PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL

EMPRESA NUEVO MUNDO SA

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 Caja
102 Fondos fijos
103 Efectivo en Tránsito
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
1042 Cuentas corrientes para fines específicos
105 Certificados bancarios
1051 Certificados bancarios
1052 Otros
106 Depósitos en instituciones financieras
1061 Depósitos de ahorro
1062 Depósitos a plazo
107 Fondos sujetos a restricción
1071 Fondos Sujetos a Restricción
11 INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE Y DISPONIBLES PARA LA VENTA
111 Inversiones al valor razonable
1111 Valores emitidos o garantizados por el Estado
1112 Valores emitidos por el sistema financiero
1113 Valores emitidos por empresas
1114 Otros títulos representativos de deuda
1115 Participaciones en entidades
112 Inversiones disponibles para la venta
1121 Valores emitidos o garantizados por el Estado
1122 Valores emitidos por el sistema financiero
1123 Valores emitidos por empresas
1124 Otros títulos representativos de deuda
113 Activos financieros – compromiso de compra
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1211 No emitidas
1212 Emitidas en cartera
1213 En cobranza
1214 En descuento
122 Anticipos de clientes
123 Letras por cobrar
1231 En cartera
1232 En cobranza
1233 En descuento
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1311 No emitidas
13111 Matriz
13112 Subsidiarias
13113 Asociadas
13114 Sucursal
1312 Emitidas en cartera
13121 Matriz
13122 Subsidiarias
13123 Asociadas
13124 Sucursal
1313 En cobranza
13131 Matriz
13132 Subsidiarias
13133 Asociadas
13134 Sucursal
1314 En descuento
13141 Matriz
13142 Subsidiarias
13143 Asociadas
13144 Sucursal
132 Anticipos recibidos
133 Letras por cobrar
1331 En cartera
13311 Matriz
13312 Subsidiarias
13313 Asociadas
13314 Sucursal
1332 En cobranza
13321 Matriz
13322 Subsidiarias
13323 Asociadas
13324 Sucursal
1333 En descuento
13331 Matriz
13332 Subsidiarias
13333 Asociadas
13334 Sucursal
139 Cobranza dudosa
1391 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1393 Letras por cobrar
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GER
141 Personal
1411 Préstamos
1412 Adelanto de remuneraciones
1413 Entregas a rendir cuenta
142 Accionistas (o socios)
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
1422 Préstamos
143 Directores
144 Gerentes
148 Diversas
149 Cobranza dudosa
1491 Personal
1492 Accionistas (o socios)
1493 Directores
1494 Gerentes
1498 Diversas
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
161 Préstamos
1611 Con garantía
1612 Sin garantía
162 Reclamaciones a terceros
1621 Compañías aseguradoras
1622 Transportadoras
1623 Servicios públicos
163 Intereses, regalías y dividendos
1631 Intereses
1632 Regalías
1633 Dividendos
164 Depósitos otorgados en garantía
1641 Préstamos de instituciones no financieras
1642 Préstamos de instituciones financieras
165 Venta de activo inmovilizado
1651 Inversión mobiliaria
1652 Inversión inmobiliaria
1653 Inmuebles, maquinaria y equipo
1654 Intangibles
1655 Activos biológicos
166 Activos por instrumentos financieros derivados
1661 Cartera de negociación
1662 Instrumentos de cobertura
168 Otras cuentas por cobrar diversas
169 Cobranza dudosa
1691 Préstamos
1692 Reclamaciones a terceros
1693 Intereses, regalías y dividendos
1694 Depósitos otorgados en garantía
1695 Venta de activos inmovilizados
1698 Otras cuentas por cobrar diversas
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS
171 Préstamos
1711 Con garantía
17111 Matriz
17112 Subsidiarias
17113 Asociadas
17114 Sucursal
1712 Sin garantía
17121 Matriz
17122 Subsidiarias
17123 Asociadas
17124 Sucursal
172 Intereses, regalías y dividendos
1721 Intereses
17211 Matriz
17212 Subsidiarias
17213 Asociadas
17214 Sucursal
1722 Regalías
17221 Matriz
17222 Subsidiarias
17223 Asociadas
17224 Sucursal
1723 Dividendos
17231 Matriz
17232 Subsidiarias
17233 Asociadas
173 Depósitos otorgados en garantía
174 Venta de activo inmovilizado
1741 Inversión mobiliaria
1742 Inversión inmobiliaria
1743 Inmuebles, maquinaria y equipo
1744 Intangibles
1745 Activos biológicos
175 Activos por instrumentos financieros derivados
1753 Inmuebles maquinaria y equipo
178 Otras cuentas por cobrar diversas
1781 Capacitación del personal
179 Cobranza dudosa
1791 Préstamos
1792 Intereses, regalías y dividendos
1793 Depósitos otorgados en garantía
1794 Venta de activos inmovilizados
1798 Otras cuentas por cobrar diversas
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
181 Intereses
182 Seguros
1821 Seguro contra robo y asalto de ganado
183 Alquileres
184 Primas pagadas por opciones
185 Mantenimiento de activos inmovilizados
189 Otros gastos contratados por anticipado
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
191 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros
1911 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1912 Letras por cobrar
192 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes
1921 Personal
1922 Accionistas
1923 Directores
1924 Gerentes
1929 Diversas
193 Cuentas por cobrar - Relacionadas
1931 Cuentas por cobrar comerciales
19311 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
19312 Letras por cobrar
1932 Cuentas por cobrar diversas
19321 Préstamos
19322 Intereses, regalías y dividendos
19323 Depósitos otorgados en garantía
19324 Venta de activos inmovilizados
19328 Otras cuentas por cobrar diversas
194 Cuentas por cobrar diversas - Terceros
1941 Préstamos
1942 Reclamaciones a terceros
1943 Intereses, regalías y dividendos
1944 Depósitos otorgados en garantía
1945 Venta de activos inmovilizados
1949 Otras cuentas por cobrar diversas
20 MERCADERÍAS
201 Mercaderías manufacturadas
2011 Mercaderías manufacturadas
20111 Costo
201111 agua mineral cielo 625ml
201112 Gaseosa KR de 500ml
20112 Valor razonable
202 Mercaderías de extracción
203 Mercaderías agropecuarias y piscícolas
2031 De origen animal
2032 De origen vegetal
204 Mercaderías inmuebles
208 Otras mercaderías
209 Mercaderías desvalorizadas
2091 Mercaderías manufacturadas
2092 Recursos extraídos
2093 Productos agropecuarios y piscícolas
2094 Inmuebles
2098 Otras mercaderías
21 PRODUCTOS TERMINADOS
211 Productos manufacturados
212 Productos de extracción terminados
213 Productos agropecuarios y piscícolas terminados
2131 De origen animal
21311 Costo
213111 leche
21312 Valor razonable
2132 De origen vegetal
21321 Costo
21322 Valor razonable
214 Productos inmuebles
215 Existencias de servicios terminados
217 Otros productos terminados
218 Costos de financiación – Productos terminados
219 Productos terminados desvalorizados
2191 Productos manufacturados
2192 Productos de extracción terminados
2913 Productos agropecuarios y piscícolas terminados
2194 Productos inmuebles
2195 Existencias de servicios terminados
2197 Otros productos terminados
2198 Costos de financiación – Productos terminados
22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
221 Subproductos
222 Desechos y desperdicios
229 Subproductos, desechos y desperdicios desvalorizados
2291 Subproductos
2292 Desechos y desperdicios
23 PRODUCTOS EN PROCESO
231 Productos en proceso de manufactura
232 Productos extraídos en proceso de transformación
233 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso
2331 De origen animal
23311 Costo
23312 Valor razonable
2332 De origen vegetal
23321 Costo
23322 Valor razonable
234 Productos inmuebles en proceso
235 Existencias de servicios en proceso
237 Otros productos en proceso
238 Costos de financiación – Productos en proceso
239 Productos en proceso desvalorizados
2391 Productos en proceso de manufactura
2392 Productos extraídos en proceso de transformación
2393 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso
2394 Productos inmuebles en proceso
2395 Existencias de servicios en proceso
2397 Otros productos en proceso
2398 Costos de financiación – Productos en proceso
24 MATERIAS PRIMAS
241 Materias primas para productos manufacturados
242 Materias primas para productos de extracción
243 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas
2431 materias primas adquerida
24311 semen sexado
2432 materias primas producidas
24321 costo
24311 Pastillas de semen
244 Materias primas para productos inmuebles
249 Materias primas desvalorizadas
2491 Materias primas para productos manufacturados
2492 Materias primas para productos de extracción
2493 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas
2494 Materias primas para productos inmuebles
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
251 Materiales auxiliares
2513 Materiales auxiliares para productos agropecuarios
25131 Fertilizantes para abono
252 Suministros
2526 Insumos
25131 fertilizantes para mant. Pastos
25132 Medicina para sanidad animal
25133 Concentado de sales minerales
25134 Chala para ensilaje
25135 Insumos para ensilaje
25136 Insumos para aseo, marcacion y tatuaje del ganado
25137 Suministros (utiles de escritorio, combustible y otros)
2521 Combustibles
2522 Lubricantes
2525 Utiles de escritorio
2523 Energía
2524 Otros suministros
253 Repuestos
259 Materiales auxiliares, suministros y repuestos desvalorizados
2591 Materiales auxiliares
2592 Suministros
2593 Repuestos
26 ENVASES Y EMBALAJES
261 Envases
262 Embalajes
269 Envases y embalajes desvalorizados
2691 Envases
2692 Embalajes
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
271 Inversiones inmobiliarias
2711 Terrenos
2712 Edificaciones
272 Inmuebles, maquinaria y equipo
2721 Terrenos
2722 Edificaciones
2723 Maquinarias y equipos de explotación
2724 Equipo de transporte
2725 Muebles y enseres
2726 Equipos diversos
2727 Herramientas y unidades de reemplazo
273 Intangibles
2731 Concesiones, licencias y derechos
2732 Patentes y propiedad industrial
2733 Programas de computadora (software)
2735 Fórmulas, diseños y prototipos
274 Activos biológicos
2741 Activos biológicos en producción
27411 Vacas
2742 Activos biológicos en desarrollo
2766 Equipos diversos
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR
281 Mercaderías
284 Materias primas
285 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
286 Envases y embalajes
289 Existencias por recibir desvalorizadas
2891 Mercaderías
2892 Materias primas
2893 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
2894 Envases y embalajes
29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS
291 Mercaderías
2911 Mercaderías manufacturadas
2912 Mercaderías de extracción
2913 Mercaderías agropecuarias y piscícolas
2914 Mercaderías inmuebles
2918 Otras mercaderías
292 Productos terminados
2921 Productos manufacturados
2922 Productos de extracción terminados
2923 Productos agropecuarios y piscícolas terminados
2924 Productos inmuebles
2925 Existencias de servicios terminados
2927 Otros productos terminados
2928 Costos de financiación – Productos terminados
293 Subproductos, desechos y desperdicios
2931 Subproductos
2932 Desechos y desperdicios
294 Productos en proceso
2941 Productos en proceso de manufactura
2942 Productos extraídos en proceso de transformación transformación
2943 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso
2944 Productos inmuebles en proceso
2945 Existencias de servicios en proceso
2947 Otros productos en proceso
2948 Costos de financiación – Productos en proceso
295 Materias primas
2951 Materias primas para productos manufacturados
2952 Materias primas para productos de extracción
2953 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas
2954 Materias primas para productos inmuebles
296 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
2961 Materiales auxiliares
2962 Suministros
2963 Repuestos
297 Envases y embalajes
2971 Envases
2972 Embalajes
298 Existencias por recibir
2981 Mercaderías
2982 Materias primas
2983 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
2984 Envases y embalajes
30 INVERSIONES MOBILIARIAS
301 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
3011 Instrumentos financieros representativos de deuda
30111 Valores emitidos o garantizados por el Estado
30112 Valores emitidos por el sistema financiero
30113 Valores emitidos por las empresas
30114 Otros títulos representativos de deuda
302 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
3021 Certificados de suscripción preferente
3022 Acciones representativas de capital social
3023 Acciones de inversión
30231 Subsidiarias, asociadas y sucursales
30232 Otras
3024 Certificados de participación de fondos
30241 Fondos mutuos
30242 Fondos de inversión
3025 Asociaciones en participación y consorcios
3028 Otros títulos representativos de patrimonio
309 Desvalorización de inversiones mobiliarias
3091 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
3092 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS
311 Terrenos
3111 Urbanos
31111 Valor razonable
31112 Costo
31113 Revaluación
3112 Rurales
31121 Valor razonable
31122 Costo
31123 Revaluación
312 Edificaciones
3121 Edificaciones
31211 Valor razonable
31212 Costo
31213 Revaluación
31214 Costos de financiación – Inversiones inmobiliarias
32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
321 Inversiones inmobiliarias
3211 Terrenos
3212 Edificaciones
322 Inmuebles, maquinaria y equipo
3221 Terrenos
3222 Edificaciones
3223 Maquinarias y equipos de explotación
3224 Equipo de transporte
3225 Muebles y enseres
3226 Equipos diversos
3227 Herramientas y unidades de reemplazo
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
331 Terrenos
3311 Terrenos
33111 Costo
331111 Terrenos rural
331112 Terreno destinado para pastos
331113 Terreno para usos diversos
33112 Revaluación
332 Edificaciones
3321 Edificaciones administrativas
33211 Costo de adquisición o producción
332111 Casa de campo para labores administrativas
33212 Revaluación
33213 Costo de financiación - Edificaciones
3322 Almacenes
33221 Costo de adquisición o producción
33222 Revaluación
33223 Costo de financiación - Almacenes
3323 Edificaciones para producción
33231 Costo de adquisición o producción
332311 Comedero
332312 Sala de ordeño
332313 Establo para becerro y terneros
332314 Establo para vacuno adulto
33232 Revaluación
33233 Costo de financiación – Edificaciones para producción
3324 Instalaciones
33241 Costo de adquisición o producción
332411 Preparación de alimento - ensilaje
33242 Revaluación
33243 Costo de financiación – Instalaciones
333 Maquinarias y equipos de explotación
3331 Maquinarias y equipos de explotación
33311 Costo de adquisición o producción
333111 Máquina de ordeño
333112 Perol para acopio
33312 Revaluación
33313 Costo de financiación – Maquinarias y equipos de explotación
3332 Montacargas
334 Equipo de transporte
3341 Vehículos motorizados
33411 Costo
334111 Camioneta 4x4 Hi Lux
33412 Revaluación
3342 Vehículos no motorizados
33421 Costo
33422 Revaluación
335 Muebles y enseres
3351 Muebles
33511 Costo
33512 Revaluación
3352 Enseres
33521 Costo
33522 Revaluación
336 Equipos diversos
3361 Equipo para procesamiento de información (de cómputo)
33611 Costo
336111 Equiopo de cómputo
33612 Revaluación
3362 Equipo de comunicación
33621 Costo
33622 Revaluación
3363 Equipo de seguridad
33631 Costo
33632 Revaluación
3369 Otros equipos
33691 Costo
33692 Revaluación
337 Herramientas y unidades de reemplazo
3371 Herramientas
33711 Costo
33712 Revaluación
3372 Unidades de reemplazo
33721 Costo
33722 Revaluación
338 Unidades por recibir
3381 Maquinarias y equipos de explotación
3382 Equipo de transporte
3383 Muebles y enseres
3386 Equipos diversos
3387 Herramientas y unidades de reemplazo
339 Construcciones y obras en curso
3391 Adaptación de terrenos
3392 Construcciones en curso
3393 Maquinaria en montaje
3394 Inversión inmobiliaria en curso
3397 Costo de financiación – Inversiones inmobiliarias
33971 Costo de financiación - Edificaciones
3398 Costo de financiación – Inmuebles, maquinaria y equipo
33981 Costo de financiación – Edificaciones
33982 Costo de financiación – Maquinarias y equipos de explotación
3396 costrucciones para riego
3399 Otros activos en curso
34 INTANGIBLES
341 Concesiones, licencias y otros derechos
3411 Concesiones
34111 Costo
34112 Revaluación
3412 Licencias
34121 Costo
34122 Revaluación
3419 Otros derechos
34191 Costo
34192 Revaluación
342 Patentes y propiedad industrial
3421 Patentes
34211 Costo
34212 Revaluación
3422 Marcas
34221 Costo
34222 Revaluación
343 Programas de computadora (software)
3431 Aplicaciones informáticas
34311 Costo
34312 Revaluación
344 Costos de exploración y desarrollo
3441 Costos de exploración
34411 Costo
3442 Costos de desarrollo
34421 Costo
345 Fórmulas, diseños y prototipos
3451 Fórmulas
34511 Costo
34512 Revaluación
3452 Diseños y prototipos
34521 Costo
34522 Revaluación
346 Reservas de recursos extraíbles
3461 Minerales
3462 Petróleo y gas
3463 Madera
3469 Otros recursos extraíbles
347 Plusvalía mercantil
3471 Plusvalía mercantil
349 Otros activos intangibles
35 ACTIVOS BIOLÓGICOS
351 Activos biológicos en producción
3511 De origen animal
35111 Valor razonable

