risiko mencakup keseluruhan risiko Assessment covers all risks faced by the Bank, the Credit Risk,
yang dihadapi Bank, yaitu Risiko Kredit, Pasar, Likuiditas, Market, Operational, Liquidity, Legal, Strategic, Reputation
Operasional, Hukum, Strategis, Kepatuhan dan Reputasi. and Compliance.
Tahapan dalam Penilaian Risiko (Risk Assesment) adalah : Stages in the Risk Assessment (Risk Assessment) is:
1) Identifikasi Risiko 1) Identification of Risk
Adalah proses dimana Bank mendeteksi risiko yang Is the process whereby the Bank has to detect risks that
berpotensi merugikan finansial Bank akibat dari suatu could potentially harm the Bank financial performance of
kasus-kasus tertentu terhadap pelaksanaan aktivitas a certain casessuch ase implementation of its business
bisnisnya. activities.
2) Penilaian Risiko Inheren 2) Inherent Risk Assessment
Adalah proses dimana Bank mengukur aktivitas atau Is the process whereby the Bank measure the activity
bisnis yang melekat didalamnya dengan level risiko dari or business which is attached therein with risk level of
aktivitas lainnya, sehingga dapat memberikan hasil yang other activities, so as to provide results thatcan assist
dapat membantu dalam penilaian efektifitas sistem in assessing the effectiveness of risk control system.
pengendalian risiko. 3) Evaluating of Risk Management Implementation Quality
3) Penilaian Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Is the process of measuring sufficiency and the
Adalah proses mengukur kecukupan dan efektivitas dari effectiveness of risk governance, the risk management
tata kelola risiko, kerangka manajemen risiko, proses framework, the process of risk management, sufficiency
manajemen risiko, kecukupan sumber daya manusia, dan of human resources, adequacy of management
kecukupan sistem informasi manajemen, serta kecukupan information systems, as well as sufficiency of risk control
sistem pengendalian risiko dengan memperhatikan system by taking account of the characteristics and
karakteristik dan kompleksitas usaha Bank. complexities of the business of a bank.
4) Penilaian Risiko Komposit 4) Risk Assessment Composites
Adalah proses penilaian akhir dari hasil penggabungan Is the final review of the results of merging the inherent
penilaian risiko inheren dan sistem pengendalian risiko. risk assessment and risk control system.
86

b. Dalam penilaian risiko terdapat dua hal yang menjadi pedoman, b. In the risk assessment, there are two guidelines, namely:
yaitu:
1) Kuantitas Risiko, mencakup frekuensi dan dampaknya 1) Quantity of risks, including the frequency and impact and
serta probability. probability.
2) Kualitas Penerapan Manajemen Risiko (Risk Management 2) Quality of Risk Management Implementation, in the form
Implementation Quality), berupa judgement yang of judgment that includes 4 (four) pillars, are:
mencakup 4 (empat) pilar, adalah:  The Risk Governance.
 Tata Kelola Risiko.  The Risk Management Framework.
 Kerangka Manajemen Risiko.  The Process of Risk Management, Sufficiency of
 Proses Manajemen Risiko, Kecukupan Sumber Daya Human Resources, Adequacy of Information Systems
Manusia dan Kecukupan Sistem Informasi Management.
Manajemen.  Sufficiency of Risk Control System.
 Kecukupan Sistem Pengendalian Risiko.
Profil Risiko Risk Profile

Profil risiko Bank, yang merupakan salah satu bagian dari The Bank's risk profile, which is one part of the component-level
komponen penilaian tingkat Kesehatan Bank dan sekurang- assessment of the Bank and at the least, each quarter presented
kurangnya setiap triwulan dipresentasikan dihadapan Komite in front of the Risk Management Committee following the
Manajemen Risiko berikut dengan pembahasan mengenai discussion of the assessment of the Bank and reported to the
penilaian Tingkat Kesehatan Bank, dan dilaporkan ke Otoritas Financial Services Authority.
Jasa Keuangan.
Penilaian profil risiko dilakukan oleh Bank terhadap 8 (delapan) Assessment risk profile conducted by the Bank against the 8
risiko, yaitu risiko kredit, risiko pasar, risiko likuiditas, risiko (eight) risk, namely credit risk, market risk, liquidity risk,
operasional, risiko hukum, risiko stratejik, risiko kepatuhan dan operational risk, legal risk, reputation risk, strategic risk and
risiko reputasi yang terdapat pada aktivitas fungsional bank yang compliance risk contained in the functional activity of banks that
memiliki potensi kerugian bagi bank. Penilaian profil risiko secara have the potential losses for the banks. Overall risk profile
keseluruhan berdasarkan self assessment per 31 Desember 2017 assessment is based on self assessment per December 31, 2017
berada pada Tingkat Komposit 3 dengan hasil penilaian risiko are at Level 3 with the results Composite Moderate risk
Moderate. assessment.
1. Risiko Kredit 1. Credit Risk
Risiko kredit timbul dari kemungkinan kegagalan counterparty Credit risk arises from the possibility of default by a
dalam memenuhi liabilitasnya kepada Bank. Dalam counterparty to fulfill its liabilities to the Bank. In the
pengelolaan risiko kredit ini, kebijakan perkreditan Bank management of credit risk, the Bank's credit policy is
dirumuskan sejalan dengan fungsi Bank sebagai lembaga formulated in line with the Bank function as an intermediary
intermediasi. Dalam menyalurkan kredit, Bank berlandaskan institution. In lending, the Bank is based on the precautionary
pada prinsip kehati-hatian sebagaimana digariskan oleh principle as outlined by the Financial Services Authority and
Otoritas Jasa Keuangan maupun kebijakan yang dirumuskan the bank management policies formulated. In addition, credit
manajemen bank. Selain itu, pengelolaan risiko kredit juga risk management is also conducted through the credit risk and
dilakukan antara lain melalui diversifikasi risiko kredit dan portfolio diversification (business segment / industry /
portfolio (segmen usaha/sektor industri/debitur), pemantauan borrowers), the monitoring of the quality of earning assets and
terhadap kualitas aset produktif dan peningkatan aktivitas increase in remedial activity and adequacy of provisioning for
remedial serta kecukupan pembentukan cadangan kerugian impairment losses.
penurunan nilai.
Berdasarkan hasil penilaian sendiri (self assessment) terhadap Based on the results of the self assessment of the Bank's risk
profil risiko Bank posisi 31 Desember 2017, Risiko Kredit profile position December 31, 2017, Credit Risk is a composite
secara komposit masuk dalam Tingkat Komposit 4 dengan entry in the Composite Level 4 with Moderate To High
penilaian Moderate To High. Penilaian risiko inheren dinilai assessment. Inherent risk assessment rated Moderate To High
Moderate To High sedangkan kualitas penerapan manajemen while the quality of risk management assessed the fair.
risiko dinilai fair. Penilaian meliputi tingkat konsentrasi aset Assessment includes the concentration level of risky assets, the
beresiko, kualitas penyediaan dana dan pencadangan, strategi quality of provision of funds and reserves, the strategy of
penyediaan dana dan faktor eksternal yang dapat menimbulkan providing funds and external factors which could pose a credit
risiko kredit bagi Bank. risk for the Bank.
87


