CUESTIONES A TENER EN CUENTA EN LA TACHA DE UN DOCUMENTO

24 octubre, 2009 Alexander Rioja Bermudez 17 Comentarios documentos, Esquivel Oviedo, Tacha
CUESTIONES A TENER EN CUENTA EN LA TACHA DE UN DOCUMENTO
(Juan Carlos Esquivel Oviedo)
I. INTRODUCCIÓN
Muchas veces los abogados fundamentan la tacha contra documentos en causales de invalidez del acto jurídico, o en
hechos muy distantes a los previstos en el Código Procesal Civil. Esto origina que un gran número de tachas sean
declaradas improcedentes o infundadas.
Al parecer, tal resultado se debe a que la mayoría de abogados no conoce con exactitud las causales y formas de
tachar un documento, lo cual será tratado en las siguientes líneas.
II. LA TACHA
La tacha es el instrumento procesal por el cual se cuestiona a los testigos, documentos y pruebas atípicas.
Dicha cuestión probatoria tiene por finalidad quitarle validez a las declaraciones testimoniales, o restarle
eficacia probatoria a los documentos y/o pruebas atípicas.
Con respecto a la tacha de documentos, ésta tiene por finalidad restarle eficacia probatoria al documento mismo, mas
no al acto jurídico contenido en él. Esto es, la tacha documentaria buscará que el documento no sea tenido en cuenta
para probar la materia controvertida, ello se desprende de los artículos 242 y 243 del Código Procesal Civil(1).
De tales artículos también se puede deducir que las causales por las cuales se puede tachar un documento son:
a) falsedad,
y b) la ausencia de una formalidad esencial que para el documento la ley prescribe bajo sanción de nulidad.
En consecuencia, no procederá tachar un documento por causales sustentadas en la nulidad o anulabilidad del acto
jurídico, o en hechos de extemporaneidad o impertinencia de la prueba. Ello, además, ha sido afirmado por la Corte
Suprema en la Casación Nº 1357-96/Lima (2) y por la Corte Superior de Lima en el Expediente Nº 131-98(3).
1. Las causales de la tacha documentaria
Tal como expresamos, las causales por las cuales se puede tachar un documento son: a) falsedad, y b) la ausencia de
una formalidad esencial que para el documento la ley prescribe bajo sanción de nulidad. Ahora bien ¿qué implica la
falsedad del documento?, ¿cómo se prueba la falsedad?
2. ¿Qué implica la falsedad del documento?
La falsedad es la inexactitud o malicia en las declaraciones y dichos. En tanto que, la falsificación es la adulteración
o imitación de alguna cosa con finalidades de lucro o con cualquier otro propósito. Por ello, cuando se ha efectuado
una falsificación se produce también una falsedad.
En tal sentido, un documento es falso cuando lo consignado en él no concuerda con la realidad. En
consecuencia, un documento que contiene datos inexactos o es falsificado podrá ser tachado bajo la causal de
falsedad.
Por ello si la otra parte presenta como prueba un documento en el que se ha fingido la letra, firma o rúbrica
del otorgante; aparecen personas que no intervinieron en el acto; se atribuye declaraciones o manifestaciones
distintas a las hechas; se falta a la verdad en la narración de los hechos; se alteran las fechas verdaderas; el
documento podrá ser tachado bajo la causal de falsedad.
4. Nulidad del documento
Un documento será nulo cuando carezca de un requisito esencial para su validez. El documento nulo no es
capaz de producir efectos jurídicos, por consiguiente carece de eficacia probatoria.
La nulidad de un documento no generará la nulidad del acto, ello porque el documento y el acto son distintos
(artículo 225 del Código Civil). Sin embargo, cuando el documento constituye un requisito indispensable para la
validez del acto, su nulidad también producirá la de éste.
Ahora bien, para efecto de lograr la ineficacia probatoria de un documento por supuesta nulidad, la tacha
deberá estar basada en aspectos formales del documento, los mismos que tienen que estar sancionados con
nulidad, lo cual no implica cuestionar la validez del acto jurídico.
En ese sentido, las partes podrán cuestionar vía tacha la validez del documento por no haber cumplido con alguno o
todos los requisitos esenciales para su validez, pero no podrán cuestionar su validez argumentando la nulidad del acto
jurídico contenido en él, ello porque el juez al momento de resolver la tacha, no analizará si el acto contenido en el
documento es válido o nulo, sino que sólo verificará si el documento cumple o no determinada formalidad y si su
ausencia está sancionada con nulidad(7).
5. Formalidades en algunos documentos, sancionadas con nulidad
La Ley del Notariado (Decreto Ley Nº 26002) dispone que los instrumentos públicos notariales son nulos cuando se
infringen las disposiciones de orden público contenidas en la citada ley. Asimismo se establece que no cabe declarar
la nulidad, cuando el instrumento público notarial adolece de un defecto que no afecta su eficacia documental.
En ese sentido, una escritura pública será nula y por consiguiente no tendrá eficacia probatoria en cualquier proceso,
cuando el notario haya obviado consignar en la introducción de la escritura las generales de ley de los contratantes; o
cuando no exprese si estos últimos intervienen por su propio derecho o representadas por una o más personas;
asimismo cuando no se haya insertado la minuta o ésta no esté autorizada por abogado, etc.
