Ensayo Sistema Legislacion Bancaria Ecuador

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INTRODUCCION
El sistema financiero es considerado como uno de los factores más importantes dentro
de la economía, el mismo permite canalizar el ahorro hacia la inversión, por este motivo se ha
convertido en el pilar fundamental para la generación de riqueza, razón por la cual, los entes
económicos se han apoyado en las diversas instituciones financieras para la obtención de
capital de trabajo, expansión productiva e infraestructura.
SISTEMA FINANCIERO INTERNO

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Objetivo General:
 Determinar qué es el sistema financiero interno del Ecuador
Objetivo Específico:
 Conocer cuáles son los procesos, estructura y tipos de sistema financiero del
Ecuador.
 Determinar cómo es el funcionamiento del sistema financiero, rol de la sociedad y
marco legal vigente.

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Origen, evolución y funcionamiento del Sistema Financiero Ecuatoriano
Entre los años 1831 y 1839, en el país se dio inicio a la creación de un sistema financiero,
bastante conveniente para la época, aunque no muy desarrollado. En la actualidad, tras
analizar una gama de posibilidades y sobrepasando vicisitudes, se ha logrado constituir un
sistema financiero nacional sólido y solvente.
En 1839, mediante decreto legislativo, se autoriza al Ejecutivo que negocie los fondos para la
creación de una institución bancaria. En 1860, se crean el Banco Luzurraga y Banco
Particular. En 1899, la Ley General de Bancos fue promulgada. En 1927, se funda el Banco
Central y en 1928, la Superintendencia de Bancos y el Banco Hipotecario del Ecuador.
En 1948, debido a que el sistema financiero se va adecuando a las políticas del Fondo
Monetario Internacional, se genera una crisis financiera en el país en 1987. En 1994, se
derogó la Ley General de Bancos de 1987 por la Ley General de Instituciones del Sistema
Financiero. Actualmente, se encuentra vigente la Codificación de la Ley General de
Instituciones del Sistema Financiero, publicada en el Registro Oficial 250 del 23 de enero de
2001.
En los años 90, el exceso de instituciones financieras, las permanentes modificaciones a las
leyes de acuerdo a las necesidades de los grupos que habían manejado dichas instituciones,
fugas de capital, altas tasas de interés y el conflicto bélico con Perú hacen que Ecuador viva
una de las más graves crisis bancarias.
Sistema Financiero Ecuatoriano
La Superintendencia de Bancos y Seguros define a un sistema financiero como:
El conjunto de instituciones que tiene como objetivo canalizar el ahorro de las
personas. Esta canalización de recursos permite el desarrollo de la actividad económica del

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país haciendo que los fondos lleguen desde las personas que tienen recursos monetarios
excedentes hacia las personas que necesitan estos recursos.
Los intermediarios financieros se encargan de captar depósitos del público (ahorros), y,
prestarlos a los demandantes de recursos (créditos).
Importancia, funciones y estructura
El sistema financiero desempeña un papel fundamental en el funcionamiento y desarrollo de
la economía. La participación de los entes financieros puede contribuir a elevar el crecimiento
económico y bienestar de la población, promoviendo un sano desarrollo de todo el sistema
financiero.
Con el financiamiento obtenido a través del sistema financiero, las empresas o instituciones
gubernamentales realizan inversión productiva, lo que genera un mayor número de empleos;
en consecuencia, se puede alcanzar un mayor desarrollo y crecimiento económico.
El sistema financiero cumple múltiples funciones, entre las que se destacan:
 Captar y promover el ahorro, para luego canalizarlo hacia los diferentes agentes
económicos.
 Facilitar el intercambio de bienes y servicios
 Gestionar medios de pago y buscar el crecimiento económico de la población.
Estructura del Sistema Financiero Ecuatoriano
El sistema financiero ecuatoriano se encuentra compuesto por instituciones financieras
privadas (bancos, sociedades financieras, cooperativas y mutualistas); instituciones
financieras públicas; instituciones de servicios financieros, compañías de seguros y compañías
auxiliares del sistema financiero. Según la Superintendencia de Bancos, los bancos

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constituyen el mayor y más importante participante del mercado con más del 90% de las
operaciones del total del sistema.
Según el Código Monetario y Financiero, que entró en vigencia en septiembre 2014, las nueve
sociedades financieras existentes en el país deberán convertirse en bancos en un plazo de 18
meses; y agrega como parte del sector de la economía popular y solidaria a las mutualistas de
vivienda.

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Intermediación Financiera
Los bancos son, probablemente, los intermediarios más conocidos del sistema financiero, pues
son los que ofrecen directamente sus servicios al público. Sin embargo, hay otros entes y
organizaciones públicos y privados que también ofrecen servicios financieros, como las
mutualistas, cooperativas y sociedades financieras. Así también, las compañías de seguros, las
instituciones de servicios financieros y las compañías auxiliares también conforman el sistema
financiero ecuatoriano y se encuentran bajo el control de la Superintendencia de Bancos y
Seguros del Ecuador.
A continuación, se describen algunos de los principales tipos de entes financieros del sector
privado:
 Bancos: Son instituciones que realizan labores de intermediación financiera, recibiendo dinero
de agentes económicos (depósitos) para darlo en préstamo a otros agentes económicos (créditos)
y generar un beneficio adicional sobre la inversión.
 Sociedades financieras o corporaciones de inversión y desarrollo: Son entes que, mediante
la captación y canalización de recursos internos y externos de mediano y largo plazo, promueven
la creación de empresas productivas.
 Asociaciones mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda: Son instituciones financieras
privadas, con finalidad social, cuya actividad principal es la captación de recursos al público
para destinarlos al financiamiento de vivienda, construcción y bienestar familiar de sus
asociados.

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 Cooperativas de ahorro y crédito: Son asociaciones autónomas de personas que se reúnen de
forma voluntaria para satisfacer sus necesidades y aspiraciones económicas, sociales y
culturales, mediante una empresa de propiedad conjunta y gestión sin fines de lucro.
Como principio de su funcionamiento, los bancos deben garantizar la liquidez, la rentabilidad y
la solvencia. La liquidez, refiriéndose a que los bancos deben ser capaces de convertir los
depósitos de sus clientes en dinero cuando éstos se los pidan. La rentabilidad, exigida por los
propietarios accionistas, ya que la remuneración o dividendos que éstos reciben dependen de los
beneficios. Por último, la solvencia, es decir que la banca ha de procurar tener siempre un
conjunto de bienes y derechos superiores a sus deudas.
¿Cómo se regula el Sistema Financiero?
La Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera es la responsable de la formación de
políticas públicas, y la regulación y supervisión monetaria, crediticia, cambiaria, financiera, de
seguros y valores.
Los organismos de supervisión y control son la Superintendencia de Bancos (bancos, mutualistas
y sociedades financieras), la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria (cooperativas y
mutualistas de ahorro y crédito de vivienda) y la Superintendencia de Compañías, Valores y
Seguros (compañías de seguros).
Ley general de Instituciones financieras
El sistema financiero está conformado por el conjunto de Instituciones bancarias, financieras y
demás empresas e Instituciones de derecho público o privado, debidamente autorizadas por la
Superintendencia de Bancos y Seguros, que operan en la intermediación financiera.
Es el conjunto de instituciones encargadas de la circulación del flujo monetario y cuya tarea
principal es canalizar el dinero de los ahorristas hacia quienes desean hacer inversiones