35112 Costo
351121 feto
351122 ternero
351123 becerro
351124 eral
351125 vaquillona
35113 flete
3512 De origen vegetal
35121 Valor razonable
35122 Costo
352 Activos biológicos en desarrollo
3521 De origen animal
35211 Valor razonable
352111 Vacas preñadas
352112 fetos
352113 becerro y terneras 3meses
352114 Becerros y terneras 11 meses
352115 Becerros y terneras 17 meses
3521151 producción
3521152 Carne
352116 vaquillona
35212 Costo
352121 Vacas preñadas
352122 fetos
352123 becerro y terneras 3meses
352124 Becerros y terneras 11 meses
352125 Becerros y terneras 17 meses
3521251 producción
3521252 Carne
352126 vaquillona
35213 Costo de financiación – Activos biológicos de origen animal
3522 De origen vegetal
35221 Valor razonable
352211 pasto perenne asociado
35222 Costo
352221 vacas
352222 pasto perenne asociado
35223 Costo de financiación – Activos biológicos de origen vegetal
36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
361 Inversiones inmobiliarias
3611 Terrenos
3612 Edificaciones
36121 Edificaciones - Costo de construcción
36122 Edificaciones - Costo de financiación
363 Inmuebles, maquinaria y equipo
3631 Terrenos
3632 Edificaciones
36321 Edificaciones - Costo de construcción
36322 Edificaciones - Costo de financiación
3633 Maquinarias y equipos de explotación
36331 Maquinarias y equipos de explotación - Costo de construcción
36332 Maquinarias y equipos de explotación - Costo de financiación
3634 Equipo de transporte
3635 Muebles y enseres
3636 Equipos diversos
3637 Herramientas y unidades de reemplazo
364 Intangibles
3641 Concesiones, licencias y otros derechos
3642 Patentes y propiedad industrial
3643 Programas de computadora (software)
3644 Costos de exploración y desarrollo
3645 Fórmulas, diseños y prototipos
3649 Otros activos intangibles
365 Activos biológicos
3651 Activos biológicos en producción
3652 Activos biológicos en desarrollo
36521 Activos biológicos en desarrollo - Costo
36522 Activos biológicos en desarrollo – Costo de financiación
37 ACTIVO DIFERIDO
371 Impuesto a la renta diferido
372 Participaciones de los trabajadores diferidas
373 Intereses diferidos
3731 Intereses no devengados en transacciones con terceros
3732 Intereses no devengados en medición a valor descontado
38 OTROS ACTIVOS
381 Bienes de arte y cultura
3811 Obras de arte
3812 Biblioteca
3813 Otros
382 Diversos
3821 Monedas y joyas
3822 Bienes entregados en comodato
3823 Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
391 Depreciación acumulada
3911 Inversiones Inmobiliarias
39111 Edificaciones – Costo de adquisición o construcción
39112 Edificaciones – Costo de financiación
3912 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
39121 Inversiones inmobiliarias - Edificaciones
39122 Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones
39123 Inmuebles, maquinaria y equipo – Maquinarias y equipos de explotación
39124 Inmuebles, maquinaria y equipo – Equipos de transporte
39126 Inmuebles, maquinaria y equipo – Equipos diversos
3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo
39131 Edificaciones
39131 Depreciación edificacion casa de campo
39132 Montacargas
39137 Depreciación de unidades de transporte
39138 Depreciación de equipos de computo
39139 De ganado reproductor
39132 Maquinarias y equipos de explotación
391321 Montacargas
39133 Equipo de transporte
39134 Muebles y enseres
39135 Equipos diversos
39136 Herramientas y unidades de reemplazo
3914 Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluación
39141 Edificaciones
39142 Maquinarias y equipos de explotación
39143 Equipo de transporte
39144 Muebles y enseres
39145 Equipos diversos
39146 Herramientas y unidades de reemplazo
3915 Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo de financiación
39151 Edificaciones
39152 Maquinarias y equipos de explotación
3916 Activos biológicos en producción – Costo
39161 Activos biológicos de origen animal
39162 Activos biológicos de origen vegetal
3917 Activos biológicos en producción – Costo de financiación
39171 Activos biológicos de origen animal
39172 Activos biológicos de origen vegetal
392 Amortización acumulada
3921 Intangibles - Costo
39211 Concesiones, licencias y otros derechos
39212 Patentes y propiedad industrial
39213 Programas de computadora (software)
39214 Costos de exploración y desarrollo
39215 Fórmulas, diseños y prototipos
39219 Otros activos intangibles
3922 Intangibles - Revaluación
39221 Concesiones, licencias y otros derechos
39222 Patentes y propiedad industrial
39223 Programas de computadora (software)
39225 Fórmulas, diseños y prototipos
39229 Otros activos intangibles
393 Agotamiento acumulado
3931 Agotamiento de reservas de recursos extraíbles
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV - Cuenta propia
40112 IGV - Servicios prestados por no domiciliados
40113 IGV - Régimen de percepciones
40114 IGV - Régimen de retenciones
4012 Impuesto selectivo al consumo
4013 Canon
40131 Canon petrolero
40132 Canon minero
40133 Canon gasífero
40134 Canon pesquero
40135 Canon hidroenergético
40136 Canon forestal
4015 Derechos aduaneros
40151 Derechos arancelarios
40152 Derechos aduaneros por ventas
4017 Impuesto a la renta
40171 Renta de tercera categoría
40172 Renta de cuarta categoría
40173 Renta de quinta categoría
40174 Renta de no domiciliados
4018 Otros impuestos
40181 Impuesto a las transacciones financieras
40182 Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
40183 Tasas por la prestación de servicios públicos
40184 Regalías
40185 Impuesto a los dividendos
402 Certificados tributarios
403 Instituciones públicas
4031 ESSALUD
4032 ONP
4033 Contribución al SENATI
4034 Contribución al SENCICO
4035 contribucion al SCTR
4039 Otras instituciones
405 Gobiernos regionales
406 Gobiernos locales
4061 Impuestos
40611 Impuesto al patrimonio vehicular
40612 Impuesto a las apuestas
40613 Impuesto a los juegos
40614 Impuesto de alcabala
40615 Impuesto predial
40616 Impuesto al rodaje
40617 Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
4062 Contribuciones
4063 Tasas
40631 Licencia de apertura de establecimientos
40632 Transporte público
40633 Estacionamiento de vehículos
40634 Servicios públicos o arbitrios
40635 Servicios administrativos o derechos
407 Administradoras de fondos de pensiones
4071 AFP
408 Empresas prestadoras de servicios de salud
4081 Cuenta propia
4082 Cuenta de terceros
409 Otros costos administrativos e intereses
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
41111 Sueldos
41112 Jornales
4112 Comisiones por pagar
4113 Remuneraciones en especie por pagar
4114 Gratificaciones por pagar
4115 Vacaciones por pagar
413 Participación de los trabajadores por pagar
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4151 Compensación por tiempo de servicios
4152 Adelanto de compensación por tiempo de servicios
4153 Pensiones y jubilaciones
419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4211 No emitidas
4212 Emitidas
422 Anticipos a proveedores
423 Letras por pagar
424 Honorarios por pagar
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS
431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4311 No emitidas
4312 Emitidas
43121 Matriz
43122 Subsidiarias
432 Anticipos otorgados
433 Letras por Pagar
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES
441 Accionistas (o Socios)
4411 Préstamos
4412 Dividendos
4419 Otras cuentas por pagar
442 Directores
4421 Dietas
4429 Otras cuentas por pagar
443 Gerentes
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
4511 Instituciones financieras
4512 Otras entidades
452 Contratos de arrendamiento financiero
453 Obligaciones emitidas
454 Otros Instrumentos financieros por pagar
4541 Letras
4542 Papeles comerciales
4543 Bonos
4544 Pagarés
4545 Facturas conformadas
4549 Otras obligaciones financieras
455 Costos de financiación por pagar
4551 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
45511 Instituciones financieras
45512 Otras entidades
4552 Contratos de arrendamiento financiero
4553 Otros instrumentos financieros por pagar
45531 Letras
45532 Papeles comerciales
45533 Bonos
45534 Pagarés
45535 Facturas conformadas
45539 Otras obligaciones financieras
456 Préstamos con compromisos de recompra
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
461 Reclamaciones de terceros
464 Pasivos por instrumentos financieros derivados
4641 Cartera de negociación
4642 Instrumentos de cobertura
465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
4654 Inmuebles, maquinaria y equipos
4656 Activos biológicos
466 Pasivos financieros – compromiso de venta
467 Depósitos recibidos en garantía
469 Otras cuentas por pagar diversas
4691 Subsidios gubernamentales
4692 Otras cuentas por pagar a corto plazo
4693 AFP
4694 Descuento judicial
4695 Otras cuentas por pagar
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
471 Préstamos
4711 Matriz
4712 Subsidiarias
4713 Asociadas
4714 Sucursales
472 Costos de financiación
4721 Matriz
4722 Subsidiarias
4723 Asociadas
4724 Sucursales
473 Anticipos recibidos
4731 Matriz
4732 Subsidiarias
4733 Asociadas
4734 Sucursales
474 Regalías
4741 Matriz
4742 Subsidiarias
4743 Asociadas
4744 Sucursales
475 Dividendos
4751 Matriz
4752 Subsidiarias
4753 Asociadas
4754 Sucursales
477 Pasivo por compra de activo inmovilizado
4771 Matriz
4772 Subsidiarias
4773 Asociadas
4774 Sucursales
479 Otras cuentas por pagar diversas
47911 Matriz
47912 Subsidiarias
48 PROVISIONES
481 Provisión para litigios
482 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
483 Provisión para reestructuraciones
484 Provisión para protección y remediación del medio ambiente
485 Provisión para gastos de responsabilidad social
489 Otras provisiones
49 PASIVO DIFERIDO
491 Impuesto a la renta diferido
4911 Impuesto a la renta diferido - Patrimonio
4912 Impuesto a la renta diferido - Resultados
492 Participaciones de los trabajadores diferidas
4921 Participaciones de los trabajadores diferidas - Patrimonio
4922 Participaciones de los trabajadores diferidas - Resultados
493 Intereses diferidos
4931 Intereses no devengados en transacciones con terceros
4932 Intereses no devengados en medición a valor descontado
496 Ingresos diferidos
50 CAPITAL
501 Capital social
5011 Acciones
5012 Participaciones
502 Acciones en tesorería
51 ACCIONES DE INVERSIÓN
511 Acciones de inversión
512 Acciones de inversión en tesorería
52 CAPITAL ADICIONAL
521 Primas (descuento) de acciones
522 Capitalizaciones en trámite
5221 Aportes
5222 Reservas
5223 Acreencias
5224 Utilidades
523 Reducciones de capital pendientes de formalización
56 RESULTADOS NO REALIZADOS
561 Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
562 Instrumentos financieros – cobertura de flujo de efectivo
563 Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta
5631 Ganancia
5632 Pérdida
57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
571 Excedente de revaluación
5711 Inversiones inmobiliarias
5712 Inmuebles, maquinaria y equipos
5713 Intangibles
572 Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas
573 Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas
58 RESERVAS
581 Reinversión
582 Legal
583 Contractuales
584 Estatutarias
585 Facultativas
589 Otras reservas
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribuidas
5911 Utilidades acumuladas
5912 Ingresos de años anteriores
592 Pérdidas acumuladas
5921 Pérdidas acumuladas
5922 Gastos de años anteriores
60 COMPRAS
601 Mercaderías
6011 Mercaderías manufacturadas
6012 Mercaderías de extracción
6013 Mercaderías agropecuarias y piscícolas
6014 Mercaderías inmuebles
6018 Otras mercaderías
602 Materias primas
6021 Materias primas para productos manufacturados
6022 Materias primas para productos de extracción
6023 Materias primas para productos para productos agropecuarios y piscícolas
60231 semen sexado de raza holstein
6024 Materias primas para productos inmuebles
603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6031 Materiales auxiliares
6032 Suministros
60321 fertilizantes para mant. Pastos
60322 Medicina para sanidad animal
60323 Concentado de sales minerales
60324 Chala para ensilaje
60325 Insumos para ensilaje
60326 Insumos para aseo, marcacion y tatuaje del ganado
60327 utiles de escritorio y otros
604 Envases y embalajes
6041 Envases
6042 Embalajes
606 suministros diversos
6061 Insumo para aseo, marcación y tatuaje del ganado
6062 Utiles de escritorio
609 Costos vinculados con las compras
6091 Costos vinculados con las compras de mercaderías
60911 Transporte
60912 Seguros
60913 Derechos aduaneros
60914 Comisiones
60919 Otros costos vinculados con las compras de mercaderías
6092 Costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos
60921 Transporte
60922 Seguros
60923 Derechos aduaneros
60924 Comisiones
60925 Otros costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
611 Mercaderías
6111 Mercaderías manufacturadas
6112 Mercaderías de extracción
6113 Mercaderías agropecuarias y piscícolas
6114 Mercaderías inmuebles
6115 Otras mercaderías
612 Materias primas
6121 Materias primas para productos manufacturados
6122 Materias primas para productos de extracción
6123 Materias primas para productos para productos agropecuarios y piscícolas
61231 semen sexado de raza holstein
6124 Materias primas para productos inmuebles
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6131 Materiales auxiliares
6132 Suministros
61341 fertilizantes para mant. Pastos
61342 Medicina para sanidad animal
61343 Concentado de sales minerales
61344 Chala para ensilaje
61345 Insumos para ensilaje
61346 Insumos para aseo, marcacion y tatuaje del ganado
61347 Suministros (utiles de escritorio, combustible y otros)
6133 Materias Auxiliares para productos para productos agropecuarios y piscícolas
614 Envases y embalajes
6141 Envases
6142 Embalajes
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
621 Remuneraciones
6211 Sueldos y salarios
62111 sueldos
62112 jornales
6212 Comisiones
6213 Remuneraciones en especie
6214 Gratificaciones
6215 Vacaciones
622 Otras remuneraciones
623 Indemnizaciones al personal
624 Capacitación
625 Atención al personal
626 Gerentes
627 Seguridad y previsión social
6271 Régimen de prestaciones de salud
6272 Régimen de pensiones
6273 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
6274 Seguro de vida
6275 Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares
6276 Caja de beneficios de seguridad social del pescador
628 Remuneraciones al directorio
6281 Dietas
6282 Dividendos
629 Beneficios sociales de los trabajadores
6291 Compensación por tiempo de servicio
6292 Pensiones y jubilaciones
6293 Otros beneficios post-empleo
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
631 Transporte, correos y gastos de viaje
6311 Transporte
63111 De carga
63112 De pasajeros
6312 Correos
6313 Alojamiento
6314 Alimentación
632 Honorarios, comisiones y corretajes
6321 Honorarios
6322 Comisiones
6323 Corretajes
633 Producción encargada a terceros
6339 alquiler de ternos
634 Mantenimiento y reparaciones
6343 Inmuebles, maquinaria y equipo
635 Alquileres
6351 Terrenos
6352 Edificaciones
6353 Maquinarias y equipos de explotación
6354 Equipo de transporte
6356 Equipos diversos
636 Servicios básicos
6361 Energía eléctrica
6362 Gas
6363 Agua
6364 Teléfono
6365 Internet
6366 Radio
6367 Cable
6368 Telefonia movil
637 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
638 Servicios de contratistas
639 Otros servicios prestados por terceros
6391 Gastos bancarios
6392 Gastos de laboratorio
6393 Servicio de cargeo
6394 Servicio de descargeo
64 GASTOS POR TRIBUTOS
641 Impuesto general a las ventas
6411 Gasto por Impuesto General a Las ventas
6412 Itf
642 Cánones y derechos
6421 Cánones
64211 Canon petrolero
64212 Canon minero
64213 Canon gasífero
64214 Canon pesquero
64215 Canon hidroenergético
64216 Canon forestal
6422 Derechos
64221 Derechos arancelarios
64222 Derechos aduaneros por ventas
643 Tributos al gobierno central
6431 Impuesto predial
6432 Arbitrios municipales
645 Tributos a gobiernos regionales y locales
646 Cotizaciones con carácter de tributo
649 Otros tributos
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN
651 Seguros
6511 Seguro contra robo y asalto de ganado
652 Regalías
653 Suscripciones y cotizaciones
654 Licencias y derechos de vigencia
6541 Derecho de mercado
655 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
6551 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
65511 Inversiones inmobiliarias
65512 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
65513 Inmuebles, maquinaria y equipo
65514 Intangibles
65515 Activos biológicos
6552 Operaciones discontinuadas
656 Suministros
657 Gastos de investigación y desarrollo
658 Gestión medioambiental
659 Otros gastos de gestión
6591 Donaciones
6592 Sanciones administrativas
6593 Gastos de personal
6594 Flete
66 PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
661 Activo realizable
6611 Mercaderías
6612 Productos en proceso
6613 Activos no corrientes mantenidos para la venta
662 Activo inmovilizado
6621 Inversiones inmobiliarias
6622 Activos biológicos
66221 Terneros y Becerros - 3 meses de edad
66222 Terneras y vaquillas para producción - 17 meses
66223 Vaquillonas y Novillos ( 15h y a5m)
663 Obligaciones financieras
664 Participación en los resultados de subsidiarias y afiliadas bajo el método del valor patrimonial
665 Gastos por participaciones en negocios conjuntos
67 GASTOS FINANCIEROS
671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
6711 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
6712 Contratos de arrendamiento financiero
6713 Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y patrimonio
