NOTA

PRACTICA CALIFICADA N° 01
TEMA: IGV, CREDITO FISCAL Y REGIMENES TRIBUTARIOS

Sección : …………………………..………………………... Nombres y Apellidos …………………………………………

Asignatura : CONTABILIDAD GENERAL Fecha : 21/08/2015
Docente : Mg. Imelda Cairampoma Fecha de entrega : ___15/09/2015
Unidad: Indicar Unidad Semana: Indicar Semana

INSTRUCCIONES: Desarrollar los siguientes ejercicios l

I. EJERCICIO DE CALCULO DE IGV
1. Usted, compra un Celular iphone por el precio de S/. 1050.00, según Ticket N° 001-524 se pide
determinar lo siguiente, (haga un comentario de cada uno de los valores) (1p)

Valor de Venta
IGV 18%
Precio del iphone

2. Comercial Wanka SRL, se dedica a la venta de abarrotes en general en el mes de Enero – 2015 ha
compra mercadería por el valor de compra S/. 150,000.00, determine lo siguiente (2)

Valor de Compra
IGV 18%
Total Compra

II. EJERCICIO DE REGIMENES TRIBUTARIOS DEL IMPUESTO A LA RENTA

1. Jorge Quispe con RUC 10206707131, tiene una bodega de abarrotes en el mes de enero ha vendido por un total de
S/. 4,500.00 y el total de sus compras de mercaderías y gastos es de S/. 5,500.00, Diga a que categoría del NRUS se
encuentra y el monto del impuesto a pagar. (2p)
Categoría del NRUS: ____________________ Impuesto a pagar S/. _________________

2. Maria Soledad Nuñez, con RUC 10200010001, tiene una librería en el mes de febrero realizo las siguientes
operaciones: Ventas S/. 15,000.00 y sus compras fueron S/. 19,000.00 Diga a que categoría del NRUS se encuentra y
el monto del impuesto a pagar. (2p)

Categoría del NRUS: ____________________ Impuesto a pagar S/. _________________

3. Comercial Mantaro EIRL, con RUC N° 204867001661, vende zapatos al por menor en el mes de marzo -2015 tuvo
ingresos totales por S/.15,800.00 y sus compras fueron la suma de S/. 12,200.00. Diga a que categoría del NRUS, se
encuentra y el monto del impuesto a pagar. (2p)
Categoria del NRUS: ____________________ Impuesto a pagar S/. _________________

Que comprobantes de pago debe emitir: _______________________________________

4. Asesoria y consultoria ABC SAC, es una empresa que se dedica a la prestación de servicios de consultoría
empresarial y ejecución de obras responda las siguientes preguntas: (2p)
i) A qué régimen tributario debe pertenecer: ___________________________________________________
ii) Qué comprobantes de pago debe emitir: ____________________________________________________
iii) Qué impuestos debe pagar: ________________________________________________________________

Exigencia académica para grandes cambios.

5. Comercial Golden SAC, es contribuyente del Régimen especial del Impuesto a Renta, se dedica al a venta de
materiales de limpieza; en el mes de febrero del 2015, tuvo el total de ingresos (ventas) de S/. 16,550.00 y
compras por el total de S/. 11.845.00, determinar la liquidación del IGV y el impuesto a la renta del mes de febrero
del 2015. (3p)

VENTAS COMPRAS
VALOR DE VENTA VALOR DE COMPRAS
18% IGV (DEBITO FISCAL) 18% IGV (CREDITO FISCAL)
TOTAL VENTAS TOTAL COMPRAS

LIQUIDACION DEL IGV DEL MES IMPUESTO A LA RENTA

DEBITO FISCAL
CREDITO FISCAL 1.5% DE VENTAS NETAS
A PAGAR/ CREDITO FISCAL

6. Inversiones Mantaro S.RL. contribuyente del régimen especial del Impuesto a la Renta, se dedica a la venta de
zapatos para damas y caballeros, en el mes de marzo del, tuvo el total de ingresos (ventas) de S/. 45,410.00 y
compras por S/. 38.984.00, determinar la liquidación del IGV y el impuesto a la renta del mes de marzo (3p)

VENTAS COMPRAS
VALOR DE VENTA VALOR DE COMPRAS
18% IGV (DEBITO FISCAL) 18% IGV (CREDITO FISCAL)
TOTAL VENTAS TOTAL COMPRAS

LIQUIDACION DEL IGV DEL MES IMPUESTO A LA RENTA

DEBITO FISCAL
CREDITO FISCAL 1.5% DE VENTAS NETAS
A PAGAR/ CREDITO FISCAL

7. 2H Ingenieros SAC , se dedica a la prestación de servicios de asesoría y consultoría empresarial, en el mes de marzo
del 2015, tuvo el Valor de ventas de S/. 113,410.0 y Valor de compras por S/. 94.198.00, determinar la liquidación
del IGV y el impuesto a la renta del mes de marzo del 2015. (I.R. 1.5%) y diga en que Regímen tributario del
impuesto a la Renta debe pertenecer (3p)

VENTAS COMPRAS
VALOR DE VENTA VALOR DE COMPRAS
18% IGV (DEBITO FISCAL) 18% IGV (CREDITO FISCAL)
TOTAL VENTAS TOTAL COMPRAS

LIQUIDACION DEL IGV DEL MES IMPUESTO A LA RENTA

DEBITO FISCAL
CREDITO FISCAL 1.5% DE VENTAS NETAS
A PAGAR/ CREDITO FISCAL

Régimen Tributario: ______________________________________________________________________