INDEX HARGA

No (Xi) Indeks (Yi)

1 1987 324
2 1988 343 700
3 1989 355
4 1990 356 600
f(x) = 9.8779802956x -
5 1991 361.3 500 R² = 0.8862486254
6 1992 358.2
7 1993 359.2 400

8 1994 368.1
300
9 1995 381.1
10 1996 381.7 200
11 1997 386.5 100
12 1998 389.5
13 1999 390.6 0
1985 1990
14 2000 394.1
15 2001 394.3
16 2002 395.6
17 2003 402
18 2004 444.2
19 2005 468.2
20 2006 499.6
21 2007 525.4
22 2008 575.4
23 2009 521.9
24 2010 550.8
25 2011 585.7
26 2012 584.6
27 2013 567.3
28 2014 576.1
29 2015 556.8
www.chemengonline.com/pci

Dari regresi linier diperioleh nilai Index berikut:

Tahun Index Pra rancangan pabrik tahun
2016 589.048 Pabrik didirikan tahun
2017 598.926 Pabrik beroperasi tahun
2018 608.804
2019 618.682
2020 628.560

Harga alat pada tahun akan didirikan (metode Index) :

EX = ( NX / NY ) * EY
Dimana :
EX = Harga tahun pembelian
EY = Harga tahun referensi
NX = Indeks harga pada tahun pembelian
NY = Indeks harga pada tahun referensi
Jika kapasitas alat tidak ada di referensi, maka harga alat dihitung menggunakan metode six tenths factor :
Eb = Ea.(Cb/Ca)^0.6
Dimana :
Ea = Harga alat a
Eb = Harga alat b
Ca = kapasitas alat a
Cb = kapasitas alat b

Kurs Dollar 2018 $ 1 = Rp14,400.00

HARGA ALAT
Harga-harga Alat-Alat dilihat dari www.matche.com
1. Alat Proses
NY
Nama Alat Kode Alat Jumlah
2014
Tangki Benzene T-01 1 576.10
Tangki alumunium klorida T-02 1 576.10
Tangki Etilen Oksida T-03 1 576.10
Tangki PEA T-04 1 576.10
Tangki Penampungan UPL T-05 2 576.10
Reaktor R-01 1 576.10
Decanter D-01 1 576.10
Rotary Drum Vacuum Filter RDVF-01 1 576.10
Menara Distilasi 1 MD-01 1 576.10
Menara Distilasi 2 MD-02 1 576.10
Screw Conveyor 1 SC-01 1 576.10
Screw Conveyor 2 SC-2 1 576.10
Heater 1 HE-01 1 576.10
Heater 2 HE-02 1 576.10
Cooler 1 CL-01 1 576.10
Cooler 2 CL-02 1 576.10
Cooler 3 CL-03 1 576.10
Cooler 4 CL-04 1 576.10
Cooler 5 CL-05 1 576.10
Pompa 1 P-01 2 576.10
Pompa 2 P-02 2 576.10
Pompa 3 P-03 2 576.10
Pompa 4 P-04 2 576.10
Pompa 5 P-05 2 576.10
Pompa 6 P-06 2 576.10
Pompa 7 P-07 2 576.10
Pompa 8 P-08 2 576.10
Pompa 9 P-09 2 576.10
Pompa 10 P-10 2 576.10
Total 36
2. Alat Utilitas

NY
Nama Alat Kode Alat Jumlah
2014
Screening FU-01 1 576.10
Resevoir BU-01 1 576.10
Bak Koagulasi dan Flokulasi BU-02 1 576.10
Bak Pengendap I BU-03 1 576.10
Bak Pengendap II BU-04 1 576.10
Sand Filter FU-02 1 576.10
Bak Air Penampung Sementara BU-05 1 576.10
Bak Air Pendingin BU-06 1 576.10
Cooling Tower CT-01 1 576.10
Blower Cooling Tower BL-01 1 576.10
Deaerator De-01 1 576.10
Boiler Bo-01 1 576.10
Tangki Alum TU-01 1 576.10
Tangki Klorinasi TU-02 1 576.10
Tangki Kaporit TU-03 1 576.10
Tangki Air Bersih TU-04 1 576.10
Tangki Service Water TU-05 1 576.10
Tangki Air Bertekanan TU-06 1 576.10
Mixed Bed TU-07 1 576.10
Tangki NaCl TU-08 1 576.10
Tangki Air Demin TU-09 1 576.10
Tangki Hydrazine TU-10 1 576.10
Pompa 1 PU-01 2 576.10
Pompa 2 PU-02 2 576.10
Pompa 3 PU-03 2 576.10
Pompa 4 PU-04 2 576.10
Pompa 5 PU-05 2 576.10
Pompa 6 PU-06 2 576.10
Pompa 7 PU-07 2 576.10
Pompa 8 PU-08 2 576.10
Pompa 9 PU-09 2 576.10
Pompa 10 PU-10 2 576.10
Pompa 11 PU-11 2 576.10
Pompa 12 PU-12 2 576.10
Pompa 13 PU-13 2 576.10
Pompa 14 PU-14 2 576.10
Pompa 15 PU-15 2 576.10
Pompa 16 PU-16 2 576.10
Pompa 17 PU-17 2 576.10
Pompa 18 PU-18 2 576.10
Pompa 19 PU-19 2 576.10
Pompa 20 PU-20 2 576.10
Tangki Bahan Bakar 1 576.10
Kompresor 2 576.10
Tangki Silica Gel 1 576.10
Total 66
 Chart Title
700

