Situación 1: A Marcelo le acaban de informar que como su hijo fue declarado incapaz

judicialmente, le corresponde a él abonar sus impuestos, por su rol de representante legal.

Situación 2: Juan realizó la venta de una casa de su propiedad en la Escribanía “Gutierrez”. Al

firmar el contrato de venta la escribana retuvo del precio de venta el valor del impuesto a la
transferencia inmobiliaria.

Situación 3: Pedro se acaba de enterar que en cada entrada al teatro se agrega al precio de la
misma un impuesto que es cobrado por el dueño de la sala.

Situación 4: María por ser jubilada no debe pagar el 35% del impuesto a los ingresos tributos.

Situación 5: Pedro fue a su abogado a consultarle si iba a poder cobrar una deuda que Ricardo
tenía con él, ya que había entrado en concurso. Al hablar con el abogado este le informa que
como Ricardo debía dinero al fisco este iba a cobrar en forma prioritaria su deuda.

Situación 6: Josefa pide asesoramiento a su contador, ya que quiere saber si después de 15 años
AFIP le puede exigir el cumplimiento de un tributo no pagado.

Situación 7: Pedro acaba de ser contratado para trabajar como empleado en el fisco.

Situación 8: María está con su contador realizando la declaración jurada informativa de bienes
personales para saber si tiene que pagar el impuesto.

Situación 9: Juan regresó de sus vacaciones en Colombia. Allí había comprado unos perfumes
así que realizó el formulario de Aduanas al llegar al aeropuerto. Al controlarlo el personal de
AFIP le dijo que en base a lo que había comprado debía pagar un impuesto de 15 dólares.

Situación 10: AFIP dispuso que en el verano se realizaran controles aleatorios a los comerciantes
de la costa argentina para verificar que toda la documentación y libros contables se encuentren
en orden.

Situación 11: Contra la resolución de AFIP que determinó que debía pagar impuesto a las
ganancias por un valor elevado, Juan quiere presentar un recurso inmediatamente.

Situación 12: El abogado le expuso a María que tenían que realizar el recurso previsto en el art.
74 del Decreto Reglamentario de la Ley 11.683 para solucionar su problema.

Entrega la resolución de esta actividad en un archivo Word, utilizando la tipografía calibri 12, en
una página con orientación horizontal.

Sentencias:

1) Responsable solidario.
2) Responsable codeudor.
3) Agente de retención.
4) Agente de percepción.
5) Agente ejecutante.
6) Agente retenedor.
7) Agente de cobro.
8) Exención.
9) Beneficios.
10) Privilegios.
11) Prioridad.
12) Prescripción.
13) AFIP.
14) DGI.
15) Determinación Tributaria por el sujeto pasivo.
16) Determinación tributaria de oficio.
17) Determinación tributaria mixta.
18) Facultades fiscalizadoras e investigadoras.
19) Recurso de reconsideración.
20) Recurso de apelación ante el Director General.
21) Objeto.
22) Contribuyente.
23) Capacidad jurídica tributaria.
24) Resarcimiento.
25) Hecho imponible.
26) Novación.
27) Deberes formales de los sujetos pasivos.
28) Recurso de apelación ante el Tribunal Fiscal de la Nación.
29) Base presuntiva.
30) Liquidaciones administrativas.
31) No excluye de la obligación jurídica tributaria principal al destinatario legal tributario.
32) Es un deudor a titulo ajeno.
33) Excluye de la obligación jurídica tributaria principal al destinatario legal tributario.
34) Es un deudor a título propio.
35) Es alguien que, por su función pública, actividad, oficio o profesión, se halla en contacto
directo con un importe dinerario de propiedad del contribuyente. 

36) Es alguien que, por su función pública, actividad, oficio o profesión, se halla en contacto
directo con un importe dinerario de propiedad del fisco.
37) Puede ser un deudor del contribuyente.
38) Recibe un monto tributario del contribuyente que posteriormente debe depositar a favor
del fisco.
39) Retiene una suma en concepto de tributo.
40) Recibe un monto tributario del contribuyente que posteriormente debe depositar a su
favor
41) Es independiente de la cantidad de riqueza que posea.
42) Puede consistir en una actividad administrativa o jurisdiccional.
43) Cortan el nexo normal entre la hipótesis como causa y el mandato como consecuencia.
44) Constituyen límites al principio constitucional de generalidad.
45) Constituyen límites al principio constitucional de legalidad.
46) Es la prelación otorgada al Fisco en concurrencia con otros acreedores sobre los bienes del
deudor.
47) Es la prelación otorgada al Fisco en concurrencia con otros deudores sobre los bienes del
acreedor.
48) Provoca una colisión entre el derecho público y el privado.
49) Dos personas reúnen, por derecho propio, la calidad de acreedor y deudor
recíprocamente.
50) Puede suceder en un plazo de 05 o 10 años.
51) Puede suceder en un plazo de 10 o 20 años.
52) Puede su computo verse suspendido o interrumpido.
53) Se compone de 3 organismos: la Dirección General Impositiva, la Dirección General de
Aduanas y la Dirección General de los Recursos de la Seguridad Social.
54) Se compone de 3 organismos: la Dirección General Impositiva, la Administración Nacional
de Aduanas y la Dirección General de los Recursos de la Seguridad Social.
55) Depende del Ministerio de Economía.
56) Depende del Ministerio de Hacienda.
57) Establecida por el art. 20 de la Ley 11.683.
58) Establecida por el art. 25 de la Ley 11.683.
59) Se realiza mediante una declaración jurada.
60) La lleva a cabo unilateralmente la AFIP.
61) La efectúa la administración con colaboración del sujeto pasivo.
62) El sujeto pasivo aporta los datos y el fisco determina el monto a pagar.
63) El fisco aporta los datos y el sujeto pasivo determina el monto a pagar.
64) Establecidos por el art. 35 de la Ley 11.683.
65) Entre ellas se menciona actuar como agentes encubiertos.
66) Clausurar preventivamente el establecimiento cuando el funcionario autorizado por la
Administración Federal de Ingresos Públicos constatare que se hayan configurado uno o
más de los hechos u omisiones previstos en el artículo 41 de la ley nacional de
procedimiento tributario. 