6714 Documentos vendidos o descontados
672 Pérdida por instrumentos financieros derivados
673 Intereses por préstamos y otras obligaciones
6731 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
67311 Instituciones financieras
67312 Otras entidades
6732 Contratos de arrendamiento financiero
6733 Otros instrumentos financieros por pagar
6734 Documentos vendidos o descontados
6735 Obligaciones emitidas
6736 Obligaciones comerciales
6737 Obligaciones tributarias
675 Descuentos concedidos por pronto pago
676 Diferencia de cambio
677 Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
679 Otros gastos financieros
6791 Primas por opciones
6792 Gastos financieros en medición a valor descontado
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
681 Depreciación
6811 Depreciación de inversiones inmobiliarias
68111 Edificaciones - Costo
68112 Edificaciones - Revaluación
68113 Edificaciones – Costo de financiación
6812 Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero – inversiones inmobiliarias
68121 Edificaciones
6813 Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero
68131 Edificaciones
68132 Maquinarias y equipos de explotación
68133 Equipo de transporte
68134 Equipos diversos
6814 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costo
68141 Edificaciones
68142 Maquinarias y equipos de explotación
681421 Montacargas
68143 Equipo de transporte
68144 Muebles y enseres
68145 Equipos diversos
68146 Herramientas y unidades de reemplazo
6815 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Revaluación
68151 Edificaciones
68152 Maquinarias y equipos de explotación
68153 Equipo de transporte
68154 Muebles y enseres
68155 Equipos diversos
68156 Herramientas y unidades de reemplazo
6816 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costos de financiación
68161 Edificaciones
68162 Maquinarias y equipos de explotación
6817 Depreciación de activos biológicos en producción – Costo
68171 Activos biológicos de origen animal
68172 Activos biológicos de origen vegetal
6818 Depreciación de activos biológicos en producción – Costo de financiación
68181 Activos biológicos de origen animal
68182 Activos biológicos de origen vegetal
682 Amortización de intangibles
6821 Amortización de intangibles adquiridos – Costo
68211 Concesiones, licencias y otros derechos
68212 Patentes y propiedad industrial
68213 Programas de computadora (software)
68214 Costos de exploración y desarrollo
68215 Fórmulas, diseños y prototipos
68219 Otros activos intangibles
6822 Amortización de intangibles adquiridos – Revaluación
68221 Concesiones, licencias y otros derechos
68222 Patentes y propiedad industrial
68223 Programas de computadora (software)
68224 Costos de exploración y desarrollo
68225 Fórmulas, diseños y prototipos
68229 Otros activos intangibles
6823 Amortización de intangibles generados internamente – Costo
68231 Concesiones, licencias y otros derechos
68232 Patentes y propiedad industrial
68233 Programas de computadora (software)
68234 Costos de exploración y desarrollo
68235 Fórmulas, diseños y prototipos
68239 Otros activos intangibles
6824 Amortización de intangibles generados internamente – Revaluación
68241 Concesiones, licencias y otros derechos
68242 Patentes y propiedad industrial
68243 Programas de computadora (software)
68244 Costos de exploración y desarrollo
68245 Fórmulas, diseños y prototipos
68259 Otros activos intangibles
683 Agotamiento
6831 Agotamiento de recursos naturales adquiridos
684 Valuación de activos
6841 Estimación de cuentas de cobranza dudosa
6843 Desvalorización de inversiones mobiliarias
685 Deterioro del valor de los activos
6851 Desvalorización de inversiones inmobiliarias
68511 Edificaciones
6852 Desvalorización de inmuebles maquinaria y equipo
68521 Edificaciones
68522 Maquinarias y equipos de explotación
68523 Equipo de transporte
68524 Muebles y enseres
68525 Equipos diversos
68526 Herramientas y unidades de reemplazo
6853 Desvalorización de intangibles
68531 Concesiones, licencias y otros derechos
68532 Patentes y propiedad industrial
68533 Programas de computadora (software)
68534 Costos de exploración y desarrollo
68535 Fórmulas, diseños y prototipos
68536 Otros activos intangibles
6854 Desvalorización de activos biológicos en producción
68541 Activos biológicos de origen animal
68542 Activos biológicos de origen vegetal
686 Provisiones
6861 Provisión para litigios
68611 Provisión para litigios – Costo
68612 Provisión para litigios – Actualización financiera
6862 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
68621 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Costo
68622 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Actualización financiera
6863 Provisión para reestructuraciones
6864 Provisión para protección y remediación del medio ambiente
6865 Provisión para gastos de responsabilidad social
6869 Otras provisiones
69 COSTO DE VENTAS
691 Mercaderías
6911 Mercaderías manufacturadas
69111 Terceros
69112 Relacionadas
6912 Mercaderías de extracción
69121 Terceros
69122 Relacionadas
6913 Mercaderías agropecuarias y piscícolas
69131 Terceros
69132 Relacionadas
6914 Mercaderías inmuebles
69141 Terceros
69142 Relacionadas
6915 Otras mercaderías
69151 Terceros
69152 Relacionadas
692 Productos terminados
6921 Productos manufacturados
69211 Terceros
69212 Relacionadas
6922 Productos de extracción terminados
69221 Terceros
69222 Relacionadas
6923 Productos agropecuarios y piscícolas terminados
69231 Terceros
69232 Relacionadas
6924 Productos inmuebles terminados
69241 Terceros
69242 Relacionadas
6925 Existencias de servicios terminados
69251 Terceros
69252 Relacionadas
6926 Costos de financiación – Productos terminados
69261 Terceros
69262 Relacionadas
693 Subproductos, desechos y desperdicios
6931 Subproductos
69311 Terceros
69312 Relacionadas
6932 Desechos y desperdicios
69321 Terceros
69322 Relacionadas
694 Servicios
6941 Terceros
6942 Relacionadas
695 Gastos por desvalorizacion de existencias
6951 Mercadeías
6952 Productos terminados
6953 Sub productos desechos y desperdicios
6954 Productos en proceso
6955 Materias primas
6956 Maperiales auxiliares suministros y repuestos
6957 Embases y embalajes
6958 Existencias por recibir
70 VENTAS
701 Mercaderías
7011 Mercaderías manufacturadas
70111 Terceros
70112 Relacionadas
7012 Mercaderías de extracción
70121 Terceros
70122 Relacionadas
7013 Mercaderías agropecuarias y piscícolas
70131 Terceros
70132 Relacionadas
7014 Mercaderías inmuebles
70141 Terceros
70142 Relacionadas
7015 Mercaderías – Otras
70151 Terceros
70152 Relacionadas
702 Productos terminados
7021 Productos manufacturados
70211 Terceros
70212 Relacionadas
7022 Productos de extracción terminados
70221 Terceros
70222 Relacionadas
7023 Productos agropecuarios y piscícolas terminados
70231 Terceros
702311 Leche
702312 Vacas
702313 vaq. Novillos
702314 Vaquillonas
70232 Relacionadas
7024 Productos inmuebles terminados
70241 Terceros
70242 Relacionadas
7025 Existencias de servicios terminados
70251 Terceros
70252 Relacionadas
703 Subproductos, desechos y desperdicios
7031 Subproductos
70311 Terceros
70312 Relacionadas
7032 Desechos y desperdicios
70321 Terceros
70322 Relacionadas
704 Prestación de servicios
7041 Terceros
7042 Relacionadas
709 Devoluciones sobre ventas
7091 Mercaderías – Terceros
70911 Mercaderías manufacturadas
70912 Mercaderías de extracción
70913 Mercaderías agropecuarias y piscícolas
70914 Mercaderías inmuebles
70915 Mercaderías – Otras
7092 Mercaderías – Relacionadas
70921 Mercaderías manufacturadas
70922 Mercaderías de extracción
70923 Mercaderías agropecuarias y piscícolas
70924 Mercaderías inmuebles
70925 Mercaderías – Otras
7093 Productos terminados – Terceros
70931 Productos manufacturados
70932 Productos de extracción terminados
70933 Productos agropecuarios y piscícolas terminados
70934 Productos inmuebles terminados
70935 Existencias de servicios terminados
7094 Productos terminados – Relacionadas
70941 Productos manufacturados
70942 Productos de extracción terminados
70943 Productos agropecuarios y piscícolas terminados
70944 Productos inmuebles terminados
70945 Existencias de servicios terminados
7095 Subproductos, desechos y desperdicios – Terceros
70931 Subproductos
70932 Desechos y desperdicios
7096 Subproductos, desechos y desperdicios – Relacionadas
70931 Subproductos
70932 Desechos y desperdicios
7097 Prestación de servicios
70971 Terceros
70972 Relacionadas
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
711 Variación de productos terminados
7111 Productos manufacturados
7112 Productos de extracción terminados
7113 Productos agropecuarios y piscícolas terminados
71132 De origen vegetal
71131 De origen animal
711311 leche
7114 Productos inmuebles terminados
7115 Existencias de servicios terminados
712 Variación de subproductos, desechos y desperdicios
7121 Subproductos
7122 Desechos y desperdicios
713 Variación de productos en proceso
7131 Productos en proceso de manufactura
7132 Productos extraídos en proceso de transformación
7133 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso
71331 Feto
71332 Ternero
71333 Becerro
71334 Eral
71335 Vaquillona
71336 Novillo
7134 Productos inmuebles en proceso
7135 Existencias de servicios en proceso
7138 Otros productos en proceso
714 Variación de envases y embalajes
7141 Envases
7142 Embalajes
715 Variación de existencias de servicios
72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
721 Inversiones inmobiliarias
7211 Edificaciones
722 Inmuebles, maquinaria y equipo
7221 Edificaciones
7222 Maquinarias y otros equipos de explotación
7223 Equipo de transporte
7224 Muebles y enseres
7225 Equipos diversos
7226 Equipo de comunicación
7227 Equipo de seguridad
7228 Otros equipos
723 Intangibles
7231 Programas de computadora (software)
7232 Costos de exploración y desarrollo
7233 Fórmulas, diseños y prototipos
724 Activos biológicos
7241 Activos biológicos en desarrollo de origen animal
72413 eral
72414 vaquillona
7242 Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
72421 fetos
72422 Becerros y terneras
72423 vacas
725 Costos de financiación capitalizados
7251 Costos de financiación – Inversiones inmobiliarias
72511 Costos de financiación – Inversiones inmobiliarias – Edificaciones
7252 Costos de financiación – inmuebles, maquinaria y equipo
72521 Edificaciones
72522 Maquinarias y otros equipos de explotación
7253 Costos de financiación – Intangibles
7254 Costos de financiación – Activos biológicos en desarrollo
72541 Activos biológicos de origen animal
72542 Activos biológicos de origen vegetal
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
7311 Terceros
7312 Relacionadas
74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
7411 Terceros
7412 Relacionadas
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
751 Servicios en beneficio del personal
752 Comisiones y corretajes
753 Regalías
754 Alquileres
7541 Terrenos
7542 Edificaciones
7543 Maquinarias y equipos de explotación
7544 Equipo de transporte
7545 Equipos diversos
755 Recuperación de cuentas de valuación
7551 Recuperación - Cuentas de cobranza dudosa
7552 Recuperación - Desvalorización de existencias
7553 Recuperación – Desvalorización de inversiones mobiliarias
756 Enajenación de activos inmovilizados
7561 Inversiones inmobiliarias
7562 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
7563 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
7564 Inmuebles, maquinaria y equipo
7565 Activos biológicos
75651 Vacas
75652 Vaq. Y novillos
75653 Vaquillonas
757 Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
759 Otros ingresos de gestión
7591 Subsidios gubernamentales
7599 Otros ingresos de gestión
76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
761 Activo realizable
7611 Mercaderías
7612 Productos en proceso
7613 Activos no corrientes mantenidos para la venta
762 Activo inmovilizado
7621 Inversiones inmobiliarias
7622 Activos biológicos
76221 instalacion de pastos perennes
76222 becerros y terneros de 11 meses
763 Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del valor patrimonial
764 Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
77 INGRESOS FINANCIEROS
771 Ganancia por instrumento financiero derivado
772 Rendimientos ganados
7721 Depósitos en Instituciones Financieras
7722 Cuentas por cobrar comerciales
7723 Préstamos otorgados
7724 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
7725 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
773 Dividendos
775 Descuentos obtenidos por pronto pago
776 Diferencia en cambio
777 Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
779 Otros ingresos financieros
7792 Ingresos financieros en medición a valor descontado
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
781 Cargas cubiertas por provisiones
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
792 Gastos financieros imputables a cuentas de existencias
80 MARGEN COMERCIAL
801 Margen comercial
81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
811 Producción de bienes
812 Producción de servicios
813 Producción de activo inmovilizado
82 VALOR AGREGADO
821 Valor agregado
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
831 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
841 Resultado de explotación
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
851 Resultado antes de participaciones e impuestos
87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
871 Participación de los trabajadores – corriente
872 Participación de los trabajadores – diferida
88 IMPUESTO A LA RENTA
881 Impuesto a la renta – corriente
882 Impuesto a la renta - diferido
89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
891 Utilidad
892 Pérdida
01 BIENES Y VALORES ENTREGADOS
011 Bienes en préstamo, custodia y no capitalizables
0111 Bienes en préstamo
0112 Bienes en custodia
012 Valores y bienes entregados en garantía
0121 Cartas fianza
0122 Cuentas por cobrar
0123 Existencias
0124 Inversión mobiliaria
0125 Inversión inmobiliaria
0126 Inmuebles, maquinaria y equipo
0127 Intangibles
0128 Activos biológicos
013 Activos realizables entregados en consignación
02 DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
021 Contratos a futuro
022 Contratos a término (forward)
023 Permutas financieras (swap)
024 Contratos de opción
03 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
031 Contratos aprobados
0311 Contratos en ejecución
0312 Contratos en trámite
032 Bienes dados de baja
0321 Suministros
0322 Inmuebles, maquinaria y equipo
039 Diversas
04 DEUDORAS POR CONTRA
06 BIENES Y VALORES RECIBIDOS
061 Bienes recibidos en préstamo y custodia
0611 Bienes recibidos en préstamo
0612 Bienes recibidos en custodia
062 Valores y bienes recibidos en garantía
0621 Cartas fianza
0622 Cuentas por cobrar
0623 Existencias
0624 Inversión mobiliaria
0625 Inversión inmobiliaria
0626 Inmuebles, maquinaria y equipo
0627 Intangibles
0628 Activos biológicos
063 Activos realizables recibidos en consignación
07 COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
071 Contratos a futuro
072 Contratos a término (forward)
073 Permutas financieras (swap)
074 Contratos de opción
08 OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
089 Diversas
09 ACREEDORAS POR EL CONTRARIO
91 CENTRO DE PRODUCCIÓN DE PASTOS
911 Pasto perennes
9111 Instalacion
91111 Materia prima
91112 Mano de Obra Directa
91113 Costos Indirectos de Producción
9112 Mantenimiento de Pasto
91121 Materiales Auxiliares
911211 abonos
91122 Mano de Obra Directa
91123 Costos Indirectos de Producción
912 Ensilaje
9121 Materia prima
91211 Chala
9122 Mano de Obra Directa
9123 sueldos
91230 Insunos
91231 Depreciacion
91232 Alquileres
92 PRODUCCIÓN DE LECHE
921 Forraje
9211 Pasto perennes
9212 Ensilaje
922 Mano de Obra Directa
923 Costos Indirectos de Producción
9236 Medicinas
9237 Sales minerales
9238 Suministros
9231 Capacitación del Personal tecnico
9232 Energia electrica
9233 Segruro contra robo y aslto de ganado
9234 Sueldos
9235 Depreciacion
93 CENTRO DE COSTO DE PRODUCCIÓN DE GANADO
931 Feto
9311 Semen
9312 Mano de Obra Directa
9313 Costos Indirectos de Producción
932 TERNERO
9321 feto
9322 Mano de Obra Directa
9323 Costos Indirectos de Producción
933 BECERRO
9331 Ternero
9332 Forraje
93321 Pastos
93322 Ensilaje
9333 Mano de Obra Directa
9334 Costos Indirectos de Producción
93341 alquiler de termo y custodia de pastillas de semen
93342 Capacitación de personal tecnico
93343 Seguro contra robo y asalto
93344 Pastillas de semen
93345 Medicinas
93346 Sales minerales
93347 Insunos
93348 Suministros
934 ERAL
9341 Becerro
9342 Forraje
93421 Pastos
93422 Ensilaje
9343 Mano de Obra Directa
9344 Costos Indirectos de Producción
935 VAQUILLONA O NOVILLO
9351 REPRODUCCIÓN
93511 Eral
93512 Forraje
93513 Mano de Obra Directa
93514 Costos Indirectos de Producción
9352 CARNE
93521 Eral
93522 Forraje
93523 Mano de Obra Directa
93524 Costos Indirectos de Producción
935241
936 VACAS
9361 Forraje
9362 Mano de Obra Directa
9363 Costos Indirectos de Producción
94 GASTOS DE ADMIISTRACIÓN
9461 Variación de existencias
9462 gatos de personal
9463 Gastos de servicios prestados por terceros
9464 Gastos por tributos
9465 Electro centro
9466 Telefonica
9467 Telefono movil
9468 Valuación y deterioro de activos y proviciones
9469 Seguros
95 GASTOS DE VENTAS
9561 Variación de existencias
9562 gatos de personal
9563 Gastos de servicios prestados por terceros
9564 Agua y alcantarilla
9565 Otros gastos de gestión
9566 Telefonica
9567 Telefono movil
9568 otros gastos
9569 Seguros
(SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
es y gerentes
UD POR PAGAR
GERENTES
ara la venta