600
f(x) = 9.8779802956x - 19324.5902955665
500 R² = 0.8862486254

400

300

200

100

0
1985 1990 1995 2000 2005 2010 2015 2020

y= 9.878 x - 19325

Pra rancangan pabrik tahun = 2018

Pabrik didirikan tahun = 2019
Pabrik beroperasi tahun = 2020
unakan metode six tenths factor :

NX EY EX
2019 2014 2019
618.68 $ 17,100 $ 18,364
618.68 $ 600 $ 644
618.68 $ 17,100 $ 18,364
618.68 $ 17,100 $ 18,364
618.68 $ 5,100 $ 10,954
618.68 $ 5,500 $ 5,907
618.68 $ 120,700 $ 129,621
618.68 $ 336,700 $ 361,587
618.68 $ 20,000 $ 21,478 masuk kategori apa?
618.68 $ 20,000 $ 21,478
618.68 $ 12,100 $ 12,994
618.68 $ 12,100 $ 12,994
618.68 $ 800 $ 859
618.68 $ 700 $ 752
618.68 $ 700 $ 752
618.68 $ 700 $ 752
618.68 $ 23,500 $ 25,237
618.68 $ 700 $ 752
618.68 $ 700 $ 752
618.68 $ 14,700 $ 31,573
618.68 $ 14,700 $ 31,573
618.68 $ 14,700 $ 31,573
618.68 $ 14,700 $ 31,573
618.68 $ 14,700 $ 31,573
618.68 $ 14,700 $ 31,573
618.68 $ 14,700 $ 31,573
618.68 $ 14,700 $ 31,573
618.68 $ 14,700 $ 31,573
618.68 $ 14,700 $ 31,573
$ 915,190
 NX EY EX
2019 2014 2019
618.68 $ 24,100 $ 25,881
618.68 $ 1,500 $ 1,611
618.68 $ 1,500 $ 1,611
618.68 $ 1,500 $ 1,611
618.68 $ 1,500 $ 1,611
618.68 $ 6,900 $ 7,410
618.68 $ 1,500 $ 1,611
618.68 $ 9,700 $ 10,417
618.68 $ 9,700 $ 10,417
618.68 $ 153,432 $ 164,773
618.68 $ 1,300 $ 1,396
618.68 $ 3,300 $ 3,544
618.68 $ 7,400 $ 7,947
618.68 $ 10,700 $ 11,491
618.68 $ 700 $ 752
618.68 $ 78,600 $ 84,410
618.68 $ 16,200 $ 17,397
618.68 $ 16,200 $ 17,397
618.68 $ 221,600 $ 237,979
618.68 $ 4,000 $ 4,296
618.68 $ 14,100 $ 15,142
618.68 $ 5,900 $ 6,336
618.68 $ 20,100 $ 43,171
618.68 $ 20,100 $ 43,171
618.68 $ 20,100 $ 43,171
618.68 $ 5,600 $ 12,028
618.68 $ 20,100 $ 43,171
618.68 $ 20,100 $ 43,171
618.68 $ 20,100 $ 43,171
618.68 $ 20,100 $ 43,171
618.68 $ 20,100 $ 43,171
618.68 $ 5,600 $ 12,028
618.68 $ 8,100 $ 17,397
618.68 $ 8,100 $ 17,397
618.68 $ 5,600 $ 12,028
618.68 $ 5,600 $ 12,028
618.68 $ 20,100 $ 43,171
618.68 $ 20,100 $ 43,171
618.68 $ 5,600 $ 12,028
618.68 $ 5,600 $ 12,028
618.68 $ 5,600 $ 12,028
618.68 $ 5,600 $ 12,028
618.68 $ 17,100 $ 18,364
618.68 $ 5,500 $ 11,813
618.68 $ 4,000 $ 4,296
$ 1,232,244
BIAYA TENAGA KERJA
No Jabatan
1 Direktur Utama
2 Direktur Teknik dan Produksi
3 Direktur Keuangan dan Umum
4 Staff Ahli
5 Ka. Bag. Produksi
6 Ka. Bag. Teknik
7 Ka. Bag. Pemasaran dan Keuangan
8 Ka. Bag. Administrasi dan Umum
9 Ka. Bag. Litbang
10 Ka. Bag. Humas dan Keamanan
11 Ka. Bag. K3
12 Ka. Bag. Pemeliharaan,Listrik, dan Instrumentasi
13 Ka. Sek. Utilitas
14 Ka. Sek. Proses
15 Ka. Sek. Bahan Baku dan Produk
16 Ka. Sek. Pemeliharaan
17 Ka. Sek. Listrik dan Instrumentasi
18 Ka. Sek. Laboratorium
19 Ka. Sek. Keuangan
20 Ka. Sek. Pemasaran
21 Ka. Sek. Personalia
22 Ka. Sek. Humas
23 Ka. Sek. Keamanan
24 Ka. Sek. K3
25 Karyawan Personalia
26 Karyawan Humas
27 Karyawan Litbang
28 Karyawan Pembelian
29 Karyawan Pemasaran
30 Karyawan Administrasi
31 Karyawan Kas/Anggaran
32 Karyawan Proses
33 Karyawan Pengendalian
34 Karyawan Laboratorium
35 Karyawan Pemeliharaan
36 Karyawan Utilitas
37 Karyawan K3
38 Operator Proses
39 Operator Utilitas
40 Sekretaris
41 Dokter
42 Perawat
43 Satpam
 44 Supir
45 Cleaning Service
Total

total gaji/bulan
total gaji/tahun

Operator dihitung berdasarkan tabel 21 P-198 Peters and Timmerhaus

Operator produksi :
Nama Alat ∑Unit Orang/Unit.Shift
Reaktor 1 0.5
Rotary Drum Vacuum Filter 1 0.2
Dekanter 1 0.25
Menara Distilasi 2 0.25
Screw Conveyor 2 0.5
Heater 1 0.25
Pompa 10 0.2
Cooler 5 0.25
Tangki 5 0.1
Total

