Anda di halaman 1dari 1

A.

Kelemahan-kelemahan lain yang tercantum pada pernyataan di atas:


1. Tidak terdapat internal auditor.
Tidak terdapatnya internal auditor pada suatu perusahaan bisa menimbulkan tidak
adanya orang yang memberikan informasi guna mengetahui dan mengendalikan
kinerja organisasi. Karena internal auditor bertugas mengevaluasi kinerja pihak yang
diaudit guna mengetahui kemungkinan terjadinya penyimpangan, baik penyimpangan
yang sifatnya kepatuhan, infisiensi, kecurangan, aktivitas/operasi/pekerjaan yang
tidak efektif, laporan keuangan yang tidak mencerminkan kondisi sesungguhnya.
2. Tidak relevennya nomor 5.3. produksi.
Bagian tersebut dinyatakan tidak relevan karena PT PETA tersebut bergerak dibidang
jual beli mebel. Perusahaan tersebut tidak memproduksi barang yang akan mereka
jual, melainkan memperolehnya dari pemasok maka dari itu, bagian produksi
dinyatakan tidak relevan.
3. Tidak relevannya persoalan nomor 6, tentang penyimpanan uang dan surat berharga
bukan pemilik.
Bagian tersebut dinyatakan tidak relevan karena tidak terdapat kegiatan penyimpanan
uang dan surat berharga didalam perusahaan tersebut.
4. Tidak digilirnya fungsi pembukuan secara periodik.
Hal ini berpengaruh pada kemungkinan terjadinya suatu penyelewengan didalam
proses pembukuan. Maka dari itu dalam suatu organisasi perlu dilakukan pembagian
tugas serta penggiliran pembukuan agar tidak terjadi penyelewengan.
5. Tidak terdapatnya staf yang memperhatikan asuransi.
Pengaruhnya adalah dapat timbul kemungkinan asuransi tidak ditutup dengan cukup
dan pada waktunya, sehingga akan menimbulkan kerugian pada perusahaan.
6. Tidak dilakukannya penilaian rutin terhadap jumlah aktiva yang harus diasuransikan.
Jika tidak dilakukan penilaian rutin maka akan berpengaruh pada penilaian atas aktiva
yang kurang relevan dengan keadaan sebenarnya, jika sewaktu-waktu terjadi musibah.
Maka besarnya ganti tugi yang didapatkan juga kurang relevan dengan yang
seharusnya diperoleh.
B. Catatan lain
Seperti yang tercantum didalam kuisioner tidak adanya auditor internal, auditor internal
seharusnya memahami pengendalian internal untuk merencanakan pemakaian dan
pengeluaran yang akan dilakukan agar dapat mengembangkan rencana pemeriksaan
supaya lebih mengetahui kelemahan yang ada. Sehingga pemeriksaan dapat dilakukan
dengan lebih baik lagi.

C. Kesimpulan penilaian (Baik, Sedang, Buruk)


Secara keseluruhan pemeriksaan terhadap PT PETA dapat dikategorikan baik. Karena
dalam kegiatan operasionalnya PT PETA telah menjalankannya sesuai ketentuan
berlaku.

D. Revisi kesimpulan penilaian (lampirkan alasannya)

Klien: Dibuat oleh: Diperiksa oleh: Indeks:


-
PT. PETA Kurnia Nada
Skedul: Tanggal: Tanggal: Periode:

ICQ-Umum 14/12/2013 18/12/2013 31/12/2013