2. Risiko Pasar 2. Market Risk
Risiko pasar adalah risiko pada posisi laporan posisi keuangan Market risk is the risk on statements of financial position and
dan rekening administratif termasuk transaksi derivatif, akibat off-balance sheet positions, including derivatives transactions,
perubahan secara keseluruhan dari kondisi pasar, termasuk as a result of overall changes in market conditions, including
risiko perubahan harga opsi. Pengukuran risiko pasar dilakukan the risk of changes in option prices. Market risk measurement
terhadap eksposur risiko pasar yang terdapat pada trading book carried out on market risk exposures contained in the trading
dan banking book Bank. book and banking book Bank.
Berdasarkan hasil penilaian sendiri (self assessment) terhadap Based on the results of the assessment (self-assessment) of the
profil risiko Bank posisi 31 Desember 2017, secara komposit, Bank's risk profile position December 31, 2017, Compositely,
risiko pasar dinilai 3 dengan penilaian moderate. Hal tersebut market risk is rated in Level 3 with moderate value. The
dikarenakan secara inheren, risiko pasar dinilai moderate assessment is inherently rated moderate with the quality of risk
dengan kualitas penerapan manajemen risiko berada pada management of rank 3 (fair).
peringkat 3 (fair).
3. Risiko Likuiditas 3. Liquidity Risk
Risiko likuiditas merupakan suatu ketidakmampuan untuk Liquidity risk is an inability to accommodate liability maturities
mengakomodasikan jatuh tempo liabilitas dan penarikan serta and withdrawals as well as financing growth in assets and
pembiayaan pertumbuhan aset dan untuk memenuhi liabilitas liabilities at a rate to meet the fair market price. Liquidity
pada tingkat harga pasar yang layak. Pengelolaan likuiditas management in addition to covering the maintenance of
selain meliputi pemeliharaan likuiditas pada tingkat yang cukup liquidity at a level sufficient to meet liabilities maturing
untuk memenuhi liabilitas yang jatuh tempo disuatu waktu liabilities sector in time but also through the Asset and Liability
tetapi juga melalui Asset and Liability Committee (ALCO) yang Committee (ALCO), which oversees the position and condition
mengawasi posisi dan kondisi laporan posisi keuangan Bank. of the Bank's financial position.
profil risiko Bank posisi 31 Desember 2017, Risiko Likuiditas Bank's risk profile position December 31, 2017, liquidity risk is
secara Komposit masuk dalam Tingkat Komposit 3 dengan included in the Composite Level 3 with a risk assessment that
penilaian risiko yang tergolong Moderate. Adapun penilaian pertained Moderate.The assessment is inherently rated
secara inheren dinilai moderate dengan kualitas penerapan moderate with the quality of risk management of rank 3 (fair).
manajemen risiko berada pada peringkat 3 (fair).
Bank mengukur dan memantau risiko likuiditas melalui analisis The Bank measures and monitors liquidity risk through analysis
konsentrasi aset dan liabilitas dan transaksi rekening of the concentration of assets and liabilities and administrative
administrasi, serta kemampuan akses pada sumber-sumber account transactions, as well as the ability to access sources of
pendanaan. Bank juga memantau risiko likuiditas dengan funding. Bank monitors the liquidity risk by monitoring the gap
memantau gap jatuh tempo likuiditas Bank termasuk rasio-rasio maturing liquidity, including liquidity ratios.
likuiditas.
Tabel dibawah ini menyajikan analisa jatuh tempo aset dan The table below presents the analysis of the maturity of assets
liabilitas bank pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, and liabilities of banks on December 31, 2017 and 2016, based
berdasarkan jangka waktu yang tersisa sampai tanggal jatuh on the remaining period until the maturity date of the contract
tempo kontrak dan asumsi perilaku (behavior assumptions): and the assumption of behavior:
2017 dalam Jutaan/in million
Kurang/less
Dari/from > 1- 3 > 3- 6 > 6-12 > 12
1 bulan/month bulan/ month bulan/month bulan/month bulan/month Total/Total
ASET (Rp) (Rp) (Rp) (Rp) (Rp) (Rp) ASSETS
Kas 27.020 - - - - 27.020 Cash
Indonesia 256.520 - - - - 256.520 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada Bank Lain 463 - - - - 463 other banks
Indonesia dan Bank Indonesia and other
Lain 387.925 - - - - 387.925 banks
Efek-efek 266.444 - - - - 266.444 Securities
Securities purchased
Efek yang dibeli dengan under agreement to
janji dijual kembali 36.307 - - - - 36.307 resell
Kredit 756.805 58.175 65.040 40.724 2.992.650 3.913.394 Loans
Bunga yang masih Accrued interest
harus diterima 5.678 39.002 - - - 44.680 income
Aset lain-lain 10.055 2.927 683 1.365 21.267 36.297 Other financial assets
Total aset 1.747.217 100.104 65.723 42.089 3.013.917 4.969.050 Total asset
88

2017 dalam Jutaan/in million

Kurang/less
Dari/from > 1- 3 > 3- 6 > 6-12 > 12
KEWAJIBAN LIABILITIES
(Rp) (Rp) (Rp) (Rp) (Rp) (Rp)
Liabilities due
Liabilitas segera 20.976 4.445 - - - 25.421 immediately
nasabah 2.044.163 1.104.443 652.099 334.937 2.500 4.138.142 customers
lain 144.784 - - - - 144.784 banks
Hutang pajak 4.093 - - - - 4.093 Tax payable
Other financial
Kewajiban lain-lain 15.000 83 248 687 - 16.018 liabilities
Total kewajiban 2.229.016 1.108.971 652.347 335.624 2.500 4.328.458 Total liabilities
Perbedaan jatuh
tempo (481.799) (1.008.867) (586.624) (293.535) 3.011.417 640.592 Maturity gap
2016 dalam jutaan/in million

Kurang/less
Dari/from > 1- 3 > 3- 6 > 6-12 > 12
ASET ASSETS
Kas 35.394 - - - - 35.394 Cash
Indonesia 213.907 - - - - 213.907 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada Bank lain 495 - - - - 495 other banks
Indonesia dan Indonesia and other
bank Lain 124.871 - - - - 124.871 banks
Efek-efek 220.108 - - - - 220.108 Securities
Efek yang dibeli dengan Securities purchased
janji dijual under agreement to
kembali 111.815 - - - - 111.815 resell
Kredit 123.406 313.093 196.098 350.591 2.282.912 3.266.100 Loans
Bunga yang masih Accrued interest
harus diterima 3.982 32.279 - - - 36.261 income
Others financial
Aset lain-lain 3.647 1.521 346 5.046 4.526 15.086 assets
Total aset 837.625 346.893 196.444 355.637 2.287.438 4.024.037 Total assets
Kurang/less
Dari/from > 1- 3 > 3- 6 > 6-12 > 12
KEWAJIBAN LIABILITIES
Liabilities due
Liabilitas segera 23.389 23.389 immediately
Simpanan 1.809.670 817.471 613.545 168.937 4 3.409.627 Deposits
lain 33.639 - - - - 33.639 banks
Hutang pajak 18.234 - - - - 18.234 Tax payable
Other financial
Kewajiban Lain-lain 356 4.931 1.051 472 - 6.810 liabilities
Total Kewajiban 1.885.288 822.402 614.596 169.409 4 3.491.699 Total liabilities
Perbedaan jatuh
tempo (1.047.663) (475.509) (418.152) 186.228 2.287.434 532.338 Maturity gap
89