des relacionadas
, suministros y repuestos

eriales, suministros y repuestos

y piscícolas

o y enfermedades profesionales
discontinuadas

ALOR RAZONABLE

étodo del valor patrimonial

nversiones inmobiliarias
zado – Costo
zado – Actualización financiera
VALOR RAZONABLE
método del valor patrimonial
OPERACIONES SUBSIDIARIA 2 CORPORATIVO DIES S.A.C 20600695445
PROVEEDOR/CLIENTE

1)      01/01/2017 vende mercaderías a diversos clientes con boleta de venta por el valor de
S/ 8 000.00.

2)      06/01/2017. Vende mercaderías a diversos clientes con boletas de ventas

3)      10/01/2017 Se liquida los impuestos del IGV e IR del periodo anterior
4)      11/01/2017. Vende mercaderías a diversos clientes con boletas de ventas.
5)      15/01/2017 Compra mercaderías de la Matriz , pagado al contado AGUAS MINERALES SAC

6)      15/01/2017 Compra un terreno con impuesto a la alcabala

7)      23/01/2017, vende a diversos clientes con boletas de ventas
8)      28/01/2017 Se devengan los servicios básicos como energía eléctrica, agua y teléfono
del mes de enero.

9)      30/01/2017 Se devenga la planilla de sueldos del mes de enero

10) 30/01/2017 compra mercaderías de la Matriz, afecto a percepción 2%, pagado al AGUAS MINERALES SAC
contado

11) 01/02/2017, compra mercaderías al crédito de la empresa matriz, pagaderos en 10 AGUAS MINERALES SAC
meses vencidos a una tasa de interés de 0.5% mensual.

12) 02/02/2017 se efectúa un contrato de alquiler de una unidad de transporte (camión),

AGUAS MINERALES SAC
el que efectúa el pago es la matriz al crédito
13) 04/02/2017. vende mercaderías a diversos clientes con boletas de ventas

14) 07/02/2017. Vende muebles a la empresa NET SOLUCIONES que es agente de

retención (3%), valor en libros es 8 000.00 y depreciación acumulada 1 000.00

15) 08/02/2017, vende mercaderías a diversos clientes con boletas de ventas

16) 10/02/2017 Se liquida los impuestos del IGV e IR del periodo anterior
17) El 15/02/2017 vende mercaderías a diversos clientes con boletas de ventas
18) 17/02/2017 compra mercaderías de la Matriz, afecto a percepción 2%, pagado al AGUAS MINERALES SAC
contado

19) 18/02/2017 Vende mercaderías a diversos clientes con boletas de ventas, cobrados en

efectivo,

20) 18/02/2017 compra mercaderías de la empresa Matriz afecto a percepción 2%. AGUAS MINERALES SAC

21) 19/02/2017. Se vende mercaderías a diversos clientes al contado

22) 20/02/2017 declara y paga el impuesto predial y arbitrios del periodo anterior
23) Paga una multa a SUNAT
24) 20/02/2017 Compra artículos de limpieza, pagados en efectivo HIBU
25) 25/02/2017 Se devengan los servicios básicos como agua, energía eléctrica y teléfono
del mes de Febrero.
26) 27/02/2017 Se devenga la planilla de sueldos del mes de febrero.
27) 27/02/2017 Vende mercaderías a diversos clientes con boletas de ventas, cobrados al
contado

28) 28/02/2017 vende mercaderías a la empresa CONSTRUCTORA DUARTE

29) 28/02/2017 Se compras suministros , pagado en efectivo
30) 28/02/2017, compra mercaderías de la empresa Matriz PERU SA, pagaderos en 3
AGUAS MINERALES SAC
meses. al crédito
Q C.U VALOR TOTAL % PART.

- - 8,000.00

- - 20,000.00
- - -
- - 15,000.00
- - 85,000.00

- 20,000.00 500.00

- - 20,000.00

489.00 320.00 120.00

- - -

- - 18,000.00

- - 15,000.00

- - 22,420.00
 - - 13,000.00

- - 10,000.00

- - 4,000.00
- - -
- - 3,500.00

- - 455,000.00

- - 420,000.00

- - 320,000.00

- - 350,000.00
- 250.00 400.00
- - 1,800.00
- - 700.00

489.00 320.00 120.00

- - -

- - 4,800.00

- - 10,000.00
- - 200.00

- - 70,000.00
La empresa NUEVO MUNDO SA reinicia sus operaciones con el Siguiente Estado de Situación Financiera Inicial :

CORPORATIVO DIES S.A.C.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
(Expresado en nuevos soles)

ACTIVO PASIVO
Activo Corriente Pasivo Corriente y no Corriente
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 100,000.00 Tributos por pagar S/.1,500.00
Cuentas por Cobrar Comerciales 9,500.00 Cuentas Por Pagar Comerciales 40,000
Existencias 60,000.00 Otras Cuentas Por Pagar Diversas 30,000
Total Activo Corriente 169,500.00 Total Pasivo 71,500
Activo No corriente PATRIMONIO
Inversiones Mobiliarias 19,000.00 Capital Social 150,000
Inmueb. Maquinaria y Equipo (Neto) 161,000.00 Reserva 10,000
Total Activo No Corriente 180,000.00 Resultados acumulados 118,000.00
Total Patrimonio 278,000

Total Activo 349,500.00 Total Pasivo y Patrimonio 349,500.00

Ayacucho, diciembre del 2016

 CUADRO DE AMORTIZACIÓN N° 03
Venta al Crédito de mercaderías a la Subsidiaria Santa Rosa

Utilizando función pago

EMPRESA NUEVO MUNDO y SANTA ROSA
VALOR 15,000.00
CUOTA MENSUAL
TASA INTERES 0.50%
N° de MESES 10

N° DE SALDO
MESES INTERÉS AMORTIZACIÓN CUOTA IGV
PER. INICIAL

o 15,000.00

1 MAY 13,533.44 75.00 (1,466.56) (1,541.56) (277.48)

2 JUN 12,059.55 67.67 (1,473.89) (1,541.56) (277.48)

3 JUL 10,578.29 60.30 (1,481.26) (1,541.56) (277.48)

4 AGO 9,089.62 52.89 (1,488.67) (1,541.56) (277.48)

5 SEP 7,593.51 45.45 (1,496.11) (1,541.56) (277.48)

6 OCT 6,089.92 37.97 (1,503.59) (1,541.56) (277.48)

7 NOV 4,578.81 30.45 (1,511.11) (1,541.56) (277.48)

8 DIC 3,060.15 22.89 (1,518.66) (1,541.56) (277.48)

9 ENE 1,533.89 15.30 (1,526.26) (1,541.56) (277.48)

10 FEB - 7.67 (1,533.89) (1,541.56) (277.48)

415.59 (15,000.00) (15,415.59) (2,774.81)

PRECIO

(1,819.04)

(1,819.04)

(1,819.04)

(1,819.04)

(1,819.04)

(1,819.04)

(1,819.04)

(1,819.04)
 (1,819.04)

(1,819.04)

(18,190.39)
 FORMATO 8.1: R E G I S T R O DE COM
PERIODO Enero 2017
RUC 20600695445

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL CORPORATIVO DIES S.A.C.