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productivas. Las instituciones que cumplen con este papel se llaman “Intermediarios
Financieros” o “Mercados Financieros”.
Alcance y regulaciones
El sistema financiero ecuatoriano es aquel que está constituido por un conjunto de principios y
normas jurídicas que se basan en un instrumento y documentos especiales que nos permite
canalizar el ahorro y la inversión de los diferentes sectores hacia que lo necesitan y conlleva al
apoyo y desarrollo de la economía.
Entre las principales instituciones que están dentro del sistema financiero ecuatoriano son:
 Bancos Privados y Públicos
 Cooperativas de Ahorro y Crédito
 Mutualistas
 Casas de Cambio
 Sociedades Financieras
 Compañías de Servicios
Estructura sistema financiero ecuatoriano

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Banca Privada
Los Bancos “Son entidades de origen privado y público autorizadas y constituidas legalmente
para captar dinero del público en moneda nacional o extranjera en forma habitual o continua;
conceder créditos para estimular el desarrollo económico social y productivo del país.
Además, canalizar el ahorro y la inversión”3.
Caracterización de la banca ecuatoriana
El mercado financiero ecuatoriano está compuesto por más o menos 30 entidades privadas y
públicas, nacionales y extranjeras.
ENTIDAD BANCARIA
 AUSTRO
 AMAZONAS
 BANK OF AMERICA
 BANCO DESARROLLO
 BANECUADOR
 BOLIVARIANO
 CITIBANK
 COOP NACIONAL
 COMERCIAL DE MANABI
 COFIEC
 FINCA
 GENERAL RUMIÑAHUI
 GUAYAQUIL
 INTERNACIONAL DELBANK

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 LITORAL
 LOJA
 MACHALA
 PACIFICO
 PICHINCHA
 PROMERICA
 PRODUBANCO
 PROCREDIT
 SOLIDARIO
 UNIDO
 UNIBANCO
 LLOYDS BANK BANK N.V.
Fuente: Superintendencia de Bancos / Catastro 2018
Las actividades bancarias están determinadas básicamente por el funcionamiento de los bancos
públicos y privados, quienes tienen una amplia gama de operaciones que permiten el desarrollo
de importantes sectores de la producción, en especial por el crédito, sustancial característica de
estas actividades.
Los bancos públicos tienen como característica, otorgar créditos que estimulen el desarrollo
económico y social; por lo tanto las condiciones de los préstamos tienen sus ventajas con
respecto de los bancos privados, sea por el plazo, tasas de interés, años de gracia, garantías y
formas de pago.

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Los bancos privados en cambio si bien apoyan el desarrollo productivo de un país, persiguen el
beneficio, por ello las condiciones de los préstamos son diferentes con relación a los bancos
públicos.
Productos y servicios financieros
De acuerdo al Art. 51 de la ley de instituciones del Sistema Financiero.
“Los Bancos podrán efectuar las siguientes operaciones en moneda nacional o extranjera, o en
unidades de cuenta establecida en la ley. A continuación, mencionamos algunos:
a) Recibir recursos del público en depósitos a la vista.
b) Recibir a depósitos a Plazo.
c) Asumir obligaciones por cuenta de terceros.
d) Emitir obligaciones y cédulas garantizadas con sus activos y patrimonio.
e) Recibir préstamos y aceptar créditos. De Instituciones Financieras del país y del exterior.
f) Otorgar préstamos hipotecarios y prendarios, con o sin emisión de títulos; así como préstamos
quirografarios.
Entre los principales servicios brindados por los bancos mencionamos:
1. Arrendamientos de casilleros de seguridad
2. Microfilm y copia de documentos
3. Cajero Automático
4. Certificación de cheques
5. Revocatoria de cheques
6. Transferencia de fondos
7. Emisión de estados de cuentas
8. Cortes de estado de cuenta

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9. Entre otros.
Un banco para el desarrollo considera a la persona y no al dinero como el centro de su accionar,
con el fin de contribuir al mejoramiento de su calidad de vida. Para hacerlo debe:
 Poner a disposición de la mayor cantidad de ciudadanos los recursos económicos,
apoyando al incremento del empleo y de la producción.
 Motivar el ahorro, mediante programas de educación financiera y el pago de tasas de
interés atractivas a los depositantes.
 Reinvertir los recursos que capta de los ciudadanos para crear desarrollo, preferentemente
en las áreas rurales y urbano marginales.
 Ser sostenible, buscando un equilibrio entre la rentabilidad financiera y el impacto social
de las actividades que financia y de la población que atiende.
 Ofrecer una alternativa que evite acudir a la usura.
 Rendir cuentas a sus clientes y a la ciudadanía en general.
Características de los productos y los servicios financieros.
Los principales productos y servicios que ofrecen las entidades del sistema financiero son:
Cuentas de ahorro: en las que los ciudadanos depositan y retiran su dinero con el uso de una
libreta en las cajas de la institución financiera o mediante el uso de la banca electrónica. El
dinero de las cuentas de ahorro genera intereses a favor de los depositantes y puede estar
disponible para su retiro en cualquier momento, o en un plazo previamente programado y
acordado con la entidad financiera.

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Cuentas corrientes: en las que los ciudadanos depositan su dinero y pueden retirarlo por medio
de cheques o mediante el uso de la banca electrónica. Generalmente el dinero de las cuentas
corrientes no genera intereses y está disponible para su retiro en cualquier momento.
Depósitos a plazo fijo: son depósitos que no permiten retirar el dinero en cualquier momento
sino únicamente cuando se cumpla un plazo acordado con la institución financiera. Genera un
interés mayor que el de la cuenta de ahorros en favor de sus beneficiarios, el cual debe ser
conocido desde el momento mismo en que se realiza el depósito.
Créditos: El dinero que se presta a una persona u organización, bajo determinadas condiciones
de devolución.
Tarjetas de débito: son tarjetas plásticas que una institución financiera da a sus clientes para
que, mediante el uso de los cajeros automáticos, realicen depósitos, transferencias, retiros o