4. Risiko Operasional 4. Operational Risk

Risiko operasional merupakan peluang kerugian yang Operational risk is the chance of harm caused by the failure of
disebabkan adanya kegagalan proses, kelemahan sistem atau processes, systems or personnel weaknesses, negligence, crime,
personel, kelalaian, kejahatan, kombinasi faktor diatas maupun the combination of the above factors as well as factors that are
karena faktor yang tidak selalu berada dibawah kendali Bank. not always under the control of the Bank. In the management of
Dalam pengelolaan risiko operasional, masing masing unit operational risk, each business unit is responsible for risks that
usaha bertanggung jawab untuk risiko yang terjadi pada occur in day-to-day operational activities with reference to the
kegiatan operasional sehari-hari dengan mengacu pada policies and procedures, control and surveillance routine. In
kebijakan dan prosedur, pengendalian dan pengawasan rutin. addition, operational risk management also includes matters
Selain itu, pengelolaan risiko operasional juga meliputi hal-hal related to the development of products, technology information
yang terkait dengan pengembangan produk, sistem informasi systems, human resources and the principle of "know your
teknologi, sumber daya manusia dan prinsip “know your customer" as a precaution against a possible aspect of things
customer” sebagai aspek pencegahan terhadap kemungkinan that are not desirable.
adanya hal-hal yang tidak diinginkan
profil risiko Bank posisi 31 Desember 2017, Risiko Operasional Bank's risk profile position as of December 31, 2017,
secara Komposit masuk dalam Tingkat Komposit 3 dengan operational risk is included in the Composite Composite Level
nilai Moderate. Hal tersebut dikarenakan risiko inheren dinilai 3 with Moderate value. That is because the risks inherent rated
moderate dengan kualitas penerapan manajemen risiko dinilai moderate with the quality of risk management assessed the fair.
fair. Penilaian meliputi pemantauan atas karakteristik dan Assessment includes monitoring of the characteristics and
kompleksitas usaha Bank, sumber daya manusia yang ada, complexity of the Bank, human resources, technology and
penggunaan teknologi informasi dan infrastruktur infrastructure supporting information, as well as the
pendukungnya, serta kejadian kejadian diluar kendali Bank occurrence of events beyond the Bank's control (low frequency,
(low frequency, high impact) yang dapat mengakibatkan high impact) that may result in operational risk.
terjadinya risiko operasional.
5. Risiko Hukum 5. Legal Risk
Risiko hukum merupakan risiko yang disebabkan oleh Legal risk is the risk caused by the weakness of the juridical
kelemahan sistem yuridis atau oleh adanya gugatan hukum, system, or by the lawsuit, the absence of a clear legal and
ketiadaan hukum yang jelas dan mendukung atau adanya support or weakness in the contract, claims or collateral. Legal
kelemahan dalam kontrak, klaim atau agunan. Risiko hukum di risk in the Bank is managed to ensure that all activities of the
Bank dikelola dengan memastikan seluruh aktivitas dan Bank's business activities and relationships with all parties
hubungan kegiatan usaha Bank dengan semua pihak telah have appropriate and based on the rules and requirements that
sesuai dan didasarkan pada aturan dan persyaratan yang dapat can protect the interests of the Bank in terms of the law. The
melindungi kepentingan Bank dari segi hukum. Bank terus Bank continuously improve the competence of employees in the
menerus meningkatkan kompetensi karyawan dalam bidang field of law and conduct a review of existing agreements with
hukum dan melakukan riviu terhadap perjanjian yang ada third parties including the customer as efforts to reduce legal
dengan pihak ketiga termasuk dengan nasabah sebagai upaya risk exposure.
menurunkan eksposur risiko hukum.
profil risiko Bank posisi 31 Desember 2017, Risiko Hukum Bank's risk profile position December 31, 2017, by inherently,
secara Komposit masuk dalam Tingkat Komposit 3 dengan legal risks included in a rating of 3 (Moderate), while for the
nilai Moderate. Hal tersebut dikarenakan risiko inheren dinilai quality of risk management is also of rank 3 (Fair), so that the
moderate dengan kualitas penerapan manajemen risiko dinilai overall risk rating for Legal risk is Moderate.
fair.
6. Risiko Stratejik 6. Strategic Risk
Risiko Stratejik merupakan risiko yang disebabkan oleh adanya Strategic risk is the risk caused by the decision-making and/or
pengambilan keputusan dan/atau penerapan strategi bank yang implementation strategies improperly bank failure in response
tidak tepat atau kegagalan bank dalam merespon perubahan- to changes of external conditions. Strategic risk is managed by
perubahan dari kondisi eksternal. Risiko stratejik dikelola oleh the Bank each month through the realization of a business plan
Bank setiap bulannya melalui rapat pembahasan realisasi discussion meeting between the Board of Directors and
rencana bisnis antara Direksi dengan para Kepala Divisi Bisnis, Business Division Head, leaders of branch offices and or
Pemimpin Kantor Cabang dan atau Kantor Cabang Pembantu leaders of subsidiary branch offices in Jakarta. The BOC to
Jakarta. Dewan Komisaris memantau pencapaian realisasi monitors the realization of the Bank's performance through
kinerja Bank melalui rapat yang diselenggarakan antara Direksi meetings held between the Board of Directors to the Board of
dengan Dewan Komisaris. Commissioners.
Identifikasi dan pengukuran risiko strategis dilakukan melalui Identification and measurement of strategic risk is done
evaluasi terhadap pencapaian rencana bisnis oleh Divisi through an evaluation of the achievement of the business plan
Perencanaan dan Akuntansi dan oleh Divisi Manajemen Risiko by the Planning and Accounting Division and the Risk
Kantor Pusat. Management Division Headquarters.
90

6. Risiko Stratejik (lanjutan) 6. Strategic Risk (continued)
profil risiko Bank posisi 31 Desember 2017, secara inheren, Bank's risk profile position December 31, 2017, inherently,
Risiko Stratejik masuk dalam peringkat 3 (moderate), Strategic risk entered in the ranking of 3 (moderate), while for
sementara untuk kualitas manajemen risiko berada pada the quality of risk management is at the composite 3 (fair), so
komposit 3 (fair), sehingga secara komposit keseluruhan that the overall risk rating for the Strategic Risk is Moderate.
peringkat risiko untuk Risiko Stratejik adalah Moderate.
7. Risiko Kepatuhan 7. Compliance Risk
Risiko kepatuhan adalah risiko yang terjadi akibat Bank tidak Compliance risk is the risk arise from the Bank that fail to
mematuhi atau tidak melaksanakan peraturan perundang- comply with/or legislation implement and other provisions. In
undangan dan ketentuan lainnya yang berlaku. Pada prakteknya, fact, compliance risks in Bank's, related to the legislation and
Risiko kepatuhan yang melekat pada risiko Bank, terkait pada other provisions, such as credit risk that associated with
pada peraturan perundang-undangan dan ketentuan-ketentuan lending limit (LLL), Capital Adequacy Ratio (CAR), Qualified
lain yang berlaku, seperti risiko kredit yang terkait dengan Batas Productive Assets and fulfilling Allowance for Doubtful
Maksimum Pemberian Kredit (BMPK), Kewajiban Pemenuhan Account (AFDA). Strategic risk related to the Bank's business
Modal Minimum (KPMM), Kualitas Aktiva Produktif dan plan, liquidity risks related to the fulfillment of Minimum
pemenuhan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN). Statutory Reserve, and so forth. The inability of the Bank to
Risiko stratejik yang terkait dengan Rencana Bisnis Bank, risiko comply with the rules and regulations referred to above can
likuiditas yang terkait dengan pemenuhan kewajiban Giro Wajib affect the sustainability of the Bank.
Minimum, dan lain sebagainya. Ketidakmampuan Bank untuk
memenuhi peraturan dan ketentuan sebagaimana tersebut di atas
dapat berdampak pada kelangsungan usaha Bank.
Dalam pelaksanaan pengelolaan risiko kepatuhan, Bank harus In the implementation of compliance risk management, the Bank
melaksanakan identifikasi dan analisis terhadap faktor-faktor shall implement the identification and analyze the factors that
yang dapat berpengaruh terhadap risiko kepatuhan, memastikan may affect compliance risks, ensure the application of risk
penerapan manajemen risiko yang berkaitan dengan kebijakan, management related to the policy, human resources and control
sumber daya manusia serta sistem pengendalian kepatuhan dan system compliance.efforts to maintain and monitor the
upaya untuk menjaga dan memantau pelaksanaan proses implementation of the operational processes in accordance with
operasional untuk selalu sesuai dengan ketentuan yang berlaku the provisions that applicablefor both internal and external
baik ketentuan internal maupun eksternal termasuk pemenuhan conditions, including fulfillment of the reporting obligation to the
kewajiban pelaporan kepada Bank Indonesia, Otoritas Jasa Bank Indonesia, the Financial Services Authority and Indonesia
Keuangan maupun Bursa Efek Indonesia (BEI). Kepatuhan dari Stock Exchange. Compliance of each unit to all applicable
setiap unit kerja dalam memenuhi semua ketentuan yang regulations is one of the objects of compliance risk control which
berlaku merupakan salah satu objek pengendalian risiko periodically reported to the Financial Services Authority and
kepatuhan yang secara periodik dilaporkan kepada Otoritas Jasa other institutions. Throughout the period of 2017 there has been
Keuangan dan Institusi lain. Sepanjang periode tahun 2017 a violation of the LLL on corporate credit and increased penalty
telah terjadi pelanggaran terhadap BMPK pada kredit korporasi sanctions which among others stem from mistakes in input data
dan meningkatnya sanksi denda yang antara lain berasal dari into the system, the amount of penalty sanctions for violations
kesalahan dalam input data ke dalam sistem, jumlah sanksi committed by the Bank related to errors in reporting to Bank
denda atas pelanggaran yang dilakukan oleh Bank terkait Indonesia & the Financial Services Authority of Rp82,702,000.
kesalahan dalam pelaporan ke Bank Indonesia & Otoritas Jasa
Keuangan sebesar Rp82.702.000.
profil risiko Bank posisi 31 Desember 2017, secara inheren, Bank's risk profile position December 31, 2017, inherently,
Risiko Kepatuhan masuk dalam peringkat 4 (moderate to high), Compliance Risk was level 4 (moderate to high), while for the
sementara untuk kualitas manajemen risiko berada pada quality of risk management are in composite 3 (fair), so that the
komposit 3 (fair), sehingga secara komposit keseluruhan overall risk rating for Compliance Risk is 4th Rank or Moderate
peringkat risiko untuk Risiko Kepatuhan adalah peringkat 4 to high.
atau Moderate to high.
91