Nº CORRELATIVO DEL REGISTRO O CODIGO

COMPROBANTE DE Nº DE
ADQUIS GRAVADAS DESTINADAS A
PAGO O COMPROBANTE DE INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR PCGE OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE
DOCUMENTO PAGO, EXPORTACIÓN
DOCUMENTO, Nº
UNICO DE OPERACIÓN

DE ORDEN DE
FORMULARIO
FECHA DE FISICO O VIRTUAL,
DOCUMENTO DE
AÑO DE EMISION DE DUA O DSI
FECHA DE Nº DE DUA O DSI O
EMISION DEL
VENCIMIENTO LIQUIDACION DE IDENTIDAD
DEBE
COMPROBANTE
TIPO (TABLA 10)

O FECHA DE COBRANZA U
DE PAGO O PAGO SERIE O OTROS
DOCUMENTO CODIGO DE DOCUMENTOS

TIPO (TABLA 2)
EMITIDOS POR APELLIDOS Y NOMBRES
LA
BASE IMPONIBLE IGV

DESTINO
SUNAT PARA
DEPENDENCI ACREDITAR EL DENOMINACION O RAZON SOCIAL
A ADUANERA ACTIVO Y
CREDITO FISCAL Nº GASTO
(TABLA 11) EN LA
IMPORTACION

01 1/15/2017 01 001 467 6 2.0601E+10 AGUAS MINERALES SAC 6011 43121 85,000.00 15,300.00

07 1/28/2017 6 2.0551E+10 ELECTROCENTRO S.A 6361 4212 414.41 74.59

1/27/2017 6 2.0225E+10 SEDA AYACUCHO S.A 6363 4212 271.19 48.81

08 1/27/2017 6 2.0146E+10 TELEFÓNICA S.A 6364 4212 101.69 18.31

1/30/2017 6 2.0601E+10 AGUAS MINERALES SAC 6011 43121 18,000.00 3,240.00

 0.00 0.00

0.00 0.00

103,787.29 18,681.71
 FORMATO 8.1: R E G I S T R O DE COM
PERIODO Febrero 2017
RUC 20600695445

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL CORPORATIVO DIES S.A.C.

COMPROBANTE DE DOCUMENTO, Nº ADQUIS GRAVADAS DESTINADAS A
PAGO O DE ORDEN DE
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR PCGE OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE
CODIGO UNICO DE
Nº CORRELATIVO

FORMULARIO
DEL REGISTRO O

FECHA DE DOCUMENTO FISICO O VIRTUAL, DOCUMENTO DE EXPORTACIÓN

OPERACIÓN

DEBE
TIPO (TABLA

AÑO DE EMISION
SERIE O
EMISION DEL FECHA DE Nº DE DUA O DSI O IDENTIDAD

DE DUA O DSI
VENCIMIENTO CODIGO DE LIQUIDACION DE
COMPROBANTE

(TABLA 2)

DESTINO
O FECHA DE LA COBRANZA U APELLIDOS Y NOMBRES
10)

DE PAGO O BASE IMPONIBLE IGV

TIPO
PAGO DEPENDENCI OTROS DENOMINACION O RAZON SOCIAL ACTIVO Y
DOCUMENTO
A ADUANERA DOCUMENTOS Nº GASTO
EMITIDOS POR
(TABLA 11) SUNAT PARA
ACREDITAR EL

01 2/1/2017 6 2.0601E+10 AGUAS MINERALES SAC 6011 43121 15,000.00 2,700.00

02 2/1/2017 6 2.0601E+10 AGUAS MINERALES SAC 3731 43121 415.59 74.81

2/17/2017 6 2.0601E+10 AGUAS MINERALES SAC 6011 43121 455,000.00 81,900.00

2/18/2017 6 2.0601E+10 AGUAS MINERALES SAC 6011 43121 320,000.00 57,600.00

2/20/2017 HIBU SAC 6032 4212 593.22 106.78

07 2/25/2017 6 2.0551E+10 ELECTROCENTRO S.A 6361 4212 414.41 74.59

2/25/2017 6 2.0225E+10 SEDA AYACUCHO S.A 6363 4212 271.19 48.81

08 2/25/2017 6 2.0146E+10 TELEFÓNICA S.A 6364 4212 101.69 18.31

2/28/2017 HIBU SAC 6032 4212 169.49 30.51

2/28/2017 6 2.0601E+10 AGUAS MINERALES SAC 6011 43121 70,000.00 12,600.00

0.00 0.00

0.00 0.00

861,965.59 155,153.81

1,017,119.39
STRO DE COMPRAS

Nº DE COMPROBANTE EMITIDO POR SUJETO

REFERENCIA DEL
CONSTANCIA DE
COMPROBANTE DE PAGO O

OTROS TRIBUTOS Y CARGOS

DEPOSITO DE
DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE
DETRACCION
MODIFICA

NO DOMICILIADO
(percepción)
TIPO DE
IMPORTE TOTAL CAMBIO
T/C (V)

TIPO (TABLA 10)

FECHA Nº DEL

SERIE
COMPROBANTE
Nº DE FECHA DE PAGO O
EMISION DOCUMENTO

2,006.00 100,300.00

489.00

320.00

120.00

424.80 21,240.00
2,430.80 122,469.00

122,469.00
STRO DE COMPRAS

CONSTANCIA DE
COMPROBANTE DE PAGO O
DEPOSITO DE
DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE

COMPROBANTE
TRIBUTOS Y
DETRACCION

DOMICILIADO
EMITIDO POR
SUJETO NO

TIPO (TABLA 10)

CARGOS
OTROS
TIPO DE

Nº DE
FECHA CAMBIO Nº DEL
IMPORTE TOTAL

SERIE
COMPROBANTE
Nº DE T/C (V) FECHA DE PAGO O
EMISION DOCUMENTO

354.00 17,700.00

490.39

10,738.00 536,900.00

7,552.00 377,600.00

700.00

489.00

320.00
 120.00

200.00

1,652.00 82,600.00

20,296.00 1,017,119.39

1,017,119.39
 FORMATO 14.1 :REGISTRO DE VENTAS
PERIODO Enero 2017
RUC 20600695445
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL CORPORATIVO DIES S.A.C.

COMPROBANTE DE PAGO O
CODIGO UNICO DE LA OPERACIÓN

IMPORTE TOTAL DE LA OPERA

Nº CORRELATIVO DEL REGISTRO O

INFORMACION DEL CLIENTE

DOCUMENTO EXONERADA O INAFECTA

FECHA DE DOCUMENTO DE
TIPO (TABLA 10) IDENTIDAD VALOR
EMISION DEL FECHA DE BASE IMPONIBLE DE
FACTURADO DE
COMPROBANTE VENCIMIENTO Nº DE SERIE O LA OPERACIÓN
Y/O PAGO LA
DE PAGO O Nº SERIE DE APELLIDOS Y NOMBRES, EXPORTACIÓN
GRAVADA

TIPO (TABLA 2)
DOCUMENTO LA MAQUINA NUMERO DENOMINACION ORAZON EXONERADA
REGISTRADO SOCIAL
RA Nº

01 1/1/2017 6 clientes varios 70111 8,000.00

02 1/6/2017 6 clientes varios 70111 20,000.00

03 1/11/2017 6 clientes varios 70111 15,000.00

04 1/23/2017 6 clientes varios 70111 20,000.00

05 6

0.00 63,000.00 0.00

 PARA LIQUIDAR IMPUESTOS 1212 74,340.00
11,340.00 -18,681.71 -7,342 40111
40113 PAGO DE PERCEPCIONES -2,431 70111
40111 PAGO DE IGV -9,773
40171 PAGO DE IR MENSUAL 945
4031 PAGO DE ESSALUD 1,508 74,340.00
4032 PAGO DE ONP 2,178
 FORMATO 14.1 :REGISTRO DE VENTAS
PERIODO Febrero 2017
RUC 20415256057
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL PERU S.A
COMPROBANTE DE PAGO O IMPORTE TOTAL DE LA OPERA
INFORMACION DEL CLIENTE
Nº CORRELATIVO DEL
REGISTRO O CODIGO

DOCUMENTO DOCUMENTO DE
EXONERADA O INAFECTA

FECHA DE
UNICO DE LA

TIPO (TABLA
OPERACIÓN

FECHA DE IDENTIDAD VALOR

EMISION DEL BASE IMPONIBLE DE

TIPO (TABLA 2)
VENCIMIE Nº DE SERIE O Nº APELLIDOS Y NOMBRES, FACTURADO DE
COMPROBANTE LA OPERACIÓN
NTO Y/O SERIE DE LA LA

10)
DE PAGO O MAQUINA NUMERO DENOMINACION ORAZON GRAVADA EXONERADA
PAGO Nº EXPORTACIÓN
DOCUMENTO REGISTRADORA SOCIAL

01 2/4/2017 6 clientes varios 70111 13,000.00

2/2/2017 6 2.0601E+10 AGUAS MINERALES SAC 7544 19,000.00

02 2/7/2017 6 NET SOLUCIONES 7564 10,000.00

03 2/8/2017 clientes varios 70111 4,000.00

04 2/15/2017 6 clientes varios 70111 3,500.00

05 2/18/2017 6 clientes varios 70111 420,000.00

2/19/2017 6 clientes varios 70111 350,000.00

2/27/2017 6 clientes varios 70111 4,800.00

2/28/2017 6 CONSTRUCTORA DUARTE 70111 10,000.00

0.00 834,300.00 0.00

1212 950,254.00
178 22,420.00
1653 11,800.00
40111
7544
70111
7564
7599
984,474.00
TRO DE VENTAS E INGRESOS

IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O

EXONERADA O INAFECTA PCGE DOCUEMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

OTROS

PERCEPCIONES
TRIBUTOS Y
CARGOS QUE IMPORTE TOTAL DEL

TIPO (TABLA 10)

TIPO DE
ISC IGV Y/O IPM NO FORMAN COMPROBANTE DE CAMBIO
T/C(V)
PARTE DE LA PAGO Nº DEL
BASE DEBE CUENTAS COMPROBANTE
INAFECTA FECHA SERIE
DE PAGO O
POR COBRAR
IMPONIBLE DOCUMENTO

1,440.00 9,440.00 1212

3,600.00 23,600.00 1212

2,700.00 17,700.00 1212

3,600.00 23,600.00 1212

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00 0.00 11,340.00 0.00 74,340.00

 6911 50,400.00
11,340.00 20111 50,400.00
63,000.00

74,340.00
TRO DE VENTAS E INGRESOS

IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O

EXONERADA O INAFECTA PCGE DOCUEMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
OTROS

PERCEPCIONES

TIPO (TABLA 10)

TRIBUTOS Y
CARGOS QUE TIPO DE
IMPORTE TOTAL DEL Nº DEL
ISC IGV Y/O IPM NO FORMAN COMPROBANTE DE PAGO DEBE CUENTAS
CAMBIO
COMPROBANTE
INAFECTA PARTE DE LA T/C(V) FECHA SERIE
DE PAGO O
POR COBRAR
BASE DOCUMENTO
IMPONIBLE

2,340.00 15,340.00 1212

3,420.00 22,420.00 178

1,800.00 11,800.00 1653

720.00 4,720.00 1212

630.00 4,130.00 1212

75,600.00 495,600.00 1212

63,000.00 413,000.00 1212

864.00 5,664.00 1212

1,800.00 11,800.00 1212

0.00 0.00 -

0.00 0.00 -

0.00 0.00 -

0.00 0.00
 0.00

0.00 0.00 150,174.00 0.00 984,474.00

6911 644,240.00
20111 644,240.00

150,174.00
19,000.00
805,300.00
10,000.00
-
984,474.00
 Margen de utilidad 25%
COMPRAS VENTAS SALDO V.V

Q C.U C.TOTAL Q C.U C.TOTAL Q C.U C.TOTAL

6,000.00 10.00 60,000.00

1/1/2017 640.00 10.00 6,400.00 5,360.00 8,000.00 1,600.00

1/6/2017 1,600.00 10.00 16,000.00 3,760.00 10.00 37,600.00 20,000.00 4,000.00

computadora

1/11/2017 1,200.00 10.00 12,000.00 2,560.00 15,000.00 3,000.00

1/15/2017 8,500.00 10.00 85,000.00 11,060.00

1/23/2017 1,600.00 10.00 16,000.00 9,460.00 10.00 94,600.00 20,000.00 4,000.00

1/30/2017 1,800.00 10.00 18,000.00 11,260.00 -

-
50,400.00
 COMPRAS VENTAS SALDO V.V

Q C.U C.TOTAL Q C.U C.TOTAL Q C.U C.TOTAL

11,260.00 0.00 0.00

2/1/2017 1,500.00 10.00 15,000.00 12,760.00 -

2/4/2017 1,040.00 10.00 10,400.00 11,720.00 13,000.00 2,600.00

computadora

2/8/2017 320.00 10.00 3,200.00 11,400.00 4,000.00 800.00

2/15/2017 280.00 10.00 2,800.00 11,120.00 3,500.00 700.00

2/17/2017 45,500.00 10.00 455,000.00 56,620.00 -

2/18/2017 33,600.00 10.00 336,000.00 23,020.00 420,000.00 84,000.00

2/18/2017 32,000.00 10.00 320,000.00 55,020.00 -

2/19/2017 28,000.00 10.00 280,000.00 27,020.00 350,000.00 70,000.00

2/27/2017 384.00 10.00 3,840.00 26,636.00 4,800.00

960
2/28/2017 800.00 10.00 8,000.00 25,836.00 10,000.00
2000
2/28/2017 7,000.00 10.00 70,000.00 32,836.00
0

32,836.00
0
644,240.00 -644240
% % NO
VENDIDO VENDIDO
1,023,000.00 694,640.00 328,360.00 68% 47%
 CORPORATIVO DIES S.A.C.
PLANILLA  DE   REMUNER
MES DE ENERO - 2

DIAS LABORADOS
REMUNERACIÓN O REMUNERACIÓN O
CARGO U FECHA DE REMUNERACIÓN
Nº APELLIDOS Y NOMBRES
OCUPACIÓN INGRESO JORNAL BASICO
JORNAL BASICO COMISIONES GRATIFICACIONES
VACACIONAL
NETO

01 Varios varios 1/1/2014            16,000.00          30           16,000.00 

                      -   

       16,000.00  16,000.00 0.00 0.00 0.00

62.11 62.12 62.14 62.15
 CORPORATIVO DIES S.A.C.
PLANILLA  DE   REMUNER
MES DE FEBRERO -

DIAS LABORADOS
REMUNERACIÓN O REMUNERACIÓN O
CARGO U FECHA DE REMUNERACIÓN
Nº APELLIDOS Y NOMBRES
OCUPACIÓN INGRESO JORNAL BASICO
JORNAL BASICO COMISIONES GRATIFICACIONES
VACACIONAL
NETO
01 Varios varios 1/1/2014     16,000.00      30    16,000.00 

