Diketahui data dari perusahaan PT Sun Profit untuk periode April 2017 sebagai berikut:

Kas awal Rp 30.000.000

Pembelian persediaan barang dagang Rp 20.000.000

Pembelian peralatan Rp 1.000.000

Beban operasi perusahaan sebesar Rp 3.000.000

Penjualan barang dagang sebesar Rp 50.000.000

Piutang penjualan barang dagang kepada pelanggan sebesar Rp 4.500.000

Pendapatan bunga Rp 500.000

Penjualan mesin yang sudah tidak dipakai Rp 10.000.000

Penjualan saham ke pihak investor Rp 5.000.000

Pajak penghasilan Rp 1.500.000

Pembayaran deviden Rp 500.000

Pembayaran hutang bank Rp 200.000

Pembayaran beban bunga Rp 1.000

Laba bersih Rp 15.000.000

Diminta:

Buatlah laporan arus kas perusahan dagang diatas denggan menggunakan metode langsung.

Penyelesaiannya:

PT Sun Profit Tbk

Laporan Arus Kas

Periode 30 April 2017

Arus kas yang berasal dari kegiatan operasi:

Penerimaan kas:
Pnerimaan kas dari pelanggan Rp 50.000.000

Piutang dagang Rp 4.500.000

Pendapatan bunga diterima Rp 500.000

Total penerimaan kas Rp 55.000.000

Pengeluaran kas:

Pembelian persediaan barang dagang Rp 20.000.000

Pembayaran beban operasi Rp 5.000.000

Pembayaran beban bunga Rp 1.000.000

Pembayaran beban pajak Rp 1.500.000

Total pengeluaran kas (Rp 27.500.000)

Aliran kas bersih dari kegiatan operasi Rp 27.500.000

Aliran kas yang berasal dari kegiatan investasi:

Penerimaan kas:

Penjualan mesin Rp 1.000.000

Total penerimaan kas Rp 1.000.000

Pengeluaran kas:

Pembelian peralatan Rp 3.000.000

Total pengeluaran kas (Rp 3.000.000)

Aliran kas bersih untuk kegiatan investasi (Rp 2.000.000)

Aliran kas dari kegiatan keuangan:

Penerimaan kas:

Penjualan saham Rp 5.000.000

Total penerimaan kas Rp 5.000.000

Pengeluaran kas:

Pembayaran deviden Rp 2.000.000

Pembayaran hutang bank Rp 10.000.000

Total pengeluaran kas (Rp 12.000.000)

Aliran kas bersih dari kegiatan keuangan (Rp 17.000.000)

Kenaikan kas Rp 8.500.000

Saldo kas awal Rp 30.000.000

Saldo kas akhir Rp 38.500.000