© Jumlah operator untuk alat proses = 6 x 4 Shift =

=
© Operator utilitas menggunakan 0,5 x Operator Produksi =
( biar 40)
© Keseluruhan operator/Shift = 26 orang operator produksi + 13 orang operator utilitas
= 40
© Gaji Operator/Bulan = Rp 3,000,000.00
= Rp. 3.000.000,00 x 26 Orang
© Total gaji tenaga kerja/Bulan = Rp 120,000,000
= Rp 120,000,000.00
© Labor = Rp 120,000,000.00
= ###
Jumlah Gaji/Bulan Total Gaji
1 Rp 35,000,000 Rp 35,000,000
1 Rp 25,000,000 Rp 25,000,000
1 Rp 25,000,000 Rp 25,000,000
3 Rp 20,000,000 Rp 60,000,000
1 Rp 18,000,000 Rp 18,000,000
1 Rp 18,000,000 Rp 18,000,000
1 Rp 18,000,000 Rp 18,000,000
1 Rp 18,000,000 Rp 18,000,000
1 Rp 18,000,000 Rp 18,000,000
1 Rp 18,000,000 Rp 18,000,000
1 Rp 18,000,000 Rp 18,000,000
1 Rp 18,000,000 Rp 18,000,000
1 Rp 12,000,000 Rp 12,000,000
1 Rp 12,000,000 Rp 12,000,000
1 Rp 12,000,000 Rp 12,000,000
1 Rp 12,000,000 Rp 12,000,000
1 Rp 12,000,000 Rp 12,000,000
1 Rp 12,000,000 Rp 12,000,000
1 Rp 12,000,000 Rp 12,000,000
1 Rp 12,000,000 Rp 12,000,000
1 Rp 12,000,000 Rp 12,000,000
1 Rp 12,000,000 Rp 12,000,000
1 Rp 12,000,000 Rp 12,000,000
1 Rp 12,000,000 Rp 12,000,000
4 Rp 8,000,000 Rp 32,000,000
4 Rp 8,000,000 Rp 32,000,000
4 Rp 8,000,000 Rp 32,000,000
5 Rp 8,000,000 Rp 40,000,000
5 Rp 8,000,000 Rp 40,000,000
4 Rp 8,000,000 Rp 32,000,000
4 Rp 8,000,000 Rp 32,000,000
14 Rp 8,000,000 Rp 112,000,000
6 Rp 8,000,000 Rp 48,000,000
5 Rp 8,000,000 Rp 40,000,000
5 Rp 8,000,000 Rp 40,000,000
10 Rp 8,000,000 Rp 80,000,000
6 Rp 8,000,000 Rp 48,000,000
26 Rp 4,500,000 Rp 117,000,000
14 Rp 4,500,000 Rp 63,000,000
8 Rp 5,000,000 Rp 40,000,000
2 Rp 8,000,000 Rp 16,000,000
4 Rp 4,000,000 Rp 16,000,000
8 Rp 3,000,000 Rp 24,000,000
 10 Rp 3,000,000 Rp 30,000,000
8 Rp 1,500,000 Rp 12,000,000
182 Rp 530,500,000 Rp 1,359,000,000

= Rp 1,359,000,000
= Rp 16,308,000,000

Orang/shift
0.5
0.2
0.25
0.5
1
0.25
2
1.25 berdasarkan apa?
0.5
6

25.8
26
13
14
operator produksi + 13 orang operator utilitas
Orang
/ bulan
0.000,00 x 26 Orang
/ bulan / Orang
/ bulan / Orang
x 12 Bulan
Pertahun
76
LUAS TANAH DAN BANGUNAN
No. lokasi panjang, m lebar, m luas, m2
m m m²
1 Area Proses 30 30 900
2 Area Utilitas 35 30 1050
3 Bengkel 10 5 50
5 Gudang Peralatan 20 15 300
6 Kantin 10 5 50
7 Kantor Teknik dan Produksi 20 15 300
8 Kantor Utama 25 25 625
9 Laboratorium 10 10 100
10 Parkir Utama 25 20 500
11 Parkir Truk 10 10 100
12 Perpustakaan 10 5 50
13 Poliklinik 5 3 15
14 Pos Keamanan 3 3 9
15 Control Room 10 10 100
16 Control Utilitas 10 10 100
17 Area Rumah Dinas 40 30 1200
18 Area Mess 25 18 450
19 Masjid 15 15 225
20 Unit Pemadam Kebakaran 10 10 100
21 Unit Pengolahan Limbah 15 10 150
22 Taman 10 10 100
23 Jalan 400 8 3200
24 Daerah Perluasan 30 25 1300
Luas Tanah 10974
Luas Bangunan 6374
Total 17348
BIAYA KEBUTUHAN PROSES 14,400
Kebutuhan Biaya (Rp)
Bahan Harga satuan (Rp)
Kg/jam kg/tahun Rp/jam
Benzene 70.1040 555,223.6800 Rp 18,700 Rp 1,310,945
Etilene Oksida 38.7300 306,741.6000 Rp 17,560 Rp 680,099
Aluminium Klorida 9.7530 77,243.7600 Rp 21,600 Rp 210,665

