Anda di halaman 1dari 1

AUDIT PENILAIAN KINERJA

PENGELOLAAN KEUANGAN

No. Dokumen : SOP/ADM/II/42


No. Revisi : 00
SOP
Tgl. Terbit : 12 Januari 2018
Halaman : 1/1
PUSKESMAS Hj.Nazilah Khaikannor SKM
DURIAN GANTANG NIP. 19701111 199603 2 005

1. Pengertian Proses sistematis untuk mendapatkan dan mengevaluasi bukti kejadian


secara obyektif mengenai kejadian atau aktifitas untuk menentukan
tingkat kecocokan /kesesuaian antara pernyataan dengan kriteria yang
telah ditetapkan dan menyampaikan hasilnya kepada pihak yang
berkepentingan.
Penilaian kinerja adalah membandingkan kinerja actual dengan standart-
standart yang telah ditetapkan.
2. Tujuan Sebagai acuan petugas dalam melaksanakan audit penilaian kinerja bagi
pengelula keuangan.
3. Kebijakan 1.Sebagai pedoman dalam pelaksanaan Audit penilaian kinerja pengelola
keuangan
2.Pelaksanaan audit penilaian kinerja pengelola keuangan harus mengacu
pada langkah-langkah dalam SOP.
4. Referensi PP.No.60 Tahun 2008 tentang sistem Pengendalian Intern Pemerintah
(SPIP) pasal 50 ayat (2)
5. Langkah- Persiapan Audit penilaian kinerja keuangan :
langkah - Kepala Puskesmas menetapkan Tim auditor ,yang sesuai dengan
kompentensi dan tupoksi yang telah ditetapkan
- Tim Audit menyusun jadual audit internal
- Tim audit Puskesmas Durian Gantang mengajukan jadual kepada
kepala Puskesmas.
- Kepala Puskesmas menerima usulan jadual Tim.
- Jika setuju, memberikan pengesahan dengan menanda tangani
jadual audit Penilaian kinerja keuangan.
- Memberikan pengarahan kepada Tim auditor sebelum audit
dilaksanakan .
- Tim audit membuat checklis pada formulir checklis audit.
- Tim audit menyerahkan checklist audit kepada kepala Puskesmas
untuk diketahui.

6. Unit Terkait Rawat jalan, Lab, KIUR, Ruang Tindakan

7. Dokumen terkait Semua Bendahara Puskesmas