8. Risiko Reputasi 8. Reputation Risk
Risiko reputasi timbul dari adanya publikasi negatif yang Reputational risk arises from negative publicity related to the
terkait dengan kegiatan usaha bank atau persepsi negatif business of banks or negative perceptions about the Bank. Bank
mengenai Bank. Risiko Reputasi Bank dikelola dengan Reputation risk is related to customers’ complaints and how
memperhatikan keluhan nasabah serta dengan cepat merespon fast our responds to any news that could have negative impacts
setiap berita yang dapat menimbulkan dampak negatif bagi for the Bank. Give our best service for customers and the
Bank. Pemberian pelayanan terbaik kepada nasabah, establishment of customers’ complaints unit, as well as
pembentukan unit pengaduan nasabah dan melakukan publikasi conducted posive publication in newspaper was an attempt by
positif dalam media surat kabar merupakan upaya yang the Bank to improves its image for public.
dilakukan Bank untuk meningkatkan citra di masyarakat.
Berdasarkan hasil penilaian sendiri (self assessment) terhadap Based on the results of the assessment (self-assessment) for
profil risiko Bank posisi 31 Desember 2017, secara inheren Bank's profile risk position on December 31, 2017, inherently,
Risiko Reputasi masuk dalam peringkat 2 (low to moderate), Risk Reputationon 2nd Rank (low to moderate), while for the
sementara untuk kualitas manajemen risiko berada pada quality of risk management is on the composite or 2nd Rank
komposit 2 (satisfactory), sehingga secara keseluruhan (satisfactory), so that the overall risk rating for the Reputation
peringkat risiko untuk Risiko Reputasi adalah peringkat 2 atau Risk is Level 2 or Low to Moderate.
Low to Moderate.
41. MANAJEMEN MODAL 41. CAPITAL MANAGEMENT
Tujuan utama dari kebijakan Bank atas kebijakan pengelolaan The primary objectives of the Bank’s capital management policy are
modal adalah untuk memastikan bahwa Bank memiliki modal to ensure that the Bank has a strong capital to support the Bank’s
yang kuat untuk mendukung strategi pengembangan ekspansi business expansion strategy currently, to sustain future
usaha Bank saat ini dan mempertahankan kelangsungan development of the business, to meet regulatory capital adequacy
pengembangan di masa mendatang serta untuk memenuhi requirements and also to ensure the efficiency of Bank’s capital
ketentuan kecukupan permodalan yang ditetapkan oleh regulator structure.
serta memastikan agar struktur permodalan Bank telah efisien.
Bank menyusun Rencana Permodalan berdasarkan penilaian dan The Bank undertakes Capital Planning based on assessment and
penelaahan atas kebutuhan kecukupan permodalan yang review of the capital situation in terms of the legal capital adequacy
dipersyaratkan dan mengkombinasikannya dengan tinjauan requirement, combined with assessment of economic outlooks. Bank
perkembangan ekonomi terkini. Bank senantiasa akan will continue to link financial and capital adequacy goals to risk
menghubungkan tujuan keuangan dan kecukupan modal terhadap which can be tolerated appetite through the capital planning process
risiko yang dapat ditoleransi melalui proses perencanaan modal, method as well as assess the businesses based on Bank’s capital and
begitu pula dengan bisnis yang disesuaikan dengan tingkat liquidity requirements.
permodalan dan persyaratan likuiditas Bank.
Kebutuhan permodalan Bank juga direncanakan dan didiskusikan The capital needs of the Bank are also discussed and planned on a
secara rutin yang didukung dengan data-data analisis. routine basis supported by data analysis.
Rencana Permodalan disusun oleh Dewan Direksi sebagai bagian Capital Planning is prepared by the Board of Directors as part of
dan Rencana Bisnis Bank dan disetujui oleh Dewan Komisaris. Bank’s business plan and is approved by the Board of
Perencanaan ini diharapkan akan memastikan tersedianya modal Commissioners. Capital Planning ensures that adequate levels of
yang cukup dan terciptanya struktur permodalan yang kuat guna capital and strong mix of the different components of capital are
mendukung pertumbuhan bisnis ke depan. maintained to support business growth in the future.
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) menentukan dan mengawasi Financial Services Authority (OJK) sets and monitors capital
kebutuhan modal Bank. Bank diwajibkan untuk mentaati requirements for the Bank. The Bank is required to comply with
peraturan yang berlaku dalam hal ini modal yang diwajibkan prevailing regulation in respect of regulatory capital. The Bank's
regulator. Pendekatan Bank terhadap pengelolaan modal approach to capital management is driven by bank's strategic and
ditentukan oleh strategi dan persyaratan organisasi bank, dengan organisational requirements, taking into account regulatory,
memperhitungkan peraturan, serta keadaan ekonomi dan economic and commercial environment.
komersial.
Bank mematuhi semua persyaratan modal yang ditetapkan oleh Bank has complied with all regulator imposed capital requirements
pihak regulator sepanjang periode pelaporan, khususnya throughout the reporting period, particularly regarding Capital
berkenaan dengan perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Adequacy Ratio (CAR) and calculation of Risk Weighted Assets
Minimum (KPMM) dan Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (RWA).
(ATMR).
Sebelum 1 Januari 2015, Bank menghitung kebutuhan modal Before January 1, 2015, the Bank calculates its capital
berdasarkan (Peraturan Bank Indonesia) PBI No.14/18/PBI/2012 requirements in accordance with Bank Indonesia Regulation
tanggal 28 November 2012 tentang Kewajiban Penyediaan Modal (PBI) No.14/18/PBI/2012 dated November 28, 2012 on Minimum
Minimum Bank Umum berdasarkan Peringkat Profil Risiko, yang Capital Reserve for General Bank based on Risk Profile Rating,
merupakan perubahan dari PBI No.10/15/PBI/2008 tanggal 24 which amends PBI No.10/15/PBI/2008 dated September 24,
September 2008. 2008.
92