BIAYA KEBUTUHAN UTILITAS

Kebutuhan/thn Biaya (Rp)
Bahan Harga satuan (Rp)
kg/jam kg/th Rp/jam
Alum 1.087 7,826 Rp 2,880 Rp 3,130
Silika Gel 2.717 19,561 Rp 1,440 Rp 3,912
Cl2 0.0296 212.857 Rp 12,960 Rp 383
NaCl 0.318 2,291 Rp 720.000 Rp 229
N2H4 0.001 10.324 Rp 14,400 Rp 21
Fuel Oil 3.034 21,845.401 Rp 5,900 Rp 17,901
Solar (kg) 344.139 2,477,802 Rp 5,000 Rp 1,720,696
Listrik (kWh) 250.000 1,800,000 Rp 996.740 Rp 249,185
Total 601.326 4,329,548 Rp 44,297 Rp 1,995,457
Biaya (Rp) Benzene = 873 kg/m3
Rp/th Etilene Oksida = 865 kg/m3
Rp 10,382,682,816 Aluminium Klorida = 1,016 kg/m3
Rp 5,386,382,496 Phenyl Ehtyl Alcohol = 1,607 kg/m3
Rp 1,668,465,216

Biaya (Rp)
Rp/th
Rp 22,539,341
Rp 28,167,204
Rp 2,758,630
Rp 1,649,456
Rp 148,667
Rp 128,887,863
Rp 12,389,008,035
Rp 1,794,132,000
###
 EVALUASI EKONOMI

(Berdasar Aries and Newton, 1955)

Evaluasi ekonomi meliputi :
A. Modal, yang terdiri dari :
1. Modal Tetap (Fixed Capital Investment)
2. Modal Kerja (Working Capital Investment)
B. Biaya Produksi, yang terdiri dari :
1. Manufacuring Cost (MC), terdiri dari
a. Biaya Produksi Langsung (Direct Manufacturing Cost)
b. Biaya Produksi Tak Langsung (Indirect Manufacturing Cost)
c. Biaya produksi Tetap (Fixed Manufacturing Cost)
2. General Expense (GE)
C. Analisa Keuntungan
D. Analisa Kelayakan, yang terdiri dari :
1. Percent Return on Investment (ROI)
2. Pay Out Time (POT)
3. Break Event Point (BEP)
4. Shut Down Point (SDP)
5. Discounted Cash Flow Rate (DCFR)

Asumsi yang dipakai dalam evaluasi ekonomi :

1. Umur alat = 10
2. Upah Tenaga Asing/jam = $20.00
3. Upah Tenaga Indonesia/jam = Rp 15,000.00
4. Komposisi jumlah buruh
Tenaga Indonesia = 95%
Tenaga Asing = 5%
5. Perbandingan keahlian pekerja (Asing : Indonesia = 1 : 2)
6. Waktu operasi dalam setahun 330
= 7920
7. Kurs Rupiah terhadap US Dollar 1 $ = Rp 14,400

A. FIXED CAPITAL INVESTMENT

Pengeluaran yang diperlukan untuk mendirikan fasilitas-fasilitas produktif.

1. Purchased Equipment Cost (PEC)

Harga pembelian alat proses dari tempat pembelian
a. Alat proses = $ 915,189.72
b. Alat Utilitas = $ 1,232,243.58

Total PEC = $ 2,147,433.30

= Rp 30,923,039,542

2. Delivered Equipment Cost ( DEC )

Biaya pengangkutan (15% PEC)= $ 322,115.00
 Biaya adiministrasi & pajak (10% PEC)= $ 214,743.33
$ 536,858.33
Rp 7,730,759,886

3. Instalation Cost ( Biaya pemasangan )

Besarnya instalasi adalah 43 % dari purchased Equipment Cost (PEC)
Material = 11 % x PEC
= $ 236,217.66
= 3401534349.65808
Labor = 32 % PEC
= $ 687,178.66
Tenaga Asing = $ 34,358.93
Tenaga Indonesia = 979229585.507628
$ 68,002.05
Total Biaya Instalasi = $ 338,578.65
= 4875532567.84324

4. Piping Cost ( biaya pemipaan )

Sistem = Fluid
Besarnya = 36 % x PEC
Material = 21 % PEC
= $ 450,960.99
Labor = 15 % PEC
= $ 322,115.00
Tenaga Asing = $ 16,105.75
Tenaga Indonesia = 459013868.206701
= $ 31,875.96
Total Biaya Pemipaan = $ 498,942.71
= Rp 7,184,774,968.67

5. Instrumentation Cost ( Biaya Instrumentasi )

Instrumentasi (instrumentation, 30 % PEC)
Material = 24% x PEC
= $ 515,383.99
Labor = 6% PEC
= $ 128,846.00
Tenaga Asing = $ 6,442.30
Tenaga Indonesia = Rp 183,605,547.28
= $ 12,750.39