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pagos desde sus cuentas corrientes o de ahorros. Estas tarjetas están numeradas y tienen una
banda magnética o microchip y una clave para su uso, para dar una mayor seguridad al usuario.
También sirven para efectuar pagos en determinados locales comerciales.
Tarjetas de crédito: son tarjetas plásticas que una institución financiera da a sus clientes como
un complemento del dinero en efectivo que tienen en sus cuentas. Estas tarjetas permiten realizar
compras o retirar dinero en efectivo para ser pagados en el futuro. Las instituciones financieras
cobran un interés por el uso de las tarjetas de crédito, también están numeradas y por seguridad
tienen una banda magnética o microchip y una clave para su uso.
Transferencias: son los depósitos de dinero que realizan los ciudadanos desde una cuenta propia
a otra, pudiendo ser o no de la misma institución financiera.
Remesas: es el dinero que a través del sistema financiero se envía o se recibe de los migrantes o
de otras personas, desde o hacia diferentes países.
Cooperativismo
“Una Cooperativa es una asociación de personas en número variable que se enfrentan con las
mismas dificultades económicas y que libremente unidas sobre la base de igualdad de sus
derechos y obligaciones, se esfuerzan por resolver esas dificultades, principalmente

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administrando por su cuenta y riesgo, con miras al provecho material y moral común, y mediante
la colaboración de todos, una empresa en la cual delegaron una o varias de las funciones
económicas que responden a las necesidades comunes”.
“La cooperativa es una sociedad de derecho privado, formada por personas naturales o jurídicas
que, sin perseguir finalidades de lucro, tienen por objeto planificar y realizar actividades o
trabajos de beneficio social o colectivo a través de una empresa manejada en común y formado
con la aportación económica, intelectual y moral de sus miembros”
Cooperativismo en el Ecuador
El mercado financiero ecuatoriano está compuesto por 40 cooperativas de ahorro y crédito, entre
las principales: 29 de Octubre, Andalucía y Alianza del Valle, etc.
Las cooperativas, se clasifican según la actividad que vayan a desarrollar como cooperativas de
producción, consumo, crédito y servicios; y por la capacidad que tengan como cooperativas
abiertas (captan dinero del público en general) y cooperativas cerradas
(agrupan a socios que pertenecen a un solo grupo del trabajo).
a) Los ahorros
La cooperativa tiene como finalidad fundamental la de ofrecer a sus afiliados el servicio de
PRÉSTAMOS; ahora, para contar con las disponibilidades monetarias que le permita ofrecer el
servicio tiene que formar primero un capital accionario o de operación a base de los depósitos
económicos efectuados por todos los miembros de la sociedad.
b) Depósitos a plazo fijo
Los socios de una Cooperativa de Ahorro y Crédito, a más de depositar dinero en las cuentas de
Certificados y Ahorros, pueden hacerlo también en otra que sea denominada depósitos a plazo

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fijo. Este dinero gana un interés convenido de acuerdo al plazo que dura el depósito, cuyas tasas
constan en el Reglamento respectivo de la cooperativa.
c) Los préstamos
Los préstamos constituyen el principal y más significativo de los servicios. Es un derecho que
utiliza el socio como reconocimiento al mérito de la cooperación. Es un acto de solidaridad y
confianza, los miembros de la sociedad se prestan dinero y se garantizan
mutuamente, bajo normas justas.
El Mutualismo
Constituye la asociación libre, sin fines de lucro, por personas inspiradas en la solidaridad, con el
objeto de brindarse ayuda reciproca frente a riesgos eventuales o de concurrir a su bienestar
material y espiritual mediante una contribución periódica.
Las Mutualistas establecen dos categorías para sus asociados, no aportan capital, ni cuota inicial,
no distribuyen excedentes, solo los socios activos participan del gobierno de la misma, no tiene
derecho al reintegro de sus aportes.
En el caso de las Mutualistas para la Vivienda, están autorizadas para incursionar en el negocio
inmobiliario además del financiero.
El Mutualismo en el Ecuador
Las asociaciones Mutualistas de Ahorro y Crédito para la vivienda en el Ecuador son
instituciones financieras privadas, con finalidad social, cuya actividad principal es la captación
de recursos del público para destinarlos al financiamiento de la vivienda, construcción y
bienestar familiar de sus asociados.
Las mutualistas tienen como fortalezas:
 No constituyen grupos financieros

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 No existe concentración de crédito en personas o empresas vinculadas
 Son entidades con finalidad social, dedicadas a la captación de recursos para destinarlos a
proveer soluciones de vivienda.
Productos y servicios
Entre los principales productos tenemos:
Ahorro tradicional. - Es la cuenta de ahorros que permite hacer rendir el dinero del socio de una
manera segura.
Ahorro programado. - Aquí el socio empieza a construir sus sueños, ya
que mediante el ahorro planificado podrá ir acumulando su dinero.
Cuenta constructiva. - Este producto está diseñado para ayudar a que los asociados conviertan
sus sueños en realidad. Consta de dos partes: Ahorro Tradicional y Ahorro Planificado.
Inversiones. - Con este producto, el socio podrá invertir su dinero a través de certificados de
inversión de acuerdo a planes a corto, mediano y largo plazo.
Crédito hipotecario. - Es un crédito de amortización mensual pagadero a mediano o largo plazo,
otorgado a personas naturales.
Entre los principales servicios ofrecidos tenemos:
 Red de oficinas en Ecuador y Oficinas en Estados Unidos y
 España en el caso de algunas mutualistas (Pichincha).
 Red de Cajeros Automáticos, enlazados con Ban Red.
 Página Web.
 Pago de Servicios Básicos (luz, agua, teléfono, recargas
 celulares).
 Transferencias Bancarias Nacionales e Internacionales.

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 Servicios Call Center.
 Seguros y asistencias, entre otros.
La banca pública
Definiciones básicas
Para propósitos nobles como erradicar la pobreza y fomentar la inversión y el ahorro en el
Ecuador se creó la banca pública de desarrollo, la cual está conformada por el Banco del Estado
(BDE), el Banco Ecuatoriano de la Vivienda (BEV), el BanEcuador (BE) y la Corporación
Financiera Nacional (CFN) y el Instituto Ecuatoriano de Créditos Educativos (IECE).
Estas Instituciones se encuentran reguladas por la Superintendencia de Bancos; lo cual, causa un
conflicto de intereses que imposibilita que la supervisión sea imparcial, pues el estado es
supervisor y banquero a la vez.
Cabe indicar que el Banco del Estado (BDE) trabaja con los gobiernos autónomos
descentralizados; El Banco Ecuatoriano de la Vivienda (BEV) da crédito a los constructores; El
IECE otorga créditos a los estudiantes para maestrías y posgrados; el BanEcuador (BE) ofrece
microcrédito productivo y sobre todo crédito individual; la Corporación Financiera Nacional
(CFN) tiene un segmento más corporativo y también se encarga de trabajar en las
corresponsalías; es decir, de ser el “Eximbanco” (Exportaciones e
importaciones de materias primas y líneas de capital) del Ecuador.
La banca pública en el Ecuador
En el Ecuador, la Banca Pública de Desarrollo empezó a mediados del siglo XX con la creación
de entidades que serían modificadas a lo largo de los años adaptándose a nuevos modelos
económicos, sectores y productos específicos y la coyuntura por la que atravesaba el país. Los

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bancos públicos en el Ecuador están enfocados a la cobertura de sectores estratégicos como el
productivo, infraestructura, pequeños y micro empresarios.
Las Instituciones que conforman la banca pública son: BEV, CFN, BEDE, BANECUADOR Y
El IECE.
Canales transaccionales de provisión de servicios financieros
Los canales transaccionales son las herramientas o medios que pueden utilizar los ciudadanos
para realizar sus transacciones bancarias. Los principales canales son:
Cajeros Automáticos. - Permiten realizar consultas, retiros, transferencias, pago de servicios
básicos, etc. Estos cajeros se encuentran ubicados en todo el Ecuador.
Banca Virtual. - Permite realizar transacciones con un solo clic, accesando desde internet a la
Banca Virtual.
Banca Celular. - A través del celular se conecta a los servicios transaccionales que el cliente los
pagos y comunicarse con el mundo de la banca en cualquier momento.
Banca electrónica. - permite acceder a los servicios financieros mediante el uso de un
computador con conexión a internet, un teléfono u otro medio de comunicación a distancia.