41. MANAJEMEN MODAL (lanjutan) 41. CAPITAL MANAGEMENT (continued)

.
Mulai tanggal 1 Januari 2015, Bank menghitung kebutuhan modal Starting January 1, 2015, the Bank calculates its capital
berdasarkan PBI No.15/12/PBI/2013, dimana modal yang requirements in accordance with PBI No.15/12/PBI/2013, where
diwajibkan regulator dianalisa dalam dua tier sebagai berikut: the regulatory capital is analyzed into two tiers as follows:
- Modal inti (tier 1), yang terdiri dari modal inti utama dan modal - Tier 1 capital, which consists of core and additional core
inti tambahan. Modal inti utama antara lain meliputi modal capital. Core capital includes issued and fully paid-up capital,
ditempatkan dan disetor penuh, tambahan modal disetor, additional paid-in capital, general reserve, specific reserve,
cadangan umum, laba tahunlalu dan periode/tahun berjalan retained earnings and profit for the period/year (100%), other
(100%), penghasilan komprehensif lainnya berupa potensi comprehensive income deriving from potential gain/loss from
keuntungan/kerugian yang berasal dari perubahan nilai wajar the changes in fair value of financial assets classified as
aset keuangan dalam kelompok tersedia untuk dijual, selisih available-for-sale, shortfall between allowable amount of
kurang dari penyisihan penghapusan aset produktif sesuai allowance for uncollectible account on productive assets
ketentuan Bank Indonesia dan cadangan kerugian penurunan according to Bank Indonesia guideline and allowance for
nilai asset produktif yang diperbolehkan. Aset pajak tangguhan, impairment losses on productive assets. Deferred tax assets,
aset takberwujud (termasuk goodwill) dan penyertaan (100%) intangible assets (including goodwill) and share investments
merupakan faktor pengurang modal inti utama. Modal inti (100%) are deducted from core capital. Additional core
tambahan antara lain terdiri dari saham preferen, surat berharga capital includes non-cumulative preference shares,
subordinasi dan Kredit subordinasi dimana ketiganya bersifat subordinated securities and subordinated debts net of buyback
non kumulatif setelah dikurangi pembelian kembali. portion.
- Modal pelengkap (tier 2) antara lain meliputi surat berharga - Supplementary capital (tier 2), which includes subordinated
subordinasi dan Kredit subordinasi serta penyisihan securities and subordinated debts and allowance for
penghapusan aset produktif sesuai ketentuan Bank Indonesia. uncollectible account on productive assets according to Bank
Indonesia guideline.
Beberapa batasan berlaku untuk bagian-bagian modal yang Various limits have been set to elements of the regulatory capital,
diwajibkan oleh regulator, antara lain Bank wajib menyediakan such as Banks are required to provide core capital (tier 1) at a
modal inti (tier 1) paling rendah sebesar 6% dari ATMR dan minimum of 6% from Risk Weighted Assets and Common Equity
modal inti utama (Common Equity tier 1) paling rendah sebesar tier 1 at a minimum of 4.5% from Risk Weighted Assets.
4,5% dari ATMR.
- Modal tier 1, meliputi modal ditempatkan dan disetor penuh, - Tier 1 capital, which includes issued and fully paid share
cadangan umum, saldo laba dan laba periode berjalan. capital, general reserve, retained earnings and profit for the
period.
- Modal tier 2, meliputi Cadangan kerugian penurunan nilai yang - Tier 2 capital, which includes the eligible amount of allowance
diperbolehkan. for impairment losses.
Bank tidak mempunyai modal tambahan lain yang memenuhi The Bank does not have any other supplementary capital which
kriteria modal tier 3 sesuai dengan peraturan Bank Indonesia meets the criteria of tier 3 capital under prevailingCentral Bank
yang berlaku. regulation.
Berbagai batasan telah diterapkan untuk bagian-bagian modal Various limits are applied to elements of the regulatory capital. The
yang diwajibkan oleh regulator. Pengaruh dari pajak tangguhan effect of deferred taxation has been excluded in determining the
telah dikeluarkan dalam menentukan jumlah saldo laba untuk amount of retained earnings for tier 1 capital; only 50 percent of
modal tier 1; hanya 50 persen laba periode berjalan sebelum pajak the profit for the period before deferred taxation being included in
tangguhan yang dapat diperhitungkan dalam modal tier 1; dan tier 1 capital; and qualifying tier 2 capital cannot exceed tier 1
modal tier 2 tidak boleh melebihi modal tier 1. Juga terdapat capital. There is also a restriction on the amount of collective
batasan jumlah penyisihan kolektif penurunan nilai yang boleh impairment allowances that may be included as part of tier 2
dimasukkan sebagai bagian dari modal tier 2. capital.
Aset Tertimbang Menurut Risiko ("ATMR") Bank ditentukan The Bank's risk weighted assets ("ATMR") are determined
berdasarkan persyaratan yang telah ditentukan yang according to specified requirements that seek to reflect the varying
mencerminkan berbagai tingkatan risiko yang terkait dengan aset levels of risk attached to assets and exposures not recognized in
dan eksposur, yang tidak tercermin dalam laporan posisi the statement of financial position. Based on Central Bank
keuangan. Berdasarkan peraturan Bank Indonesia, Bank regulations, the Bank needs to take into consideration its credit
diharuskan untuk mempertimbangkan risiko kredit, risiko pasar risk, market risk and operational risk in measuring the ATMR.
dan risiko operasional dalam mengukur ATMR Bank.
Kebijakan Bank adalah menjaga modal yang kuat untuk menjaga The Bank's policy is to maintain a strong capital base so as to
kepercayaan pemodal, kreditur dan pasar dan untuk maintain investor, creditor and market confidence and to sustain
mempertahankan perkembangan bisnis di masa depan. Pengaruh future development of business. The impact of the level of capital
tingkat modal terhadap tingkat pengembalian ke pemegang on shareholders' return is also recognized and the Banks also
saham juga diperhitungkan dan Bank juga memahami perlunya recognise the need to maintain a balance between the higher
menjaga keseimbangan antara tingkat pengembalian yang tinggi, return that might be possible with greater gearing and the
yang dimungkinkan dengan gearing yang lebih besar serta advantages and security level afforded by a strong capital position.
keuntungan-keuntungan dan tingkat keamanan yang didapat dari
posisi modal yang kuat.
93

41. MANAJEMEN MODAL (lanjutan) 41. CAPITAL MANAGEMENT (continued)

Manajemen menggunakan rasio permodalan yang diwajibkan Management uses regulatory capital ratios in order to monitor its
regulator untuk memantau permodalan Bank dan rasio-rasio capital base, and these capital ratios remain the industry standards
modal ini tetap menjadi standar industri untuk mengukur for measuring capital adequacy. FSA’s approach to such
kecukupan modal. Pendekatan OJK untuk pengukuran ini measurement is primarily based on monitoring the relationship of
terutama didasarkan pada pemantauan hubungan antara profil the Bank’s risk profile with the available capital. The Bank is
risiko Bank dengan ketersediaan modal. Bank wajib required to provide minimum capital based on the risk profile.
menyediakan modal minimum sesuai profil risiko.
Penyediaan modal minimum sebagaimana dimaksud ditetapkan Minimum capital requirements are as follows:
sebagai berikut:
a Untuk profil risiko peringkat 1 (satu), modal minimum a For banks with risk profile rating 1 (one), the minimum capital
terendah yang wajib dimiliki adalah 8% dari Aset Tertimbang requirement is 8% of Risk Weighted Asset;
Menurut Risiko;
b Untuk profil risiko peringkat 2 (dua), modal minimum b For banks with risk profile rating 2 (two), the minimum capital
terendah yang wajib dimiliki adalah 9% sampai dengan kurang requirement is 9% to less tan 10% of Risk Weighted Asset;
dari 10% dari Aset Tertimbang Menurut Risiko;
c Untuk profil risiko peringkat 3 (tiga), modal minimum c For banks with risk profile rating 3 (three), the minimum capital
terendah yang wajib dimiliki adalah 10% sampai dengan requirement is 10% to less tan 11% of Risk Weighted Asset;
kurang dari 11% dari Aset Tertimbang Menurut Risiko;
d Untuk profil risiko peringkat 4 (empat) atau 5 (lima), modal d For banks with risk profile rating 4 (four) or 5 (five), the
minimum terendah yang wajib dimiliki adalah 11% sampai minimum capital requirement is 11% to less than 14% of Risk
dengan kurang dari 14% dari Aset Tertimbang Menurut Weighted Asset.
Risiko.
Posisi modal yang diwajibkan regulator Bank sesuai peraturan The Bank's regulatory capital position under prevailing Bank
Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal 31 Desember 2017 dan Indonesia regulation as of December 31, 2017 and 2016 was as
2016 adalah sebagai berikut: follows:
2017 2016
Modal inti (Tier 1) 563.575 534.562 Core capital (Tier 1)