Total Biaya Instrumentasi = $ 534,576.68

= 7697904156.0728

6. Insulation Cost ( Biaya Isolasi )

Insulasi (insulation, 8% PEC)
Material = 3 % x PEC
 = $ 64,423.00
Labor = 5 % x PEC
= $ 107,371.67
Tenaga Asing = $ 5,368.58
Tenaga Indonesia = Rp 153,004,622.74
= $ 10,625.32
Total Biaya Insulasi = $ 80,416.90
= 1158003407.86182

7. Electrical Cost ( Biaya Listrik )

Listrik (10-15 % PEC)
Total Biaya Electrical di ambil = 12 % PEC
= $ 257,692.00
Rp 3,710,764,745.08

8. Building Cost ( Biaya bangunan )

Luas bangunan = 6374
Harga bangunan = 1000000
Total biaya bangunan = Rp 6,374,000,000.00
= $ 442,638.89

9. Land & Yard Improvement (tanah dan perluasan lahan)

Luas tanah = 10974
harga tanah = 1500000

Total harga tanah = 16461000000

$ 1,143,125.00

Dari data-data diatas didapatkan Physical Plant Cost / PPC :

No Jenis Biaya (Rp)
1 Purchased Equipment cost Rp 30,923,039,542
2 Delivered Equipment Cost Rp 7,730,759,886
3 Instalasi cost Rp 4,875,532,568
4 Pemipaan Rp 7,184,774,969
5 Instrumentasi Rp 7,697,904,156
6 Insulasi Rp 1,158,003,408
7 Listrik Rp 3,710,764,745
8 Bangunan Rp 6,374,000,000
9 Land & Yard Improvement Rp 16,461,000,000
Total Rp86,115,779,273

10. Engineering and constrution

Untuk PPC More than US$ 5000000, Engineering and Construction 20 % PPC
= $ 1,196,052.49
= Rp 17,223,155,854.69
 DPC ( Direct Plant Cost ) = PPC + Engineering and contruction
= $ 7,176,314.94
= 103338935128.151

No Tipe of Capital Investment Biaya (Rp)

1 Engineering and Construstion 17223155854.6918
DPC 103338935128.151

11. Contractor's fee ( 4-10 % DPC)

Contractor's fee = $ 502,342.05
= Rp 7,233,725,458.97

12. Contingency ( Low = 10 % DPC)

Contigency = $ 717,631.49
= Rp 10,333,893,512.82

Fixed Capital Investment (FCI)

No Fixed Capital Biaya (Rp)
1 Direct Plant Cost 103338935128.151
2 Cotractor's fee 7233725458.97056
3 Contingency 10333893512.8151
Jumlah 120906554099.937

Total Fixed Capital Investment (FCI) = $ 8,396,288.48

= Rp 120,906,554,100

B. MANUFACTURING COST
Biaya yang dikeluarkan untuk pembuatan suatu produk (per tahun).
1. Direct Manufacturing Cost ( DMC )
Merupakan pengeluaran langsung dalam pembuatan suatu produk

a. Raw Material
Bahan Baku
Benzene
Kebutuhan = 70.1040
= 555,223.6800
Densitas = 873.0
Kebutuhan liter/tahun= 635,995.1
Harga = $ 1,000.00
= $ 1.00
= $ 555,223.68
= 7995220992

Ethylene Oxide
Kebutuhan = 38.7300
 = 306,741.6000
Densitas = 865.0
Kebutuhan liter/tahun= 354,614.6
Harga = $ 9.00
= $ 2,760,674.40
= 39753711360

Aluminium Klorida
Kebutuhan = 9.7530
= 77,243.7600
Densitas = 1,016.0
Harga = $ 320.00
= $ 0.32
= $ 24,718.00
= 355939246.08

Total Raw Material = 48104871598.08

= $ 3,340,616.08
= Rp 133,624,643

b. Tenaga Kerja
Pekerja yang berhubungan langsung dengan produksi
Total biaya tenaga kerja = Rp 16,308,000,000.00
= $ 1,132,500.00

c. Supervisor (10 - 25 % labor cost)

biaya Supervisor = 10%*labor
= 1630800000
= $ 113,250.00

d. Maintenance {simple, light use = 2 - 4 % FCI ( fixed capital investment)}

Maintenance = 2% * Fixed Capital
= Rp 2,418,131,082
$ 167,925.77

e. Plant Supplies ( 15 % Maintenance)

Plant Supplies = 15% * Maintenance cost
Plant Supplies = Rp 362,719,662.30
$ 25,188.87

f. Royalties and Patents (1 - 5 % sales price)

Penjualan Produk :
Phenyl Ethyl Alcohol
Kapasitas = 500
Produksi = 500000
 Harga = $ 25.00
= $ 12,500,000.00
= Rp 180,000,000,000.00
Produk samping : Benzene
Produksi = 2.874
= 22762.080
Harga = $ 2.00
= $ 5.75
= Rp 45,524.16

Penjualan Produk = Rp 180,000,000,000.000

$ 12,500,000.00

Royalties and Patents = Rp 1,800,000,000.00

= $ 56,250,000.00

g. Utilitas
Biaya Kebutuhan Utilitas = Rp 14,367,291,196.06
$ 997,728.56

Total Direct Manufacturing Cost (DMC) = Rp 84,991,813,538.44

= $ 5,902,209.27
= $ 17,885.4826

No Tipe of Expenses Biaya (Rp)

