Integração do Compliance, Governança

Corporativa e Ética
 O compliance requer o cumprimento de normas e se articula com considerações éticas na
gestão e com as práticas de governança corporativa para atender seus fins;

 A governança corporativa é o mecanismo pelo qual se disciplina as mais divergentes relações

de poderes existentes dentro de um núcleo empresarial, podendo o compliance ser considerado
um dos pilares da governança corporativa, pois resulta em um elemento verificador do
cumprimento dos princípios da governança corporativa;

 Considerações éticas norteiam ações de funcionários e demais colaboradores da organização

empresarial dentro de uma estrutura de GC e podem ser implementadas pelos programas de
compliance;

XI AIDA – Goiânia, 31 de Março e 01 de Abril de 2017

Benefícios desta integração
Regulamentação da estrutura administrativa que resulta em:

 Otimização gerencial;

 Valor agregado ao negócio por meio da gestão de risco; e

 Captação de recursos financeiros.

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Triângulo da Governança Corporativa
Conselho de
Administração
Órgão
obrigatório nas
organizações
empresariais?

Gestores Acionistas

Investimento em capital

Dividendos e crescimento

Transparência

Relação com investidores

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Princípios da Governança Corporativa

 Equidade;

 Prestação de Contas Compliance –

(responsabilidade pelos resultados); Elemento verificador
do cumprimento dos
 Transparência; princípios da GC

 Responsabilidade Corporativa

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Órgãos de exercício da administração da
Governança Corporativa
 Conselho de Administração (guardião dos interesses dos sócios; define políticas
de relacionamentos de partes interessadas; e requer composição diversificada;
fiscaliza; monitora);

 Diretoria Executiva (implementa as políticas realizando a gestão estratégica da

atividade social);

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Órgãos de fiscalização da Governança
Corporativa
 Conselho Fiscal (fiscal da administração em favor dos sócios);

 Comitê de Auditoria (análise dos riscos corporativos, auxilia CA);

 Auditoria Independente (demonstrações financeiras); e

 Auditoria Interna (ambiente interno de controle, como foco em

riscos/compliance)

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Órgãos de fiscalização na Governança
Corporativa

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Quais são os efeitos
práticos da
Governança
Corporativa?

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Efeitos Práticos da Governança Corporativa

Foco
Foco
interno
interno
da governança
da governança
corporativa
corporativa Foco externo da governança corporativa
Redução de chances de surpresas Transparências para públicos Direitos dos acionistas
Aprimoramento
Aprimoramentode
dedecisões
decisões negativas internos e externos

Conselho de Diretoria Relacionamento Qualidade da Assembléias

Gestão de risco Auditorias Eleição de
Administração Executiva com investidores Informação gerais administradores

Comitês do Comitês de Controles Ética e Prestação de Sustentabilidad “Tag along” e Acordo de

conselho gestão internos Compliance contas e e stakeholders “Poison pills” acionistas

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Realidade específica da organização
 Número de colaboradores;

 Complexidade da hierarquia;

 Uso de 3º nas atividades da empresa;

 Grau de interação com Poder Público; etc

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Estrutura de Programa de Compliance
 Comprometimento da alta direção;

 Padrões de Conduta – Código de Ética e procedimentos;

 Treinamento eficazes e periódicos;

 Análise de risco periódica;

 Canais de denúncia eficazes;

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Estrutura de Programa de Compliance
 Controles internos eficazes;

 Disciplina; e

 Transparência.

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