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Banca Telefónica. - Con una sola llamada telefónica a un determinado número telefónico y
desde la comodidad de la casa, se accede las 24 horas del día y los 365 días del año a los
servicios bancarios.
Ventanillas. - Permite realizar consultas, retiros, transferencias, pagos de servicios básicos.
Los derechos de los usuarios del Sistema Financiero Nacional
Como usuarios del SFN los ciudadanos tienen derecho a:
 Recibir educación financiera.
 Recibir información clara y completa sobre los productos y servicios que ofrece.
 Obtener productos y servicios oportunos y de calidad, con buen trato y sin
discriminación.
 Recibir garantía de que sus datos personales que se encuentran en poder de la institución
financiera no sean comunicados a otras personas sin su autorización.
 Acceder a los sistemas de ahorro y obtener crédito respetando los requisitos legales.
 Elegir con plena libertad los productos o servicios de acuerdo a su conveniencia.
 Ser atendido de forma rápida, respetuosa y oportuna.
 Reclamar cuando cualquiera de sus derechos no haya sido respetado.

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Las Obligaciones de los usuarios del Sistema Financiero Nacional
Los usuarios del Sistema Financiero Nacional tienen las siguientes obligaciones:

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Órganos rectores del sistema financiero
Banco Central del Ecuador. - Tiene como función constitucional establecer, controlar y aplicar
la política crediticia del Estado, así como también la atribución de conocer, aprobar y evaluar la
ejecución de los presupuestos de las instituciones financieras públicas.
Es una de las entidades autónomas de derecho público, es decir esta manejada y supervisada por
el estado, de duración indefinida y con patrimonio propio, entre sus funciones principales se
encuentra las siguientes:
 Establecer, controlar y aplicar políticas monetarias para la circulación de la moneda de
nuestro país
 Establecer y aplicar políticas financieras, crediticias, y cambiaria del Estado
 Otorgar créditos a las instituciones financieras privadas en casos especiales
 Mantener el encaje bancario y excedentes de dicho sistema
 Reponer monedas y billetes que no pueden ser utilizados
 Proveer de dinero al sistema financiero
 Manejar la cámara de compensación
Superintendencia de Bancos. - Entidad autónoma encargada de controlar y supervisar las
funciones de las instituciones financieras.
La Superintendencia de Bancos es la institución encargada de regular, vigilar, sancionar,
informar y garantizar el cumplimiento de las obligaciones por parte de las instituciones
financieras bajo su control. Sus principales funciones son:
 Vigilar que las instituciones financieras cumplan con la legislación aplicada al sistema
financiero y los principios de equidad, transparencia, justicia y sanas prácticas.

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 Defender los derechos y generar confianza de los ciudadanos en el sistema financiero,
atendiendo sus peticiones y orientándolos sobre las condiciones del mismo.
 Promover la transparencia de la información.
 Contribuir a que la mayor cantidad de usuarios tengan acceso al sistema financiero.
Junta Bancaria. - Es aquel organismo que se encuentra bajo el control de la Superintendencia
de Bancos y es la encargada de dictar las Leyes, Resoluciones y Regulaciones que permiten un
correcto funcionamiento y desarrollo de este sistema tan importante en la economía.
Entre sus funciones principales están las siguientes:
 Elaborar la política de control y supervisión, misma que debe ser adoptada y ejecutada
por parte de la Superintendencia de Bancos
 Permitir la práctica de operaciones y servicios que no se muestrean en la Ley que rige las
actividades, siempre y cuando estén relacionadas a las diferentes acciones que realicen
las instituciones.
La participación ciudadana en el Sistema Financiero Nacional
Como ciudadanos tenemos el derecho a una participación activa, en forma individual y colectiva,
incidiendo en la toma de decisiones, en la planificación, en la gestión de los asuntos públicos y
en el control popular de las instituciones del Estado y la sociedad.
Todas las instituciones financieras están sometidas a la veeduría ciudadana y al control social, a
través de los mecanismos de control previstos en la legislación vigente. 20 La veeduría
ciudadana es un mecanismo de control por el cual los ciudadanos vigilan, fiscalizan y controlan
la administración y gestión de lo público, y también del sector privado que maneje recursos
públicos o desarrolle actividades de interés público. Las estrategias de participación y control

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pueden ser las mesas de concertación con usuarios, el trabajo conjunto de ciudadanos en redes
financieras, la rendición de cuentas o la participación directa de ciudadanos o de organizaciones
ciudadanas, en los diferentes espacios del Sistema Financiero Nacional.
Forma de hacer un reclamo a una institución financiera
Para realizar un reclamo a una institución del Sistema Financiero se debe realizar el siguiente
procedimiento:
 Acercarse inmediatamente a una de las ventanillas de la institución financiera o a la
unidad de atención al cliente.
 Solicitar y llenar el Formulario Único de Atención de Quejas y Reclamos que contiene:
 Identificación del cliente, en el que se anota los nombres, apellidos y el número de
cédula. 9 Identificación del tipo y, si procede, del monto del reclamo.
 Descripción del hecho, se menciona el lugar y la fecha donde se presentó el problema.