1 Raw Material Rp 48,104,871,598
2 Labor Rp 16,308,000,000
3 Supervision Rp 1,630,800,000
4 Maintenance Rp 2,418,131,082
5 Plant Supplies Rp 362,719,662
6 Royalty and Patents Rp 1,800,000,000
7 Utilities Rp 14,367,291,196
Direct Manufacturing Cost (DMC) Rp 84,991,813,538

2. Indirect Manufacturing Cost (IMC)

Merupakan pengeluaran tidak langsung akibat dari pembuatan suatu produk

a. Payroll Overhead (15 - 20% labor cost)

Pengeluaran perusahaan untuk : pensiun, liburan yang dibayar perusahaan, asuransi,
cacat jasmani akibat kerja, keamanan dan sebagainya
Payroll Overhead = 2446200000
= $ 169,875.00

b. Laboratory (10 - 20% labor cost)

Laboratory dibutuhkan untuk menjamin quality control, karenannya biaya tergantung dari prod
Laboratory = 1630800000
 = $ 113,250.00

c. Plant Overhead (50 - 100% labor cost)

Biaya untuk service yang tidak langsung berhubungan dengan unit produksi.
Termasuk didalamnya adalah : Biaya kesehatan, fasilitas rekreasi, pembelian
(purchasing), pergudangan, dan engineering.
Plant Overhead = 8154000000
= $ 566,250.00

d. Packaging and Shipping (5% sales price)

Biaya container untuk packaging tergantung dari sifat-sifat fisis dan chemis produk juga nila
Packaging and Shipping = 9000000000
= $ 625,000.00

Total Indirect Manufactoring Cost (IMC) = 21231000000

= $ 1,474,375.00

No Tipe of Expenses Biaya (Rp)

1 Payroll Overhead Rp 2,446,200,000
2 Laboratory Rp 1,630,800,000
3 Plant Overhead Rp 8,154,000,000
4 Packaging and Shipping Rp 9,000,000,000
Indirect Manufacturing Cost (IMC) Rp 21,231,000,000

3. Fixed Manufacturing Cost (FMC)

Merupakan pengeluaran yang berkaitan dengan inisial fixed capital investmen dan
harganya tetap tidak tergantung waktu maupun tingkat produksi

a. Depreciation (8 -10 % FCI)

Depreciation = Rp 10,881,589,868.99
= $ 755,665.96

b. Property Taxes (1 - 2 % FCI)

Property Taxes = 2418131081.99873
$ 167,925.77

c. Insurance (1 % FCI)
Insurance = 1209065540.99937
= $ 83,962.88

Total Fixed Manufactoring Cost (FMC) = 14508786491.9924

= $ 1,007,554.62

No Tipe of Expenses Biaya (Rp)

1 Depreciation Rp 10,881,589,869
 2 Propertu taxes Rp 2,418,131,082
3 Insurance Rp 1,209,065,541
Fixed Manufacturing Cost (FMC) Rp 14,508,786,492

Total Manufacturing Cost (MC) = 120731600030.433

= $ 8,384,138.89

No Tipe of Expenses Biaya (Rp)

1 Direct Manufacturing Cost (DMC) Rp 84,991,813,538
2 Indirect Manufacturing Cost (IMC) Rp 21,231,000,000
3 Fixed Manufacturing Cost (FMC) Rp 14,508,786,492
Manufacturing Cost (MC) Rp 120,731,600,030

C. WORKING CAPITAL
Modal yang dibutuhkan untuk menjalankan pabrik secara normal
1. Raw Material Inventory
Persediaan bahan baku untuk untuk kebutuhan produksi (3 bulan)
Raw Material Inventory = (90/330) x Total Raw Material
= Rp 13,119,510,435.84
= $ 911,077.11
2. Inproses Inventory
Persediaan bahan baku dalam proses untuk satu hari proses dengan harga 50 % manufacturing co
Inproses Inventory = (90/330) x (50%*Total Manufacturing Cost)
= Rp 16,463,400,004
$ 1,143,291.67
3. Product Inventory
Biaya penyimpanan produk sebelum dikirim ke konsumen (3 bulan)
Produk Inventory = (90/330) x Total Manufacturing Cost
= Rp 32,926,800,008.30
$ 2,286,583.33
4. Extended Credit
Modal untuk biaya pengiriman produk sampai ke konsumen (3 bulan)
Extended Credit = (90/330) x Penjualan Produk
= Rp 49,090,909,090.91
$ 3,409,090.91
5. Available Cash
Dana untuk pembayaran gaji, jasa dan material (1 bulan)
Available Cash = (90/330) x Total Manufacturing Cost
= Rp 32,926,800,008.30
= $ 2,286,583.33

Total Working Capital (WC) = 144527419547.499

= $ 10,036,626.36
 No Tipe of Expenses Biaya (Rp)
1 Raw Material Inventory Rp 13,119,510,436
2 Inproses Onventory Rp 16,463,400,004
3 Product Inventory Rp 32,926,800,008
4 Extended Credit Rp 49,090,909,091
5 Available Cash Rp 32,926,800,008
Working Capital (WC) Rp 144,527,419,547