               -   

    16,000.00  16,000.00 0.00 0.00 0.00

ES S.A.C.
 REMUNERACIONES
E ENERO - 2017 APORTES
DEL
DESCUENTOS AL TRABAJADOR
EMPLEADO
TOTAL R
ASIGNACIÓN
HORAS EXTRAS
BONIFICACI
REMUNERACION AFP RENTA DE QUINTA
TOTAL TOTAL NETO A
FAMILIAR ONES ONP CATEGORIA DSCTO. ESSALUD APORTES PAGAR
ES INTEGRA

13.00% 12.96% 0% 9%

        750.00            16,750.00          2,177.50           2,177.50          1,507.50            1,507.50           14,572.50 

                       -                       -                      -                       -                       -                         -                         -   

750.00 0.00 0.00 16,750.00 2,177.50 0.00 0.00 2,177.50 1,507.50 1,507.50 14,572.50
62.2 62.2 62.2 62 62.71
40.32 40.7 40.173 40.31 41.1
ES S.A.C.
 REMUNERACIONES
FEBRERO - 2017
APORTES
DEL
DESCUENTOS AL TRABAJADOR
EMPLEADO
TOTAL TOTAL NETO A
ASIGNACIÓN
HORAS EXTRAS
BONIFICACI
REMUNERACION R TOTAL
FAMILIAR ONES DSCTO. APORTES PAGAR
ES
AFP RENTA DE QUINTA
ONP CATEGORIA ESSALUD
INTEGRA
13.00% 12.96% 0% 9%
   750.00     16,750.00    2,177.50     2,177.50    1,507.50      1,507.50    14,572.50 

                -                 -                 -                 -                 -                   -                   -   

750.00 0.00 0.00 16,750.00 2,177.50 0.00 0.00 2,177.50 1,507.50 1,507.50 14,572.50
 DISTRIBUCION

TOTAL GASTOS
90 94 95
DEL PERSONAL

           21,300.42  9,128.75 9,128.75

                        -   

21,300.42 0.00 9,128.75 9,128.75

 DISTRIBUCION

TOTAL GASTOS
90 94 95
DEL PERSONAL
    18,257.50  9,128.75 9,128.75

                 -   

18,257.50 0.00 9,128.75 9,128.75

6211 16,000.00

622 750.00
6271 1,507.50

4031 1,507.50

4032 2,177.50

4111 14,572.50
9462 9,128.75
9562 9,128.75
791 18,257.50 #REF!
 16,023.00 16,023.00

6211 16,000.00
622 750.00

6271 1,507.50

4031 1,507.50

4032 2,177.50
4111 14,572.50
9462 9,128.75
9562 9,128.75
791 18,257.50
16,023.00 16,023.00
BANCOS -
DETALLE
DE LOS
MOVIMIE
NTOS DE
EJERCICIO: 2017
LA
MES: Enero 2017
CUENTA
RUC:
CORRIEN 20600695445
TE"
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CORPORATIVO DIES S.A.C.
ENTIDAD FINANCIERA: BANCO DE CRÉDITO

CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: 4572

OPERACIONES BANCARIAS
NÚMERO
CORRELATIVO DEL FECHA DE COMPROBANTE DE
REGISTRO O LA PAGO O DOCUMENTO
CODIGO UNICO OPERACIÓN DE REFERENCIA
DE LA OPERACION MEDIO DE
DESCRIPCION DE LA APELLIDOS Y NOMBRES,
PAGO
OPERACIÓN DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(TABLA 1)

01 1/1/2017

1/1/2017 TRANSFERENCIA A CAJA CAJERO

INGRESO DE CAJA POR

1/1/2017 VENTA A CLIENTES
clientes varios

INGRESO DE CAJA POR

1/6/2017 VENTA A CLIENTES
clientes varios

POR EL PAGO DE
04 1/10/2017 IMPUESTOS
SUNAT

INGRESO DE CAJA POR

04 1/11/2017 VENTA A CLIENTES
clientes varios

POR EL PAGO AL
05 1/15/2017 PROVEEDOR MATRIZ
AGUAS MINERALES SAC

POR EL PAGO DE
06 1/15/2017 PERCEPCION
AGUAS MINERALES SAC
 POR EL PAGO DE IMPUESTO
07 1/15/2017 A LA ALCABALA
TERRENOS

08 1/15/2017 POR EL PAGO DEL TERRENO TERRENOS

INGRESO DE CAJA POR

1/23/2017 VENTA A CLIENTES
clientes varios

1/30/2017 POR EL PAGO DE PLANILLA VARIOS

POR EL PAGO AL
09 1/30/2017 PROVEEDOR MATRIZ
AGUAS MINERALES SAC

10

PO EL PAGO DE ITF
BANCOS -
DETALLE
DE LOS
MOVIMIE
NTOS DE
EJERCICIO:
LA 2017
CUENTA
MES: Febrero 2017
CORRIEN
RUC: 20415256057
TE"
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PERU S.A
ENTIDAD FINANCIERA: BANCO DE CRÉDITO
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: 4572

NÚMERO OPERACIONES BANCARIAS

CORRELATIVO DEL FECHA DE COMPROBANTE DE
REGISTRO O LA PAGO O DOCUMENTO MEDIO DE
CODIGO UNICO OPERACIÓN DESCRIPCION DE LA APELLIDOS Y NOMBRES,
DE REFERENCIA PAGO
DE LA OPERACION OPERACIÓN DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(TABLA 1)

01 2/1/2017
POR EL PAGO DE
02 2/1/2017 PERCEPCION
AGUAS MINERALES SAC
INGRESO DE CAJA POR
04 2/4/2017 VENTA A CLIENTES
clientes varios
COBRO POR VENTA DE
04 2/7/2017 ACTIVO FIJO
NET SOLUCIONES
INGRESO DE CAJA POR
05 2/8/2017 VENTA A CLIENTES
clientes varios

06 2/10/2017 PAGO DE IR MENSUAL SUNAT

07 2/10/2017 PAGO DE ESSALUD SUNAT

08 2/10/2017 PAGO DE ONP SUNAT

INGRESO DE CAJA POR
2/15/2017 VENTA A CLIENTES
clientes varios
POR EL PAGO DE
09 2/17/2017 PERCEPCION
AGUAS MINERALES SAC
INGRESO DE CAJA POR
10 2/18/2017 VENTA A CLIENTES
clientes varios
POR EL PAGO AL
2/18/2017 PROVEEDOR MATRIZ
AGUAS MINERALES SAC
INGRESO DE CAJA POR
2/19/2017 VENTA A CLIENTES
clientes varios
 POR EL PAGO AL
2/19/2017 PROVEEDOR MATRIZ
AGUAS MINERALES SAC

2/27/2017 POR EL PAGO DE PLANILLA VARIOS

INGRESO DE CAJA POR
2/27/2017 VENTA A CLIENTES
clientes varios
INGRESO DE CAJA POR
2/28/2017 VENTA A CLIENTES
CONSTRUCTORA DUARTE

PAGO DE ITF
SUNAT
 CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

NUMERO DE TRANSACCION
BANCARIA, DE DOCUMENTO
SUSTENTATORIO O DE CONTROL
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
INTERNO

100,000.00

101 Caja 5,000.00

705 1212 Emitidas en cartera 9,440.00

705 1212 Emitidas en cartera 23,600.00

40111 IGV - Cuenta propia 1,500.00

001-111321 1212 Emitidas en cartera 17,700.00

7502 43121 Matriz 100,300.00

40113 IGV - Régimen de percepciones 2,006.00

001-555122 40614 Impuesto de alcabala 500.00

001-555122 4654 Inmuebles, maquinaria y equipos 20,000.00

1212 Emitidas en cartera 23,600.00

4111 Sueldos y salarios por pagar 14,572.50

43121 Matriz 21,240.00

424.80

40181 Impuesto a las transacciones financieras 11.99

SUB-TOTALES 174,340.00 165,555.29

SALDO FINAL 8,784.71

TOTALES 174,340.00 174,340.00
 CUENTA
CONTAB
SALDOS Y MOVIMIENTOS
LE
NUMERO DE TRANSACCION ASOCIA
BANCARIA, DE DOCUMENTO DA
SUSTENTATORIO O DE CONTROL
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
INTERNO

8,784.71

40113 IGV - Régimen de percepciones 354.00

1212 Emitidas en cartera 15,340.00

1653 Inmuebles, maquinaria y equipo 11,446.00

1212 Emitidas en cartera 4,720.00

40171 Renta de tercera categoría 945.00

4031 ESSALUD 1,508.00

4032 ONP 2,178.00

1212 Emitidas en cartera 4,130.00

40113 IGV - Régimen de percepciones 10,738.00

1212 Emitidas en cartera 495,600.00

43121 Matriz 536,900.00

1212 Emitidas en cartera 413,000.00

43121 Matriz 377,600.00

4111 Sueldos y salarios por pagar 14,572.50

1212 Emitidas en cartera 5,664.00

1212 Emitidas en cartera 11,800.00

40181 Impuesto a las transacciones financieras 95.32

SUB-TOTALES 970,484.71 944,890.82

SALDO FINAL 25,593.88

TOTALES 970,484.71 970,484.71

961,700.00
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

EJERCICIO: 2017
MES: ENERO
RUC: 20600695445
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CORPORATIVO DIES S.A.C.

NÚMERO
CORRELATIVO DEL COMPROBANTE DE PAGO O CUENTA CUENTA CONTABLE ASO
FECHA DE LA
REGISTRO O CODIGO DOCUMENTO DE DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN DE
UNICO DE LA OPERACIÓN
REFERENCIA GASTO
OPERACION
CÓDIGO

01 1/1/2017 Saldo Inicial

02 1/28/2017 POR EL PAGO POR CONSUMO DE SERVICIOS BASICOS 4212

03 2/20/2017 recibo N° PAGO DE IMPUESTO PREDIAL 6431 40615

04 2/20/2017 recibo N° PAGO POR ARBITRIOS 6432 40634

2/20/2017 PAGO DE MULTA 6592 409

2/20/2017 PAGO POR COMMPRA DE SUMINISTROS 4212

5 2/28/2017 POR EL PAGO POR CONSUMO DE SERVICIOS BASICOS 4212

2/28/2017 PAGO POR COMMPRA DE SUMINISTROS 4212

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

5,000.00

Emitidas 929.00

Impuesto predial 250.00

Servicios públicos o arbitrios 400.00

Otros costos administrativos e intereses 1,800.00

Emitidas 700.00

Emitidas 929.00

200.00
SUB-TOTALES 5,000.00 5,208.00

SALDO FINAL -208.00

TOTALES 5,000.00 5,000.00
 CUADRO DE RESUMEN DE DEPRECIACIÓN DE LOS ACTIVOS FIJOS
MÉTODO DE DEPRECIACIÓN DE LÍNEA RECTA DEL PERIODO
TASA
DE TASA DE DEPRECIACIÓ DEPRECIACIÓ
DETALLE DEL VALOR EN AÑOS DE VIDA DEPRECIAC.
DEP DEPREC. N N DEL
ACTIVO FIJO LIBROS ÚTIL TRIBUTARIA
TRIBU CONTAB ACUMULADA PERIODO
5% EDIFICACIÓNES 200,000.00 16 5.00% 65,000.00 1,666.67 1,666.67
TARIA
20% MAQUINARIA 4 20% - - -
VEHÍCULOS
20% MOTORIZAOS 25,000.00 4 20% 10,000.00 833.33 833.33
10% MUEBLES 10,000.00 8 10.00% 4,500.00 166.67 166.67
EQUIPOS
25% DIVERSOS 10,000.00 3 25.00% 4,500.00 416.67 416.67
TOTALES 245,000.00 84,000.00 3,083.33 3,083.33
161,000.00

68141 1,666.67 9468 1,541.67

68142 - 9568 1,541.67
68143 833.33 791 3,083.33
68144 166.67
68145 416.67
39131 1,666.67
39132 -
39133 833.33
39134 166.67
39135 416.67
 FORMATO 5.1:¨LIBRO DIARIO¨
PERIODO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
REFERENCIA DE LA
CORRELATIVO CUENTA CONTABLE ASOCIA
OPERACIÓN
NÚMER
FECHA CÓDIGO
O DEL
DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA DEL NÚME
DOCU
N°

