LA TORMENTA EN EL DESIERTO S.A.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

DEL 01 DE JUNIO DE 2016 AL 30 DE JUNIO 2017
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)
ACTIVOS
activo corriente 763975
caja y bancos 83325
cuentas por cobrar (neto) 201150
Gastos pagados por anticipado 4500
inventarios 475000
Activo No corriente 432000
propiedad planta y equipo 382000
otros activos 50000
total Activo 1195975
PASIVO
pasivo corriente 664499
préstamos bancarios 70000
proveedores 253323
compañias afiliadas 100000
cuentas y gastos acumulados por pagar 241176
Pasivo No corriente 210612
provisión para indemnizaciones 10612
préstamos a largo plazo 200000
total pasivo 875111
PATRIMONIO
capital autorizado y pagado 100000
Reserva legal 7240
otras reservas 60000
pérdidas de ejercicios anteriores -35805
ganancia del ejercicio 189429
Total Patrimonio de los accionistas 320864
Total Pasivo y Patrimonio 1195975
 LA TORMENTA EN EL DESIERTO S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE JUNIO DE 2016 AL 30 DE JUNIO 2017
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)

VENTAS 4069134
(-) COSTO DE VENTAS 2860320
(=) UTILIDAD BRUTA 1208814
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE VENTA 622748
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 293058
(-) TOTAL DE GASTOS 915806
(=) UTILIDADES DE OPERACIÓN 293008
OTROS GASTOS Y PRODUCTOS FINANCIEROS
} OTROS GASTOS 31983
(-) OTROS PRODUCTOS 9588
(=) GASTOS Y PRODUCTOS NETO 22395
UTILIDADES ANTES DEL IMPUESTO 270613
(-) IMPUESTO SOBRE LA RENTA 81184
(=) UTILIDAD DEL EJERCICIO 189429
LOS ESTUDIANTES DE LA ESCUELA DE AUDITORÍA DE LA UNIVERSIDAD
DE SAN CARLOS DE GUATEMA, HAN SIDO ASIGNADOS PARA
DESARROLLAR LA AUDITORÍA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA
COMPAÑÍA LA TORMENTA EN EL DESIERTO S.A. AL 30 DE JUNIO DE
2017, UTILIZANDO LOS CICLOS DE TRANSACCIONE, Y PARA LO CUAL LE
PRESENTAN LA SIGUIENTE INFORMACIÓN
CAJA CHICA 2000
CAJA GENERAL 4700
MOBILIARIO Y EQUIPO 76625
CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 187000
IMPUESTO DEL IVA POR COBRAR 700
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 850
COMPAÑÍAS RELACIONADAS POR COBRAR 4300
FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS 8300
MOBILIARIO Y EQUIPO 57000
VEHÍCULOS 75000
EDIFICIOS 200000
TERRENOS 50000
INVENTARIOS 475000
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 4500
OTROS ACTIVOS 50000
PRÉSTAMOS BANCARIOS A CORTO PLAZO 70000
PROVEEDORES 253323
COMPAÑIAS RELACIONADAS POR PAGAR 100000
SUELDO POR PAGAR 34500
COMISIONES POR PAGAR 81116
ISR POR PAGAR 81184
PRESTACIONES LABORALES POR PAGAR 22376
MISCELÁNEOS 22000
PROVISIÓN PARA INDEMNIZACIONES 10612
PRÉSTAMOS A LARGO PLAZO 200000
CAPITAL AUTORIZADO Y OAGADO 100000
RESERVA LEGAL 7240
GANANCIA DEL EJERCICIO 203113
PÉRDIDA DE EJERCICIOS ANTERIORES -33805
OTRAS RESERVAS 60000