D. GENERAL EXPENSE
yaitu macam-macam pengeluaran yang berkaitan dengan fungsi-fungsi perusahaan yang tidak termasuk manu
a. Administration
biaya admiistrasi penggajian, audit (3-6% MC)
= Rp 3,621,948,000.91
= $ 251,524.17

b. Sales Expense
Penjualan, distribusi, advertising (5 - 22% MC)
= Rp 6,036,580,001.52
= $ 419,206.94

c. Research
Riset atau litbang (3,8% MC karena Industrial Chemical)
= Rp 3,380,484,800.85
= $ 234,755.89

d. Finance
Biaya untuk membayar bunga pinjaman bank atau deviden para pemegang saham (2-4% FCI+W
Finance = 2% * Capital Investment
= Rp 10,617,358,945.90
= $ 737,316.59

Total General Expanse = 23656371749.1842

= $ 1,642,803.59

No Tipe of Expenses Biaya (Rp)

1 Administration Rp 3,621,948,001
2 Sales Expense Rp 6,036,580,002
3 Research Rp 3,380,484,801
4 Finance Rp 10,617,358,946
General Expenses(GE) Rp 23,656,371,749

Total Production Cost = Manufacturing Cost + General Expense

= 144387971779.617
= $ 10,026,942.48
 Tipe of Expenses Biaya (Rp)
Manufacturing Cost (MC) Rp 120,731,600,030.433
General Expenses(GE) Rp 23,656,371,749.184
Total Production Cost (TPC) Rp 144,387,971,779.617

E. ANALISA KEUNTUNGAN
Total penjualan = 180000000000

Total Production cost = 144387971779.617

Keuntungan sebelum pajak = 35612028220.383

Pajak (50-52 % dari keuntungan) = Rp 18,518,254,675
Keuntungan setelah pajak = Rp 17,093,773,546

F.ANALISA KELAYAKAN
1. Return on Investment ( ROI )
a. ROI Sebelum Pajak ( Industrial Chemical 11 - 44 % )
ROI b = Keuntungan sebelum pajak x 100%
Fixed Capital
ROI b = 29.454

b. ROI Sesudah Pajak

ROI a = Keuntungan sesudah pajak x 100%
Fixed Capital
ROI a = 14.138

2. Pay Out Time ( POT )

a. POT Sebelum Pajak ( Industrial Chemical min 2 th / High Risk- 5 th/low Risk )
POT b = Fixed Capital
Keuntungan sebelum pajak + Depresiasi
POT b = 2.6

b. POT Sesudah Pajak

POT a = Fixed Capital
Keuntungan sesudah pajak + Depresiasi
POT a = 4.3

3. Break Even Point ( BEP )

BEP = Fa + ( 0,3 * Ra ) x 100%
Sa - Va - ( 0,7 * Ra )
Fa = Fixed Capital pada produksi maksimum per tahun
Ra = Regulated Expense pada produksi maksimum
Sa = Penjualan maksimum pertahun
 Va = Variabel Expense pada produksi maksimum pertahu

a. Fa ( Fixed Cost )
Depresiasi = 10881589868.9943
Property Taxes = 2418131081.99873
Asuransi = 1209065540.99937
TOTAL Nilai Fa = 14508786491.9924

b. Ra ( Regulated Cost )
Gaji Karyawan = 16308000000
Payroll Overhead = 2446200000
Supervision = 1630800000
Plant Overhead = 8154000000
Laboratorium = 1630800000
General Expense = 23656371749.1842
Maintenance = 2418131081.99873
Plant Supplies = 362719662.29981
TOTAL Nilai Ra = 56607022493.4827

c. Va ( Variabel Cost )
Raw Material = 48104871598.08
Packaging and Shipping = 9000000000
Utilities = 14367291196.062
Royalty & Patent = 1800000000
TOTAL Nilai Va = 73272162794.142

d. Sa ( Sales ) = 180000000000

maka, BEP = 46.93%

4. Shut Down Point ( SDP )

SDP = 0,3 * Ra x 100%
Sa - Va - ( 0,7 * Ra )
= 25.31%

5. Discounted Cash Flow Rate

Umur Pabrik (n) = 10.0000
Salvage Value = Depresiasi
= 755665.963124604

Cash Flow = Annual profit + Depresiasi + Finance

= 23657127415.1473

Working Capital = 144527419547.499

Fixed Capital Investment = 120906554099.937
Discounted cash flow rate dihitung dengan cara trial & error
R= S
R = (WC+FCI)*[(1+ i)^n]
S = {[(1+ i)^(n-1))+((1+ i)^(n-2))+((1+ i)^(n-3))+ . . . +(

Dari hasil trial& error diatas, diperoleh :

R = Rp523,502,379,634
S = Rp520,790,496,896
i = 0.0703
Interest (i) = 7.03
Suku bunga bank tahun 2018 adalah
1,5*bunga sekarang =

Kriteria Terhitung
ROI sebelum pajak 29.45%
ROI setelah pajak 14.14%

POT sebelum pajak 2.60

POT setelah pajak 4.32

BEP 46.93%

SDP 25.31%

DCF 7.03%
tahun

hari
jam
(aries newton, P.77 tabel 16, Total installation)

(aries newton, P.77 tabel 16, Total installation)

(aries newton, P.77 tabel 16, Total installation)

(aries newton, P.78)

(Karna Solid-Fluid, Aries Newton table 17 hal 78)