Modal pelengkap (Tier 2) 12.180 27.487 Supplementary capital (Tier 2)
Total Modal 575.755 562.049 Total capital
Aset tertimbang menurut risiko Risk weighted asset

Risiko kredit 2.583.788 2.198.980 Credit risk
Risiko operasional 451.105 337.049 Operational risk
Risiko pasar 132.068 92.225 Market risk
Rasio penyediaan modal Capital adequacy ratio (CAR)

Dengan risiko kredit dan
operasional 18,97% 22,16% With credit and operational risk
Dengan risiko kredit, pasar dan With credit, market and
operasional 18,18% 21,38% operational risk
Posisi rasio kecukupan modal (CAR) Bank tanggal 31 Desember The capital adequacy ratio (CAR) of the Bank dated December 31,
2017 dan 2016 masing-masing sebesar 18,18% dan 21,38%. 2017 and 2016 respectively by 18.18% and 21.38%.
42. RASIO KEUANGAN PENTING LAINNYA 42. OTHER SIGNIFICANT FINANCIAL RATIOS
2017 2016
Aset produktif bermasalah & non produktif Adversely classified earning assets &
bermasalah terhadap total aset produktif & non-earning assets to the total earning
non produktif 5,50% 3,91% asset & non-earning assets
Aset produktif bermasalah terhadap total Adversely classified earning assets to
aset produktif 4,37% 3,23% total earning assets
Cadangan kerugian penurunan nilai (ckpn) Allowance for impairment losses
aset keuangan terhadap aset produktif 2,78% 1,11% financial asset to earning assets
NPL (gross) 4,98% 3,69% NPL (gross)
NPL (net) 2,07% 2,48% NPL (net)
Return on Assets (RoA) 0,43% 2,53% Return on Assets (RoA)
Return on Equity (RoE) 2,50% 14,70% Return on Equity (RoE)
Loan to Funding Ratio (LFR) 94,57% 95,74% Loan to Funding Ratio (LFR)
Net Interest Margin (NIM) 6,87% 6,96% Net Interest Margin (NIM)
Biaya operasional terhadap pendapatan Operating expenses to the the
operasional 96,93% 91,82% operatimg income
94

43. LABA PERSAHAM DASAR 43. EARNINGS PER SHARE
Laba tahun berjalan per saham dasar dihitung dengan membagi laba Basic earnings per share is computed by dividing income for the
tahun berjalan dengan rata-rata tertimbang jumlah lembar saham year by the weighted average number of shares of outstanding
biasa yang beredar pada tahun bersangkutan. common stock during the related year.
2017 2016
Laba untuk perhitungan laba Income for computation of basic
per saham dasar 14.420.412.639 67.987.148.832 earnings per share
Rata-rata tertimbang Total
saham 3.923.902.513 3.429.112.170 Weighted average number of share
Laba per saham dasar Basic earnings per share
(dalam rupiah penuh) 3,68 19,83 (in full Rupiah)
Laba per saham dilusian didasarkan pada asumsi bahwa saham biasa Diluted earnings per share is based on the assumption that
tambahan yang dikeluarkan sebagai hasil dari konversi saham additional ordinary shares are issued as a result of conversión of
konversi dan pelaksanaan waran saham sehingga meningkatkan convertible securities and exercise of share warrants thereby
jumlah saham biasa dan akibatnya menciptakan dilusi atas laba per increasing the number of ordinary shares and consequently
saham dasar. creating a dilution in the basic earnings per share.
2017 2016
Laba untuk perhitungan laba Income for computation of diluted
per saham dilusi 14.420.412.639 67.987.148.832 earnings per share
Rata-rata tertimbang Total
saham 4.857.417.955 3.663.564.356 Weighted average number of share
Laba per saham dasar dilusi Diluted earnings per share
(dalam rupiah penuh) 2,97 18,56 (in full Rupiah)
44. AKTIVITAS NON KAS 44. NON-CASH ACTIVITY
Transaksi non-kas yang penting adalah penambahan modal saham The principal non-cash transaction is addition of share capital from
melalui penerbitan saham bonus yang berasal dari tambahan modal issuance of bonus share which was transffered from additional
disetor sebesar Rp42.136.251.100 sebagaimana yang telah paid-in capital amounting Rp42,136,251,100, as discused in note
dijabarkan dalam catatan 21. 21.
45. PERKARA HUKUM 45. LEGALCASES
1. Perkara pada Pengadilan Negeri Jakarta Selatan dibawah Rol 1. Case of the South Jakarta District Court under Case Rol
No.660/Pdt.G/2017/PN.Jkt.Sel. No.660/Pdt.G/2017/PN.Jkt.Sel.
Bank sebagai Tergugat memberikan Kredit KMK dan Investasi The Bank as Defendant granted KMK and Investment Credit to
kepada Sunaryo sebesar Rp 2.500.000.000,- (dua milyar lima ratus Sunaryo amounting to Rp2,500,000,000 (two billion five hundred
juta Rupiah) dengan jaminan berupa tanah seluas 1.536 m2 (seribu million Rupiah) with the guarantee of 1.536 m2 of land (one
lima ratus tiga puluh enam meter persegi) berikut bangunan di thousand five hundred thirty six square meters) and the building
atasnya, yang terletak di Kota Depok. Penggugat tidak dapat above it, located at Depok City. The Plaintiff can not fulfill its
memenuhi kewajibannya untuk membayar angsuran kredit kepada obligation to pay credit installments to the Bank and the Borrower
Bank dan Debitur menyerahkan Agunan tersebut secara sukarela hands over the Collateral voluntarily by the Credit Clearing Act
dengan Akta Penyelelsaian Kredit dengan Penyerahan Agunan. with the Submission of Collateral. The debtor has died in March
Debitur telah meninggal dunia pada maret 2017, Bank meminta 2017, the Bank requested the dismissal of the assigned collateral
pengosongan atas agunan yang diserahkan namun tidak ada but there was no positive response from the heirs.
tanggapan positif dari ahli waris.
Atas tindakan Bank tersebut, ahli waris mengajukan gugatan For the actions of the Bank, heirs filed a lawsuit against Legal
Perbuatan Melawan Hukum ke Pengadilan Negeri Jakarta Selatan. Actions to the South Jakarta District Court. The requested lawsuit
Gugatan yang diminta adalah Bank tidak melakukan penagihan dan is the Bank does not collect and cancel the agreed credit agreement
membatalkan perjanjian kredit yang disepakati serta membayar and pay the material and immaterial losses amounting to
kerugian materiil dan immateriil masing-masing sebesar Rp2,916,895,898 (two billion nine hundred sixteen million eight
Rp2.916.895.898 (dua miliar sembilan ratus enam belas juta delapan hundred ninety five thousand eight hundred ninety eight rupiah)
ratus sembilan puluh lima ribu delapan ratus sembilan puluh delapan respectively and Rp5,000,000,000 (five billion Rupiah). That the
rupiah) dan Rp5.000.000.000 (lima miliar Rupiah). Bahwa perkara case has now entering the stage of Proof.
tersebut saat ini telah memasuki tahap Pembuktian.
95