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 Una vez lleno el formulario debe ser firmado, el original se entrega a la institución
financiera y la copia es, a manera de respaldo, para el ciudadano reclamante.
 Conjuntamente con el formulario de reclamo, se debe presentar la cédula de ciudadanía y
el certificado de votación.
De acuerdo con la normativa vigente, una institución financiera tiene tres días para
solucionar el problema objeto de la reclamación y responder al ciudadano.
Marco legal
El marco legal del sistema financiero ecuatoriano lo constituye un conjunto de leyes,
reglamentos, decretos, normas y resoluciones que regulan la actividad financiera y se establecen
en herramientas y documentos especiales para regularizar el ahorro y la inversión de los diversos
elementos para el desarrollo de la economía.
Se conforma por:
La Constitución Política del Ecuador.
La Ley General de Instituciones del Sistema Financiero.
Nuestra Constitución en su Art. 308 dice: Las actividades financieras son un servicio de orden
público, y podrán ejercerse, previa autorización del estado, de acuerdo con la ley.
La Constitución de la República del Ecuador, determina las normas generales de la actividad
financiera a través de la Superintendencia de Bancos y Seguros.
La Constitución de la República del Ecuador en su Art. 302, dice: Las políticas monetarias,
cambiarias y financieras tendrán como objetivos:

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 Suministrar los medios de pago necesarios para que el sistema económico opere con
eficiencia.
 Establecer niveles de liquidez global que garanticen adecuados márgenes de seguridad
financiera.
 Orientar los excedentes de liquidez hacia la inversión requerida para el desarrollo del
país.
 Promover niveles y relaciones entre las tasas de interés, pasivas y activas que estimulen
el ahorro nacional y el financiamiento de las actividades
 productivas, con el propósito de mantener la estabilidad de precios y los equilibrios
monetarios en la balanza de pagos, de acuerdo al objetivo de estabilidad económica
definido en la Constitución.
En su Art. 303, dice: La formulación de las políticas monetaria, crediticia, cambiaria y financiera
es facultad exclusiva de la Función Ejecutiva y se instrumentará a través del Banco Central. La
ley regulará la circulación de la moneda con poder liberatorio en territorio ecuatoriano.
La ejecución de la política crediticia y financiera también se ejercerá a través de la banca pública.
El Banco Central es una persona jurídica de derecho público, cuya organización y
funcionamiento será establecido por la ley.
Ley General de Instituciones del Sistema Financiero
TÍTULO I
DEL ÁMBITO DE LA LEY
ARTÍCULO 1.- Esta Ley regula la creación, organización, actividades, funcionamiento y

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extinción de las instituciones del sistema financiero privado, así como la organización y
funciones de la Superintendencia de Bancos, entidad encargada de la supervisión y control del
sistema financiero, en todo lo cual se tiene presente la protección de los intereses del público. En
el texto de esta Ley la Superintendencia de Bancos se llamará abreviadamente "la
Superintendencia".
Las instituciones financieras públicas, las compañías de seguros y de reaseguros se rigen por sus
propias leyes en lo relativo a su creación, actividades, funcionamiento y organización. Se
someterán a esta Ley en lo relacionado a la aplicación de normas de solvencia y prudencia
financiera y al control y vigilancia que realizará la Superintendencia.
Son normas específicas para el correcto funcionamiento de las instituciones financieras.
Artículo 181.- El Superintendente de Bancos deberá disponer a todas las instituciones del sistema
financiero que están bajo su control, la creación de provisiones por riesgo detasas de interés.
El marco legal en el cual se sustenta el sistema de tasas de interés son las regulaciones del Banco
Central del Ecuador, particularmente las expedidas en el Libro I Política Monetaria Crediticia;
Título sexto: Sistema de Tasas de Interés. En este, se encuentran definidos conceptualmente
todos los diferentes tipos de tasas de interés y segmentos, así como las disposiciones generales y
transitorias relativas al sistema de tasas de interés. Adicionalmente, al igual que en otros países,
las tasas activas dependen del riesgo crediticio que enfrentan las instituciones financieras debido
a factores como la cultura de pago, las condiciones macroeconómicas del país, medidas de
política económica, entre otros. Las tasas pasivas dependen a su vez de los costos de operación
del sistema financiero y de las necesidades de fondeo de las mismas. (Banco Central del

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Ecuador, 2011)
El marco legal que rige el costo del crédito expresado en la tasa de interés efectiva es la Ley de
Regulación del Costo Máximo Efectivo del Crédito, esta Ley
en su “Art. (1) dice: Para todos los efectos, el costo del crédito estará expresado únicamente en la
tasa de interés efectiva, más los correspondientes impuestos de ley, debiendo entenderse por tasa
efectiva aquella que añade a la tasa nominal y la forma de pago del crédito.
La Ley de Regulación del Costo Máximo Efectivo del Crédito permite:
 La transparencia del costo del dinero
 Utiliza tasas por segmentos y determina que el BCE dé las características de cada uno de
éstos.
 Elimina el cobro de comisiones
La Ley de Regulación del Costo Máximo Efectivo del Crédito y sus artículos relacionados con
las tasas de interés:
NOTA. - Artículo incluido por el artículo 6 de la Ley No. 2007-81 “Ley de Regulación del
Costo Máximo Efectivo del Crédito”, publicada en el Registro Oficial 135 de 26 de julio del
2007.
Art.4.- La Junta Bancaria, la Superintendencia de Bancos y Seguros y cualquier otro cuerpo
colegiado o autoridad administrativa, promoverá la libre competencia en el sistema financiero a
través de:

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 La apertura de nuevas instituciones del sistema financiero privado, sin establecer ningún
tipo de moratoria;
b) La constitución o establecimiento de instituciones financieras del exterior en el Ecuador o la
inversión de capital extranjero en el sistema financiero ecuatoriano, sin establecer requisitos
distintos a los exigidos a los nacionales; y,
c) La constitución o funcionamiento de empresas emisoras o administradoras de tarjetas de
crédito que no estén vinculadas a grupos financieros, siempre que no capten recursos del público.
El Estado Ecuatoriano promoverá la participación de entidades financieras internacionales de
primer nivel, en iguales condiciones de la banca nacional, con el propósito de ampliar la oferta
de crédito y la participación de mayores actores en el mercado financiero, para que con mayor
competencia y oferta bajen las tasas de interés y costo del dinero en general, en beneficio del
sector productivo ecuatoriano.
Importancia del Sistema Financiero
El sistema financiero se encuentra compuesto de instituciones que tienen como objetivo
regularizar el ahorro de las personas. Esta regularización de recursos reconoce el desarrollo de la
actividad económica (producir y consumir) estableciendo que los fondos lleguen desde las
personas que tienen recursos monetarios excedentes hacia las personas que necesitan estos
recursos. Los intermediarios financieros crediticios se encargan de captar depósitos del público y
por otro lado prestarlo a los demandantes de recursos. (Superintendencia de Bancos y Seguros
del Ecuador, 2012)
El sistema financiero ecuatoriano está constituido por instituciones financieras privadas (bancos,

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sociedades financieras, cooperativas y mutualistas); instituciones financieras públicas;
instituciones de servicios financieros, compañías de seguros y compañías auxiliares del sistema
financiero, entidades que se encuentran bajo el control de la Superintendencia de Bancos, siendo
los bancos el mayor y más importante participante del mercado con más del 90% de las
operaciones del total del sistema.
El sistema financiero ejerce un papel fundamental en el funcionamiento y desarrollo de la
economía. Las entidades financieras pueden contribuir a elevar el crecimiento económico y
bienestar de la población.
Con el financiamiento que otorga el sistema financiero, las empresas o instituciones
gubernamentales realizan inversión productiva, generando un mayor número de empleos; lo que
permite alcanzar mayor desarrollo y crecimiento económico.
El sistema financiero cumple múltiples funciones, las más destacadas son: captar y promover el
ahorro, y luego canalizarlo hacia los diferentes agentes económicos; facilitar el intercambio de
bienes y servicios; gestionar medios de pago y buscar el crecimiento económico de la población.
Una situación de estabilidad financiera se definiría como aquella en que el sistema financiero
opera de modo eficiente y constante. En una economía desarrollada las entidades financieras se
encargan de distribuir los fondos que reciben de los ahorradores entre las personas necesitadas de
créditos. De esta forma se mantiene una economía saludable pero sobre todas las cosas se genera
un clima de confianza entre la población para continuar generando riqueza.
Las tasas de interés son una variable económica muy importante para el crecimiento de un país,
debido a que estas son el precio pagado por el uso del capital. Las mismas que expresadas en
porcentaje representan el balance entre el riesgo y una posible ganancia (oportunidad) de la
utilización del dinero en una circunstancia y tiempo determinado.