OPERACIÓ OPERACIÓN REGIST RO

MENTO
N RO CORR CÓDIGO
SUSTE
(TABLA ELATI
NTATO
8) VO
RIO
01 1/1/2017 por el activo, pasivo y patrimonio al inicio 1 104 1041
01 1/1/2017 por el activo, pasivo y patrimonio al inicio 2 12 1212
01 1/1/2017 por el activo, pasivo y patrimonio al inicio 3 20 2011
01 1/1/2017 por el activo, pasivo y patrimonio al inicio 4 30 3022
01 1/1/2017 por el activo, pasivo y patrimonio al inicio 5 33 332
01 1/1/2017 por el activo, pasivo y patrimonio al inicio 6 33 3332
01 1/1/2017 por el activo, pasivo y patrimonio al inicio 7 33 3341
01 1/1/2017 por el activo, pasivo y patrimonio al inicio 8 33 3351
01 1/1/2017 por el activo, pasivo y patrimonio al inicio 9 33 336
01 1/1/2017 por el activo, pasivo y patrimonio al inicio 10 39 39131
01 1/1/2017 por el activo, pasivo y patrimonio al inicio 11 39 391321
01 1/1/2017 por el activo, pasivo y patrimonio al inicio 12 39 39133
01 1/1/2017 por el activo, pasivo y patrimonio al inicio 13 39 39134
01 1/1/2017 por el activo, pasivo y patrimonio al inicio 14 39 39135
01 1/1/2017 por el activo, pasivo y patrimonio al inicio 15 401 4011
01 1/1/2017 por el activo, pasivo y patrimonio al inicio 16 42 4212
01 1/1/2017 por el activo, pasivo y patrimonio al inicio 17 46 469
01 1/1/2017 por el activo, pasivo y patrimonio al inicio 18 50 501
01 1/1/2017 por el activo, pasivo y patrimonio al inicio 19 58 582
01 1/1/2017 por el activo, pasivo y patrimonio al inicio 20 59 591
ENERO
04 1/31/2017 POR LAS COMPRAS DEL MES DE ENERO 601 6011
POR LAS COMPRAS DEL MES DE ENERO 63 6361
POR LAS COMPRAS DEL MES DE ENERO 63 6363
POR LAS COMPRAS DEL MES DE ENERO 63 6364
POR LAS COMPRAS DEL MES DE ENERO 401 40111
POR LAS COMPRAS DEL MES DE ENERO 42 4212
POR LAS COMPRAS DEL MES DE ENERO 43 43121
POR EL INGRESO DE SUMINISTROS Y MERCADERÍAS 20 20111
POR EL INGRESO DE SUMINISTROS Y MERCADERÍAS 611 6111
06 POR EL DESTINO DE GASTOS 94 9463
POR EL DESTINO DE GASTOS 95 9563
POR EL DESTINO DE GASTOS 79 791
07 POR LAS VENTAS DEL MES DE ENERO 12 1212
POR LAS VENTAS DEL MES DE ENERO 401 40111
POR LAS VENTAS DEL MES DE ENERO 70 70111
08 POR EL COSTO DE VENTAS 69 6911
POR EL COSTO DE VENTAS 20 20111
09 POR EL GASTO DE PLANILLA DEL MES DE ENERO 62 6211
POR EL GASTO DE PLANILLA DEL MES DE ENERO 62 622
POR EL GASTO DE PLANILLA DEL MES DE ENERO 62 6271
POR EL GASTO DE PLANILLA DEL MES DE ENERO 403 4031
POR EL GASTO DE PLANILLA DEL MES DE ENERO 403 4032
POR EL GASTO DE PLANILLA DEL MES DE ENERO 41 4111
10 POR EL DESTINO DE GASTOS 94 9462
POR EL DESTINO DE GASTOS 95 9562
POR EL DESTINO DE GASTOS 79 791
POR LA COMPRA DE TERRENO 33 33111
POR LA COMPRA DE TERRENO 406 40614
 POR LA COMPRA DE TERRENO 46 4654
11 POR EL DEVENGAMIENTO DE ITF 64 6412
POR EL DEVENGAMIENTO DE ITF 401 40181
12 POR EL DESTINO DE GASTOS 94 9464
POR EL DESTINO DE GASTOS 79 791
13 POR LOS INGRESOS A BANCOS 104 1041
POR LOS INGRESOS A BANCOS 12 1212
POR LOS PAGOS CON USO DE CTA CTE 101 101
POR LOS PAGOS CON USO DE CTA CTE 401 40111
POR LOS PAGOS CON USO DE CTA CTE 401 40113
14 POR LOS PAGOS CON USO DE CTA CTE 401 40181
POR LOS PAGOS CON USO DE CTA CTE 41 4111
POR LOS PAGOS CON USO DE CTA CTE 43 43121
POR LOS PAGOS CON USO DE CTA CTE 46 4654
POR LOS PAGOS CON USO DE CTA CTE 406 40614
POR LOS PAGOS CON USO DE CTA CTE 104 1041
POR EL USO DEL SALDO DE PERCEPCIÓN 401 40111
POR EL USO DEL SALDO DE PERCEPCIÓN 401 40113
FEBRERO
16 POR LAS COMPRAS DEL MES DE FEBRERO 37 3731
POR LAS COMPRAS DEL MES DE FEBRERO 601 6011
POR LAS COMPRAS DEL MES DE FEBRERO 603 6032
POR LAS COMPRAS DEL MES DE FEBRERO 63 6361
POR LAS COMPRAS DEL MES DE FEBRERO 63 6363
POR LAS COMPRAS DEL MES DE FEBRERO 63 6364
POR LAS COMPRAS DEL MES DE FEBRERO 401 40111
POR LAS COMPRAS DEL MES DE FEBRERO 42 4212
POR LAS COMPRAS DEL MES DE FEBRERO 43 43121
POR LAS COMPRAS DEL MES DE FEBRERO 46 469
POR LAS COMPRAS DEL MES DE FEBRERO 47 47911
 POR EL INGRESO DE SUMINISTROS Y MERCADERÍAS 20 20111
17 POR EL INGRESO DE SUMINISTROS Y MERCADERÍAS 25 252
POR EL INGRESO DE SUMINISTROS Y MERCADERÍAS 611 6111
POR EL INGRESO DE SUMINISTROS Y MERCADERÍAS 613 6132
18 POR EL DESTINO DE GASTOS 94 9463
POR EL DESTINO DE GASTOS 95 9563
POR EL DESTINO DE GASTOS 79 791
19 POR LA VENTA DEL MES DE FEBRERO 12 1212
POR LA VENTA DEL MES DE FEBRERO 17 178
POR LA VENTA DEL MES DE FEBRERO 16 1653
POR LA VENTA DEL MES DE FEBRERO 401 40111
POR LA VENTA DEL MES DE FEBRERO 75 7544
POR LA VENTA DEL MES DE FEBRERO 70 70111
POR LA VENTA DEL MES DE FEBRERO 75 7564
20 POR EL COSTO DE VENTAS 69 6911
POR EL COSTO DE VENTAS 20 20111
21 POR EL DEVENGAMIENTO DE PLANILLA DE FEBRERO 62 6211
POR EL DEVENGAMIENTO DE PLANILLA DE FEBRERO 62 622
POR EL DEVENGAMIENTO DE PLANILLA DE FEBRERO 62 6271
POR EL DEVENGAMIENTO DE PLANILLA DE FEBRERO 403 4031
POR EL DEVENGAMIENTO DE PLANILLA DE FEBRERO 403 4032
POR EL DEVENGAMIENTO DE PLANILLA DE FEBRERO 41 4111
22 POR EL DESTINO DE GASTOS 94 9462
POR EL DESTINO DE GASTOS 95 9562
POR EL DESTINO DE GASTOS 79 791
POR EL COSTO DE ENJENACION DE ACTIVO FIJO 65 65513
POR EL COSTO DE ENJENACION DE ACTIVO FIJO 39 39134
POR EL COSTO DE ENJENACION DE ACTIVO FIJO 33 3351
POR EL DESTINO DE GASTOS 95 9565
POR EL DESTINO DE GASTOS 79 791
23 POR EL DEVENGAMIENTO DEL ITF 64 6412
POR EL DEVENGAMIENTO DEL ITF 401 40181
24 POR EL DESTINO DE GASTOS 94 9464
POR EL DESTINO DE GASTOS 79 791
25 POR LOS INGRESOS A BANCOS 104 1041
POR LOS INGRESOS A BANCOS 12 1212
POR LOS INGRESOS A BANCOS 16 1653
POR LOS PAGOS CON USO DE CTA CTE 401 40113
POR LOS PAGOS CON USO DE CTA CTE 40171 40171
POR LOS PAGOS CON USO DE CTA CTE 403 4031
26 POR LOS PAGOS CON USO DE CTA CTE 403 4032
POR LOS PAGOS CON USO DE CTA CTE 401 40181
 POR LOS PAGOS CON USO DE CTA CTE 41 4111
POR LOS PAGOS CON USO DE CTA CTE 43 43121
POR LOS PAGOS CON USO DE CTA CTE 104 1041
POR LA RETENCION DEL CLIENTE 401 40114
POR LA RETENCION DEL CLIENTE 16 1653
28 POR LOS GASTOS DE IMPUESTO PREDIAL Y ARBITRIOS 64 6431
POR LOS GASTOS DE IMPUESTO PREDIAL Y ARBITRIOS 64 6432
POR LOS GASTOS DE IMPUESTO PREDIAL Y ARBITRIOS 65 6592
POR LOS GASTOS DE IMPUESTO PREDIAL Y ARBITRIOS 406 40615
29 POR LOS GASTOS DE IMPUESTO PREDIAL Y ARBITRIOS 406 40634
POR LOS GASTOS DE IMPUESTO PREDIAL Y ARBITRIOS 409 409
30 POR EL DESTINO DE GASTOS 94 9464
POR EL DESTINO DE GASTOS 79 791
POR LOS EGRESO EN EFECTIVO 42 4212
POR LOS EGRESO EN EFECTIVO 406 40615
POR LOS EGRESO EN EFECTIVO 406 40634
POR LOS EGRESO EN EFECTIVO 409 409
POR LOS EGRESO EN EFECTIVO 101 101
0
31 POR LA DEPRECIACIÓN DEL PERIODO 68 68141
POR LA DEPRECIACIÓN DEL PERIODO 68 68142
POR LA DEPRECIACIÓN DEL PERIODO 68 68143
POR LA DEPRECIACIÓN DEL PERIODO 68 68144
POR LA DEPRECIACIÓN DEL PERIODO 68 68145
POR LA DEPRECIACIÓN DEL PERIODO 39 39131
POR LA DEPRECIACIÓN DEL PERIODO 39 39132
POR LA DEPRECIACIÓN DEL PERIODO 39 39133
POR LA DEPRECIACIÓN DEL PERIODO 39 39134
POR LA DEPRECIACIÓN DEL PERIODO 39 39135
32 POR EL DESTINO DE GASTOS 94 9468
POR EL DESTINO DE GASTOS 95 9568
POR EL DESTINO DE GASTOS 79 791

88
40171
89
59
FORMATO 5.1:¨LIBRO DIARIO¨

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACION DEBE HABER

Cuentas corrientes operativas 100,000.00

Emitidas en cartera 9,500.00
Mercaderías manufacturadas 60,000.00
Acciones representativas de capital social 19,000.00
Edificaciones 200,000.00
Montacargas -
Vehículos motorizados 25,000.00
Muebles 10,000.00
Equipos diversos 10,000.00
Edificaciones 65,000.00
Montacargas -
Equipo de transporte 10,000.00
Muebles y enseres 4,500.00
Equipos diversos 4,500.00
Impuesto general a las ventas 1,500.00
Emitidas 40,000.00
Otras cuentas por pagar diversas 30,000.00
Capital social 150,000.00
Legal 10,000.00
Utilidades no distribuidas 118,000.00

Mercaderías manufacturadas 103,000.00 -

Energía eléctrica 414.41 -
Agua 271.19 -
Teléfono 101.69 -
IGV - Cuenta propia 18,681.71 -
Emitidas - 929.00
Matriz - 121,540.00
Costo 103,000.00 -
Mercaderías manufacturadas - 103,000.00
Gastos de servicios prestados por terceros 393.64
Gastos de servicios prestados por terceros 393.64
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 787.29
Emitidas en cartera 74,340.00 -
IGV - Cuenta propia - 11,340.00
Terceros - 63,000.00
Mercaderías manufacturadas 50,400.00
Costo 50,400.00
Sueldos y salarios 16,000.00
Otras remuneraciones 750.00
Régimen de prestaciones de salud 1,507.50
ESSALUD 1,507.50
ONP 2,177.50
Sueldos y salarios por pagar 14,572.50
gatos de personal 9,128.75
gatos de personal 9,128.75
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 18,257.50
Costo 20,500.00 -
Impuesto de alcabala - 500.00
Inmuebles, maquinaria y equipos - 20,000.00
Itf 11.99 -
Impuesto a las transacciones financieras - 11.99
Gastos por tributos 11.99 -
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos - 11.99
Cuentas corrientes operativas 74,340.00 -
Emitidas en cartera - 74,340.00
Caja 5,000.00 -
IGV - Cuenta propia 1,500.00 -
IGV - Régimen de percepciones 2,006.00 -
Impuesto a las transacciones financieras 11.99 -
Sueldos y salarios por pagar 14,572.50 -
Matriz 121,540.00 -
Inmuebles, maquinaria y equipos 20,000.00 -
Impuesto de alcabala 500.00 -
Cuentas corrientes operativas - 165,130.49
IGV - Cuenta propia 2,430.80 -
IGV - Régimen de percepciones - 2,430.80

Intereses no devengados en transacciones con te 415.59 -

860,000.00 -
Suministros 762.71 -
Energía eléctrica 414.41 -
Agua 271.19 -
Teléfono 101.69 -
IGV - Cuenta propia 155,153.81 -
Emitidas - 1,829.00
Matriz - 1,015,290.39
Otras cuentas por pagar diversas - -
Matriz - -
Costo 860,000.00 -
Suministros 762.71 -
Mercaderías manufacturadas - 860,000.00
Suministros - 762.71
Gastos de servicios prestados por terceros 393.64
Gastos de servicios prestados por terceros 393.64
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 787.29
Emitidas en cartera 950,254.00 -
Otras cuentas por cobrar diversas 22,420.00 -
Inmuebles, maquinaria y equipo 11,800.00 -
IGV - Cuenta propia - 150,174.00
Equipo de transporte - 19,000.00
Terceros - 805,300.00
Inmuebles, maquinaria y equipo - 10,000.00
Mercaderías manufacturadas 644,240.00
Costo 644,240.00
Sueldos y salarios 16,000.00
Otras remuneraciones 750.00
Régimen de prestaciones de salud 1,507.50
ESSALUD 1,507.50
ONP 2,177.50
Sueldos y salarios por pagar 14,572.50
gatos de personal 9,128.75
gatos de personal 9,128.75
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 18,257.50
Inmuebles, maquinaria y equipo 7,000.00 -
Muebles y enseres 1,000.00 -
Muebles - 8,000.00
Otros gastos de gestión 7,000.00 -
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos - 7,000.00
Itf 95.32 -
Impuesto a las transacciones financieras - 95.32
Gastos por tributos 95.32 -
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos - 95.32
Cuentas corrientes operativas 961,700.00 -
Emitidas en cartera - 950,254.00
Inmuebles, maquinaria y equipo - 11,446.00
IGV - Régimen de percepciones 11,092.00 -
Renta de tercera categoría 945.00 -
ESSALUD 1,508.00 -
ONP 2,178.00 -
Impuesto a las transacciones financieras 95.32 -
Sueldos y salarios por pagar 14,572.50 -
Matriz 914,500.00 -
Cuentas corrientes operativas - 944,890.82
IGV - Régimen de retenciones 354.00 -
Inmuebles, maquinaria y equipo - 354.00
Impuesto predial 250.00 -
400.00 -
Sanciones administrativas 1,800.00 -
Impuesto predial - 250.00
Servicios públicos o arbitrios - 400.00
Otros costos administrativos e intereses - 1,800.00
Gastos por tributos 2,450.00 -
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos - 2,450.00
Emitidas 2,058.00 -
Impuesto predial 250.00 -
400.00 -
1,800.00 -
- 4,508.00

Edificaciones 1,666.67
Maquinarias y equipos de explotación 0.00
Equipo de transporte 833.33
Muebles y enseres 166.67
Equipos diversos 416.67
Edificaciones 1,666.67
Montacargas 0.00
Equipo de transporte 833.33
Muebles y enseres 166.67
Equipos diversos 416.67
Valuación y deterioro de activos y proviciones 1,541.67
otros gastos 1,541.67
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 3,083.33

IMPUESTO A LA RENTA 44,819.28

Renta de tercera categoría 44,819.28
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERC 107,110.49
RESULTADOS ACUMULADOS 107,110.49