45. PERKARA HUKUM (lanjutan) 45. LEGALCASES (continued)

2. Perkara pada Bareskrim Mabes Polri atas laporan Bank terhadap 2. Case on Bareskrim Police Headquarters on Bank report
dugaan tindak pidana Penipuan dan Penggelapan yang dilakukan against alleged criminal acts of Fraud and Embezzlement
oleh Goutam Shamdepchand (Debitur) committed by Goutam Shamdepchand (Debtor)
Bank sebagai Pelapor memberi Kredit sebesar Rp62.000.000.000 The Bank as the Reporting Party granted Credit of
(enam puluh dua miliar rupiah) kepada Goutam Shamdepchand Rp62,000,000,000 (sixty two billion rupiah) to Goutam
(terlapor) dengan jaminan antara lain berupa Bilyet Giro dan Tanah Shamdepchand (reported) with collaterals such as Bilyet Giro
dan Bangunan yang terletak di Guntur Menteng seluas.353 M2 and Land and Building located at Guntur Menteng covering an
(tiga ratus lima puluh tiga). Bahwa atas jaminan berupa B/G area of 353 M2 (three hundred fifty three ). Whereas the
pelapor melakukan pencairan namun B/G nya kosong dan Pelapor guarantee in the form of B/G of the Reporter shall be disbursed
melakukan laporan ke Bareskrim atas dugaan tindak pidana but the B / G is empty and the Reporting Party shall report to the
penipuan dan penggelapan yang dilakukan Terlapor. Bareskrim on the alleged criminal acts of fraud and embezzlement
committed by the Reported Party.
Bahwa atas Perkara tersebut saat ini masih dalam proses Whereas the case is still under investigation process at Police
Penyidikan di Bareskrim Mabes Polri dan Goutam Shamdepchand Headquarters and Goutam Shamdepchand (debtor) has been
(debitur) telah ditetapkan sebagai ”Tersangka”. designated as "Suspect".
3. Perkara pada Pengadilan Negeri Tangerang dibawah Rol Perkara 3. Case of the Tangerang District Court under Case Rol
No.411/Pdt.Plw/2017/PN.TNG No.411/Pdt.Plw/2017/PN.TNG
Bank memberikan fasilitas kredit kepada PT Mitra Karya Citra The Bank grants credit facility to PT Mitra Karya Citra tama for
tama sebesar Rp3.000.000.000 (tiga milyar rupiah) dengan jaminan Rp3,000,000,000 (three billion rupiahs) with a pledge of 547 m2
berupa tanah seluas 547 m2 (lima ratus empat puluh tujuh meter (five hundred forty seven square meters) of land and the building
persegi) berikut bangunan di atasnya, yang terletak di tulodong above it, located on the tulodong under Kebayoran Baru. And the
bawah Kebayoran Baru. Dan tanah seluas 7.651 m2 (tujuh ribu land area of 7,651 m2 (seven thousand six hundred fifty one
enam ratus lima puluh satu meter persegi) berikut bangunan yang square meters) and the building above it is located in Gerendeng
berada diatasnya terletak di Gerendeng Tangerang. Atas jaminan di Tangerang. On collateral in tulodong has been made by the bank
tulodong telah dilakukan penjualan oleh bank untuk mengurangi to reduce the debt obligations of the debtor so that the proceeds
kewajiban hutang debitur sehingga dari hasil penjualan tersebut sisa from the sale of the remaining debtor debt amounting to Rp
hutang debitur sebesar Rp 1.320.508.981 (satu miliar tiga ratus dua 1,320,508,981 (one billion three hundred twenty million five
puluh juta lima ratus delapan ribu sembilan ratus delapan puluh satu hundred eight thousand nine hundred and eighty one rupiah) and
rupiah) dan sisa jaminan tanah yang terletak di Gerendeng the remaining collateral which is located in Gerendeng
Tangerang. Atas tanah yang terletak di Gerendeng Tangerang Tangerang. The land located in Gerendeng Tangerang was
dilakukan eksekusi hak tanggungan, namun ditengah prosesnya executed by mortgage, but in the middle of the process was
terhenti karena adanya gugatan dari pihak ketiga mengenai stopped due to a lawsuit from a third party regarding ownership.
kepemilikan. Atas gugatan pihak ketiga tersebut, dari pengadilan On the third party's claim, from the district court to the appeal in
negeri hingga kasasi di MA Pihak ketiga tersebut menang. Maka the Supreme Court. The third party wins. Then according to the
sesuai penetapan No.02/DEL/2017/PN.JKT.Sel jo. No. determination of No.02/DEL/2017/PN.JKT.Sel jo.
45/Pen.Eks/2006/PN.TNG eksekusi atas pengambilan jaminan PT No.45/Pen.Eks/2006/PN.TNG the execution of PT Mitra Karya's
Mitra karya dilakukan pada 13 April 2017. Bahwa atas eksekusi asset collections was made on 13 April 2017. That on the
tersebut Bank melakukan perlawanan melalui gugatan perlawanan execution the Bank conducted the resistance through the
saat ini masih tahap pembuktian di Pengadilan Negeri Tangerang. resistance lawsuit is still the stage of verification at the
Tangerang District Court.
46. STANDAR AKUNTANSI BARU 46. NEW ACCOUNTING STANDARDS
Standar akuntansi dan interpretasi yang telah disahkan oleh Dewan The standards and interpretations that are issued by the
Standar Akuntansi Keuangan (DSAK), tetapi belum berlaku efektif Indonesian Financial Accounting Standards Board (DSAK), but
untuk laporan keuangan tahun berjalan diungkapkan di bawah ini. not yet effective for current financial statements are disclosed
below.
- PSAK 71: Instrumen Keuangan, yang diadopsi dari IFRS 9, - SFAS 71: Financial Instruments, adopted from IFRS 9,
berlaku efektif 1 Januari 2020 dengan penerapan dini effective January 1, 2020 with earlier application is
diperkenankan. permitted.
PSAK ini mengatur klasifikasi dan pengukuran instrumen This SFAS provides for classification and measurement of
keuangan berdasarkan karakteristik dari arus kas kontraktual financial instruments based on the characteristics of
dan model bisnis entitas; metode kerugian kredit ekspektasian contractual cash flows and business model of the entity;
untuk penurunan nilai yang menghasilkan informasi yang lebih expected credit loss impairment model that resulting
tepat waktu, relevan dan dimengerti oleh pemakai laporan information more timely, relevant and understandable to
keuangan; akuntansi untuk lindung nilai yang merefleksikan users of financial statements; accounting for hedging that
manajemen risiko entitas lebih baik dengan memperkenalkan reflect the entity's risk management better by introduce a
persyaratan yang lebih umum berdasarkan pertimbangan more general requirements based on management's
manajemen. judgment.
96