67) Surge del art. 76 de la Ley 11.683.
68) Surge del art. 78 de la Ley 11.683.
69) Puede interponerse sin necesidad de pago previo y tiene efecto suspensivo. 

70) Surge del art. 74 del Decreto Reglamentario de la Ley 11.683.
71) Surge del art. 75 del Decreto Reglamentario de la Ley 11.683.
72) Se interpone dentro de los 15 días de notificado el acto.

Modelo a completar:

Derecho tributario material

Situación Concepto Características
Situación 1: A Marcelo le Responsable solidario. Es un deudor a titulo ajeno.
acaban de informar que
como su hijo fue declarado
incapaz judicialmente, le
corresponde a él abonar sus
impuestos, por su rol de
representante legal.
Situación 2: Juan realizó la Agente de retención Es alguien que, por su función
venta de una casa de su pública, actividad, oficio o
propiedad en la Escribanía profesión, se halla en
“Gutiérrez”. Al firmar el contacto directo con un
contrato de venta la importe dinerario de
escribana retuvo del precio propiedad del contribuyente
de venta el valor del
impuesto a la transferencia
inmobiliaria.
Situación 3: Pedro se acaba Agente de percepción Recibe un monto tributario
de enterar que en cada del contribuyente que
entrada al teatro se agrega al posteriormente debe
precio de la misma un depositar a favor del fisco.
impuesto que es cobrado por
el dueño de la sala.
Situación 4: María por ser Exención. Constituyen límites al
jubilada no debe pagar el principio constitucional de
35% del impuesto a los generalidad
ingresos tributos.
Situación 5: Pedro fue a su Privilegios. Es la prelación otorgada al
abogado a consultarle si iba a Fisco en concurrencia con
poder cobrar una deuda que otros acreedores sobre los
Ricardo tenía con él, ya que bienes del deudor
había entrado en concurso.
Al hablar con el abogado este
le informa que como Ricardo
debía dinero al fisco este iba
a cobrar en forma prioritaria
su deuda.
Situación 6: Josefa pide Prescripción. Puede suceder en un plazo de
asesoramiento a su contador, 05 o 10 años.
ya que quiere saber si
después de 15 años AFIP le
puede exigir el cumplimiento
de un tributo no pagado.

Derecho tributario formal

Situación Concepto Características
Situación 7: Pedro acaba de Se compone de 3 Depende del Ministerio de
ser contratado para trabajar organismos: la Dirección Hacienda.
como empleado en el fisco. General Impositiva, la
Administración Nacional de
Aduanas y la Dirección
General de los Recursos de la
Seguridad Social.
Situación 8: María está con su Determinación Tributaria por El sujeto pasivo aporta los
contador realizando la el sujeto pasivo. datos y el fisco determina el
declaración jurada monto a pagar.
informativa de bienes
personales para saber si tiene
que pagar el impuesto.
Situación 9 Juan regresó de .Determinación tributaria La efectúa la administración
sus vacaciones en Colombia. mixta. con colaboración del sujeto
Allí había comprado unos pasivo.
perfumes así que realizó el
formulario de Aduanas al
llegar al aeropuerto. Al
controlarlo el personal de
AFIP le dijo que en base a lo
que había comprado debía
pagar un impuesto de 15
dólares.
Situación 10: AFIP dispuso Facultades fiscalizadoras e Establecidos por el art. 35 de
que en el verano se realizaran investigadoras. la Ley 11.683.
controles aleatorios a los
comerciantes de la costa
argentina para verificar que
toda la documentación y
libros contables se
encuentren en orden.
Situación 11: Contra la Recurso de reconsideración Surge del art. 76 de la Ley
resolución de AFIP que 11.683.
determinó que debía pagar
impuesto a las ganancias por
un valor elevado, Juan quiere
presentar un recurso
inmediatamente.
Situación 12: El abogado le Recurso de apelación ante el Surge del art. 78 de la Ley
expuso a María que tenían Director General. 11.683.
que realizar el recurso
previsto en el art. 74 del
Decreto Reglamentario de la
Ley 11.683 para solucionar
su problema.