TOTAL 6,716,974.87 6,716,974.87

 BALANCE DE COMPROBACIÓ
PERIODO :
RUC :
DENOMINACIÓN O RASÓN SOCIAL :
SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FINALES
CTA DETALLE
DEBE HABER DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
104 Cuentas corrientes en instituciones financier 100,000.00 - 1,036,040.00 1,110,021.32 26,018.68 -
101 Caja 5,000.00 4,508.00 492.00 -
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – 9,500.00 - 1,024,594.00 1,024,594.00 9,500.00 -
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – - - - - - -
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - REL - - 22,420.00 - 22,420.00 -
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 11,800.00 11,800.00 - -
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR - - - - - -
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZ - - - - - -
20 MERCADERÍAS 60,000.00 - 963,000.00 694,640.00 328,360.00 -
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS - - 762.71 - 762.71 -
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS - - - - - -
30 INVERSIONES MOBILIARIAS 19,000.00 - - - 19,000.00 -
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 245,000.00 - 20,500.00 8,000.00 257,500.00 -
37 ACTIVO DIFERIDO - - 415.59 - 415.59 -
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGO - 84,000.00 1,000.00 3,083.33 - 86,083.33
401 Gobierno central - 1,500.00 191,325.64 164,052.12 25,773.52 -
40171 Renta de tercera categoría - - 945.00 - 945.00 -
403 Instituciones públicas 3,686.00 7,370.00 - 3,684.00
406 Gobiernos locales 1,150.00 1,150.00 - -
409 Otros costos administrativos e intereses 1,800.00 1,800.00 - -
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 29,145.00 29,145.00 - -
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – - 40,000.00 2,058.00 2,758.00 - 40,700.00
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – - - 1,036,040.00 1,136,830.39 - 100,790.39
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TER - 30,000.00 20,000.00 20,000.00 - 30,000.00
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELA - - - - - -
49 PASIVO DIFERIDO - - - - - -
50 CAPITAL - 150,000.00 - - - 150,000.00
58 RESERVAS - 10,000.00 - - - 10,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS - 118,000.00 - - - 118,000.00
601 Mercaderías - - 963,000.00 - 963,000.00 -
603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 762.71 - 762.71 -
611 Mercaderías - - - 963,000.00 - 963,000.00
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos - 762.71 - 762.71
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 36,515.00 - 36,515.00 -
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS PO - - 1,574.58 - 1,574.58 -
64 GASTOS POR TRIBUTOS - - 757.32 - 757.32 -
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN - - 8,800.00 - 8,800.00 -
67 GASTOS FINANCIEROS - - - - - -
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y - - 3,083.33 - 3,083.33 -
69 COSTO DE VENTAS - - 694,640.00 - 694,640.00 -
70 VENTAS - - - 868,300.00 - 868,300.00
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN - - - 29,000.00 - 29,000.00
77 INGRESOS FINANCIEROS - - - - - -
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE CO - - - 50,730.23 - 50,730.23
94 GASTOS DE ADMIISTRACIÓN - - 23,143.77 - 23,143.77 -
95 GASTOS DE VENTAS - - 27,586.45 - 27,586.45 -
SUMAS 433,500.00 433,500.00 6,131,545.10 6,131,545.10 2,451,050.67 2,451,050.67
RESULTADOS DEL EJERCICIO
- TOTALES
MPROBACIÓN

AJUSTE/ELIMINACION BALANCE GENERAL NATURALEZA FUNCIÓN

DEBE HABER ACTIVO PAS.PAT. PÉRDIDA GANANCIA PÉRDIDA GANANCIA
26,018.68 -
492.00 -
9,500.00 -
- -
22,420.00 -
- -
- -
- -
328,360.00 -
762.71 -
- -
19,000.00 -
257,500.00 -
415.59 -
- 86,083.33
25,773.52 -
945.00
- 3,684.00
- -
- -
- -
- 40,700.00
- 100,790.39
- 30,000.00
- -
- -
- 150,000.00
- 10,000.00
- 118,000.00
 963,000.00
762.71
694,640.00 268,360.00
762.71
36,515.00
1,574.58
757.32
8,800.00
- -
3,083.33
694,640.00 694,640.00
868,300.00 868,300.00
29,000.00 29,000.00
- -

23,143.77
27,586.45
691,187.50 539,257.72 1,014,492.94 1,166,422.71 745,370.23 897,300.00
151,929.77 151,929.77 151,929.77
691,187.50 691,187.50 1,166,422.71 1,166,422.71 897,300.00 897,300.00
 HOJA DE TRABAJ

> <

RUC
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL
BALANCES VARIACIONES
CTA DETALLE
AUMENTO DISMINUCION
2017 2016 (APLICACIÓN) (ORIGEN)

104 Cuentas corrientes en instituciones fina - 73,981.32

26,018.68 100,000.00
101 Caja 492.00 - 492.00 -
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – 9,500.00 9,500.00 - -
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – - - - -
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - REL 22,420.00 - 22,420.00 -
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TER - - - -
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR - - - -
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRAN - - - -
20 MERCADERÍAS 328,360.00 60,000.00 268,360.00 -
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS 762.71 - 762.71 -
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS - - - -
30 INVERSIONES MOBILIARIAS 19,000.00 19,000.00 - -
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 257,500.00 245,000.00 12,500.00 -
37 ACTIVO DIFERIDO 415.59 415.59 -
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AG 86,083.33 84,000.00 - 2,083.33
401 Gobierno central 25,773.52 1,500.00 27,273.52
40171 Renta de tercera categoría 43,874.28 - - 43,874.28
403 Instituciones públicas 3,684.00 - - 3,684.00
406 Gobiernos locales - - - -
409 Otros costos administrativos e intereses - - - -
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES - - - -
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – 40,700.00 40,000.00 - 700.00
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – 100,790.39 - - 100,790.39
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERC 30,000.00 30,000.00 - -
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELA - - - -
49 PASIVO DIFERIDO - - - -
50 CAPITAL 150,000.00 150,000.00 - -
58 RESERVAS 10,000.00 10,000.00 - -
59 RESULTADOS ACUMULADOS 225,110.49 118,000.00 - 107,110.49
 TOTAL 1,380,484.99 867,000.00 332,223.82 332,223.82
601 COMPRA

603
611
613 VARIACION DE EXISTENCIAS

62 GASTO DE PERSONAL

63 SERVICIO PRESTADO POR TERCEROS

64 GASTO POR TRIBUTOS

65 OTROS GASTOS DE GESTION

67 GASTOS FINANCIEROS

68 COSTO DE VENTA

70 VENTA

75 OTROS INGRESOS

77 INGRESOS FINANCIEROS

88 IMP RENTA

89 RESULTADO DEL EJERCICIO

TOTAL

0.00 VARIACION DE ACTIVIDADES

ACTIVIDADES DE OPERACIOÓ N
ACTIVIDADES DE INVERSION
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
AUMENTO O DISMINUCION
Saldo Inicial
SALDO FINAL
HOJA DE TRABAJO DE ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO-MÉTODO DIRECTO

AJUSTES Y ELECCIONES A.OPERACIÓN

SALDO A
VARIACION DISTRIBUIR
DEBE HABER FUENTE(+)

-73,981.32
- -
492.00 - -
- - 1,024,594.00 1,024,594.00 1,024,594.00
- - - - -
22,420.00 - 22,420.00 -
- 354.00 11,800.00 11,446.00
- - - -
- - - - -
268,360.00 694,640.00 963,000.00 -
762.71 - 762.71 -
- - - -
- - - -
12,500.00 8,000.00 20,500.00 -
415.59 - 415.59 -
-2,083.33 3,083.33 1,000.00 -
27,273.52 164,052.12 176,620.32 -14,705.32
-43,874.28 44,819.28 - -945.00
-3,684.00 7,370.00 - -3,686.00
- 1,150.00 - -1,150.00
- 1,800.00 - -1,800.00
- 29,145.00 - -29,145.00
-700.00 2,758.00 - -2,058.00
-100,790.39 1,136,830.39 - -1,036,040.00
- 20,000.00 - -20,000.00
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
-107,110.49 107,110.49 - -
- - - -
 0.00 2,221,112.62 2,221,112.62 -73,489.32 1,024,594.00
- 963,000.00
- 762.71
963,000.00 694,640.00
ON DE EXISTENCIAS 762.71 -
- 36,515.00
O PRESTADO POR TERCEROS - 1,574.58
- 757.32
GASTOS DE GESTION - 8,800.00
- -
- 3,083.33
868,300.00 -
29,000.00 -
OS FINANCIEROS - -
- 44,819.28
DO DEL EJERCICIO - 107,110.49
6,303,287.94 6,303,287.94

DE ACTIVIDADES
-64,935.32
-8,554.00
0.00
-73,489.32
100,000.00
26,510.68
ODO DIRECTO

A.OPERACIÓN A.INVERSION A.FINANCIAMIENTO

ORIGEN(-) FUENTE(+) ORIGEN(-) FUENTE(+) ORIGEN(-)

10.1
10.41
- 11.131
11,446.00 11.132
11.231
11.232
12.2
- 12.12
12.31
16.21
16.82
18.2
18.91
-14,705.32 18.92
-945.00 18.93
-3,686.00 18.94
-1,150.00 19.11
-1,800.00 20.111
-29,145.00
-2,058.00 25.1
-1,036,040.00 25.21
-20,000.00 25.22
- 26.2
29.11
30.221
32.23
33.211
59.1
-1,089,529.32 11,446.00 -20,000.00 0.00 0.00 59.11
SALDO A DISTRIBUIR

10.1
10.41
- 11.131
- 11.132
- 11.231
- 11.232
- 12.2
6,975,724.06 12.12 6,975,724.06
- 12.31
96,366.67 16.21 96,366.67
- 16.82
- 18.2
- 18.91
- 18.92
- 18.93
- 18.94
- 19.11
- 20.111

- 25.1
- 25.21
- 25.22
- 26.2
- 29.11
- 30.221
- 32.23
- 33.211
- 59.11
- 59.22
 CORPORATIVO DIES S.A.C.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
(En NUEVOS SOLES )
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 2017
Cobranza (entradas) por:
Venta de mercaderías a terceros 1,024,594.00
Venta de mercaderías a relacionadas -
Honorarios y Comisiones
Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Inversión)
Menos pagos (salidas) por:
Proveedores de Bienes y Servicios -2,058.00
Proveedores de relacionados -1,036,040.00
Remuneraciones y Beneficios Sociales -29,145.00
Tributos -22,286.32
Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Financiación)
Regalías
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes
-64,935.32
de Actividades de Operación
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Egresos por:
prestamos otorgados -
Compra de inversiones mobiliarias y otros -20,000.00
Cobranza (entradas) por:
Venta de Inversiones Inmobiliarias
Venta de otros activos y servicios 11,446.00
Menos pagos (salidas) por:
Compra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes -8,554.00
de Actividades de Inversión
ACTIVIDADES DE FINANCIACION
Aumento (Dism) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de -
Actividades de Financiación
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente de Efectivo -73,489.32
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio 100,000.00
Efecto de las Diferencias de Cambio del Efectivo y Equivalente de Efectivo
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio 26,510.68
Conciliación del Resultado Neto con el Efectivo y Equivalente de Efectivo
proveniente de las Actividades de Operación
Utilidad (Pérdida) neta del Ejercicio
Más:
Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio
Depreciación y amortización del período
Variacion de Impuesto a las ganacias
Costo neto de enajenacion
Menos:
Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio
Utilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipo
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Comerciales
(Aumento) Disminución en Existencias
(Aumento) Disminución de Otras cuentas del activo
(Aumento) Disminución en tributos
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Comerciales
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar a trabajadores
Aumento (Disminución) de Otras Cuentas por Pagar
Aumento (Disminución) de Otras Cuentas del pasivo
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de la
Actividad de Operación
 CORPORATIVO DIES S.A.C.
Estado de Cambios en el Patrimonio
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
(En nuevos soles)

Primas de Acciones de Otras Reservas de Resultados Acumulados Superávit de

Capital Emitido Emisión Inversión Capital Revaluación

Saldos al 1ero. de enero de 2017 150,000.00 10,000.00 118,000.00

1 Saldo Inicial Reexpresado

Cambios en Patrimonio:

Resultado Integral:

2 Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio

3 Otro Resultado Integral

Resultado Integral Total del Ejercicio 2017 - - - - 107,110.49 -

Incremento (disminución) por transacciones con acciones propias
en cartera
Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios de
patrimonio
Total incremento (disminución) en el patrimonio - - - - - -
Saldos al 31 de diciembre de 2017 150,000.00 - - 10,000.00 225,110.49 -
 CORPORATIVO DIES S.A.C.
ado de Cambios en el Patrimonio
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
(En nuevos soles)
Ganancia Cambios en el valor
(perdida) razonable de pasivos Total Patrimonio
actuariales financieros

278,000.00
-
-
-
-
-
- - 107,110.49
-
-
- - -
- - 385,110.49
 CORPORATIVO DIES S.A.C.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
(Expresado en nuevos soles)
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
Activo Corriente PASIVO
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 26,510.68 Pasivo Corriente
Cuentas por Cobrar Comerciales 9,500.00 Cuentas por pagar comerciales 40,700.00
Cts por Cobrar Comerc. relacionadas - Cuentas por pagar comerciales relacionadas 100,790.39
Otras Cuentas por Cobrar Diversas 25,773.52 Otras cuentas por pagar 33,684.00
Otras cuentas por Cobrar Diversas relacionadas 22,420.00 Otras Cuentas por Pagar Diversas Relac. -
Gastos Contratados por Anticipado - Pasivo por impuesto a 43,874.28
las ganancias
Existencias 329,122.71 Total Pasivo 219,048.67
Total Activo Corriente 413,326.91 Pasivo no Corriente
pasivo diferido -
Activo No corriente Total Pasivo No Corriente -
Inversiones Mobiliarias 19,000.00 Total Pasivo 219,048.67
Inmueb. Maquinaria y Equipo (Neto) 171,416.67 PATRIMONIO
Activo diferido 415.59 Capital Social 150,000.00
Total Activo No Corriente 190,832.25 Reserva 10,000.00
Resultados acumulados 118,000.00
Resultados del Ejercicio 107,110.49
Total Patrimonio 385,110.49

Total Activo 604,159.16 Total Pasivo y Patrimonio 604,159.16

Ayacucho, 31 de diciembre de 2017

 CORPORATIVO DIES S.A.C.
ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIÓN
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
(Expresado en nuevos soles)

Ventas 868,300.00
Costo de Ventas -694,640.00
Utilidad Bruta 173,660.00
Gastos de Administración -23,143.77
Gastos de Ventas -27,586.45
Utilidad Operativa 122,929.77
Ingresos financieros -
Gatos financieros -
Otros Ingresos 29,000.00
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTO 151,929.77
Impuesto a la Renta -44,819.28
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 107,110.49

Ayacucho, 31 de diciembre de 2017