OTRA INFORMACIÓN
GASTOS DE OPERACIÓN
ADMINISTRACIÓN VENTAS
SUELDOS 117600 94800
COMISIONES 203457
VACACIONES 4904 15831
AGUINALDO 9796 31624
INDEMNIZACIONES 10612 34258
BONIFICACIÓN INCENTIVO 19320 16560
ALQUILERES 42000 13200
ENERGÍA ELECTRICA 20628
DEPRECIACIONES 4900 6300
MANTENIMIENTO DE OFICINA 4001
VARIOS 7524
CUENTAS INCOBRABLES 15750
HONORARIOS PROFESIONALES 8760
PAPELERÍA Y ÚTILES 3205
PROPAGANDA 157250
TELÉFONO 10769 6569
CUOTAS PATRONALES 13289 42899
TOTAL 293058 622748
 LA TORMENTA EN EL DESIERTO S.A. PT No.
RESUMEN DE CICLO AUDITOR
DEL 01 DE JUNIO DE 2016 AL 30 DE JUNIO 2017 PREPRARADO POR G1&A
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES) REVISADO POR KYCB

CICLOS ACTIVO PASIVO CAPITAL RESULTADO

Tesorería 83325 270000 320864 22395
Ingresos 192150 -1031795
Conversión 857000 11200
egresos 55200 456507 193821
nómina 8300 148604 614950
1195975 875111 320864 -189429
Λ Λ Λ Λ

1195975
Λ\<

Λ SUMADO
Λ\< SUMADO VERTICAL Y HORIZONTAL
FECHA
11/3/2018
 LA TORMENTA EN EL DESIERTO S.A. PT No. T
CICLO DE TESORERÍA AUDITOR
30 DE JUNIO 2017 PREPRARADO POR G1&A
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES) REVISADO POR KYCB

AJUSTES Y/O SALDO

SALDO CONT. RECLASIFICACIONES AUDITORÍA
DEBE HABER
ACTIVO
caja y bancos 83325
Λ
PASIVO
préstamos C/P 70000
préstamos L/P 200000
270000
Λ
CAPITAL

Capital Autorizado y
pagodo 100000
Reserva Legal 7240
otras reservas 60000
pérdida ejercicio ant. -35805
Utilidad ejercicio 189429
320864
Λ
RESULTADOS
Gastos financieros 31983
Productos financieros 9588
22395
Λ
CONCLUSIÓN:

Λ SUMADO
FECHA
11/3/2018

REF.
 LA TORMENTA EN EL DESIERTO S.A. PT No. T-13
CICLO DE TESORERÍA AUDITOR
CAJA Y BANCOS PREPRARADO POR G1&A
30 DE JUNIO 2017 REVISADO POR KYCB
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)
AJUSTES Y/O SALDO
SALDO CONT. RECLASIFICACIONES AUDITORÍA
CAJA CHICA 2000
CAJA GENERAL 4700
BANCO OCCIDENTE D.M 76625
83325
Λ

Λ SUMADO
FECHA
11/3/2018

REF.
 LA TORMENTA EN EL DESIERTO S.A. PT No. I
CICLO DE INGRESOS AUDITOR
30 DE JUNIO 2017 PREPRARADO POR G1&A
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES) REVISADO POR KYCB

AJUSTES Y/O SALDO

SALDO CONT. RECLASIFICACIONES AUDITORÍA

ACTIVO

Cuentas por cobrar

clientes 187000
otras cuentas por
cobrar 850
cías relacionadas 4300
192150
Λ
RESULTADOS
ventas -4069134
costo de ventas 2860320
gasto de ventas 177019
-1031795
Λ

CONCLUSIONES

Λ SUMADO
FECHA
11/3/2018

REF.
 LA TORMENTA EN EL DESIERTO S.A. PT No. I-21
CICLO DE INGRESOS AUDITOR
GASTOS DE VENTA PREPRARADO POR G1&A
30 DE JUNIO 2017 REVISADO POR KYCB
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)
AJUSTES Y/O SALDO
SALDO CONT. RECLASIFICACIONES AUDITORÍA

ALQUILERES 13200
PROPAGANDA 157250
TELÉFONO 6569
177019
Λ

Λ SUMADO
FECHA
11/3/2018

REF.
 LA TORMENTA EN EL DESIERTO S.A. PT No. C
CICLO DE CONVERSIÓN AUDITOR
30 DE JUNIO 2017 PREPRARADO POR G1&A
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES) REVISADO POR KYCB