31
Las tasas de interés permiten numerosas definiciones, las cuales varían según el contexto en el
que se utilizan. En la práctica tenemos diferentes tipos de tasas de interés y resulta difícil
determinar una única tasa para todas las transacciones económicas.
La estrechez del ahorro interno y la magnitud de inversión a realizar, constituye uno de los
problemas económicos por los que atraviesan los países menos desarrollados como el nuestro.
Estas tienen relaciones importantes con las siguientes variables económicas:
Con el ahorro necesario para lograr un crecimiento acelerado y sostenido de la economía, se
requiere de innumerables recursos financieros que permitan reducir la tasa de desempleo.
Políticas de tasas de interés remunerativo constituyen un incentivo para mejorar el hábito del
ahorro interno y su utilización en préstamos a un costo menor que la rentabilidad de las
empresas.
En los países menos desarrollados las tasas de interés que provienen del sector informal es decir
de los sectores no organizados o extra-bancarios y son mayores a las que ofrece el sector
financiero.
Esto se convierte en un indicador que demuestra la importancia de las tasas de interés en la
promoción del ahorro interno, así como en el desarrollo económico y social de los países, si la
mayor parte del ahorro se canaliza por el sector informal, la asignación de los escasos recursos
financieros no sería optima, ni tampoco el costo que paguen las empresas por el capital.
Las tasas de interés juegan un papel muy importante en el desarrollo del sistema financiero como
en la promoción del ahorro privado, a través de las instituciones de crédito.
Con la inversión las tasas de interés representan una variable de comparación del rendimiento de
diversos proyectos con la inversión debido a que si para una empresa pedir prestado capital le
resulta más costoso y por otro lado tiene la posibilidad de invertir sus ahorros entonces decidiría

32
la alternativa mayormente conveniente.
Una elevada tasa de interés pasiva estimularía el ahorro en la sociedad y facilitaría el
financiamiento de la inversión, fomentando el uso racional del capital y la mano de obra,
redundando en el crecimiento de la economía.
Con el flujo de capital las tasas de interés elevadas tienen a reducir los préstamos y el gasto,
influyendo sobre la actividad económica.
Las tasas de interés proporcionan a los acreedores información sobre la cantidad de demandas
futuras que percibirán y a los deudores una idea de la cantidad de producción futura a la que
tendrán que acordar o renunciar.
Los gobiernos de cada país tienen la capacidad de elevar o disminuir el límite máximo de las
tasas de interés que los bancos puedan cobrar, encareciendo o abaratando el crédito, dependiendo
del caso reduce o amplia la magnitud del financiamiento de la banca hacia el público.
La adopción del dólar como moneda oficial de nuestro país, permitió que la economía
ecuatoriana se recupere paulatinamente, sin embargo las tasas de interés se mantienen elevadas,
porque los banqueros mantienen un margen financiero muy alto a pesar de los bajos niveles de
inflación, debilitando la recuperación de aparato productivo del país.
La economía ecuatoriana ha mejorado debido a las condiciones externas favorables como el
precio del barril del petróleo que se mantiene al alza que en el 2007 se ubicó en 59,9 USD por
barril, esta alza se debe a la mayor demanda debido a desastres naturales como el huracán
Katrina que en el 2005 afectó la zona petrolera del Golfo de México y a las bajas reservas
petroleras estadounidenses y el inicio de la crisis financiera.
Otro aspecto favorable para la economía ecuatoriana es la migración de nuestros compatriotas, el
envío de sus remesas se ha convertido en el segundo rubro de ingresos de divisas, después de las

33
exportaciones petroleras, estos ingresos en el 2007 fueron 3.088 millones de dólares.
La balanza comercial positiva del 2004, con 178 millones de dólares es positiva para el Ecuador
que tiene mayores ingresos por el comercio exterior, tanto importaciones como exportaciones
crecieron, la balanza en el 2007 es de 1.250 millones de dólares. Si separamos la balanza
comercial petrolera y la no petrolera tenemos que la petrolera es positiva y va creciendo, debido
al precio del barril de petróleo que en el 2007 fue de 60 dólares por barril; pero la no petrolera se
mantiene negativa y cada año crece su magnitud convirtiéndose en un riesgo muy elevado para la
estabilidad económica del país.
Con la dolarización la inflación se redujo. Durante la crisis esta alcanzo niveles exorbitantes
llegando a ubicarse en 91% en el 2000; sin embargo fue disminuyendo en el 2004 fue su punto
más bajo (2%), en el 2007 la inflación empezó a subir y fue del 3,3%.
El PIB para el 2007 fue de 22.127 millones de dólares, creciendo 2,6% en relación al 2006. En
1999 año de la crisis el PIB cayó en 6,3%, para el 2000 aumento en 2,8% recuperación luego de
la dolarización, para el 2004 el PIB crece 8%; pero empieza a disminuir en los años siguientes.
Las tasas de interés tienen impacto en el comportamiento global de la economía, en la
determinación de precios, en la toma de decisiones individuales de los agentes económicos. El
costo del dinero es importante para el crecimiento de un país.
Varios autores en la última década coinciden en que la regulación de los mercados financieros
deben estar al servicio de: la estabilidad monetaria, proteger a los consumidores, promover la
competencia y lograr que los grupos menos favorecidos también tengan acceso al capital.
Las instituciones financieras desempeñan un papel muy importante en la económica de un país al
intermediar los recursos del público (ahorro nacional), con los diferentes sectores de la
economía, la misma que debe hacerse en condiciones adecuadas especialmente con la tasa de

34
interés que constituye uno de los costos más importantes del aparato productivo nacional,
incidiendo en los precios de los productos que paga el consumidor final.
Las tasas de interés determinan la inversión productiva estas en conjunto con una inflación baja y
estable contribuyen al crecimiento de la economía de un país.
Cuando la tasa de interés es alta la inversión es baja, las inversiones están llenas de
incertidumbre porque muchas veces no se consigue la rentabilidad esperada, existen condiciones
inciertas como la demanda futura, cambios en el entorno económico del país o del mundo; si el
costo de capital es demasiado alto se desalienta a la inversión real.
Así también para estimular el ahorro es necesario tasas de interés pasivas elevadas; sin embargo
si estas son demasiado altas la seguridad de los depósitos sería dudosa y se genera una conducta
rentista donde la especulación ganaría terreno a la inversión productiva.
Las tasas de interés activas elevadas presentan un riesgo implícito, por lo que es importante
evaluar adecuadamente la capacidad de pago del deudor, así mismo las tasas elevadas impiden
que cualquier actividad productiva sea sostenible a través del tiempo y no se puede garantizar el
pago del crédito financiero.
También las tasas de interés elevadas y especulativas aumentan el riesgo de incobrabilidad,
disminuyen el ahorro, afectan la credibilidad del sistema financiero, deprimen la demanda
agregada a través de sus efectos negativos sobre el consumo y la inversión, impidiendo el
desarrollo del aparato productivo y el crecimiento económico afectando también el ingresos de
las familias.

