VERSIÓN 01
INFORME DE AUDITORIA INTERNA 24
FECHA
24/07/2015
HOJA 1/5
ALCANCE:
El arqueo de caja se realizó el 24 de julio de 2015. El dinero existente en caja, como los
respectivos soportes, se encuentran con la debida autorización y cumplimiento de
acuerdo con la resolución 001/ del 02 de enero del 2015.
METODOLOGÍA:
Verificación física
Verificación verbal indagación.
Verificación escrita revisión
Verificación Ocular observación
Verificación documental comprobación
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24/07/2015
HOJA 2/5
Se abrió cuenta de ahorro No 494-09324-8 del Banco de Bogotá, donde se manejan los
recursos de caja menor a nombre de la institución.
Se evaluaron los documentos físicos y las facturas, recibos provisionales existentes, los
gastos de caja menor y el dinero en efectivo, realizando el respectivo arqueo que se
determinó con el siguiente conteo:
CÓDIGO FR- GE-AI-02
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24/07/2015
HOJA 3/5
El auditor de apoyo solicito los recibos donde se registran los gastos que fueron
ocasionanados por la caja menor identificando que el dinero gastado fue utilizado para
sufragar y para atender las necesidades de Carácter urgentes, necesarios, imprescindibles
y otros gastos realizados como suministro de refrigerios, todos de menor cuantía inferior o
a $500.000 por cada bien o servicios.
CONCLUSIONES:
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FECHA
24/07/2015
HOJA 4/5
No se evidencio gastos por caja menor para alimentación para reuniones de trabajo, la
legalización de los gastos de la caja menor se efectuó antes de los 5 días a su
realización, dándole cumplimento al artículo 7 del Decreto 2768 de 2012.
Los comprobantes recibos de caja van desde el No 3066 al No 3340 del 1 al 30 de junio
2015 los gastos totales fueron por valor de $ 6.777.234, y para el periodo comprendido
entre el 1 de julio al 24 de julio de 2015 los comprobantes recibos de caja van desde
3341-3548 gastos de caja menor hasta esta fecha por valor de $ 8.210.977, observando
en el mes de julio un incremento de caja menor de 28.11%.
RECOMENDACIONES:
Se recomienda guardar el dinero en una cajilla de seguridad, o caja fuerte, para que
este se encuentre más seguro, en este momento se encuentra en el escritorio del
responsable.
Los reembolsos de caja menor deben hacerse sin exceder el monto previsto en el
respectivo rubro presupuestal, en forma mensual o cuando se haya consumido más de un
setenta por ciento (70%),
CÓDIGO FR- GE-AI-02
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FECHA
24/07/2015
HOJA 5/5
Es de señalar que las recomendaciones realizadas del arqueo de caja con fecha 04
de marzo de 2015 fueron subsanadas, ya que para este corte de caja menor no se
evidencias gastos de almuerzos de trabajos cuando no esté presente el gerente, como
también fue subsanada el gasto por mantenimiento que se le hacía a la señora de
almacén, le realizaron su contrato como prestación de servicio como en realidad debería
hacerse.
ACCIONES DE MEJORAMIENTO PROPUESTA:
- Tener muy presente que todos los gastos que se hagan por caja menor deben tener el
carácter de Urgentes, Necesarios e Imprescindibles.
- En caso que haya lugar a solicitar almuerzo de trabajo, SE DEBE solicitar por escrito
la autorización del Gerente.
FIRMA:
Profesional
JEFE DE CONTROL JEFE CONTROL
Cargo: Universitario-Control
INTERNOP INTERNO
Interno
Firma:
ANEXOS:
1) Formato arqueo de caja menor legalización