AJUSTES Y/O SALDO

SALDO CONT. RECLASIFICACIONES AUDITORÍA

ACTIVO
Inventarios 475000
terreno 50000
edificios 200000
mobiliario y equipo 57000
vehículos 75000
(-) depreciación
acumulada
857000
Λ
RESULTADOS
gastos de ventas
depreciaciones 6300
gastos de administración
depreciaciones 4900
11200
Λ

CONCLUSIÓN

Λ SUMADO
FECHA
11/3/2018

REF.
 LA TORMENTA EN EL DESIERTO S.A. PT No. E
CICLO DE EGRESOS AUDITOR
30 DE JUNIO 2017 PREPRARADO POR G1&A
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES) REVISADO POR KYCB

AJUSTES Y/O SALDO

SALDO CONT. RECLASIFICACIONES AUDITORÍA
ACTIVO
Gastos anticipados 4500
cta por cobrar 700
otros activos 50000
55200
Λ
PASIVO
proveedores 253323
ISR por pagar 81184
cías relacionadas 100000
misceláneos 22000
456507
Λ
RESULTADOS
gastos administrativos 193821
Λ

CONCLUCIÓN

Λ SUMADO
FECHA
11/3/2018

REF.
 LA TORMENTA EN EL DESIERTO S.A. PT No. E-20
CICLO DE EGRESOS AUDITOR
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN PREPRARADO POR G1&A
30 DE JUNIO 2017 REVISADO POR KYCB
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)
AJUSTES Y/O SALDO
SALDO CONT. RECLASIFICACIONES AUDITORÍA
ALQUILERES 42000
ENERGÍA ELÉCTRICA 20628
MANTENIMIENTO
OFICINA 4001
VARIOS 7524
CUENTAS INCOBRABLES 15750
HONORARIOS
PROFESIONALES 8760
PAPELERÍA Y ÚTILES 3205
TELÉFONO 10769
ISR 81184
193821
Λ

Λ SUMADO
FECHA
11/3/2018

REF.
 LA TORMENTA EN EL DESIERTO S.A. PT No. N
CICLO DE NÓMINAS AUDITOR
30 DE JUNIO 2017 PREPRARADO POR G1&A
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES) REVISADO POR KYCB

AJUSTES Y/O SALDO

SALDO CONT. RECLASIFICACIONES AUDITORÍA
NÓMINAS
cuentas por cobrar
funcionarios y
empleados 8300
Λ
PASIVO
sueldos por pagar 34500
comisiones por pagar 81116
prestaciones laborales 22376
provisión
indemnizaciones 10612
148604
Λ

CONCLUSIÓN

Λ SUMADO
FECHA
11/3/2018

REF.
 LA TORMENTA EN EL DESIERTO S.A. PT No. N-28
CICLO DE NÓMINAS AUDITOR
GASTOS DE VENTAS PREPRARADO POR G1&A

30 DE JUNIO 2017 REVISADO POR KYCB

(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)
AJUSTES Y/O SALDO
SALDO CONT. RECLASIFICACIONES AUDITORÍA
SUELDOS 94800
VACACIONES 15831
AGUINALDO 31624
INDEMNIZACIONES 34258
BONIFICACIÓN
INCENTIVO 16560
COMISIONES 203457
CUOTAS PATRONALES 42899
439429
Λ

Λ= SUMADO
FECHA
11/3/2018

REF.
 LA TORMENTA EN EL DESIERTO S.A. PT No. N-29
CICLO DE NÓMINAS AUDITOR
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN PREPRARADO POR G1&A
30 DE JUNIO 2017 REVISADO POR KYCB
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)
AJUSTES Y/O SALDO
SALDO CONT. RECLASIFICACIONES AUDITORÍA
SUELDOS 117600
VACIONES 4904
AGUINALDO 9796
INDEMNIZCIONES 10612
BONO INCENTIVO 19320
CUOTAS PATRONALES 13289
175521
Λ

Λ= SUMADO
FECHA
11/3/2018

REF.