35
Perfil de Riesgo de las Instituciones Financieras
Con el objetivo de categorizar a las Instituciones Financieras por su capacidad de corto y largo
plazo para atender las obligaciones pactadas con sus clientes se establece un sistema de
calificación de riesgo de las entidades financieras. Esta categorización permite a los clientes y no
clientes sentir un respaldo adicional al momento de elegir la entidad con la que desarrollarán
alguna de las operaciones anteriormente descritas. El sistema de calificación se compone de las
siguientes notas:
AAA. - La situación de la institución financiera es muy fuerte y tiene una sobresaliente
trayectoria de rentabilidad, lo cual se refleja en una excelente reputación en el medio, muy buen
acceso a sus mercados naturales de dinero y claras perspectivas de estabilidad. Si existe
debilidad o vulnerabilidad en algún aspecto de las actividades de la institución, ésta se mitiga
enteramente con las fortalezas de la organización.
AA.- La institución es muy sólida financieramente, tiene buenos antecedentes de desempeño y
no parece tener aspectos débiles que se destaquen. Su perfil general de riesgo, aunque bajo, no es
tan favorable como el de las instituciones que se encuentran en la categoría más alta de
calificación.
A.- La institución es fuerte, tiene un sólido récord financiero y es bien recibida en sus mercados
naturales de dinero. Es posible que existan algunos aspectos débiles, pero es de esperarse que
cualquier desviación con respecto a los niveles históricos de desempeño de la entidad sea
limitada y que se supere rápidamente. La probabilidad de que se presenten problemas

36
significativos es muy baja, aunque de todos modos ligeramente más alta que en el caso de las
instituciones con mayor calificación.
BBB. - Se considera que claramente esta institución tiene buen crédito. Aunque son evidentes
algunos obstáculos menores, éstos no son serios y/o son perfectamente manejables a corto plazo.
BB.- La institución goza de un buen crédito en el mercado, sin deficiencias serias, aunque las
cifras financieras revelan por lo menos un área fundamental de preocupación que le impide
obtener una calificación mayor. Es posible que la entidad haya experimentado un período de
dificultades recientemente, pero no se espera que esas presiones perduren a largo plazo. La
capacidad de la institución para afrontar imprevistos, sin embargo, es menor que la de
organizaciones con mejores antecedentes operativos.
B.- Aunque esta escala todavía se considera como crédito aceptable, la institución tiene algunas
deficiencias significativas. Su capacidad para manejar un mayor deterioro está por debajo de las
instituciones con mejor calificación.
C.- Las cifras financieras de la institución sugieren obvias deficiencias, muy probablemente
relacionadas con la calidad de los activos y/o de una mala estructuración del balance. Hacia el
futuro existe un considerable nivel de incertidumbre. Es dudosa su capacidad para soportar
problemas inesperados adicionales.
D.- La institución tiene considerables deficiencias que probablemente incluyen dificultades de
fondeo o de liquidez. Existe un alto nivel de incertidumbre sobre si esta institución podrá
afrontar problemas adicionales.

37
E.- La institución afronta problemas muy serios y por lo tanto existe duda sobre si podrá
continuar siendo viable sin alguna forma de ayuda externa, o de otra naturaleza.
La calificación de riesgos es efectuada por Empresas Calificadoras de Riesgos, las mismas que
son independientes a las entidades financieras y reciben de estas la información necesaria antes
de otorgar alguna de las calificaciones descritas. Para revisar cuál es la calificación que tiene la
Institución Financiera de su preferencia se puede revisar el detalle de las mismas en la
Superintendencia de Bancos.
Seguridad Social
El Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social (IESS) es una entidad pública descentralizada,
creada por la Constitución Política de la República, dotada de autonomía normativa, técnica,
administrativa, financiera y presupuestaria, con personería jurídica y patrimonio propio, que
tiene por objeto indelegable la prestación del Seguro General Obligatorio en todo el territorio
nacional. Sus ingresos por aportes personales y patronales, fondos de reserva, descuentos,
multas, intereses, utilidades de inversiones, contribución financiera obligatoria del Estado, y los
demás señalados en esta Ley, no podrán gravarse bajo ningún concepto, ni destinarse a otros
fines que a los de su creación y funciones. Sus prestaciones en dinero no serán susceptibles de
cesión, embargo o retención, salvo los casos de alimentos debidos por ley o de obligaciones
contraídas a su favor, y estarán exentas del pago de impuestos. El IESS estará exonerado del
impuesto al valor agregado y de todos los impuestos a la importación de equipos hospitalarios,
aparatos, instrumentos y equipos médicos y quirúrgicos, insumos hospitalarios y fármacos, para
el cumplimiento de sus finalidades. Estas importaciones deberán ser autorizadas en forma previa
por el Consejo Directivo.

38
De acuerdo a la LEY DEL BANCO DEL INSTITUTO ECUATORIANO DE SEGURIDAD
SOCIAL TÍTULO I DE LA CREACIÓN, DENOMINACIÓN, NATURALEZA, OBJETO
SOCIAL, DURACIÓN Y DOMICILIO 2 en su Art. 1.- Creación, denominación y naturaleza.-
Créase el BANCO DEL INSTITUTO ECUATORIANO DE SEGURIDAD SOCIAL, como una
institución financiera pública con autonomía técnica, administrativa y financiera, con finalidad
social y de servicio público, de propiedad del Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social,
denominada en adelante “el Banco”, con personería jurídica propia, que se regirá por la presente
Ley y por su Estatuto.
Por ello se debe considerar dentro del sistema financiero también al Banco Del Instituto
Ecuatoriano De Seguridad Social (BIEES).