(Karna Solid-Fluid, Aries Newton table 17 hal 78)

(aries newton, P.97 Tabel 19, extensive controls)

(aries newton, P.97 Tabel 19, extensive controls)

(aries newton, P.97 Tabel 19, extensive controls)

(aries newton, P.98, Table 21, Insulation)

(aries newton, P.98, Table 21, Insulation)

(aries newton, P.98, Table 21, Insulation)

(aries newton, P.102)

m2
/m2

m2
/m2

Biaya ($)
$ 2,147,433
$ 536,858
$ 338,579
$ 498,943
$ 534,577
$ 80,417
$ 257,692
$ 442,639
$ 1,143,125
$ 5,980,262

(aris newton, Table 4. P. 4)

 Biaya ($)
Rp 1,196,052
Rp 7,176,315

(aris newton, P. 4)
(diambil 7%)

(aris newton, Table 5. P. 4, Low)

(diambil 10%)

Biaya, $
Rp 7,176,315
Rp 502,342
Rp 717,631
Rp 8,396,288

Kg/jam
Kg/th
Kg/m3
Liter/tahun
/Metric Ton
/Kg

/th

Kg/jam
Kg/th
Kg/m3
Liter/tahun
/Kg

/th

Kg/jam
Kg/th
Kg/m3
/Ton
/Kg

/th

/th
/th
/1 hr

(aries & newton P.159)

(aries & newton P.163)

(aries & newton P.164, table 38)

(aries & newton P.163)

Ton/thun
kg/tahun
 /kg
/thn
/thn

kg/jam
kg/tahun
/Kg
/jam
/thn

/thn
/thn

(diambil 1%)

/ hari

Biaya ($)
Rp 3,340,616
Rp 1,132,500
Rp 113,250
Rp 167,926
Rp 25,189
Rp 125,000
Rp 997,729
Rp 5,902,209

(aries & newton P.173)

aan, asuransi,

(diambil 15%)

(aries & newton P.174)

aya tergantung dari produk yang dihasilkan
(diambil 10%)
 (aries & newton P.174)

(diambil 50%)

(aries & newton P.174)

chemis produk juga nilainya.

Biaya ($)
Rp 169,875
Rp 113,250
Rp 566,250
Rp 625,000
Rp 1,474,375

estmen dan

(aries & newton P.180)

(diambil 9%)

(aries & newton P.181)

(diambil 2%)

(aries & newton P.182)

(diambil 1%)

Biaya ($)
Rp 755,666
 Rp 167,926
Rp 83,963
Rp 1,007,555

Biaya ($)
Rp 5,902,209
Rp 1,474,375
Rp 1,007,555
Rp 8,384,139

(aries & newton P.12-13)

a 50 % manufacturing cost.
ufacturing Cost)
 Biaya ($)
Rp 911,077
Rp 1,143,292
Rp 2,286,583
Rp 3,409,091
Rp 2,286,583
Rp 10,036,626

ng tidak termasuk manufacturing cost.

(aries & newton P.185)

(diambil 3%)

(aries & newton P.186)

(diambil 5%)

(aries & newton P.186)

(diambil 2,8%)

(aries & newton P.187)

ng saham (2-4% FCI+WCI).
(diambil 2%)

Biaya ($)
Rp 251,524
Rp 419,207
Rp 234,756
Rp 737,317
Rp 1,642,804

ral Expense
 Biaya ($)
Rp 8,384,139
Rp 1,642,804
Rp 10,026,942

(diambil 52%) (aries & newton P.190)

( aries & newton, P.193)

( aries & newton, P.196)

+ Depresiasi
tahun

+ Depresiasi
tahun

i maksimum per tahun

oduksi maksimum
uksi maksimum pertahun

$ 755,666
$ 167,926
$ 83,963
$ 1,007,555

$ 1,132,500
$ 169,875
$ 113,250
$ 566,250
$ 113,250
$ 1,642,804
$ 167,926
$ 25,189
$ 3,931,043

$ 5,088,345

Berkisar 40 - 60% Va kurang gede

Fa kurang gede
Sa kegedean

antara 20-30 %

tahun
))+((1+ i)^(n-3))+ . . . +((1+ i)^(n-n))+(1+ i)+1]*CF}+{SV+WCI}

Rp2,711,882,739 (Selisih R dan S harus 0)

%
5.25%
7.88% = minimum

Persyaratan Referensi
ROI before taxes Aries Newton, P.193
minimum low 11 %, high 44%

POT before taxes Aries Newton, P.196

maksimum, low 5 th, high 2th

Berkisar 40 - 60%

> 1,5 bunga bank = minimum = 15%

Data

Garis Fa 0 Rp 23,053,779,873 23
100 Rp 23,053,779,873 23
Garis Va 0 Rp 23,053,779,873 23
100 Rp 491,373,835,994 491
Garis Ra 0 Rp 52,538,871,204 53
100 Rp 612,711,253,639 613
Garis Sales 0 0 0
100 Rp 686,815,130,909 687
Garis bantu 0 23
100 710

800
 800

600

BIAYA (MILYARAN RUPIAH)

400

200

0,3Ra

0
0 10 20 30 40 50 60 70
PERSEN KAPASITAS PRODUKSI
Fa

Fa+0,3*Va
 Ra

Sa

Va

Fa
50 60 70 80 90 100
ERSEN KAPASITAS PRODUKSI