46. STANDAR AKUNTANSI BARU (lanjutan) 46. NEW ACCOUNTING STANDARDS (continued)
Standar akuntansi dan interpretasi yang telah disahkan oleh Dewan The standards and interpretations that are issued by the
Standar Akuntansi Keuangan (DSAK), tetapi belum berlaku efektif Indonesian Financial Accounting Standards Board (DSAK), but
untuk laporan keuangan tahun berjalan diungkapkan di bawah ini. not yet effective for current financial statements are disclosed
(lanjutan) below. (continued)
- PSAK 73: Sewa, yang diadopsi dari IFRS 16, berlaku efektif 1 - SFAS 73: Leases, adopted from IFRS 16, effective January 1,
Januari 2020 dengan penerapan dini diperkenankan untuk 2020 with earlier application is permitted, but not before an
entitas yang juga telah menerapkan PSAK 72: Pendapatan dari entity applies SFAS 72: Revenue from Contracts with
Kontrak dengan Pelanggan. Customers.
PSAK ini menetapkan prinsip pengakuan, pengukuran, This SFAS establish the principles of recognition,
penyajian, dan pengungkapan atas sewa dengan measurement, presentation, and disclosure of the lease by
memperkenalkan model akuntansi tunggal dengan introducing a single accounting model, with the requirement
mensyaratkan untuk mengakui aset hak-guna (right-of-use to recognize the right-of-use assets and liability of the lease;
assets) dan liabilitas sewa. Terdapat 2 pengecualian opsional there are 2 optional exclusions in the recognition of the lease
dalam pengakuan aset dan liabilitas sewa, yakni untuk: (i) sewa assets and liabilities: (i) short-term lease and (ii) lease
jangka-pendek dan (ii) sewa yang aset pendasarnya with low-value underlying assets.
(underlying assets) bernilai-rendah.
- Amendemen PSAK 2: Laporan Arus Kas tentang Prakarsa - Amendments to SFAS 2: Statement of Cash Flows on the
Pengungkapan, berlaku efektif 1 Januari 2018 dengan Disclosures Initiative, effective January 1, 2018 with earlier
penerapan dini diperkenankan. application is permitted.
Amendemen ini mensyaratkan entitas untuk menyediakan This amendments requires entities to provide disclosures that
pengungkapan yang memungkinkan pengguna laporan enable the financial statements users to evaluate the changes
keuangan untuk mengevaluasi perubahan pada liabilitas yang in liabilities arising from financing activities, including
timbul dari aktivitas pendanaan, termasuk perubahan yang changes from cash flow and non-cash.
timbul dari arus kas maupun perubahan non-kas.
- Amendemen PSAK 46: Pajak Penghasilan tentang Pengakuan - Amendments to SFAS 46: Income Taxes on the Recognition
Aset Pajak Tangguhan untuk Rugi yang Belum Direalisasi, of Deferred Tax Assets for Unrealized Losses, effective
berlaku efektif 1 Januari 2018 dengan penerapan dini January 1, 2018 with earlier application is permitted.
diperkenankan.
Amendemen ini mengklarifikasi bahwa untuk menentukan This amendments clarifies that to determine whether the
apakah laba kena pajak akan tersedia sehingga perbedaan taxable income will be available so that the deductible
temporer yang dapat dikurangkan dapat dimanfaatkan; estimasi temporary differences can be utilized; estimates of the most
atas kemungkinan besar laba kena pajak masa depan dapat likely future taxable income can include recovery of certain
mencakup pemulihan beberapa aset entitas melebihi assets of the entity exceeds its carrying amount.
jumlah tercatatnya.
- PSAK 15 (Penyesuaian 2017): Investasi pada Entias Asosiasi - PSAK 15 (2017 Improvement): Investments in Associates and
dan Ventura Bersama, berlaku efektif 1 Januari 2018 dengan Joint Ventures, effective January 1, 2018 with earlier
penerapan dini diperkenankan. application is permitted.
Penyesuaian ini mengklarifikasi bahwa pada saat pengakuan This improvement Clarifies that at initial recognition an
awal entitas dapat memilih untuk mengukur investasinya pada entity may elect to measure its investee at fair value on the
nilai wajar atas dasar investasi-per-investasi. basis of an investment-by-investment.
- Amendemen PSAK 62: Kontrak Asuransi tentang Menerapkan - Amendments to SFAS 62: Insurance Contract on Applying
PSAK 71 Instrumen Keuangan dengan PSAK 62 Kontrak PSAK 71 Financial Instruments with SFAS 62 Insurance
Asuransi, berlaku efektif 1 Januari 2020. Contract, effective January 1, 2020.
Amendemen ini mengizinkan yang memenuhi kriteria tertentu This amendments allows those who meet certain criteria to
untuk menerapkan pengecualian sementara dari PSAK 71 apply a temporary exclusión of SFAS 71 (deferral approach)
(deferral approach) atau memilih untuk menerapkan or choose to implement overlay approach for financial assets
pendekatan berlapis (overlay approach) untuk aset keuangan designated.
yang ditetapkan
- Amendemen PSAK 53 – Pembayaran Berbasis Saham: - Amendments to SFAS 53 – Share-based Payment:

Klasifikasi dan Pengukuran Transaksi Pembayaran Berbasis Classification and Measurement of Share-based Payment
Saham, berlaku efektif 1 Januari 2018 dengan penerapan dini Transaction, effective January 1, 2018 with earlier
diperkenankan. application is permitted.
Amendemen ini bertujuan untuk memperjelas perlakuan This amendments aims to clarify the accounting treatment
akuntansi terkait klasifikasi dan pengukuran transaksi related to the classification and measurement of stockbased
pembayaran berbasis saham. Payment transactions.
97

Bbyb LKQ4 2017

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Bbyb LKQ4 2017

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

PT BANK YUDHA BHAKTI Tbk

Laporan Keuangan dan Laporan Auditor Independen

Financial Statements and Independent Auditor’s Report

PT BANK YUDHA BHAKTI, TBK PT BANK YUDHA BHAKTI, TBK

Daftar Isi Table of Contents

Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter

Laporan Posisi Keuangan 1-3 Statement of Financial Position

Laporan Perubahan Ekuitas 6-7 Statement of Changes in Equity

Laporan Arus Kas 8-9 Statement of Cash Flows

Catatan atas Laporan Keuangan 10-97 Notes to the Financial Statements

Kas 4, 38 27.019.990.121 35.394.109.200 Cash

Penempatan pada Bank Placements with Bank

Efek-efek 8, 38 266.444.332.260 220.107.509.556 Marketables securities

Efek yang dibeli dengan Securities purchased under

Kredit yang diberikan Loans

Aset tetap 11 102.791.929.571 92.852.868.498 Fixed assets

Aset tak berwujud-neto 12 1.868.779.311 1.386.674.707 Intangible assets-net

Aset pajak tangguhan 18f 1.379.286.086 4.375.225.868 Deferred tax assets

Pajak dibayar dimuka 18a 11.108.291.750 - Prepaid taxes

Aset lain-lain 13 156.033.802.800 132.120.353.682 Other assets

TOTAL ASET 5.004.795.018.159 4.134.764.164.784 TOTAL ASSETS

Simpanan dari bank Deposits from other

Pinjaman diterima 17 117.326.417 - Borrowings

PT BANK YUDHA BHAKTI Tbk PT BANK YUDHA BHAKTI Tbk

Tambahan modal Additional paid-in

Surplus revaluasi 11, 25b 34.944.987.856 35.142.036.569 Revaluation surplus

TOTAL LIABILITAS TOTAL LIABILITIES

Jakarta, 14 Februari 2018/ February 14, 2018

Arifin Indra Sulistyanto Dian Savitry

PENDAPATAN DAN BEBAN INTEREST INCOME AND

PENDAPATAN OPERASIONAL OTHER OPERATING

BEBAN OPERASIONAL OPERATING EXPENSES

BEBAN PAJAK INCOME TAX

PT BANK YUDHA BHAKTI Tbk PT BANK YUDHA BHAKTI Tbk

PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE

PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE

TOTAL LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE

LABA PER SAHAM EARNINGS PER SHARE

Jakarta, 14 Februari 2018/ February 14, 2018

Arifin Indra Sulistyanto Dian Savitry

PT BANK YUDHA BHAKTI Tbk PT BANK YUDHA BHAKTI Tbk

Saldo laba/ Rugi yang belum

Penambahan setoran modal Proceeds from

Pelaksanaan waran 21 17.575.869.000 6.151.554.150 - - - - 23.727.423.150 Warrants exercised

Dipindahkan ke saldo Transferred to retained

PT BANK YUDHA BHAKTI Tbk PT BANK YUDHA BHAKTI Tbk

Saldo laba/ Rugi yang belum

Penilaian kembali Remeasurement of

Laba tahun berjalan - - - 14.420.412.639 - - 14.420.412.639 Income for the year

PT BANK YUDHA BHAKTI Tbk PT BANK YUDHA BHAKTI Tbk

ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM

ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTING

PT BANK YUDHA BHAKTI Tbk PT BANK YUDHA BHAKTI Tbk

ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS

Penyetoran modal 21 10.500.419.745 212.364.423.150 Proceeds from shares issuance

Kenaikan (penurunan) bersih kas dan Net (decrease)increase in

PT BANK YUDHA BHAKTI Tbk PT BANK YUDHA BHAKTI Tbk

1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION

a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information

Kantor Cabang/ Kantor Cabang Pembantu/ Kantor Kas/

PT BANK YUDHA BHAKTI Tbk PT BANK YUDHA BHAKTI Tbk

1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)

c. Penawaran umum saham terbatas I c. Limited public offering I