Por otra parte, en materia registral, el artículo 106 del Reglamento General de los Registros Públicos dispone que la
cancelación de una inscripción o anotación preventiva es nula, cuando no exprese los requisitos señalados en el
artículo 105 y su rectificación no sea posible con arreglo a lo dispuesto en el Título VI de este Reglamento.
Por consiguiente, un asiento de cancelación de una inscripción o anotación preventiva no servirá como prueba si es
que el asiento no especifica: a) el asiento que se cancela; b) el acto o derecho que por la cancelación queda sin efecto;
c) la causa de la cancelación; d) la reducción o modificación realizada, en los casos de cancelación parcial.
En el caso de la letra de cambio, para que ésta sea válida deberá tener los requisitos establecidos en los literales a, c,
d, e, f y g del artículo 119.1 de la Ley de Títulos Valores(8). Por tanto, una letra de cambio no servirá como prueba si
es que carece de denominación de letra de cambio, si el girador no consigna su nombre y documento de identidad,
etc.
Por último como quiera que la constatación de los requisitos de validez de un documento es una cuestión de puro
derecho, no será necesario que el interesado presente prueba alguna, sino simplemente que señale en su escrito de
tacha la norma que establece la formalidad para la validez del documento.
6. La tacha en los procesos de ejecución
El Código Procesal Civil, en el título correspondiente a los procesos de ejecución, no regula sobre la procedencia o
improcedencia de la tacha en tales procesos, razón por la cual se ha generado ciertas dudas entre los operadores de
derecho.
Al respecto, consideramos que la tacha en esas clases de procesos será procedente siempre y cuando el documento a
impugnar no sea el propio título ejecutivo o de ejecución, pues para impugnar tal título la ley procesal regula
determinadas causales.
Finalmente, en cuanto al modo de probar la tacha, creemos que las pruebas deberán adecuarse a las permitidas en
cada clase de proceso de ejecución.
NOTAS:
(1) Código Procesal Civil
Artículo 242.- Ineficacia por falsedad de documento.- Si se declara fundada la tacha de un documento por haberse
probado su falsedad, no tendrá eficacia probatoria.
Si en proceso penal se establece la falsedad de un documento, éste carece de eficacia probatoria en cualquier proceso
civil. (El subrayado es nuestro).
Artículo 243.- Ineficacia por nulidad de documento.- Cuando en un documento resulte manifiesta la ausencia de una
formalidad esencial que la ley prescribe bajo sanción de nulidad, aquél carece de eficacia probatoria. Esta
declaración de ineficacia podrá ser de oficio o como consecuencia de una tacha fundada. (El subrayado es nuestro).
(2) Casación 1357-96/Lima: “…la tacha de documentos debe estar referida a los defectos formales de los
instrumentos presentados, y no a la nulidad o falsedad de los actos contenidos en los mismos cuya nulidad o falsedad
se debe hacer valer en vía de acción. (…) Que en consecuencia la tacha basada en la alegación de que el acto
expresado en el documento presentado no coincide con la voluntad de las partes no puede servir de fundamento para
amparar una tacha”. (CD Explorador Jurisprudencial 2000-2001 de Gaceta Jurídica).
(3) Expediente Nº 131-98: “La tacha a los documentos debe estar referida a los defectos formales de los instrumentos
presentados y no a su extemporaneidad o impertinencia”. (CD Explorador Jurisprudencial 2000-2001 de Gaceta
Jurídica).
(4) CABANELLAS, Guillermo. “Diccionario Enciclopédico de Derecho Usual”. Tomo IV. Editorial Heliasta.
Buenos Aires, 1981. Pág. 12.
(5) Código Procesal Civil
Artículo 257.- Cuando se trate de documentos escritos, el cotejo de la firma o letra se efectúa con los siguientes
documentos atribuidos al otorgante:
1. Documentos de identidad;
2. Escrituras públicas;
3. Documentos privados reconocidos judicialmente;
4. Actuaciones judiciales;
5. Partidas de los Registros del Estado Civil;
6. Estamentos protocolizados;
7. Títulos valores no observados; y,
8. Otros documentos idóneos.
El cotejo se hará prefiriendo el documento en atención al orden antes indicado.
El Juez puede disponer además que, en su presencia, la persona a quien se atribuye un documento tachado escriba y
firme lo que le dicte.
(6) Código Procesal Civil
Artículo 553.- Cuestiones probatorias.- Las tachas u oposiciones sólo se acreditan con medios probatorios de
actuación inmediata, que ocurrirá durante la audiencia prevista en el artículo 554.
Artículo 761.- Improcedencias.- Son improcedentes: (…)
3. Las cuestiones probatorias cuyos medios de prueba no sean susceptibles de actuación inmediata; (…)
(7) En ese sentido se pronuncia la Casación Nº 46-2000, en la cual se dispone que: “en vía tacha no se puede decidir
sobre la nulidad de un acto jurídico”. (CD Explorador Jurisprudencial 2000-2001 de Gaceta Jurídica).
(8) Ley de Títulos Valores
Artículo 119.-
1. La Letra de Cambio debe contener:
a) La denominación de Letra de Cambio; (…)
c) La orden incondicional de pagar una cantidad determinada de dinero o una cantidad determinable de éste,
conforme a los sistemas de actualización o reajuste de capital legalmente admitidos;
d) El nombre y el número del documento oficial de identidad de la persona a cuyo cargo se gira;
e) El nombre de la persona a quien o a la orden de quien debe hacerse el pago;
f) El nombre, el número de documento oficial de identidad y la firma de la persona que gira la Letra de Cambio;