39
Conclusiones
Con este trabajo de investigación hemos podido conocer lo que es el Sistema Financiero
Nacional su estructura y organismos de control, como va operando en el sistema económico y
como en las dos últimas décadas ha experimentado graves crisis, por falta de organismos e
instituciones que lo regulen y lo controlen de manera apropiada.
Podemos acotar que dentro del sistema financiero los canales de mayor utilización de los
ciudadanos son: son las transacciones interbancarias, tarjetas nexo, seguido del pago de servicios
básicos, pagos de centros educativos y pago de aportes patronales.
Las principales razones para ser cliente de una institución financiera son: la solvencia, la
tradición y la cobertura.
Recomendaciones
Se recomienda el control y monitoreo permanente por parte de la Superintendencia de Bancos y
Seguros, para que los subsistemas que conforman el sistema financiero nacional mantengan y
proporcionen servicios eficientes de calidad, fomentando el desarrollo comercial del país y sobre
todo para evitar crisis y recesiones que detienen el crecimiento económico del país.
Es importante que las entidades financieras trabajen, planifiquen e inviertan recursos para
expandirse a través de convenios entre sí y con otras instituciones, para obtener sucursales y
agencias a Nivel Nacional.
Se sugiere también a las entidades financieras que propicien programas de capacitación
permanente a sus empleados para que puedan brindar un servicio de calidad.

40
Glosario
Controlar: dirigir o dominar a una acción, persona o cosa.
Deberes: obligaciones asumidas de acuerdo a las leyes o según las normas de convivencia.
Derechos: facultad humana de poder tener o exigir lo que la ley permite o establece.
Discriminación: trato diferente y perjudicial que se da a una persona por diferentes motivos.
Ente: organismo, institución o empresa, generalmente de carácter público.
Equidad: consiste en dar a cada uno lo que se merece en función de sus méritos o condiciones.
Justicia: principio moral que inclina a obrar y juzgar, respetando la verdad.
Sanas prácticas: toda experiencia que se guía por principios, objetivos y procedimientos
apropiados o aconsejables que se adecuan a una determinada perspectiva norma o acuerdo social.
Superintendencia de Economía Popular y Solidaria: Es la entidad pública encargada de la
supervisión y control de las organizaciones del sector económico popular y solidario, que busca
su desarrollo, estabilidad y correcto funcionamiento, así como el bienestar de sus integrantes y de
la comunidad en general.
Transparencia: actuación que muestra la verdad de los hechos.
Usuario: que usa habitualmente un servicio.
Usura: práctica que consiste en cobrar un interés excesivamente alto por un préstamo.

41
Bibliografía
Navarro, J. D. (16 de NOVIEMBRE de 2016). Sistema monetario. Obtenido de Sistema
monetario: https://www.abcfinanzas.com/principios-de-economia/dinero-y-politica-
monetaria/sistema-monetario
Sabino Ayala Villegas, 07-2005, Análisis Financiero.
Luis Alberto, CHIRIBOGA ROSALES, 2007, “Sistema Financiero”, primera

edición, Quito Ecuador
Márquez, Fidel, 25 abril 2011, Boletín Informativo de la Agencia de noticias

del Ecuador y Suramérica, Analista Económico y catedrático Universitario.
https://www.bce.fin.ec
https://www.superbancos.gob.ec

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1

económicos se han apoyado en las diversas instituciones financieras para la obtención de

capital de trabajo, expansión productiva e infraestructura.

SISTEMA FINANCIERO INTERNO

 Determinar qué es el sistema financiero interno del Ecuador

 Determinar cómo es el funcionamiento del sistema financiero, rol de la sociedad y

marco legal vigente.

SISTEMA FINANCIERO INTERNO

Origen, evolución y funcionamiento del Sistema Financiero Ecuatoriano

bastante conveniente para la época, aunque no muy desarrollado. En la actualidad, tras

analizar una gama de posibilidades y sobrepasando vicisitudes, se ha logrado constituir un

sistema financiero nacional sólido y solvente.

creación de una institución bancaria. En 1860, se crean el Banco Luzurraga y Banco

Central y en 1928, la Superintendencia de Bancos y el Banco Hipotecario del Ecuador.

Monetario Internacional, se genera una crisis financiera en el país en 1987. En 1994, se

Financiero. Actualmente, se encuentra vigente la Codificación de la Ley General de

una de las más graves crisis bancarias.

Sistema Financiero Ecuatoriano

La Superintendencia de Bancos y Seguros define a un sistema financiero como:

El conjunto de instituciones que tiene como objetivo canalizar el ahorro de las

personas. Esta canalización de recursos permite el desarrollo de la actividad económica del

SISTEMA FINANCIERO INTERNO

excedentes hacia las personas que necesitan estos recursos.

Los intermediarios financieros se encargan de captar depósitos del público (ahorros), y,

prestarlos a los demandantes de recursos (créditos).

Importancia, funciones y estructura

El sistema financiero desempeña un papel fundamental en el funcionamiento y desarrollo de

la economía. La participación de los entes financieros puede contribuir a elevar el crecimiento

económico y bienestar de la población, promoviendo un sano desarrollo de todo el sistema

gubernamentales realizan inversión productiva, lo que genera un mayor número de empleos;

en consecuencia, se puede alcanzar un mayor desarrollo y crecimiento económico.

El sistema financiero cumple múltiples funciones, entre las que se destacan:

 Facilitar el intercambio de bienes y servicios

 Gestionar medios de pago y buscar el crecimiento económico de la población.

Estructura del Sistema Financiero Ecuatoriano

El sistema financiero ecuatoriano se encuentra compuesto por instituciones financieras

privadas (bancos, sociedades financieras, cooperativas y mutualistas); instituciones

financieras públicas; instituciones de servicios financieros, compañías de seguros y compañías

auxiliares del sistema financiero. Según la Superintendencia de Bancos, los bancos

SISTEMA FINANCIERO INTERNO

operaciones del total del sistema.

sociedades financieras existentes en el país deberán convertirse en bancos en un plazo de 18

SISTEMA FINANCIERO INTERNO

instituciones de servicios financieros y las compañías auxiliares también conforman el sistema

financiero ecuatoriano y se encuentran bajo el control de la Superintendencia de Bancos y

Seguros del Ecuador.

y generar un beneficio adicional sobre la inversión.

 Sociedades financieras o corporaciones de inversión y desarrollo: Son entes que, mediante

la captación y canalización de recursos internos y externos de mediano y largo plazo, promueven

la creación de empresas productivas.

 Asociaciones mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda: Son instituciones financieras

para destinarlos al financiamiento de vivienda, construcción y bienestar familiar de sus

SISTEMA FINANCIERO INTERNO

 Cooperativas de ahorro y crédito: Son asociaciones autónomas de personas que se reúnen de

forma voluntaria para satisfacer sus necesidades y aspiraciones económicas, sociales y

Como principio de su funcionamiento, los bancos deben garantizar la liquidez, la rentabilidad y

conjunto de bienes y derechos superiores a sus deudas.

¿Cómo se regula el Sistema Financiero?

La Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera es la responsable de la formación de

políticas públicas, y la regulación y supervisión monetaria, crediticia, cambiaria, financiera, de

Los organismos de supervisión y control son la Superintendencia de Bancos (bancos, mutualistas

y sociedades financieras), la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria (cooperativas y

mutualistas de ahorro y crédito de vivienda) y la Superintendencia de Compañías, Valores y

Seguros (compañías de seguros).